TÁC ĐỘNG của nợ xấu đến KHẢ NĂNG SINH lời của NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP và PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH THỪA THIÊN HUẾ

BỘ TÀI CHÍNH TRƯỜNG ĐẠI HỌC TÀI CHÍNH - MARKETING HỒ THỊ HÒA TÁC ĐỘNG CỦA NỢ XẤU ĐẾN KHẢ NĂNG SINH LỜI CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH THỪA THIÊN HUẾ LUẬN VĂN THẠC SỸ CHUYÊN NGÀNH: TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG MÃ SỐ: 60 34 02 01 Giảng viên hướng dẫn: TS NGUYỄN THỊ MỸ DUNG TP.HCM, tháng 10.2014 i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan đề tài nghiên cứu với hướng dẫn TS Nguyễn Thị Mỹ Dung Các nội dung đúc kết trình học tập, số liệu thực nghiệm thực trung thực, xác chưa công bố công trình nghiên cứu Tôi xin cam đoan giúp đỡ cho việc thực luận văn cảm ơn thông tin trích dẫn rõ nguồn gốc Tác giả luận văn HỒ THỊ HÒA ii Lời Cảm Ơn Để hoàn thành luận văn này, nỗ lực thân, nhận giúp đỡ tận tình quý báu từ cô giáo hướng dẫn khoa học, quan công tác, doanh nghiệp, đồng nghiệp, bạn bè người thân Nhân đây, xin chân thành gửi lời cảm ơn đến: TS Nguyễn Thị Mỹ Dung tận tình hướng dẫn, góp ý để hoàn thành luân văn Quý Thầy Cô Trường Đại học Tài Chính - Marketing mang lại cho kiến thức chương trình cao học năm qua, giúp hoàn thiện luận văn Quý Thầy cô Trung tâm SPSS hướng dẫn chương trình phần mềm EVIEW hỗ trợ nghiên cứu đề tài Ban lãnh đạo, anh chị phòng tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển Nông Thôn chi nhánh Thừa Thiên Huế, Ngân hàng Nhà nước chi nhánh Thừa Thiên Huế nhiệt tình cộng tác, giúp đỡ hoàn thành luận văn Cuối cùng, xin chân thành cảm ơn gia đình, bạn bè động viên, khuyến khích tinh thần lẫn vật chất cho trình thực luận văn Xin gửi lời chúc sức khỏe trân trọng cám ơn! Thành Phố Hồ Chí Minh, ngày 31 tháng 10 năm 2014 Tác giả luận văn Hồ Thị Hòa iii iii MỤC LỤC Trang TRANG PHỤ BÌA LỜI CAM ĐOAN LỜI CẢM ƠN MỤC LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG DANH MỤC HÌNH TÓM TẮT CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU NGHIÊN CỨU 1.1 Lý chọn đề tài 1.2 Mục tiêu câu hỏi nghiên cứu .2 1.2.1 Mục tiêu nghiên cứu 1.2.2 Câu hỏi nghiên cứu 1.3 Đối tượng phạm vi nghiên cứu 1.4 Phương pháp nghiên cứu 1.4.1 Phương pháp thu thập số liệu 1.4.2 Phương pháp xử lý số liệu thứ cấp 1.5 Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài 1.5.1 Ý nghĩa khoa học 1.5.2 Ý nghĩa thực tiễn .5 1.6 Kết cấu luận văn CHƯƠNG 2: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ NỢ XẤU VÀ KHẢ NĂNG SINH LỜI .6 2.1 Khái quát nợ xấu khả sinh lời ngân hàng 2.1.1 Nợ xấu .6 2.1.2 Khả sinh lời 12 2.2 Tổng quan nghiên cứu trước 15 2.2.1 Nghiên cứu nước 16 2.2.2 Các nghiên cứu nước .20 2.2.3 Bình luận nghiên cứu trước 22 iv CHƯƠNG 3: MÔ HÌNH NGHIÊN CỨU .25 3.1 Quy trình nghiên cứu .25 3.2 Mô hình giả thiết nghiên cứu 25 3.2.1 Mô hình nghiên cứu 25 3.2.2 Giả thuyết nghiên cứu .26 3.3 Triển khai thu thập số liệu 27 3.4 Phương pháp phân tích, xử lý số liệu .27 CHƯƠNG 4: KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU 33 4.1 Khái quát Agribank chi nhánh Thừa Thiên Huế .33 4.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 33 4.1.2 Cơ cấu tổ chức .34 4.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh chi nhánh năm gần 37 4.2 Diễn biến nợ xấu khả sinh lời giai đoạn nghiên cứu .42 4.2.1 Diễn biến nợ xấu .42 4.2.2 Khả sinh lời 44 4.3 Kết phân tích định lượng mối quan hệ nợ xấu khả sinh lời .46 4.3.1 Mô tả, phân tích mẫu nghiên cứu .46 4.3.2 Kiểm định tính dừng .47 4.3.3 Phân tích mô hình hồi quy 49 4.3.4 Kiểm định giả thuyết 52 4.4 Đánh giá tình hình nợ xấu khả sinh lời Agribank chi nhánh Thừa Thiên Huế 58 4.4.1 Mặt mạnh 58 4.4.2 Các vấn đề tồn nguyên nhân 60 CHƯƠNG 5: KẾT LUẬN VÀ KHUYẾN NGHỊ 64 5.1 Tóm tắt lại kết nghiên cứu .64 5.2 Những hạn chế nghiên cứu hướng nghiên cứu 65 5.3 Kiến nghị 65 TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC v DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Agribank : Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam Agribank chi : Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn chi nhánh nhánh Huế Thừa Thiên Huế ABIC : Công ty cổ phần bảo hiểm Ngân hàng Nông nghiệp ATM : Máy rút tiền tự động (Automated teller machine) CN : Chi nhánh CP : Chính phủ CBTD : Cán tín dụng GDP : Tổng sản phẩm quốc nội (Gross Domestic Product) NH : Ngân hàng NHTM : Ngân hàng thương mại NHNN : Ngân hàng nhà nước IPCAS : Interbank Payment and Customer Accounting System-Dự án đại hoá hệ thống toán kế toán khách hàng POS : Máy chấp nhận toán thẻ (Point of Sale) TCTD : Tổ chức tín dụng TSTC : Tài sản chấp TSBĐ : Tài sản bảo đảm RRTD : Rủi ro tín dụng XLRR : Xử lý rủi ro VAMC : Công ty quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam ( Vietnam Asset Management Company ) VN : Việt Nam vi DANH MỤC BẢNG Trang Bảng 4.1: Thống kê mô tả biến nghiên cứu 46 Bảng 4.2: Tương quan biến nghiên cứu 47 Bảng 4.3: Kết kiểm nghiệm đơn vị 48 Bảng 4.4: Kết hồi quy lần 49 Bảng 4.5: Kiểm định Wald có mặt biến không cần thiết 50 Bảng 4.6: Kết hồi quy lần 51 Bảng 4.7: Kết kiểm định phương sai sai số thay đổi 51 Bảng 4.8: Kết kiểm định tự tương quan .51 Bảng 4.9: Kết kiểm định giả thiết thống kê 52 vii DANH MỤC HÌNH VÀ BIỂU ĐỒ Trang Hình 3.1: Quy trình nghiên cứu 25 Hình 4.1: Cơ cấu tổ chức Agribank chi nhánh Thừa Thiên Huế 35 Hình 4.2: Diễn biến tổng tài sản Agribank chi nhánh Thừa Thiên Huế giai đoạn 2009-2013 37 Hình 4.3: Diễn biến lợi nhuận Agribank chi nhánh Thừa Thiên Huế giai đoạn 2009-2013 38 Hình 4.4: Diễn biến tình hình huy động vốn Agribank chi nhánh Thừa Thiên Huế giai đoạn 2009-2013 39 Hình 4.5: Diễn biến dư nợ cho vay Agribank chi nhánh Thừa Thiên Huế giai đoạn 2009-2013 40 Hình 4.6: Diễn biến nợ xấu khả sinh lời Agribank chi nhánh Thừa Thiên Huế giai đoạn nghiên cứu 42 viii TÓM TẮT Thực tế Việt Nam từ giai đoạn năm 2008 cho thấy, nợ xấu bệnh cố hữu chưa giải từ tiềm ẩn nguy đổ vỡ hệ thống ảnh hưởng lớn đến khả sinh lời ngân hàng Là thành viên hệ thống Agribank, Agribank chi nhánh Thừa Thiên Huế không tránh khỏi vấn đề nợ xấu, khả sinh lời bối cảnh Vì vậy, tác giả lựa chọn đề tài “Tác động nợ xấu đến khả sinh lời Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn chi nhánh Thừa Thiên Huế” làm luận văn thạc sĩ Luận văn thực với mục tiêu phân tích, đánh giá trạng nợ xấu khả sinh lời Agribank chi nhánh Thừa Thiên Huế giai đoạn 2000-2014, từ có kiến nghị cải thiện tình hình nợ xấu, tăng cường khả sinh lời cho ngân hàng giai đoạn tới Nghiên cứu thực với đối tượng nghiên cứu nợ xấu (NPL), khả sinh lời (ROA) biến kiểm soát nợ vay, ứng trước khách hàng, tổng huy động, dự phòng rủi ro, nhóm nợ …của Agribank chi nhánh Thừa Thiên Huế Thông qua phương pháp nghiên cứu định lượng, tác giả thực xem xét mối quan hệ nợ xấu, khả sinh lời biến kiểm soát thông qua phần mềm nghiên cứu Eviews Các nghiên cứu trước tác giả K.Rama Mohana Rao Tekeste Berhanu Lakew (2012), Kolapo T Funso; Ayeni, R Kolade (2012), Ahlem Selma Messai (2013), Neir Klein (2013), Aamir Azeem, Amara (2014), Trịnh Quốc Trung, Nguyễn Văn Sang (2013), Đỗ Quỳnh Anh, Nguyễn Đức Hùng (2013) tổng hợp lại để có nhìn tổng quan mối quan hệ nợ xấu khả sinh lời ngân hàng Trên sở đó, tác giả ứng dụng mô hình nghiên cứu Kolapo T Funso; Ayeni, R Kolade (2012), Neir Klein (2013), Ahlem Selma Messai (2013) để thực mô hình nghiên cứu sau: Để tìm mối quan hệ nợ xấu khả sinh lời ngân hàng, tác giả thực hồi quy mô hình nghiên cứu với biến phụ thuộc ROA yếu tố tác động gồm: Tốc độ tăng trưởng kinh tế (GDP), lạm phát (CPI), lãi suất (IR), dự ix phòng rủi ro tổng dư nợ cho vay (LLP/LA), tỷ lệ nợ xấu (NPL/LA) tốc độ tăng trưởng dư nợ cho vay (LOANS) Kết nghiên cứu cho thấy mối quan hệ chiều nợ xấu khả sinh lời ngân hàng, nhiên mối quan hệ ý nghĩa thống kê Các biến khác bị loại khỏi mô hình, có biến GDP có tác động ngược chiều đến ROA có ý nghĩa thống kê Trên sở đó, tác giả đánh giá số điểm mạnh tồn tại, nguyên nhân tồn vấn đề quản lý nợ xấu khả sinh lời Agribank chi nhánh Thừa Thiên Huế Điểm mạnh chi nhánh có nhiều cố gắng việc nâng cao khả sinh lời thông qua việc đảm bảo cân đối nguồn vốn, tăng nguồn thu nhập từ lãi vay, nợ xấu có xu hướng giảm thời gian dài So với nợ xấu hệ thống, Agribank chi nhánh Thừa Thiên Huế thấp, chi nhánh thực tốt đạo NHNN việc chuyển dịch lĩnh vực cho vay nhằm giảm thiểu rủi ro hoạt động tín dụng, trọng đến vấn đề quản lí nợ xấu Tuy nhiên, hoạt động kinh doanh huyện, thị xã, phòng giao dịch chưa đồng chưa vững chắc, chất lượng tín dụng chưa tốt, tỷ lệ nợ xấu toàn chi nhánh dù có xu hướng giảm thời gian tăng đột biến trở lại năm 20122014, dư nợ xử lý rủi ro lãi đọng cao, việc thu hồi nợ xử lý rủi ro thấp phải trích rủi ro chuyển nợ xấu cao làm giảm lợi nhuận chi nhánh, quản lý chất lượng tín dụng nhiều yếu khâu thẩm định chất lượng tín dụng Nguyên nhân kinh tế khó khăn sách quản lý quan có liên quan thiếu đồng bộ, hoạt động chi nhánh thiếu tính cạnh tranh, chất lượng nhân Trên sở đó, tác giả đề xuất số kiến nghị với quan quản lý, Agribank Việt Nam Agribank chi nhánh Thừa Thiên Huế nhằm hạn chế nợ xấu nâng cao khả sinh lời chi nhánh Nghiên cứu số hạn chế như: quy mô mẫu thấp, số liệu bị che giấu dẫn đến kết nghiên cứu khác biệt nhiều so với lý thuyết nghiên cứu trước, mức độ phù hợp mô hình thấp, từ hướng nghiên cứu tác giả mở rộng quy mô mẫu toàn ngành ngân hàng đưa thêm số biến phù hợp với kinh tế VN vào mô hình nghiên cứu x minh bạch hóa thông tin, tránh tình trạng muốn làm đẹp số công bố để thu hút khách hàng mà dẫn đến tình trạng gian lận, công bố thông tin không xác theo hướng có lợi cho Đến kì báo cáo, Agribank cần công bố thông tin hoạt động kinh doanh để quan quản lý, nhà đầu tư, khách hàng có nhìn tổng quan ngân hàng Agribank ngân hàng công bố thông tin chậm trễ Năm là, Agribank cần hoàn thiện chế quản trị nội bộ, đảm bảo có người có thẩm quyền có trách nhiệm ngân hàng định có giám sát chặt chẽ để đảo bảo xung đột lợi ích, thông đồng lợi ích nhóm - Với Agribank chi nhánh Thừa Thiên Huế Nâng cao chất lượng tín dụng: - Tăng trưởng tín dụng phải gắn liền đảm bảo chất lượng tín dụng, không tăng trưởng tín dụng, mở rộng đầu tư vốn mà nới lỏng điều kiện cho vay Vì chi nhánh cần trọng đến quản lý dòng tiền khách hàng xem nguồn thu chủ yếu cho vay để đảm bảo thu hồi nợ gốc lãi hạn, kiểm soát chặt chẽ trình sử dụng vốn khách hàng; trọng chất lượng thẩm định tín dụng phương án, dự án đầu tư mới, thường xuyên nắm bắt thông tin kinh tế nâng cao nhận thức CBTD lĩnh vực, ngành nghề cho vay; thường xuyên kiểm tra tình trạng tài sản bảo đảm, tính pháp lý tài sản bảo đảm nợ vay Tiến hành đánh giá lại TSĐB theo định kỳ nhằm xem xét tính đảm bảo, kiểm soát tỷ lệ nợ xấu, rủi ro liên quan đến khoản vay trích lập dự phòng tương ứng Việc rút bớt, bổ sung, thay tài sản bảo đảm phải đảm bảo quy định, quyền hạn trách nhiệm theo quy định hành, không để khách hàng lợi dụng gây thất thoát vốn Chấn chỉnh tượng cho vay địa bàn, cho vay nhóm khách hàng liên quan, nhiều chi nhánh cho vay khách hàng, dùng TSTC bên thứ dẫn đến phát sinh nợ xấu Thực phân tích nợ để áp dụng cấu lại nợ: - Tiếp tục thực Quyết định số 4755/NHNo-XLRR ngày 11/7/2011 việc phân tích, đánh giá khoản nợ có vấn đề (bao gồm nợ xấu, nợ XLRR, nợ tiềm 70 ẩn rủi ro) 100% khách hàng DN HSX có dư nợ từ 100 triệu đồng trở lên nhằm nâng cao chất lượng tín dụng, tăng cường công tác quản lý, đôn đốc thu hồi nợ xấu, nợ XLRR - Xem xét định cho khách hàng cấu lại thời hạn trả nợ giữ nguyên nhóm nợ sở hội đủ điều kiện, thẩm quyền, đầy đủ hồ sơ quy trình Quy định Quyết định số 247/QĐ-HĐTV-KHDN ngày 25/7/2014 Các chi nhánh soát xét lại toàn khoản vay kỳ hạn trả nợ gốc và/hoặc lãi, thời hạn cho vay thỏa thuận trước đó; làm việc với khách hàng để đánh giá thực trạng điều kiện sản xuất, kinh doanh, dịch vụ, nắm dòng tiền, phương án trả nợ khả thi, sở thực việc cấu lại thời hạn trả nợ giữ nguyên nhóm nợ; tránh trường hợp sau cấu lại thời hạn trả nợ mà khách hàng gặp khó khăn, khả tài để trả đầy đủ nợ gốc lãi kỳ hạn mới, phải thực cấu nhiều lần (cơ cấu lần 2,3) dẫn đến nhảy nhóm nợ cao hơn, phát sinh tăng nợ xấu, phải trích lập dự phòng rủi ro tín dụng, ảnh hưởng đến tài đơn vị Công tác chấm điểm, xếp hạng tín dụng nội bộ, phân loại nợ, TLDP XLRR: - Rà soát, cập nhật kịp thời, xác biến động thông tin khách hàng, thực thu thập đầy đủ báo cáo tài năm thực chấm điểm - Định chấm điểm, xếp hạng khách hàng theo quy định Chú ý chấm điểm khách hàng phát sinh dư nợ ngày cuối quý Chấm điểm phi tài phải đảm bảo tính khách quan, nhằm phản ánh trung thực kết phân loại nợ theo quy định hành - Chi nhánh thực công tác phân loại nợ, trích lập dự phòng xử lý rủi ro tín dụng theo Quyết định số 450/QĐ-HĐTV ngày 30/5/2014: thực rà soát thường xuyên nhằm phản ánh thực trạng chất lượng tín dụng chi nhánh để áp dụng biện pháp hữu hiệu công tác phòng ngừa, xử lý nợ, hạn chế nợ xấu phát sinh, đồng thời có phương án thực trích lập xử lý rủi ro tín dụng Xử lý, thu hồi nợ đến hạn, nợ xấu, nợ xử lý rủi ro lãi dự thu, lãi hạn: - Phân tích, đánh giá: tập trung phân tích khoản nợ xấu, nợ XLRR, nợ lãi tồn đọng để xây dựng kế hoạch, biện pháp thu hồi triệt để, kịp thời; bám sát tình 71 hình hoạt động khách hàng nhằm thu hồi nợ dần, thường xuyên theo dõi khoản nợ đến hạn, kịp thời nhắc nhở, đôn đốc thông báo lịch trả nợ trước đến hạn để khách hàng có thời gian cân đối nguồn tài trả nợ đặc biệt nợ nhóm nhằm ngăn chặn nợ nhảy nhóm cao hơn, tăng tỷ lệ nợ xấu ảnh hưởng đến việc trích lập rủi ro, hạ thấp xếp loại chi nhánh, phân quyền định cấp tín dụng từ ảnh hưởng đến thương hiệu, hạn chế khả cạnh tranh lĩnh vực đầu tư tín dụng - Giải pháp xử lý TSBĐ để thu hồi nợ: thực đánh giá lại thực trạng TSBĐ để có giải pháp thích hợp tiến hành xử lý tài sản thu hồi nợ; yêu cầu khách hàng tiếp tục thực bổ sung TSTC khoản nợ xấu cho vay TSBĐ phần chênh lệch thiếu sau khấu trừ theo tỷ lệ quy định phải thực trích lập dự phòng rủi ro; phối hợp chặt chẽ với quyền địa phương cấp quan pháp luật, đặc biệt án, thi hành án, trung tâm đấu giá tài sản để tranh thủ hỗ trợ trình thẩm định, giám sát, xử lý thu hồi nợ vay Đối với khách hàng sau thực giải pháp khả toán, cố tình trì hoãn, tẩu tán tài sản, có thái độ chây ỳ việc việc trả nợ kiên tiến hành phát tài sản khởi kiện sang quan pháp luật để bán tài sản chấp thu hồi nợ Đối với khách hàng tình hình tài khó có khả phục hồi cần thỏa thuận với khách hàng để bán dần tài sản đảm bảo để thu hồi nợ; - Giải pháp tháo gỡ khó khăn khách hàng vay: Đối với khách hàng khó khăn toán nợ gốc, lãi có nguy chuyển sang nợ xấu, chi nhánh tiến hành phân tích, đánh giá lại lực kinh doanh để có biện pháp cấu lại nợ, giãn thời gian trả nợ, giảm áp lực tiêu nợ xấu Trường hợp sau miễn giảm lãi, xem xét cho vay với điều kiện khách hàng có phương án SXKD khả thi, đảm bảo khả trả nợ có kế hoạch trả nợ cũ Đối với chi nhánh có tỷ lệ nợ xấu cao chi nhánh Phú Lộc, Hội sở: - Ban đạo xử lý thu hồi nợ xấu lãi đọng chi nhánh có trách nhiệm tổ chức triển khai liệt biện pháp nỗ lực nhằm giúp chi nhánh xử lý, thu hồi nợ xấu lãi đọng theo phương án xây dựng đạt kết 72 Công tác sửa sai sau kiểm tra: - Chấn chỉnh sửa sai, bổ sung thiếu sót hồ sơ tín dụng mà đoàn tra, kiểm toán, kiểm soát nội bộ, kiểm tra chuyên đề công tác tín dụng phân loại nợ, trích lập dự phòng, sử dụng dự phòng để XLRR quản lý thu hồi nợ sau XLRR - Các phòng ban Agribank tỉnh tăng cường công tác giám sát tín dụng, cảnh báo tín dụng, công tác kiểm tra đạo nghiệp vụ, giám sát chặt chẽ, hỗ trợ nghiệp vụ kịp thời nhằm hạn chế sai sót công tác tín dụng Nguồn nhân lực: Đối với khoản nợ xấu phát sinh nguyên nhân chủ quan cán bộ, chi nhánh áp dụng biện pháp xử lý kỷ luật hành chính, vật chất cá nhân liên quan Đối với CBTD có tỷ lệ nợ xấu cao, tạm dừng cho vay để dành thời gian thu hồi nợ, xử lý tài sản góp phần giảm nợ xấu Triển khai, tổ chức khoán công việc (các tiêu liên quan) đến CBTD, phòng tổ chi nhánh sở Cơ chế thi đua, khen thưởng gắn với tiêu tăng trưởng tín dụng, nợ xấu, giảm lãi dự thu, thu hồi lãi hạn, nợ XLRR Kết luận chương Trong chương 5, tác giả trình bày lại kết nghiên cứu có chương Tác giả nêu lên số hạn chế quy mô mẫu tính xác số liệu mẫu ảnh hưởng đến kết nghiên cứu, điều khiến cho kết nghiên cứu không giống với kì vọng nghiên cứu trước Từ kết nghiên cứu có được, tác giả đề xuất số kiến nghị với phủ, Ngân hàng nhà nước, hiệp hội ngân hàng Việt Nam, Agribank chi nhánh Agribank Thừa Thiên Huế nhằm xử lí vấn đề nợ xấu nâng cao khả sinh lời ngân hàng Agribank nói chung chi nhánh Agribank Thừa Thiên Huế nói riêng 73 TÀI LIỆU THAM KHẢO TIẾNG VIỆT Uỷ Ban Basel (2005), Hiệp ước Basel II Ngân hàng nhà nước (2007), “Quyết định Ngân hàng nhà nước số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25 tháng năm 2007 sửa đổi, bổ sung số điều Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng” Ngân hàng nhà nước (2005), “Quyết định Thống đốc Ngân hàng nhà nước só 493/2005/QĐ-NHNH ngày 22 tháng năm 2005, Ban hành Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng” Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam ( 2011 ), “ Quyết định số 4755/NHNo-XLRR ngày 11/07/2011 việc phân tích , đánh giá khoản nợ có vấn đề ” Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam ( 2014), “ Quyết định 450/QĐ-HĐTV ngày 30/05/2014 việc phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro” Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam ( 2014), “ Quyết định 247/QĐ-HĐTV - KHDN ngày 25/07/2014 việc quy định cấu lại thời hạn trả nợ giữ nguyên nhóm nợ khách hàng hệ thống Agribank” Ngân hàng Nông Nghiệp Phát triển Nông Thông Việt Nam – chi nhánh Thừa Thiên Huế (2000-2014), Báo cáo tài Ngân hàng Nông Nghiệp Phát triển Nông Thông Việt Nam – chi nhánh Thừa Thiên Huế (2000-2013), Báo cáo tình hình hoạt động ix Ngân hàng Nông Nghiệp Phát triển Nông Thông Việt Nam – chi nhánh Thừa Thiên Huế (2000-2013), Báo cáo tổng kết 10 Đỗ Văn Độ (2007), “Quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại nhà nước thời kỳ hội nhập”, Tạp chí Ngân hàng, 76 (15), tr.20-27 11 Đỗ Quỳnh Anh, Nguyễn Đức Hùng (2013), Phân tích thực tiễn yếu tố định nợ xấu ngân hàng thương mại Việt Nam, Hội thảo nghiên cứu Kinh tế sách 07, tháng 1/2013 12 Lưu Thị Hương, PGS.TS Vũ Duy Hào (2006), Quản trị tài doanh nghiệp, Nxb Tài Chính, Hà Nội 13 Frederic S.Mishkin (2001), Tiền tệ, Ngân hàng thị trường tài chính, Nxb Khoa học kỹ thuật, Hà Nội 14 Võ Mười - NHNN (2007), “Để thực hiệu việc cấu lại thời hạn trả nợ”, Tạp chí Ngân hàng, 78 (6), tr 10-16 15 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2012), Báo cáo tổng kết năm 2012 16 Lưu Thị Vũ Tuyến (2007), “Nợ tồn đọng xây dựng bản: Nguyên nhân giải pháp”, Thông tin Ngân hàng công thương Việt nam,75 (8),tr.52-57 17 Trần Thị Lưu Tâm (2013), “Cơ hội "phá băng" nợ xấu”, Tạp chí tài chính, http://www.tapchitaichinh.vn/Vang-Tien-te/Co-hoi-pha-bang-no-xau/20429.tctc 18 Trịnh Quốc Trung, Nguyễn Văn Sang (2013), Các yếu tố ảnh hưởng đến hiệu hoạt động ngân hàng thương mại Việt Nam, Tạp chí công nghệ ngân hàng, số 85, trang 11-15, tháng 4/2013 19 Vụ Ngân hàng- NHNN (2007), “Quản lý nợ xấu”, Thông tin tín dụng 20 Văn phòng Ngân hàng nhà nước (2012) , Vai trò hệ thống Ngân hàng Việt Nam 20 năm đổi Việt Nam x TIẾNG ANH 21 Charles Goodhart (2011) The Basel Committee on Banking Supervision Cambridge University Press 22 Ahlem Selma Messai (2013) Micro and Macro Determinants of Nonperforming Loans International Journal of Economics and Financial Issues, Vol 3, No 4, 2013, pp.852-860 23 Aamir Azeem, Amara (2014) Impact of profitability on quatum of non performing loans, International Journal of Research & Development in Technology and Management Science -Kailash, Volume - 21, Issue 1, ISBN 978-1-63102-445-0, March 2014 24 K.Rama Mohana Rao, Tekeste Berhanu Lakew (2012) Cost Efficiency and Ownership Structure of Commercial Banks in Ethiopia: An application of nonparametric approach Vol 4, No10, European Journal of Business and Management 25 Kargi, H.S (2011) Credit Risk and the Performance of Nigerian Banks, AhmaduBello University, Zaria 26 Kithinji, A.M (2010) Credit Risk Management and Profitability of Commercial Banks in Kenya, School of Business, University of Nairobi, Nairobi 27 Kolapo T Funso; Ayeni, R Kolade (2012).Credit Risk and Commercial Banks’ Performance in Nigeria: A Panel Model Approach Australian Journal of Business and Management Research, Vol.2 No.02 [31-38] May-2012 28 Neir Klein (2013) Non performing Loans in CESEE: Determinant and Impact on Macroeconomic Performance xi PHỤ LỤC KIỂM ĐỊNH UNIROOT BIẾN CPI LẦN 1: Null Hypothesis: CPI has a unit root Exogenous: Constant Lag Length: (Automatic based on SIC, MAXLAG=10) Augmented Dickey-Fuller test statistic Test critical values: 1% level 5% level 10% level t-Statistic Prob.* -2.764999 -3.552666 -2.914517 -2.595033 0.0699 *MacKinnon (1996) one-sided p-values Augmented Dickey-Fuller Test Equation Dependent Variable: D(CPI) Method: Least Squares Date: 09/30/14 Time: 15:14 Sample (adjusted): 58 Included observations: 56 after adjustments Variable Coefficient Std Error t-Statistic Prob CPI(-1) D(CPI(-1)) C -0.173629 0.387002 0.012784 0.062795 0.126545 0.006336 -2.764999 3.058220 2.017667 0.0078 0.0035 0.0487 R-squared Adjusted R-squared S.E of regression Sum squared resid Log likelihood F-statistic Prob(F-statistic) 0.204385 0.174362 0.032866 0.057249 113.3389 6.807585 0.002337 Mean dependent var S.D dependent var Akaike info criterion Schwarz criterion Hannan-Quinn criter Durbin-Watson stat xii 0.000136 0.036170 -3.940677 -3.832176 -3.898611 2.144188 BIẾN CPI LẦN 2: Null Hypothesis: D(CPI) has a unit root Exogenous: Constant Lag Length: (Automatic based on SIC, MAXLAG=10) Augmented Dickey-Fuller test statistic Test critical values: 1% level 5% level 10% level t-Statistic Prob.* -5.396947 -3.552666 -2.914517 -2.595033 0.0000 *MacKinnon (1996) one-sided p-values Augmented Dickey-Fuller Test Equation Dependent Variable: D(CPI,2) Method: Least Squares Date: 09/30/14 Time: 15:15 Sample (adjusted): 58 Included observations: 56 after adjustments Variable Coefficient Std Error t-Statistic Prob D(CPI(-1)) C -0.700670 0.000157 0.129827 0.004654 -5.396947 0.033695 0.0000 0.9732 R-squared Adjusted R-squared S.E of regression Sum squared resid Log likelihood F-statistic Prob(F-statistic) 0.350392 0.338362 0.034830 0.065507 109.5660 29.12704 0.000002 Mean dependent var S.D dependent var Akaike info criterion Schwarz criterion Hannan-Quinn criter Durbin-Watson stat xiii 0.000205 0.042819 -3.841642 -3.769308 -3.813598 2.018471 BIẾN GDP LẦN 1: Null Hypothesis: GDP has a unit root Exogenous: Constant Lag Length: (Automatic based on SIC, MAXLAG=10) Augmented Dickey-Fuller test statistic Test critical values: 1% level 5% level 10% level t-Statistic Prob.* -0.899238 -3.571310 -2.922449 -2.599224 0.7803 *MacKinnon (1996) one-sided p-values Augmented Dickey-Fuller Test Equation Dependent Variable: D(GDP) Method: Least Squares Date: 09/30/14 Time: 15:16 Sample (adjusted): 10 58 Included observations: 49 after adjustments Variable Coefficient Std Error t-Statistic Prob GDP(-1) D(GDP(-1)) D(GDP(-2)) D(GDP(-3)) D(GDP(-4)) D(GDP(-5)) D(GDP(-6)) D(GDP(-7)) D(GDP(-8)) C -0.103290 -0.074667 -0.077802 0.003685 0.246455 -0.118610 -0.328948 -0.217950 0.174798 0.006682 0.114864 0.186149 0.167388 0.153680 0.146808 0.152895 0.153291 0.146167 0.140111 0.008005 -0.899238 -0.401114 -0.464801 0.023978 1.678761 -0.775760 -2.145911 -1.491111 1.247573 0.834732 0.3740 0.6905 0.6447 0.9810 0.1012 0.4426 0.0382 0.1440 0.2196 0.4090 R-squared Adjusted R-squared S.E of regression Sum squared resid Log likelihood F-statistic Prob(F-statistic) 0.578175 0.480831 0.007517 0.002204 175.7008 5.939492 0.000034 Mean dependent var S.D dependent var Akaike info criterion Schwarz criterion Hannan-Quinn criter Durbin-Watson stat xiv -0.000273 0.010433 -6.763296 -6.377211 -6.616816 2.036824 BIẾN GDP LẦN 2: Null Hypothesis: D(GDP) has a unit root Exogenous: Constant Lag Length: (Automatic based on SIC, MAXLAG=10) Augmented Dickey-Fuller test statistic Test critical values: 1% level 5% level 10% level t-Statistic Prob.* -3.237390 -3.571310 -2.922449 -2.599224 0.0237 *MacKinnon (1996) one-sided p-values Augmented Dickey-Fuller Test Equation Dependent Variable: D(GDP,2) Method: Least Squares Date: 09/30/14 Time: 15:17 Sample (adjusted): 10 58 Included observations: 49 after adjustments Variable Coefficient Std Error t-Statistic Prob D(GDP(-1)) D(GDP(-1),2) D(GDP(-2),2) D(GDP(-3),2) D(GDP(-4),2) D(GDP(-5),2) D(GDP(-6),2) D(GDP(-7),2) C -1.868724 0.701959 0.550727 0.493101 0.686845 0.505715 0.118670 -0.143063 -0.000450 0.577232 0.497567 0.435384 0.385741 0.344978 0.292845 0.224320 0.135268 0.001086 -3.237390 1.410782 1.264923 1.278322 1.990982 1.726904 0.529022 -1.057623 -0.413961 0.0024 0.1660 0.2132 0.2085 0.0533 0.0919 0.5997 0.2966 0.6811 R-squared Adjusted R-squared S.E of regression Sum squared resid Log likelihood F-statistic Prob(F-statistic) 0.799481 0.759377 0.007499 0.002250 175.1980 19.93531 0.000000 Mean dependent var S.D dependent var Akaike info criterion Schwarz criterion Hannan-Quinn criter Durbin-Watson stat xv 2.19E-05 0.015288 -6.783591 -6.436114 -6.651758 2.014852 BIẾN LÃI SUẤT Null Hypothesis: IR has a unit root Exogenous: Constant Lag Length: (Automatic based on SIC, MAXLAG=10) Augmented Dickey-Fuller test statistic Test critical values: 1% level 5% level 10% level t-Statistic Prob.* -3.186249 -3.552666 -2.914517 -2.595033 0.0261 *MacKinnon (1996) one-sided p-values Augmented Dickey-Fuller Test Equation Dependent Variable: D(IR) Method: Least Squares Date: 09/30/14 Time: 15:19 Sample (adjusted): 58 Included observations: 56 after adjustments Variable Coefficient Std Error t-Statistic Prob IR(-1) D(IR(-1)) C -0.234229 0.389025 0.027918 0.073512 0.126562 0.008976 -3.186249 3.073782 3.110299 0.0024 0.0033 0.0030 R-squared Adjusted R-squared S.E of regression Sum squared resid Log likelihood F-statistic Prob(F-statistic) 0.222764 0.193435 0.014509 0.011158 159.1265 7.595194 0.001258 Mean dependent var S.D dependent var Akaike info criterion Schwarz criterion Hannan-Quinn criter Durbin-Watson stat xvi -8.93E-06 0.016156 -5.575947 -5.467446 -5.533881 1.785041 BIẾN DỰ PHÒNG TRÊN TỔNG DƯ NỢ CHO VAY Null Hypothesis: LLP_LA has a unit root Exogenous: Constant Lag Length: (Automatic based on SIC, MAXLAG=10) Augmented Dickey-Fuller test statistic Test critical values: 1% level 5% level 10% level t-Statistic Prob.* -5.010593 -3.550396 -2.913549 -2.594521 0.0001 *MacKinnon (1996) one-sided p-values Augmented Dickey-Fuller Test Equation Dependent Variable: D(LLP_LA) Method: Least Squares Date: 09/30/14 Time: 15:21 Sample (adjusted): 58 Included observations: 57 after adjustments Variable Coefficient Std Error t-Statistic Prob LLP_LA(-1) C -0.629307 0.006086 0.125595 0.001265 -5.010593 4.811011 0.0000 0.0000 R-squared Adjusted R-squared S.E of regression Sum squared resid Log likelihood F-statistic Prob(F-statistic) 0.313410 0.300927 0.002511 0.000347 261.4126 25.10604 0.000006 Mean dependent var S.D dependent var Akaike info criterion Schwarz criterion Hannan-Quinn criter Durbin-Watson stat xvii -2.96E-05 0.003003 -9.102196 -9.030510 -9.074337 2.201791 BIẾN TỶ LỆ NỢ XẤU Null Hypothesis: NPL_LA has a unit root Exogenous: Constant Lag Length: (Automatic based on SIC, MAXLAG=10) Augmented Dickey-Fuller test statistic Test critical values: 1% level 5% level 10% level t-Statistic Prob.* -6.621145 -3.550396 -2.913549 -2.594521 0.0000 *MacKinnon (1996) one-sided p-values Augmented Dickey-Fuller Test Equation Dependent Variable: D(NPL_LA) Method: Least Squares Date: 09/30/14 Time: 15:24 Sample (adjusted): 58 Included observations: 57 after adjustments Variable Coefficient Std Error t-Statistic Prob NPL_LA(-1) C -0.891413 0.014072 0.134631 0.003452 -6.621145 4.075901 0.0000 0.0001 R-squared Adjusted R-squared S.E of regression Sum squared resid Log likelihood F-statistic Prob(F-statistic) 0.443543 0.433425 0.020888 0.023996 140.6483 43.83957 0.000000 Mean dependent var S.D dependent var Akaike info criterion Schwarz criterion Hannan-Quinn criter Durbin-Watson stat xviii 0.000398 0.027750 -4.864852 -4.793166 -4.836992 2.000918 BIẾN ROA Null Hypothesis: ROA has a unit root Exogenous: Constant Lag Length: (Automatic based on SIC, MAXLAG=10) Augmented Dickey-Fuller test statistic Test critical values: 1% level 5% level 10% level t-Statistic Prob.* -6.697791 -3.552666 -2.914517 -2.595033 0.0000 *MacKinnon (1996) one-sided p-values Augmented Dickey-Fuller Test Equation Dependent Variable: D(ROA) Method: Least Squares Date: 09/30/14 Time: 15:24 Sample (adjusted): 58 Included observations: 56 after adjustments Variable Coefficient Std Error t-Statistic Prob ROA(-1) D(ROA(-1)) C -1.434058 0.200681 0.007887 0.214109 0.143404 0.001411 -6.697791 1.399404 5.590792 0.0000 0.1675 0.0000 R-squared Adjusted R-squared S.E of regression Sum squared resid Log likelihood F-statistic Prob(F-statistic) 0.612806 0.598195 0.005528 0.001620 213.1622 41.94116 0.000000 Mean dependent var S.D dependent var Akaike info criterion Schwarz criterion Hannan-Quinn criter Durbin-Watson stat xix 2.61E-05 0.008721 -7.505792 -7.397291 -7.463727 1.999151 [...]... giữa nợ xấu và khả năng sinh lời của ngân hàng chỉ là một phần của mô hình nghiên cứu Các biến ảnh hưởng đến khả năng sinh lời của ngân hàng khá đa dạng: Các biến là các yếu tố vĩ mô, các biến là các yếu tố cụ thể trong ngân hàng trong đó có nợ xấu Các nghiên cứu cũng đã chỉ ra được 22 mối quan hệ ngược chi u giữa nợ xấu và khả năng sinh lời của ngân hàng Các chỉ tiêu khả năng sinh lời của ngân hàng. .. hạn chế nợ xấu và nâng cao khả năng sinh lời cho Agribank chi nhánh Thừa Thiên Huế? 1.3 ĐỐI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU Đối tượng nghiên cứu: là nợ xấu (NPL), khả năng sinh lời (ROA) và các biến kiểm soát như nợ vay, ứng trước của khách hàng, tổng huy động, dự phòng rủi ro, các nhóm nợ của Agribank chi nhánh Thừa Thiên Huế Tác giả sử dụng biến ROA để đại diện cho khả năng sinh lời của ngân hàng bởi... thống Agribank, Agribank chi nhánh Thừa Thiên Huế cũng không tránh khỏi các vấn đề nợ xấu, khả năng sinh lời trong bối cảnh hiện tại Và vì thế, do có được điều kiện công tác tại đây, tác giả đã mạnh dạn lựa chọn đề tài Tác động của nợ xấu đến khả năng sinh lời của Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh Thừa Thiên Huế làm luận văn thạc sĩ 1.2 MỤC TIÊU VÀ CÂU HỎI NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục... diễn biến của nợ xấu và khả năng sinh lời của Agribank chi nhánh Thừa Thiên Huế trong giai đoạn 2000 – đầu năm 2014 Trên cơ sở đó xây dựng mô hình để xác định tác động của nợ xấu đến khả năng sinh lời của Agribank chi nhánh Thừa Thiên Huế Từ đó có các kiến nghị cải thiện tình hình nợ xấu, tăng 4 http://www.tapchitaichinh.vn/Vang-Tien-te/Co-hoi-pha-bang-no-xau/20429.tctc Trong khi đó, các ngân hàng trước... Chương 5: Kết luận và kiến nghị 5 CHƯƠNG 2: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ NỢ XẤU VÀ KHẢ NĂNG SINH LỜI 2.1 KHÁI QUÁT VỀ NỢ XẤU VÀ KHẢ NĂNG SINH LỜI CỦA NGÂN HÀNG 2.1.1 Nợ xấu 2.1.1.1 Khái niệm Bản chất của nợ xấu là một khoản tiền cho vay mà chủ nợ xác định không thể thu hồi lại được và bị xóa sổ khỏi danh sách các khoản nợ phải thu của chủ nợ Đối với các ngân hàng, nợ xấu tức là các khoản tiền cho khách hàng vay, mà... tỷ lệ nợ xấu như Sài Gòn Hà Nội - SHB (trên 9%), Nam Việt - Navibank (6%), Kỹ Thương - Techcombank (5,2%) 5 2 cường khả năng sinh lời cho ngân hàng trong giai đoạn tới 1.2.2 Câu hỏi nghiên cứu Câu hỏi nghiên cứu 1: Thực trạng nợ xấu và khả năng sinh lời của Agribank chi nhánh Thừa Thiên Huế như thế nào? Câu hỏi nghiên cứu 2: Có mối liên hệ, tác động giữa nợ xấu với khả năng sinh lời hay không và như... cơ đổ vỡ của cả hệ thống và ảnh hưởng rất lớn đến khả năng sinh lời của ngân hàng: - Tính đến cuối năm 2008, nợ xấu của hệ thống ngân hàng Việt Nam ở khoảng 43.500 tỷ đồng, chi m 3,5% tổng dư nợ tín dụng 2 và đến 31/3/2012 nợ xấu của hệ 1F thống ngân hàng là hơn 202.000 tỷ đồng, chi m 8,6% tổng dư nợ cấp tín dụng Con số này vượt xa con số 117.000 tỷ đồng theo báo cáo của chính các TCTD 3 và gấp hơn... : Tỷ lệ nợ xấu của ngân hàng được tính bằng các khoản nợ quá hạn trên tổng dư nợ cho vay của ngân hàng SIZE : Quy mô ngân hàng được tính bằng logarit của tổng tài sản LOAN : Dư nợ cho vay của ngân hàng INEF : Tỷ lệ chi phí hoạt động trên thu nhập từ hoạt động kinh doanh của ngân hàng ROE : Lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu của ngân hàng L_A : Tỷ lệ các khoản cho vay trên tổng tài sản của ngân hàng CPI... hiệu quả cũng có tác động ngược chi u đến nợ xấu, quy mô ngân hàng có tác động tích cực đến nợ xấu, tăng trưởng tín dụng ở thời điểm hiện tại có tác động ngược chi u và có tác động cùng chi u với nợ xấu vào thời điểm 1 năm sau, tỷ lệ nợ trên tổng tài sản có tác động tích cực lên nợ xấu, tỷ lệ lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu có tác động ngược chi u đến nợ xấu tuy nhiên lại không có ý nghĩa thống kê 2.2.3... xấu, khả năng sinh lời và các biến kiểm soát 4 bằng các kỹ thuật thống kê như phân tích hệ số tương quan; hồi quy OLS; kiểm định giả thuyết thống kê - Phần mềm nghiên cứu: Eviews 6 1.5 Ý NGHĨA KHOA HỌC VÀ THỰC TIỄN CỦA ĐỀ TÀI 1.5.1 Ý nghĩa khoa học Với đề tài Tác động của nợ xấu đến khả năng sinh lời của Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh Thừa Thiên Huế" tác giả đã hệ thống hóa ... tránh khỏi vấn đề nợ xấu, khả sinh lời bối cảnh Vì vậy, tác giả lựa chọn đề tài Tác động nợ xấu đến khả sinh lời Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn chi nhánh Thừa Thiên Huế làm luận văn... hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Thừa Thiên Huế (Viết tắt: Agribank chi nhánh Thừa Thiên Huế) , tiền thân Ngân hàng Phát triển Nông nghiệp Thừa Thiên Huế, thành lập sau chia... đề tài Tác động nợ xấu đến khả sinh lời Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn chi nhánh Thừa Thiên Huế" tác giả hệ thống hóa lý luận lĩnh vực nghiên cứu, từ góp phần kế thừa phát triển tiếp