Bài tiểu luận môn thị trường tài chính và các định chế tài chính

TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP.HCM KHOA TÀI CHÍNH - - BÀI TIỂU LUẬN Môn học: Thị trường tài định chế tài ĐỀ TÀI: “NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM” Giảng viên: ThS Nguyễn Phạm Thi Nhân Lớp học phần: BA024_2_151_D02 Nhóm thực hiện: Nhóm Tp.HCM, ngày 28 tháng 09 năm 2015 Nhóm NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM DANH SÁCH THÀNH VIÊN VÀ NỘI DUNG CÔNG VIỆC ST T HỌ VÀ TÊN MSSV TRỊNH THỊ NGỌC HUYỀN 030129130103 Soạn nội dung phần PHẠM ĐẮC HOÀNG MINH 030129130164 Soạn nội dung phần PHẠM THỊ MINH NGUYÊN 030129130198 Soạn nội dung phần TRẦN VĂN SANG 030129130258 Nhóm trưởng, tổng hợp, chỉnh sửa Thuyết trình LÊ THỊ THU THẢO 030129130987 Tổng hợp, chỉnh sửa Làm powerpoint TRẦN THỊ PHƯƠNG THẢO 030429130290 Thuyết trình phần 2-3 HUỲNH TẤN VINH Soạn nội dung phần 030129130369 CÔNG VIỆC ĐIỂM NHẬN XÉT CỦA GVHD: …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… MỤC LỤC: Nhóm NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 1: Sơ đồ hoạt động ngân hàng Vietcombank…………………………………… 18 Bảng 2: Bảng cân đối kế toán ngân hàng Vietcombank 2014………………………….22 DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT NHTM NH NHTW Ngân hàng thương mại Ngân hàng Ngân hàng trung ương Nhóm NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM LỜI MỞ ĐẦU Cùng với phát triển sản xuất hàng hoá, ngân hàng thương mại đóng vai trò điếu tiết nguồn vốn cho kinh tế, đưa vốn từ nơi thừa sang nơi thiếu, đáp ứng nhu cầu vốn doanh nghiệp Từ nước ta chuyển sang kinh tế thị trường, sản xuất hàng hoá phát triển nhu cầu vốn doanh nghiệp phục vụ sản xuất kinh doanh lớn, tích luỹ không kịp để mở rộng sản xuất, doanh nghiệp cần sử dụng vốn tín dụng thực mục đích Để hiểu rõ hoạt động vai trò to lớn Ngân hàng thương mại kinh tế Nhóm với đề tài "NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI" Bài viết bao gồm nội dung sau: - Chương : Tổng quan NHTM hoạt động NHTM Nhóm NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM - Chương : Đánh giá hoạt động NHTM Vietcombank năm 2014 - Chương : Một số kiến nghị nhằm khắc phục hạn chế hoạt động NHTM Việt Nam Nhóm hy vọng viết làm rõ số lý luận hoạt động tín dụng ngân hàng hoạt động tín dụng NHTM Việt Nam Bài viết nhiều thiếu sót, nhóm mong nhận góp ý cô bạn để viết hoàn chỉnh CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ CÁC HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM I Khái niệm Ngân hàng thương mại (NHTM) loại ngân hàng trung gian Ở nước có định nghĩa khác ngân hàng thương mại Ví dụ, Mỹ NHTM công ty kinh doanh tiền tệ, chuyên cung cấp dịch vụ tài hoạt động ngành công nghiệp dịch vụ tài Đạo luật ngân hàng Pháp (1941) định nghĩa: "Ngân hàng thương mại xí nghiệp hay sở mà nghề nghiệp thường xuyên nhận tiền bạc công chúng hình thức ký thác, hình thức khác sử dụng tài nguyên cho họ nghiệp vụ chiết khấu, tín dụng tài chính" Ở Việt Nam, theo pháp lệnh Ngân hàng ngày 23-5-1990 Hội đồng Nhà nước xác định định: “Ngân hàng thương mại tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu thường xuyên nhận tiền kí gửi từ khách hàng với trách nhiệm hoàn trả sử dụng số tiền vay, thực nghiệp vụ chiết khấu làm phương tiện toán” Từ nhận định thấy NHTM định chế tài mà đặc trưng cung cấp đa dạng dịch vụ tài với nghiệp vụ nhận tiền gửi, cho vay cung ứng dịch vụ toán NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM II Nhóm Đặc điểm NHTM định chế tài trung gian có vị trí quan trọng kinh tế thị trường nói chung hệ thống Ngân hàng trung gian nói riêng Trong cân đối kế toán NHTM nguồn vốn huy động chiếm tỷ trọng lớn bên cột nguồn vốn khoản cho vay chiếm tỷ trọng lớn bên cột tài sản Trong khoản cho vay cho vay ngắn hạn chiếm tỷ trọng lớn Tại Việt Nam, NHTM loại hình ngân hàng thực tất hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác theo quy định Luật nhằm mục tiêu lợi nhuận (Khoản 3, điều Luật tổ chức Tín dụng năm 2010) III Chức Chức trung gian tín dụng: Chức trung gian tín dụng xem chức quan trọng ngân hàng thương mại Khi thực chức trung gian tín dụng, NHTM đóng vai trò cầu nối người thừa vốn người cần vốn Với chức này, ngân hàng thương mại vừa đóng vai trò người vay, vừa đóng vai trò người cho vay hưởng lợi nhuận khoản chênh lệch lãi suất nhận gửi lãi suất cho vay góp phần tạo lợi ích cho tất bên tham gia: người gửi tiền người vay Cho vay hoạt động quan trọng ngân hàng thương mại, mang đến nguồn lợi nhuận lớn cho ngân hàng thương mại Chức trung gian toán: NHTM đóng vai trò thủ quỹ cho doanh nghiệp cá nhân, thực toán theo yêu cầu khách hàng trích tiền từ tài khoản tiền gửi họ để toán tiền hàng hóa, dịch vụ nhập vào tài khoản tiền gửi khách hàng tiền thu bán hàng khoản thu khác theo lệnh họ Các NHTM cung cấp cho khách hàng nhiều phương tiện toán tiện lợi séc, ủy nhiệm chi, ủy nhiệm thu, thẻ rút tiền, thẻ toán, thẻ tín dụng… Tùy theo nhu cầu, khách hàng chọn cho phương thức toán phù hợp Nhờ mà chủ thể kinh tế giữ tiền túi, mang theo tiền để gặp chủ nợ, gặp người phải toán dù gần hay xa mà họ sử dụng phương thức để thực khoản toán Do Nhóm NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM chủ thể kinh tế tiết kiệm nhiều chi phí, thời gian, lại đảm bảo toán an toàn Chức vô hình chung thúc đẩy lưu thông hàng hóa, đẩy nhanh tốc độ toán, tốc độ lưu chuyển vốn, từ góp phần phát triển kinh tế Chức tạo tiền: Tạo tiền chức quan trọng, phản ánh rõ chất NHTM Với mục tiêu tìm kiếm lợi nhuận yêu cầu cho tồn phát triển mình, NHTM với nghiệp vụ kinh doanh mang tính đặc thù thực chức tạo tiền cho kinh tế Chức tạo tiền thực thi sở chức tín dụng chức toán Thông qua chức trung gian tín dụng, ngân hàng sử dụng số vốn huy động vay, số tiền cho vay lại khách hàng sử dụng để mua hàng hóa, toán dịch vụ số dư tài khoản tiền gửi toán khách hàng coi phận tiền giao dịch, họ sử dụng để mua hàng hóa, toán dịch vụ… Với chức này, hệ thống NHTM làm tăng tổng phương tiện toán kinh tế, đáp ứng nhu cầu toán, chi trả xã hội Ngân hàng thương mại tạo tiền phụ thuộc vào tỉ lệ dự trữ bắt buộc ngân hàng trung ương áp dụng NHTM Do vậy, ngân hàng trung ương tăng tỉ lệ lượng cung tiền vào kinh tế lớn IV Nghiệp vụ NHTM: Nghiệp vụ tài sản nợ (Nghiệp vụ tạo nguồn): Nghiệp vụ tài sản nợ nghiệp vụ dùng để hình thành nguồn vốn NHTM Nguồn vốn NHTM bao gồm:  Vốn chủ sở hữu (vốn tự có)  Vốn huy động  Vốn vay Do đó, nghiệp vụ tài sản nợ NHTM bao gồm: 1.1 Nghiệp vụ tạo vốn tự có: Mỗi ngân hàng phải có số vốn tự có làm điều kiện hình thành trì hoạt động kinh doanh Số vốn tự có thường chiếm tỷ trọng nhỏ tổng Nhóm NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM nguồn vốn NHTM đóng vai trò quan trọng phản ánh thực lực tài ngân hàng, định qui mô hoạt động ngân hàng, sở để ngân hàng tiến hành kinh doanh, thu hút nguồn vốn khác cho vay Nó ví đệm để chống đỡ giảm giá trị tài sản có ngân hàng, giảm giá trị đẩy ngân hàng đến tình trạng khả chi trả phá sản Vốn tự có hình thành thông qua:  Hình thành vốn điều lệ (Charter capital): việc hình thành khoản vốn thuộc sở hữu ngân hàng, ghi điều lệ ngân hàng, hình thành từ ngân hàng thương mại thành lập Vốn điều lệ điều chỉnh tăng lên trình hoạt động ngân hàng  Vốn điều lệ hình thành từ nguồn vốn nhà nước cấp ngân hàng thương mại quốc doanh, hình thành từ vốn đóng góp cổ đông ngân hàng thương mại cổ phần Trên giới, vốn hầu hết ngân hàng thương mại dạng vốn cổ phần cổ đông đóng góp  Hình thành quỹ dự trữ: quỹ bắt buộc phải trích lập trình tồn hoạt động NH Các quỹ trích lập theo tỷ lệ qui định số lợi nhuận ròng NH Gồm có:  Quỹ dự trữ: trích từ lợi nhuận ròng hàng năm để bổ sung vốn điều lệ  Quỹ dự phòng tài chính: Quỹ để dự phòng bù đắp rủi ro, thua lỗ hoạt động NH  Ngoài ra, hình thành quỹ khác như: quỹ phát triển kỹ thuật nghiệp vụ, quỹ khen thưởng phúc lợi,v.v  Lợi nhuận chưa phân phối: khoản lợi nhuận NH hàng năm giữ lại toàn theo tỷ lệ phần trăm phù hợp để làm tăng thêm nguồn vốn tự có NH tùy theo chiến lược phát triển NH thời gian 1.2Nghiệp vụ huy động vốn: Vốn huy động nguồn vốn chủ yếu NHTM, thực chất tài sản tiền chủ sở hữu mà NH tạm thời quản lý sử dụng phải có nghĩa vụ hoàn trả kip thời, đầy đủ khách hàng yêu cầu Thông qua hoạt động nghiệp vụ, NH thực huy động vốn, bao gồm: NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM       Nhóm Tiền gửi không kỳ hạn tổ chức, cá nhân Tiền gửi có kỳ hạn tổ chức, cá nhân Tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn Tiền phát hành kỳ phiếu, trái phiếu Các khoản tiền gửi khác Để thực tốt nghiệp vụ NH cần quan tâm đến vấn đề lãi suất, nhu cầu giao dịch, tiện lợi nhanh chóng, an toàn bảo mật để thu hút nguồn tiền 1.3 Nghiệp vụ vay vốn: Trong trình hoạt động, nghiệp vụ vay vốn từ ngân hàng trung ương hay tổ chức tín dụng khác, từ thị trường tài nước quan trọng 1.3.1 Vay từ ngân hàng trung ương Bất kỳ ngân hàng thương mại ngân hàng trung ương cho phép thành lập hoạt động hưởng quyền vay tiền ngân hàng trung ương trường hợp thiếu hụt dự trữ hay thiếu tiền mặt NHTM thục nghiệp vụ vay vốn từ Ngân hàng trung ương (NHTW) chủ yếu hai hình thức: chiết khấu hay tái chiết khấu chứng từ có giá cho vay chấp hay ứng trước Do loại vay gọi tiền chiết khấu hay tiền ứng trước Ở Việt Nam nay, NHTW cấp tín dụng cho NHTM hình thức, là:  Chiết khấu, tái chiết khấu thương phiếu giấy tờ có giá ngắn hạn khác tín phiếu kho bạc  Cho vay có đảm bảo cầm cố thương phiếu giấy tờ có giá ngắn hạn khác  Cho vay lại theo hồ sơ tín dụng Thường hồ sơ cung cấp tín dụng hỗ trợ theo yêu cầu kinh tế như: thu mua lương thực, nông sản; dự trữ vật tư, nguyên liệu; sản xuất hàng hoá xuất thuộc diện ưu tiên 1.3.2 Vay ngắn hạn khoản dự trữ tổ chức tín dụng khác Mục đích loại vay nhằm đảm bảo dự trữ bắt buộc theo qui định ngân hàng trung ương Trong trình hoạt động, NHTM có ngày Nhóm NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM cho vay nhiều dẫn đến thiếu hụt dự trữ bắt buộc NHTW Trong lại có vài NHTM khác thừa dự trữ Để đảm bảo dự trữ theo qui định NHTW, NHTM thiếu hụt dự trữ vay NHTM có dự trữ dư thừa Thời hạn loại cho vay ngắn, thường không tuần 1.3.3 Vay từ công ty Ở nước phát triển, NHTM vay trực tiếp từ công ty  Vay ngắn hạn Hợp đồng mua lại: Hợp đồng mua lại (Repurchase agreement) hợp đồng ngân hàng bán tín phiếu kho bạc mà nắm giữ cho tổ chức kinh tế tạm thời thừa tiền mặt, kèm theo điều khoản mua lại số tín phiếu sau vài ngày hay vài tuần với mức giá cao Về thực chất công cụ để vay nợ ngắn hạn (thường không hai tuần) NH sử dụng tín phiếu kho bạc làm vật chấp  Vay từ công ty mẹ: Ở nước phát triển, công ty tập đoàn kinh doanh chủ nhiều NHTM Khi NHTM phát hành trái phiếu hay giấy nợ để vay tiền từ thị trường, chịu quản lý ràng buộc NHTW dự trữ, lãi suất thủ tục Trong đó, công ty mẹ thực điều này, bị ràng buộc dự trữ, lãi suất, số lượng ngân hàng trung ương qui định, thân ngân hàng Do vậy, công ty mẹ ngân hàng thường thay phát hành trái phiếu, cổ phiếu công ty hay loại thương phiếu để huy động vốn, sau chuyển vốn huy động cho ngân hàng hoạt động hình thức cho vay lại 1.3.4 Vay từ thị trường tài nước Các ngân hàng thương mại vay từ thị trường tài thông qua phát hành chứng từ có chứng tiền gửi có khả chuyển nhượng (Negotiable certificate of deposit) - thường với thời gian đáo hạn không tháng kể từ ngày phát hành trái phiếu ngân hàng - với thời hạn vay thường từ năm trở lên 1.3.5 Vay nước Các ngân hàng thương mại tìm kiếm nguồn vốn hoạt động từ việc phát hành phiếu nợ để vay tiền nước Do loại tiền sử dụng toán quốc tế USD vay tiền nước thường vay USD 10 Nhóm NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM Vốn vay từ nước trở thành nguồn vốn quan trọng ngân hàng thời gian qua Ngoài ra, nguồn vốn hình thành từ: Vốn tài trợ, vốn đầu tư phát triển, vốn uỷ thác đầu tư vay theo chương trình, dự án xây dựng… Nghiệp vụ tài sản có: Nghiệp vụ tài sản có NH nghiệp vụ sử dụng vốn quan trọng nhất, định đến khả tồn hoạt động NHTM Đây nghiệp vụ cấu thành phận chủ yếu quan trọng tài sản Có NH Nghiệp vụ tài sản Có NH bao gồm: 2.1 Nghiệp vụ ngân quỹ: NHTM phải sử dụng phần nguồn vốn để trang trải nhu cầu toán thường xuyên khách hàng phục vụ cho hoạt động kinh doanh thân NH Vì vậy, NH giữ lượng tiền mặt dạng sau:  Tiền mặt quỹ ngân hàng (vault cash): tuỳ theo qui mô hoạt động, tính thời vụ, ngân hàng phải trì mức tồn quỹ tiền mặt để thực chi trả ngày  Tiền gửi ngân hàng thương mại khác: để thực nghiệp vụ toán, chuyển tiền cho khách hàng  Tiền gửi ngân hàng trung ương: bao gồm tiền gửi dự trữ bắt buộc theo qui định ngân hàng trung ương tiền gửi toán để phục vụ hoạt động toán ngân hàng thông qua vai trò trung gian toán ngân hàng trung ương  Tiền mặt trình thu: khoản phát sinh quan hệ toán vãng lai cácngân hàng, ngân hàng ghi vào bên nợ thực chất lại chưa nhận tiền Ví dụ: tờ séc phát từ tài khoản ngân hàng A, gửi vào ngân hàng B số tiền séc chưa đến ngân hàng B Tờ séc coi tiền mặt trình thu, tài sản Có ngân hàng B ngân hàng B có quyền đòi ngân hàng A số tiền số tiền toán sau ngày (ngân hàng B ghi có cho tài khoản tiền gửi khách hàng, ghi nợ ngân hàng số tiền chưa đến ngân hàng nên phải ghi nợ vào tài khoản để đối ứng) 11 NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM Nhóm Ngoài tiền mặt, ngân hàng giữ chứng khoán ngắn hạn, có tính lỏng cao để chuyển thành tiền mặt nhanh chóng cần tín phiếu, thương phiếu v.v Lượng tiền mặt nghiệp vụ ngân quĩ chiếm tỷ trọng nhỏ tỷ trọng bị giảm dần Tài sản có ngân quỹ đảm bảo khả toán cho NH, không sinh lời sinh lợi thấp Do vậy, NH cần tính toán trì cho hợp lí 2.2 Nghiệp vụ cho vay NHTM sử dụng phần lớn nguồn vốn vào việc cho vay DN nhân Hoạt động cho vay xem hoạt động sinh lợi chủ yếu ngân hàng trung gian nói chung ngân hàng thương mại nói riêng Một số loại hình cho vay chủ yếu sau: 2.2.1 Cho vay ứng trước: Là hình thức cho vay ngân hàng cung cấp cho người vay khoản tiền vay định để sử dụng trước Người vay phải trả lãi vào lúc hoàn trả vốn gốc Cho vay ứng trước có hai loại:  Cho vay ứng trước có bảo đảm: Bảo đảm hàng hoá, tài sản hay chứng từ,v.v  Cho vay cầm cố: cho vay sở cầm cố ngân hàng tài sản động sản vật tư hàng hoá, giấy tờ giấy sở hữu hàng hoá , chứng từ có giá (thương phiếu, chứng khoán, ), chí vàng, bạc, đá quí, ngoại tệ  Cho vay chấp: cho vay sở nắm giữ giấy tờ chứng thực quyền sở hữu hợp pháp bất động sản đem chấp (Cho vay chấp khác với cho vay cầm cố chỗ thời hạn vay người vay phép sử dụng tài sản chấp, ngân hàng nắm giữ hồ sơ gốc Bảo đảm bảo lãnh bên thứ ba)  Cho vay có bảo lãnh: Bên bảo lãnh lập hồ sơ bảo lãnh ngân hàng cam kết hoàn trả nợ bên vay khả toán Ngân hàng đề nghị bên bảo lãnh phải có tài sản cầm cố chấp ngân hàng  Cho vay ứng trước bảo đảm: cho vay dựa vào uy tín khách hàng ngân hàng mà không cần có tài sản cầm cố, chấp bảo lãnh Do 12 Nhóm NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM gọi cho vay tín chấp Trong trường hợp này, ngân hàng định cho vay thông qua việc đánh giá tiêu mức vốn tự có, lợi nhuận hàng năm doanh nghiệp, triển vọng doanh nghiệp lực, phẩm chất người quản lý công ty Trên thực tế khách hàng uy tín, có quan hệ thường xuyên với ngân hàng doanh nghiệp lớn  Cho vay theo hạn mức tín dụng: hình thức cho vay ngân hàng khách hàng thoả thuận trước số tiền tối đa (gọi hạn mức tín dụng) mà khách hàng vay từ ngân hàng khoản thời gian định  Cho vay thấu chi: hình thức cấp tín dụng ứng trước đặc biệt ngân hàng cho phép khách hàng chi vượt số tiền dư tài khoản vãng lai hạn mức thời hạn định sở hợp đồng tín dụng ngân hàng với khách hàng Hình thức cho vay thường áp dụng cho khách hàng có khả tài mạnh có uy tín  Cho vay chiết khấu: Là cho vay hình thức Ngân hàng thương mại mua lại thương phiếu chưa đến hạn trả tiền với giá thấp số tiền ghi thương phiếu Khi đến hạn trả tiền ngân hàng đòi toàn số tiền ghi thương phiếu người trả tiền thương phiếu Phần lãi ngân hàng khoản chênh lệch giá mua số tiền ghi thương phiếu 2.2.2 Nghiệp vụ bảo lãnh Là nghiệp vụ ngân hàng đứng cam kết văn (gọi thư bảo lãnh) thực nghĩa vụ thay cho người bảo lãnh người không thực nghĩa vụ Có nhiều hình thức bảo lãnh bảo lãnh để tham gia dự thầu, bảo lãnh thực hợp đồng, bảo lãnh hoàn trả tiền ứng trước, bảo lãnh toán, bảo lãnh chất lượng sản phẩm theo hợp đồng, bảo lãnh hoàn trả vốn vay 2.2.3 Nghiệp vụ chấp nhận Trong mua bán chịu sử dụng thương phiếu, xảy trường hợp độ tin cậy khả toán người mua chịu chưa đảm bảo, ngân hàng đứng đảm bảo khả toán thương phiếu nghiệp vụ chấp nhận thương phiếu Nghiệp vụ chấp nhận chia làm hai loại: chấp nhận trả tiền đảm bảo trả tiền 2.3 Nghiệp vụ đầu tư Ngoài ra, NHTM sử dụng vốn để đầu tư, vừa để sinh lời vốn, vừa để phân tán rủi ro 13 Nhóm NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM  Đầu tư trực tiếp: NHTM đầu tư trực tiếp vào doanh nghiệp thông qua việc góp vốn liên doanh, liên kết thành lập công ty mua cổ phiếu Doanh nghiệp  Đầu tư gián tiếp: NHTM mua trái phiếu Chính phủ, tín phiếu NHNN cần vốn bán thị trường chứng khoán làm chứng từ xin tái chiết khấu NHTW 2.4 Những tài sản có khác NHTW sử dụng vốn để mua sắm tạo lập tài sản cố định hữu trụ sở, thiết bị văn phòng, phương tiện vận chuyển, trụ sở, Tạo lập tài sản cố định vô quyền sử dụng đất, phần mềm, Tài trợ cho khoản phải thu, tạm ứng, chi phí trả trước Đầu tư kinh doanh vàng, ngoại tệ,v.v 2.5 Nghiệp vụ trung gian hoa hồng: NHTM làm trung gian, cung ứng dịch vụ nhằm thực ủy thác, yêu cầu khách hàng qua hưởng hoa hồng phí Đây nghiệp vụ quan trọng làm tăng thu nhập cho NH Đồng thời tạo tiền đề thuận lợi để thục nghiệp vụ tài sản Có nghiệp vụ tài sản Nợ Nghiệp vụ trung gian hoa hồng đa dạng như: • Nghiệp vụ chuyển tiền: thực việc chuyển tiền cho khách hàng • Nghiệp vụ phát hành thư tín dụng, bảo lãnh: NH đứng bảo lãnh cho KH KH phải giao dịch buôn bán cần uy tín, đảm bảo • Nghiệp vụ ủy thác: nghiệp vụ NH thục theo ủy thác KH để quản lý hộ tài sản, bảo quản chứng khoán, vật có giá trị, • Nghiệp vụ mua bán hộ: theo ủy nhiệm, NH đứng phát hành cổ phiếu, trái phiếu cho công ty, cho Nhà nước, mua ngoại tệ, đá quý cho KH • Cung cấp thông tin tư vấn: cung cấp thông tin cho KH, hướng dẫn sách tài tiền tệ, lập dự án đầu tư tín dụng • Cho thuê két sắt • Thanh lý tài sản xí nghiệp bị phá sản 14 Nhóm NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM V Rủi ro NHTM Rủi ro kỳ hạn Kỳ hạn tài sản có thường lớn kì hạn tài sản nợ nên NHTM thực chuyển đổi kì hạn Do vậy, ngân hàng có nguy tính khoản người gửi tiền rút tiền ạt Rủi ro tín dụng Ngân hàng chịu khả đối tượng vay vốn khả hoàn trả lãi vốn gốc Các khoản vay trở thành nợ khó đòi (nợ xấu) Tỷ lệ nợ xấu tăng, ngân hàng vốn để xóa khoản nợ Khi giá trị tài sản ròng ngân hàng trở thành số âm ngân hàng coi phá sản (về mặt kĩ thuật) Rủi ro lãi suất: Lãi suất tiền gửi thường lãi suất thả Lãi suất tiền vay thường lãi suất cố định Khi lãi suất tăng lên mạnh, ngân hàng bị thua thiệt phải trả lãi nhiều so với tiền gửi Trong lãi nhận từ khoản cho vay hữu không đổi CHƯƠNG 2: ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG VIETCOMBANK I Sơ lược Vietcombank Tên đầy đủ tiếng Việt: Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam Vietcombank tiền thân Sở Quản lý Ngoại hối thuộc Ngân hàng Quốc gia Việt Nam thành lập ngày 20/01/1955 theo Nghị định 443/TTg Thủ tướng Chính phủ Năm 1961, Sở Quản lý Ngoại hối đổi tên thành Cục Ngoại hối thuộc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam theo Nghị định 171/CP ngày 26/10/1961 Hội đồng Chính phủ Cơ quan vừa cục, vụ thuộc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam thực chức tham mưu, nghiên cứu sách quản lý nhà nước lĩnh vực ngoại hối, đồng thời tiến hành hoạt động nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng thương mại đối ngoại 15 Nhóm NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM Cơ cấu máy quản lý: BẢNG 1: SƠ ĐỒ HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG VIETCOMBANK II Ngành nghề kinh doanh  Lĩnh vực kinh doanh: kinh doanh ngân hàng  Các nghiệp vụ phép tiến hành kinh doanh: 16 Nhóm NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM • • • • III Huy động vốn: nhận tiền gửi; phát hành giấy tờ có giá; vay vốn tổ chức tín dụng khác tổ chức tín dụng nước ngoài; vay vốn ngắn hạn Ngân hàng Nhà nước hình thức tái cấp vốn; Hoạt động tín dụng: cho vay; chiết khấu thương phiếu giấy tờ có giá khác; bảo lãnh; cấp tín dụng hình thứ khác theo quy định Ngân hàng Nhà nước Dịch vụ toán ngân quỹ: mở tài khoản tiền gửi Ngân hàng Nhà nước tổ chức tín dụng khác; mở tài khoản cho khách hàng nước; cung ứng phương tiện toán; thực dịch vụ toán nước quốc tế; thực dịch vụ thu hộ chi hộ; thực dịch vụ toán khác Ngân hàng Nhà nước quy định; thực dịch vụ thu phát tiền mặt cho khách hàng; tổ chức toán nội tham gia hệ thống toán liên ngân hàng nước Việc tham gia hệ thống toán quốc tế phải Ngân hàng Nhà nước cho phép Các hoạt động dịch vụ khác theo quy định Giấy phép thành lập & hoạt động quy định pháp luật v KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 2014 Tính đến 31/12/2014, tổng tài sản đạt 576.989 tỷ đồng, tăng 23,03% so với thời điểm cuối năm 2013 Vốn chủ sở hữu năm 2014 đạt 43.351 tỷ đồng, tăng 2,28% so với năm trước, lợi nhuận chưa phân phối đạt 6.627 tỷ đồng Huy động vốn tăng trưởng mạnh; lãi suất huy động điều chỉnh linh hoạt, trì mức thấp thị trường; cấu nguồn vốn chuyển dịch theo định hướng Trong năm 2014, Vietcombank tiên phong việc giảm lãi suất huy động, trì mức lãi suất huy động thấp thị trường; tích cực chuyển dịch cấu nguồn vốn theo hướng thu hút nguồn vốn giá rẻ; tăng cường cung cấp dịch vụ toán chuyên thu/chuyên chi cho Kho bạc nhà nước & Bảo hiểm xã hội để qua thu hút nguồn vốn từ tổ chức Huy động vốn từ kinh tế năm 2014 đạt 422.204 tỷ đồng, tăng 27,08% so với năm 2013, cao mức tăng bình quân toàn ngành (~15,8%) Huy động vốn tăng 17 Nhóm NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM Tổ chức kinh tế (TCKT) (23,18%) dân cư (30,66%) Cơ cấu vốn TCKT dân cư ~ 46%-54% phù hợp với chiến lược đẩy mạnh hoạt động bán lẻ Vietcombank Tín dụng tăng trưởng từ tháng đầu năm, tốc độ tăng trưởng tín dụng năm mức cao so với toàn hệ thống; Cơ cấu tín dụng chuyển dịch định hướng; Dư nợ tập trung cho lĩnh vực ưu tiên dự án tốt doanh nghiệp lớn Dư nợ tín dụng đạt 323.332 tỷ đồng, tăng 17,87% so với năm 2013 Tốc độ tăng trưởng tín dụng năm 2014 Vietcombank tiếp tục cao tăng trưởng toàn hệ thống (14,5%) Tín dụng tăng bán buôn (13,32%) SME (19,5%), tăng cao thể nhân (38,88%) Cơ cấu tín dụng theo khách hàng tiếp tục dịch chuyển tích cực theo định hướng Vietcombank Theo đó, tỷ trọng dư nợ thể nhân mức 16%, dư nợ SME mức 15,02% dư nợ bán buôn mức 68,98% tổng dư nợ Cơ cấu dư nợ theo kỳ hạn giữ ổn định năm 2013 Nợ xấu kiểm soát; hệ số an toàn đảm bảo Công tác quản trị rủi ro tín dụng quan tâm trọng thường xuyên Dư nợ nhóm tính đến hết 31/12/2014 17.347 tỷ đồng, giảm 5.412 tỷ đồng so với năm 2013 (giảm ~23,78%) Tỷ lệ nợ nhóm 5,36%, giảm 2,94% so với năm 2013 Số dư nợ xấu thời điểm 31/12/2014 7.459 tỷ đồng, tỷ lệ nợ xấu mức 2,31%, giảm 0,42% so với năm 2013, thấp mức khống chế kế hoạch (3%) Năm 2014, thu nợ xấu đạt 2.460 tỷ đồng, tăng 39% so với 2013 Trong thu nợ xấu nhóm chiếm 40% tổng số thu nợ xấu Hệ số an toàn vốn tối thiểu (CAR) ~ 11,61% đáp ứng quy định NHNN (tối thiểu 9%) Tỷ lệ quỹ DPRR/nợ xấu trì mức cao (~ 94%) Thu hồi nợ xử lý dự phòng rủi ro nợ bán VAMC đạt kết tích cực, có đột phá giai đoạn cuối năm nhờ giải pháp đạo, điều hành liệt Các hoạt động dịch vụ tăng trưởng tốt hầu hết đạt kế hoạch Doanh số toán xuất nhập đạt 48,14 tỷ USD, tăng 15,79% so với năm 2013 Thị phần toán xuất nhập đạt 16,32%, tăng 0,7% so với năm 2013 18 Nhóm NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM Doanh số mua bán ngoại tệ với khách hàng (không bao gồm giao dịch liên ngân hàng) đạt 28,9 tỷ USD, tăng 9,8% so với năm 2013, đóng góp đáng kể vào thu nhập Ngân hàng; Dịch vụ chuyển tiền kiều hối năm 2014 đạt 1,35 tỷ USD, tăng 5% so với năm 2013; Các hoạt động toán, phát hành sử dụng thẻ Vietcombank tăng trưởng tốt so với năm 2013 Nhiều tiêu có mức tăng trưởng mạnh hoàn thành vượt mức kế hoạch năm 2014; Các dịch vụ SMS Banking, Mobile Banking Internet Banking tăng trưởng mạnh so với năm 2013 (tương ứng 31%, 70% 24%), vượt mức kế hoạch năm 2014 (tương ứng 123%, 116% 113%) Hoạt động vốn tín dụng quốc tế tiếp tục trọng phát triển, công tác marketing tăng cường, tạo tiền đề đẩy mạnh quy mô, doanh số nâng cao hiệu hoạt động, đóng góp đáng kể vào kết kinh doanh Vietcombank Trong năm 2014, tổng giá trị dự án vốn tín dụng quốc tế mà Vietcombank giao làm ngân hàng phục vụ đạt 1,55 tỷ USD Lợi nhuận trước thuế trước dự phòng tăng trưởng mạnh so với năm trước, vượt kế hoạch đề ra; trích lập Dự phòng Rủi Ro (DPRR) tăng 29% so với năm trước Lợi nhuận trước thuế trước dự phòng năm 2014 Vietcombank đạt 10.442 tỷ đồng, tăng 12,73% so với năm 2013 Vietcombank trích DPRR mức 4.566 tỷ đồng, tăng 29,7% so với năm 2013 Lợi nhuận trước thuế sau dự phòng năm 2014 đạt 5.876 tỷ đồng, tăng 2,32% so với năm 2013 Thu nhập từ lãi tăng 9,20%, thu nhập ròng dịch vụ tăng 9,32% Đời sống người lao động đảm bảo với đơn giá lương duyệt mức 350 đồng/1.000 đồng chênh lệch thu chi (so với mức 330 đồng/1.000 đồng năm 2013) Các tỷ suất sinh lời có cải thiện Hiệu suất sinh lời tổng tài sản bình quân (ROAA) hiệu suất sinh lời vốn chủ sở hữu bình quân (ROAE) đạt tương ứng 0,88% 10,76% NIM trì mức 2,35% năm 2014, giảm nhẹ so với năm 2013 19 Nhóm NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM BẢNG 2: BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN CỦA NGÂN HÀNG VIETCOMBANK 2014 (Nguồn: Vietcombank) 20 Nhóm NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM CHƯƠNG 3: MỘT SỐ KIẾN NGHỊ NHẰM KHẮC PHỤC NHỮNG HẠN CHẾ TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC NHTM VIỆT NAM I Nâng cao lực tài Bước vào hội nhập, mở cửa toàn diện cho tổ chức tín dụng, tổ chức tài quốc tế vào nước ta sức ép cạnh tranh lớn Với kinh nghiệm, vốn kỹ thuật đại, với mạng lưới rộng khắp toàn giới cạnh tranh ngân hàng quốc tế mạnh khắc nghiệt Trong thực trạng đa phần ngân hàng Việt Nam với qui vốn chủ sở hữu nhỏ, không đáp ứng yêu cầu ngân hàng Nhà Nước năm 2010 từ 3.000 tỷ đồng trở lên phải sáp nhập lại để tạo qui mô vốn lớn nhằm đảm bảo hệ số an toàn vốn Từ hình thành tập đoàn tài chính-ngân hàng đủ lớn để đú sức cạnh tranh với tập đoàn tài nước II Đa dạng hóa sản phẩm, dịch vụ Cần thực việc quản lý điều hành kinh doanh tổ chức tín dụng theo hướng tập trung, thống Hội sở Trên sở đó, hoàn thiện nâng cao chất lượng dịch vụ ngân hàng truyền thống, chủ động mở rộng nghiệp vụ ngân hàng tảng công nghệ đại, phù hợp với nhu cầu thị trường, lực quản lý tổ chức tín dụng quy định pháp luật Đẩy mạnh dịch vụ ngân hàng bán lẻ như: cho vay tiêu dùng trả góp, tiết kiệm với lãi suất qua đêm, dịch vụ gửi tiền nhà, v.v III Nâng cao trình độ quản lý kiểm soát tín dụng Ngân hàng dịch vụ đặc biệt để có dịch vụ đạt tiêu chuẩn yếu tố người quan trọng Trong lĩnh vực ngân hàng quan trọng kỹ quản lý kiểm soát tín dụng Cần thiết phải có hệ thống kiểm soát thật chặt chẽ để phát triển mạng lưới hệ thống ngân hàng rộng lớn, tính hiệu thể rõ trình độ quản lý Trình độ quản lý có hiệu có người có đủ lực hệ thống phương tiện quản lý đại 21 Nhóm NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM Ngoài ra, đặc thù hoạt động ngân hàng thương mại chủ yếu dựa hoạt động tín dụng, lẽ kiểm soát tín dụng khâu quan trọng nhằm nâng cao chất lượng danh mục đầu tư ngân hàng giảm thiểu tổn thất cho hoạt động ngân hàng Đối với chiến lược nhân sự, cần gắn chiến lược nhân với trường đại học trọng điểm hình thành trung tâm đào tạo ngân hàng thương mại Nhân viên ngân hàng người làm việc lĩnh vực dịch vụ cao cấp nên phải đảm bảo tính chuyên nghiệp lương cao IV Kiến nghị sách nhà nước Tiếp tục rà soát, bổ sung, chỉnh sửa hệ thống quy chế, quy trình nội yêu cầu tối thiểu vốn, quản lý rủi ro, xây dựng sổ tay tín dụng, quy trình đánh giá xếp hạng khách hàng vay, tổ chức theo dõi thực việc đánh giá chất lượng tín dụng khoản nợ xấu; đề cao vai trò trách nhiệm tính tự chủ, tự chịu trách nhiệm hoạt động kinh doanh tổ chức tín dụng Ban hành quy định kiểm soát rủi ro hệ thống, giám sát rủi ro hoạt động ngân hàng, có khả cảnh báo sớm tổ chức tín dụng, đặc biệt thị trường ngoại hối hệ thống toán quốc gia Tăng cường công tác tra giám sát nhằm đảm bảo tính an toàn cho hệ thống ngân hàng tạo niềm tin cho công chúng, nâng cao thương hiệu “hàng VN chất lượng cao giá dịch vụ phải chăng”, tăng cường công tác kiểm toán-kiểm soát nội nhằm giám sát ngăn ngừa sai sót ngân hàng Các quy định tra giám sát cần nghiên cứu ban hành phù hợp với chuẩn mực quốc tế 22 Nhóm NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM KẾT LUẬN Từ đời hệ thống NHTM Việt Nam với hoạt động tín dụng góp phần phát triển kinh tế Việt Nam cách tích cực Nó cung ứng vốn cho doanh nghiệp tăng cường mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh mà có vai trò quan trọng việc tài trợ dự án, chương trình xây dựng bản, tăng cường sở vật chất kỹ thuật đất nước Ngân hàng đạt số thành tựu định, chứng tỏ rõ phận chủ yếu kinh tế nước ta, đóng vai trò tích cực việc thúc đẩy trình tích tụ tập trung sản xuất, thúc đẩy lực lượng sản xuất phát triển góp phần vào trình xây dựng đất nước đưa đất nước lên theo đường chủ nghĩa xã hội Tuy nhiên, chế thị trường hoạt động NHTM bộc lộ nhiều hạn chế, tồn nhiều vấn đề cần giải Trong khuôn khổ hạn hẹp tiểu luận nhóm trình bày số lý luận NHTM hoạt động nó, với số thực tế hoạt động tín dụng ngân hàng Vietcombank Việt Nam, có đưa số đề xuất giải pháp nhằm khắc phục hạn chế, nâng cao hiệu hoạt động ngân hàng Việt Nam DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO http://tailieu.vn/doc/rui-ro-lai-suat-trong-hoat-dong-kinh-doanh-ngan-hang-613948.html http://tailieu.tv/tai-lieu/quan-ly-rui-ro-trong-ngan-hang-13972/ http://luanvan.co/luan-van/tieu-luan-ngan-hang-thuong-mai-khai-niem-cac-hoat-dongtin-dung-22462/ http://quantri.vn/dict/details/8300-nghiep-vu-tai-san-no -huy-dong-von http://voer.edu.vn/m/ngan-hang-thuong-mai/c0d7715b http://voer.edu.vn/m/cac-bien-phap-de-han-che-va-khap-phuc-rui-ro-cho-vay-o-cacngan-hang-thuong-mai/1f956544 http://www.slideshare.net/meoconlemlinh86/nghip-v-ngn-hng-thng-mi-14243797 http://www.vietcombank.com.vn/investors/AnnualReports.aspx 23 [...]... lãnh; cấp tín dụng dưới các hình thứ khác theo quy định của Ngân hàng Nhà nước Dịch vụ thanh toán và ngân quỹ: mở tài khoản tiền gửi tại Ngân hàng Nhà nước và tại các tổ chức tín dụng khác; mở tài khoản cho khách hàng trong và ngoài nước; cung ứng các phương tiện thanh toán; thực hiện các dịch vụ thanh toán trong nước và quốc tế; thực hiện các dịch vụ thu hộ và chi hộ; thực hiện các dịch vụ thanh toán... PHỤC NHỮNG HẠN CHẾ TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC NHTM VIỆT NAM I Nâng cao năng lực tài chính Bước vào hội nhập, chúng ta mở cửa toàn diện cho các tổ chức tín dụng, tổ chức tài chính quốc tế vào nước ta thì sức ép cạnh tranh sẽ rất lớn Với kinh nghiệm, vốn và kỹ thuật hiện đại, với mạng lưới rộng khắp trên toàn thế giới thì sự cạnh tranh của các ngân hàng quốc tế đối với chúng ta sẽ mạnh hơn và khắc nghiệt... trình tích tụ và tập trung sản xuất, thúc đẩy lực lượng sản xuất phát triển góp phần vào quá trình xây dựng đất nước đưa đất nước đi lên theo con đường chủ nghĩa xã hội Tuy nhiên, trong nền cơ chế thị trường thì hoạt động của các NHTM vẫn còn bộc lộ nhiều hạn chế, còn tồn tại nhiều vấn đề cần giải quyết Trong khuôn khổ hạn hẹp của tiểu luận nhóm 1 đã trình bày một số lý luận cơ bản về NHTM và các hoạt động... tổ chức theo dõi và thực hiện việc đánh giá chất lượng tín dụng và các khoản nợ xấu; đề cao vai trò trách nhiệm và tính tự chủ, tự chịu trách nhiệm trong hoạt động kinh doanh của các tổ chức tín dụng Ban hành các quy định về kiểm soát rủi ro hệ thống, giám sát rủi ro trong hoạt động ngân hàng, có khả năng cảnh báo sớm đối với các tổ chức tín dụng, đặc biệt đối với thị trường ngoại hối và hệ thống thanh... quy định; thực hiện dịch vụ thu và phát tiền mặt cho khách hàng; tổ chức thanh toán nội bộ và tham gia hệ thống thanh toán liên ngân hàng trong nước Việc tham gia các hệ thống thanh toán quốc tế phải được Ngân hàng Nhà nước cho phép Các hoạt động và dịch vụ khác theo quy định tại Giấy phép thành lập & hoạt động và quy định của pháp luật v KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 2014 Tính đến 31/12/2014, tổng tài. .. còn được hình thành từ: Vốn tài trợ, vốn đầu tư phát triển, vốn uỷ thác đầu tư để cho vay theo các chương trình, dự án xây dựng… 2 Nghiệp vụ tài sản có: Nghiệp vụ tài sản có của NH là nghiệp vụ sử dụng vốn quan trọng nhất, quyết định đến khả năng tồn tại của và hoạt động của NHTM Đây là các nghiệp vụ cấu thành bộ phận chủ yếu và quan trọng của tài sản Có của NH Nghiệp vụ tài sản Có của NH bao gồm: 2.1... cần gắn chiến lược nhân sự với các trường đại học trọng điểm và hình thành các trung tâm đào tạo tại các ngân hàng thương mại Nhân viên ngân hàng là những người làm việc trên lĩnh vực dịch vụ cao cấp nên phải đảm bảo tính chuyên nghiệp và lương cao IV Kiến nghị đối với chính sách của nhà nước Tiếp tục rà soát, bổ sung, chỉnh sửa hệ thống quy chế, quy trình nội bộ như các yêu cầu tối thiểu về vốn, quản... Trong thực trạng đa phần các ngân hàng Việt Nam với qui vốn chủ sở hữu còn nhỏ, nếu không đáp ứng được yêu cầu của ngân hàng Nhà Nước trong năm 2010 từ 3.000 tỷ đồng trở lên sẽ phải sáp nhập lại để tạo qui mô vốn lớn nhằm đảm bảo hệ số an toàn vốn Từ đó hình thành các tập đoàn tài chính- ngân hàng đủ lớn để đú sức cạnh tranh với các tập đoàn tài chính nước ngoài II Đa dạng hóa các sản phẩm, dịch vụ Cần... thống nhất tại Hội sở chính Trên cơ sở đó, hoàn thiện và nâng cao chất lượng dịch vụ ngân hàng truyền thống, chủ động mở rộng các nghiệp vụ ngân hàng mới trên nền tảng công nghệ hiện đại, phù hợp với nhu cầu thị trường, năng lực quản lý của tổ chức tín dụng và quy định của pháp luật Đẩy mạnh dịch vụ ngân hàng bán lẻ như: cho vay tiêu dùng trả góp, tiết kiệm với lãi suất qua đêm, các dịch vụ gửi tiền... vốn của mình vào việc cho vay đối với các DN và các nhân Hoạt động cho vay được xem là hoạt động sinh lợi chủ yếu của các ngân hàng trung gian nói chung và ngân hàng thương mại nói riêng Một số loại hình cho vay chủ yếu sau: 2.2.1 Cho vay ứng trước: Là hình thức cho vay trong đó ngân hàng cung cấp cho người đi vay một khoản tiền vay nhất định để sử dụng trước Người đi vay chỉ phải trả lãi vào lúc hoàn ... định thấy NHTM định chế tài mà đặc trưng cung cấp đa dạng dịch vụ tài với nghiệp vụ nhận tiền gửi, cho vay cung ứng dịch vụ toán NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM II Nhóm Đặc điểm NHTM định chế tài. .. động cho ngân hàng hoạt động hình thức cho vay lại 1.3.4 Vay từ thị trường tài nước Các ngân hàng thương mại vay từ thị trường tài thông qua phát hành chứng từ có chứng tiền gửi có khả chuyển... đường chủ nghĩa xã hội Tuy nhiên, chế thị trường hoạt động NHTM bộc lộ nhiều hạn chế, tồn nhiều vấn đề cần giải Trong khuôn khổ hạn hẹp tiểu luận nhóm trình bày số lý luận NHTM hoạt động nó, với số