Bài tiểu luận môn thị trường tài chính và các định chế tài chính

Nhóm hy vọng bài viết có thể làm rõ một số lý luận về hoạt động tín dụng ngân hàng và hoạt động tín dụng trong các NHTM Việt Nam hiện nay.. Đạo luật ngân hàng của Pháp 1941 cũng đã định

KHOA TÀI CHÍNH

- -BÀI TIỂU LUẬN

Môn học: Thị trường tài chính và

các định chế tài chính

ĐỀ TÀI: “NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM”

Giảng viên: ThS Nguyễn Phạm Thi Nhân Lớp học phần: BA024_2_151_D02

Nhóm thực hiện: Nhóm 1

Tp.HCM, ngày 28 tháng 09 năm 2015

DANH SÁCH THÀNH VIÊN VÀ NỘI DUNG CÔNG VIỆC

ST

T

1 TRỊNH THỊ NGỌC HUYỀN 030129130103 Soạn nội dung phần 1

2 PHẠM ĐẮC HOÀNG MINH 030129130164 Soạn nội dung phần 2

3 PHẠM THỊ MINH NGUYÊN 030129130198 Soạn nội dung phần 1

4 TRẦN VĂN SANG 030129130258 Nhóm trưởng, tổng

hợp, chỉnh sửa bài

Thuyết trình

5 LÊ THỊ THU THẢO 030129130987 Tổng hợp, chỉnh sửa

bài

Làm powerpoint

6 TRẦN THỊ PHƯƠNG THẢO 030429130290 Thuyết trình phần 2-3

7 HUỲNH TẤN VINH 030129130369 Soạn nội dung phần 3

NHẬN XÉT CỦA GVHD:

………

………

………

………

………

………

………

………

MỤC LỤC: CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ CÁC HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 7

I Khái niệm 7

II Đặc điểm 8

III Chức năng 8

1 Chức năng trung gian tín dụng: 8

2 Chức năng trung gian thanh toán: 9

3 Chức năng tạo tiền: 9

IV Nghiệp vụ của NHTM: 10

1 Nghiệp vụ tài sản nợ (Nghiệp vụ tạo nguồn): 10

1.1 Nghiệp vụ tạo vốn tự có: 10

1.2 Nghiệp vụ huy động vốn: 11

2 Nghiệp vụ tài sản có: 13

V Rủi ro của NHTM 18

1 Rủi ro kỳ hạn 18

2 Rủi ro tín dụng 18

3 Rủi ro lãi suất: 18

CHƯƠNG 2: ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG VIETCOMBANK 18

I Sơ lược về Vietcombank 18

II Ngành nghề kinh doanh 19

III KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 2014 20

23

CHƯƠNG 3: MỘT SỐ KIẾN NGHỊ NHẰM KHẮC PHỤC NHỮNG HẠN CHẾ TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC NHTM VIỆT NAM 23

I Nâng cao năng lực tài chính 23

II Đa dạng hóa các sản phẩm, dịch vụ 23

III Nâng cao trình độ quản lý và kiểm soát tín dụng 24

IV Kiến nghị đối với chính sách của nhà nước 24

Bảng 2: Bảng cân đối kế toán của ngân hàng Vietcombank 2014……….22

cầu về vốn của các doanh nghiệp Từ khi nước ta chuyển sang nền kinh tế thị trường, sản xuấthàng hoá phát triển nhu cầu về vốn của các doanh nghiệp phục vụ sản xuất kinh doanh là rấtlớn, tích luỹ không kịp để mở rộng sản xuất, chính vì vậy các doanh nghiệp đã cần sử dụng vốntín dụng thực hiện mục đích của mình

Để có thể hiểu rõ hơn về hoạt động và vai trò to lớn của các Ngân hàng thươngmại đối với nền kinh tế Nhóm 1 với đề tài "NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI" Bài viếtbao gồm những nội dung sau:

- Chương 1 : Tổng quan về NHTM và hoạt động của các NHTM

- Chương 2 : Đánh giá hoạt động của NHTM Vietcombank năm 2014

- Chương 3 : Một số kiến nghị nhằm khắc phục hạn chế trong hoạt động của cácNHTM Việt Nam

Nhóm hy vọng bài viết có thể làm rõ một số lý luận về hoạt động tín dụng ngân hàng và hoạt động tín dụng trong các NHTM Việt Nam hiện nay Bài viết chắc còn nhiều thiếu sót, nhóm 1 rất mong nhận được sự góp ý của cô và các bạn để bài viết đượchoàn chỉnh hơn

CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ CÁC HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM

I Khái niệm

Ngân hàng thương mại (NHTM) là một loại ngân hàng trung gian Ở mỗi nước có địnhnghĩa khác nhau về ngân hàng thương mại Ví dụ, ở Mỹ NHTM là công ty kinh doanhtiền tệ, chuyên cung cấp dịch vụ tài chính và hoạt động trong ngành công nghiệp dịch vụtài chính

Đạo luật ngân hàng của Pháp (1941) cũng đã định nghĩa: "Ngân hàng thương mại lànhững xí nghiệp hay cơ sở mà nghề nghiệp thường xuyên là nhận tiền bạc của côngchúng dưới hình thức ký thác, hoặc dưới các hình thức khác và sử dụng tài nguyên đócho chính họ trong các nghiệp vụ về chiết khấu, tín dụng và tài chính".

Ở Việt Nam, theo pháp lệnh Ngân hàng ngày 23-5-1990 của Hội đồng Nhà nước xácđịnh định: “Ngân hàng thương mại là tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu

và thường xuyên là nhận tiền kí gửi từ khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng

số tiền đó để cho vay, thực hiện nghiệp vụ chiết khấu và làm phương tiện thanh toán”

Từ những nhận định trên có thể thấy NHTM là một trong những định chế tài chính màđặc trưng là cung cấp đa dạng các dịch vụ tài chính với nghiệp vụ cơ bản là nhận tiềngửi, cho vay và cung ứng các dịch vụ thanh toán

Tại Việt Nam, NHTM là loại hình ngân hàng được thực hiện tất cả các hoạt động ngânhàng và các hoạt động kinh doanh khác theo quy định của Luật này nhằm mục tiêu lợinhuận

(Khoản 3, điều 4 Luật các tổ chức Tín dụng năm 2010)

III Chức năng

1 Chức năng trung gian tín dụng:

Chức năng trung gian tín dụng được xem là chức năng quan trọng nhất của ngânhàng thương mại Khi thực hiện chức năng trung gian tín dụng, NHTM đóng vai trò làcầu nối giữa người thừa vốn và người cần vốn Với chức năng này, ngân hàng thươngmại vừa đóng vai trò là người đi vay, vừa đóng vai trò là người cho vay và hưởng lợinhuận là khoản chênh lệch giữa lãi suất nhận gửi và lãi suất cho vay và góp phần tạo lợi

ích cho tất cả các bên tham gia: người gửi tiền và người đi vay Cho vay luôn là hoạtđộng quan trọng nhất của ngân hàng thương mại, mang đến nguồn lợi nhuận lớn nhấtcho ngân hàng thương mại.

2 Chức năng trung gian thanh toán:

NHTM đóng vai trò là thủ quỹ cho các doanh nghiệp và cá nhân, thực hiện các thanhtoán theo yêu cầu của khách hàng như trích tiền từ tài khoản tiền gửi của họ để thanhtoán tiền hàng hóa, dịch vụ hoặc nhập vào tài khoản tiền gửi của khách hàng tiền thu bánhàng và các khoản thu khác theo lệnh của họ Các NHTM cung cấp cho khách hàngnhiều phương tiện thanh toán tiện lợi như séc, ủy nhiệm chi, ủy nhiệm thu, thẻ rút tiền,thẻ thanh toán, thẻ tín dụng… Tùy theo nhu cầu, khách hàng có thể chọn cho mìnhphương thức thanh toán phù hợp Nhờ đó mà các chủ thể kinh tế không phải giữ tiềntrong túi, mang theo tiền để gặp chủ nợ, gặp người phải thanh toán dù ở gần hay xa mà

họ có thể sử dụng một phương thức nào đó để thực hiện các khoản thanh toán Do vậycác chủ thể kinh tế sẽ tiết kiệm được rất nhiều chi phí, thời gian, lại đảm bảo thanh toán

an toàn Chức năng này vô hình chung đã thúc đẩy lưu thông hàng hóa, đẩy nhanh tốc

độ thanh toán, tốc độ lưu chuyển vốn, từ đó góp phần phát triển kinh tế

3 Chức năng tạo tiền:

Tạo tiền là một chức năng quan trọng, phản ánh rõ bản chất của NHTM Với mụctiêu là tìm kiếm lợi nhuận như là một yêu cầu chính cho sự tồn tại và phát triển củamình, các NHTM với nghiệp vụ kinh doanh mang tính đặc thù của mình đã thực hiệnchức năng tạo tiền cho nền kinh tế

Chức năng tạo tiền được thực thi trên cơ sở chức năng tín dụng và chức năng thanhtoán Thông qua chức năng trung gian tín dụng, ngân hàng sử dụng số vốn huy độngđược để cho vay, số tiền cho vay ra lại được khách hàng sử dụng để mua hàng hóa,thanh toán dịch vụ trong khi số dư trên tài khoản tiền gửi thanh toán của khách hàng vẫnđược coi là một bộ phận của tiền giao dịch, được họ sử dụng để mua hàng hóa, thanhtoán dịch vụ… Với chức năng này, hệ thống NHTM đã làm tăng tổng phương tiện thanhtoán trong nền kinh tế, đáp ứng nhu cầu thanh toán, chi trả của xã hội Ngân hàngthương mại tạo tiền phụ thuộc vào tỉ lệ dự trữ bắt buộc của ngân hàng trung ương đã ápdụng đối với NHTM Do vậy, ngân hàng trung ương có thể tăng tỉ lệ này khi lượng cungtiền vào nền kinh tế lớn

IV Nghiệp vụ của NHTM:

1 Nghiệp vụ tài sản nợ (Nghiệp vụ tạo nguồn):

Nghiệp vụ tài sản nợ là nghiệp vụ dùng để hình thành nguồn vốn của NHTM Nguồnvốn của NHTM bao gồm:

có được hình thành thông qua:

 Hình thành vốn điều lệ (Charter capital): là việc hình thành khoản vốn thuộc sởhữu của ngân hàng, được ghi trong bản điều lệ của ngân hàng, và được hìnhthành ngay từ khi ngân hàng thương mại được thành lập Vốn điều lệ có thể đượcđiều chỉnh tăng lên trong quá trình hoạt động của ngân hàng

 Vốn điều lệ có thể được hình thành từ nguồn vốn do nhà nước cấp nếu đó

là ngân hàng thương mại quốc doanh, cũng có thể hình thành từ vốn đónggóp của cổ đông nếu là ngân hàng thương mại cổ phần Trên thế giới, vốncủa hầu hết các ngân hàng thương mại dưới dạng vốn cổ phần do các cổđông đóng góp

 Hình thành các quỹ dự trữ: đây là các quỹ bắt buộc phải trích lập trong quá trìnhtồn tại và hoạt động của NH Các quỹ này được trích lập theo tỷ lệ qui định trên

số lợi nhuận ròng của NH Gồm có:

 Quỹ dự trữ: trích từ lợi nhuận ròng hàng năm để bổ sung vốn điều lệ.

 Quỹ dự phòng tài chính: Quỹ này để dự phòng bù đắp rủi ro, thua lỗ tronghoạt động của NH

 Ngoài ra, còn hình thành các quỹ khác như: quỹ phát triển kỹ thuật nghiệp

vụ, quỹ khen thưởng phúc lợi,v.v

 Lợi nhuận chưa phân phối: các khoản lợi nhuận của NH hàng năm có thể đượcgiữ lại toàn bộ hoặc theo tỷ lệ phần trăm phù hợp để làm tăng thêm nguồn vốn tự

có của NH tùy theo chiến lược phát triển của NH trong thời gian tiếp theo

1.2 Nghiệp vụ huy động vốn:

Vốn huy động là nguồn vốn chủ yếu của các NHTM, thực chất đây là tài sản bằngtiền của các chủ sở hữu mà NH tạm thời quản lý và sử dụng nhưng phải có nghĩa vụhoàn trả kip thời, đầy đủ khi khách hàng yêu cầu Thông qua các hoạt động nghiệp vụ,

NH thực hiện huy động vốn, bao gồm:

 Tiền gửi không kỳ hạn của các tổ chức, cá nhân

 Tiền gửi có kỳ hạn của các tổ chức, cá nhân

 Tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn

 Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn

 Tiền phát hành kỳ phiếu, trái phiếu

 Các khoản tiền gửi khác

Để thực hiện tốt nghiệp vụ này thì NH cần quan tâm đến các vấn đề về lãi suất, nhu cầugiao dịch, tiện lợi nhanh chóng, an toàn và bảo mật để thu hút các nguồn tiền này

1.3 Nghiệp vụ vay vốn:

Trong quá trình hoạt động, nghiệp vụ vay vốn từ ngân hàng trung ương hay các tổchức tín dụng khác, hoặc từ thị trường tài chính trong và ngoài nước là rất quan trọng

1.3.1 Vay từ ngân hàng trung ương

Bất kỳ ngân hàng thương mại nào khi được ngân hàng trung ương cho phép thànhlập hoạt động đều hưởng quyền vay tiền tại ngân hàng trung ương trong trường hợpthiếu hụt dự trữ hay quá thiếu tiền mặt

NHTM có thể thục hiện nghiệp vụ vay vốn từ Ngân hàng trung ương (NHTW)chủ yếu dưới hai hình thức: chiết khấu hay tái chiết khấu các chứng từ có giá và cho vaythế chấp hay ứng trước Do vậy loại vay này được gọi là tiền chiết khấu hay tiền ứngtrước.

Ở Việt Nam hiện nay, NHTW cấp tín dụng cho NHTM dưới 3 hình thức, đó là:

 Chiết khấu, tái chiết khấu thương phiếu và các giấy tờ có giá ngắn hạn khác nhưtín phiếu kho bạc

 Cho vay có đảm bảo bằng cầm cố thương phiếu và các giấy tờ có giá ngắn hạnkhác

 Cho vay lại theo hồ sơ tín dụng Thường là các hồ sơ cung cấp tín dụng hỗ trợtheo yêu cầu của nền kinh tế như: thu mua lương thực, nông sản; dự trữ vật tư,nguyên liệu; sản xuất hàng hoá xuất khẩu thuộc diện ưu tiên

1.3.2 Vay ngắn hạn các khoản dự trữ của các tổ chức tín dụng khác

Mục đích chính của loại vay này là nhằm đảm bảo dự trữ bắt buộc theo qui địnhcủa ngân hàng trung ương Trong quá trình hoạt động, NHTM này có thể có những ngàycho vay quá nhiều dẫn đến sự thiếu hụt dự trữ bắt buộc tại NHTW Trong khi đó lại cómột vài NHTM khác thừa dự trữ Để đảm bảo dự trữ theo qui định của NHTW, NHTMthiếu hụt dự trữ sẽ vay của NHTM có dự trữ dư thừa Thời hạn của loại cho vay này rấtngắn, thường không quá một tuần

1.3.3 Vay từ các công ty

Ở các nước phát triển, NHTM còn có thể vay trực tiếp từ các công ty

 Vay ngắn hạn bằng các Hợp đồng mua lại: Hợp đồng mua lại (Repurchase

agreement) là hợp đồng trong đó ngân hàng bán các tín phiếu kho bạc mà mìnhđang nắm giữ cho các tổ chức kinh tế đang tạm thời thừa tiền mặt, kèm theo điềukhoản mua lại số tín phiếu đó sau một vài ngày hay một vài tuần với mức giá caohơn Về thực chất đây là một công cụ để vay nợ ngắn hạn (thường không quá haituần) của các NH trong đó sử dụng tín phiếu kho bạc làm vật thế chấp

 Vay từ công ty mẹ: Ở các nước phát triển, một công ty hoặc tập đoàn kinh doanh

có thể là chủ của một hoặc nhiều NHTM Khi NHTM phát hành trái phiếu haygiấy nợ để vay tiền từ thị trường, nó sẽ chịu sự quản lý và ràng buộc của NHTW

về dự trữ, lãi suất và thủ tục Trong khi đó, nếu công ty mẹ thực hiện điều này, nókhông phải bị ràng buộc về dự trữ, lãi suất, số lượng do ngân hàng trung ương quiđịnh, vì bản thân nó không phải là một ngân hàng Do vậy, các công ty mẹ củangân hàng thường thay thế nó phát hành trái phiếu, cổ phiếu công ty hay các loạithương phiếu để huy động vốn, sau đó chuyển vốn huy động được về cho ngânhàng hoạt động dưới hình thức cho vay lại.

1.3.4 Vay từ thị trường tài chính trong nước

Các ngân hàng thương mại có thể vay từ thị trường tài chính thông qua phát hànhcác chứng từ có giá như chứng chỉ tiền gửi có khả năng chuyển nhượng (Negotiablecertificate of deposit) - thường với thời gian đáo hạn không quá 6 tháng kể từ ngày pháthành và trái phiếu ngân hàng - với thời hạn vay thường từ 2 năm trở lên

1.3.5 Vay nước ngoài

Các ngân hàng thương mại cũng có thể tìm kiếm nguồn vốn hoạt động từ việcphát hành phiếu nợ để vay tiền ở nước ngoài Do loại tiền sử dụng trong thanh toán quốc

tế hiện nay là USD cho nên vay tiền ở nước ngoài thường vay bằng USD

Vốn vay từ nước ngoài đã trở thành một nguồn vốn quan trọng hơn của ngânhàng trong thời gian qua

Ngoài ra, nguồn vốn còn được hình thành từ: Vốn tài trợ, vốn đầu tư phát triển, vốn

uỷ thác đầu tư để cho vay theo các chương trình, dự án xây dựng…

2 Nghiệp vụ tài sản có:

Nghiệp vụ tài sản có của NH là nghiệp vụ sử dụng vốn quan trọng nhất, quyết địnhđến khả năng tồn tại của và hoạt động của NHTM Đây là các nghiệp vụ cấu thành bộphận chủ yếu và quan trọng của tài sản Có của NH Nghiệp vụ tài sản Có của NH baogồm:

2.1 Nghiệp vụ ngân quỹ:

NHTM phải sử dụng một phần nguồn vốn của mình để trang trải các nhu cầu thanhtoán thường xuyên của khách hàng và phục vụ cho các hoạt động kinh doanh của bảnthân NH Vì vậy, NH luôn giữ một lượng tiền mặt dưới các dạng sau:

 Tiền mặt tại quỹ của ngân hàng (vault cash): tuỳ theo qui mô hoạt động, tính

thời vụ, các ngân hàng phải duy trì mức tồn quỹ tiền mặt để thực hiện chi trảtrong ngày

 Tiền gửi tại các ngân hàng thương mại khác: để thực hiện các nghiệp vụ thanh

toán, chuyển tiền cho khách hàng

 Tiền gửi tại ngân hàng trung ương: bao gồm tiền gửi dự trữ bắt buộc theo qui

định của ngân hàng trung ương và tiền gửi thanh toán để phục vụ các hoạt độngthanh toán giữa các ngân hàng thông qua vai trò trung gian thanh toán của ngânhàng trung ương

 Tiền mặt trong quá trình thu: là khoản phát sinh do quan hệ thanh toán vãng lai

giữa cácngân hàng, khi ngân hàng đã ghi vào bên nợ nhưng thực chất lại chưanhận được tiền Ví dụ: một tờ séc được phát ra từ một tài khoản ở ngân hàng A,được gửi vào ngân hàng B và số tiền ở séc này còn chưa đến ngân hàng B Tờséc này được coi như là tiền mặt trong quá trình thu, nó là một tài sản Có đối vớingân hàng B vì ngân hàng B có quyền đòi ở ngân hàng A số tiền đó và số tiềnnày sẽ được thanh toán sau một ít ngày (ngân hàng B đã ghi có cho tài khoản tiềngửi của khách hàng, ghi nợ ngân hàng nhưng số tiền đó chưa đến ngân hàng nênphải ghi nợ vào tài khoản để đối ứng)

Ngoài tiền mặt, ngân hàng còn giữ các chứng khoán ngắn hạn, có tính lỏng cao để có thểchuyển thành tiền mặt nhanh chóng khi cần như tín phiếu, thương phiếu v.v

Lượng tiền mặt trong nghiệp vụ ngân quĩ này chỉ chiếm một tỷ trọng nhỏ và tỷ trọng nàyđang bị giảm dần Tài sản có ngân quỹ này đảm bảo được khả năng thanh toán cho NH,nhưng nó không sinh lời hoặc sinh lợi rất thấp Do vậy, các NH cần tính toán duy trì chohợp lí

2.2 Nghiệp vụ cho vay

NHTM sử dụng phần lớn nguồn vốn của mình vào việc cho vay đối với các DN vàcác nhân Hoạt động cho vay được xem là hoạt động sinh lợi chủ yếu của các ngân hàngtrung gian nói chung và ngân hàng thương mại nói riêng Một số loại hình cho vay chủyếu sau: