Mở rộng hoạt động bảo lãnh tại chi nhánh ngân hàng TMCP Bắc Á chi nhánh Thái Hà (2)

Mở rộng hoạt động bảo lãnh tại chi nhánh ngân hàng TMCP Bắc Á chi nhánh Thái Hà

1 Luận văn tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Nguyễn Thị Bất LỜI NĨI ĐẦU Hồ xu chung kinh tế giới, kinh tế Việt Nam có bước phát triển đáng kinh ngạc Các hoạt động trao đổi hàng hố,thương mại, dịch vụ khơng diễn phạm vi lãnh thổ mà vươn tầm quốc tế Các hoạt động phát triển kéo theo rủi ro ngày tăng, mà giao dịch có ngăn cách không gian, thời gian, hệ thống pháp lý yếu tố thị trường Vì vậy, vấn đề đặt hạn chế rủi ro trên, cho người hoàn tồn khơng hiểu biết nhau, trí khơng biết mặt mà trao đổi, giao lưu hàng hố với Có thúc đẩy sản xuất lưu thơng hàng hố quốc gia phát triển Một biện pháp hạn chế tối thiểu khả xảy rủi ro, yêu cầu bảo lãnh ngân hàng Với vai trò công cụ bảo đảm, công cụ tài trợ công cụ đôn đốc bên tham gia thực hợp đồng, xuất bảo lãnh ngân hàng góp phần thúc đẩy thương mại quốc tế phát triển Hiện nay, việc sử dụng bảo lãnh ngân hàng bùng nổ mạnh mẽ, đóng vai trị xúc tác cho hợp đồng kinh tế ký kết dễ dàng đồng thời đem lại thu nhập đáng kể cho ngân hàng Có thể chắn giao dịch thương mại lớn mà có yếu tố nước ngồi tham gia kèm với hợp đồng kinh tế bắt buộc phải có thêm hợp đồng bảo lãnh ngân hàng Có tạo tin tưởng tuyệt đối bạn hàng Trong kinh tế thị trường ln tiềm ẩn nhiều rủi ro, bảo lãnh ngân hàng trở nên thiết Nghiệp vụ bảo lãnh thực ngân hàng TMCP Bắc Á_ chi nhánh Thái Hà từ năm đầu thành lập Mặc dù nghiệp vụ ngân hàng mẻ với NHTM Việt nam, song với uy tín tiềm lực tài mình, năm qua, chi nhánh đáp ứng tốt nhu cầu thị trường, đem lại thu nhập đáng kể dần đưa hoạt động bảo lãnh trở thành hoạt động chính, khơng thể thiếu ngân hàng Được giúp đỡ tận tình PGS TS Nguyễn Thị Bất, anh, chị Ngân hàng TMCP Bắc Á_ chi nhánh Thái Hà, em định chọn đề tài: “Mở rộng hoạt SVTH: Nguyễn Thị Kiều Loan Lớp: Tài Chính Cơng 45 Luận văn tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Nguyễn Thị Bất động bảo lãnh chi nhánh ngân hàng TMCP Bắc Á chi nhánh Thái Hà” làm chuyên đề tốt nghiệp cho Bố cục chuyên đề chia làm ba phần: - Chương 1: Những vấn đề chung hoạt động bảo lãnh ngân hàng - Chương 2:Thực trạng hoạt động bảo lãnh Ngân hàng TMCP Bắc Á chi nhánh Thái Hà - Chương 3:Giải pháp mở rộng hoạt động bảo lãnh Ngân hàng TMCP Bắc Á chi nhánh Thái Hà Với thời gian thực tập ngắn kiến thức hạn chế, chắn nội dung chuyên đề em cịn nhiều thiếu sót, em mong nhận góp ý thầy bạn để có chun đề nghiên cứu hồn thiện Qua đây, em xin chân thành cảm ơn PGS.TS Nguyễn Thị bất giúp em có định hướng ban đầu lựa chọn đề tài hướng dẫn em suốt q trình hồn thiện chun đề Cảm ơn cán phịng tín dụng chi nhánh Thái Hà giúp đỡ em nhiều thời gian tiếp cận kiến thức thực tế làm quen với nghiệp vụ chuyên môn Em xin chân thành cảm ơn! SVTH: Nguyễn Thị Kiều Loan Lớp: Tài Chính Cơng 45 Luận văn tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Nguyễn Thị Bất CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH NGÂN HÀNG 1.1.Khái Niệm bảo lãnh ngân hàng 1.1.1.Sự hình thành phát triển nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng 1.1.1.1.Sự cần thiết phải đời nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng Nền kinh tế phát triển kéo theo phát triển không ngừng hoạt động giao lưu trao đổi hàng hoá, dịch vụ, thương mại Các giao dịch ngày gia tăng mặt số lượng, giá trị, độ phức tạp mở rộng phạm vi toàn giới Đặc biệt,trong thương mại quốc tế, giao dịch diễn có ngăn cách thời gian, khơng gian, hệ thống pháp luật, điều kiện thị trường…làm cho loại rủi ro gia tăng như:rủi ro không thực hợp đồng, rủi ro tốn, rủi ro tín dụng…Để phịng ngừa rủi ro, bên giao hàng hố thường u cầu bên nhận hàng hố phải có bảo lãnh bên thứ ( bên thứ thường người có uy tín, có tiềm lực tài chính…) nghiệp vụ bảo lãnh đời Trên thực tế, có nhiều tổ chức tài phát hành bảo lãnh như: phủ, cơng ty bảo hiểm cơng ty tài chính, cơng ty chứng khốn… song chủ yếu phát triển NHTM Tại lại vậy? Nguyên nhân xuất phát từ đặc điểm riêng có NHTM là: - NHTM trung gian tài kinh tế với vai trị chủ yếu nhận tiền gửi tổ chức, cá nhân đem cho vay đầu tư để thu lợi nhuận Thơng qua q trình đó, ngân hàng nắm bắt nhiều thông tin khách hàng Biết khả tài khách hàng thơng qua tài khoản tiền gửi họ tạo sở cho việc phát hành thư bảo lãnh đắn -NHTM thường xuyên cung cấp dịch vụ tài cho kinh tế, có tiềm lực tài cao( lĩnh vực kinh doanh tiền tệ) nên xây dựng uy tín, mối quan hệ gắn bó tin tưởng khách hàng với ngân hàng Uy tín ngân hàng yếu tố quan tâm hàng đầu khách hàng định lựa chọn dịch vụ bảo lãnh ngân hàng( đối tượng yêu cầu bảo lãnh) SVTH: Nguyễn Thị Kiều Loan Lớp: Tài Chính Cơng 45 Luận văn tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Nguyễn Thị Bất Như vậy, đời bảo lãnh yếu tố khách quan, giúp phòng ngừa rủi ro giao dịch tài phi tài Và phát triển bảo lãnh gắn liền với hoạt động NHTM, tổ chức có khả cung cấp dịch vụ bảo lãnh tốt 1.1.1.2.Sự phát triển hoạt động bảo lãnh ngân hàng Bảo lãnh ngân hàng nghiệp vụ quốc tế, sử dụng rộng rãi từ lâu giới Nhiều tài liệu dẫn chứng, giao dịch thương mại, bảo lãnh ngân hàng xuất lần Mỹ vào năm đầu thập kỷ 60 kỷ 20 dạng thư tín dụng dự phịng (standby L/C) Ở thời điểm này, bảo lãnh ngân hàng bắt đầu thực sử dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng Tuy nhiên, phải tới năm 70, hoạt động bảo lãnh ngân hàng thực sử dụng giao dịch TMQT Nguồn gốc từ phát triển mạnh mẽ ngành công nghiệp dầu mỏ khiến cho quốc gia Trung Đơng trở nên giầu có Họ liên tục ký kết hợp đồng kinh tế với quốc gia phương tây để thực dự án như: tạo sở hạ tầng, canh tân nông, nông nghiệp, quốc phịng…và để bảo đảm an tồn cho hợp đồng này, công ty dầu mỏ Trung Đông yêu cầu tập đoàn Phương Tây phải chứng minh lực tài minh thơng qua bảo lãnh ngân hàng Đó yêu cầu tất yếu giao dịch TMQT chứa đựng nhiều rủi ro Sau năm 70, với phát triển TMQT, hoạt động bảo lãnh phát triển đáng kinh ngạc Bảo lãnh thực trở thành cơng cụ phịng ngừa rủi ro quan trọng Ngày nay, bảo lãnh trở thành nghiệp vụ chủ yếu ngân hàng nhiều nước giới Quy mơ doanh thu phí bảo lãnh ngân hàng thể uy tín nước quốc tế ngân hàng ngân hàng đối tác, khách hàng phủ Trong xu hướng quốc tế hố, tồn cầu hóa, chu chuyển vốn giao lưu thương mại quốc tế ngày gia tăng với mức độ khổng lồ, nghiệp cụ bảo lãnh ngân hàng trọng hoàn thiện phát triển, điều kiện mua bán chịu giao dịch thương mại ngày phổ biến, tiết kiệm vốn cho bên bán hàng bên mua hàng Đây nghiệp vụ mang lại thu nhập lớn cho ngân hàng, công cụ tài trợ ngắn hạn cho doanh SVTH: Nguyễn Thị Kiều Loan Lớp: Tài Chính Cơng 45 Luận văn tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Nguyễn Thị Bất nghiệp Ngược lại, doanh nghiệp nhà kinh doanh chủ yếu sử dụng nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng nhằm đáp ứng nhu cầu vốn ngắn hạn cho cơng việc kinh doanh mình, đồng thời đảm bảo an toàn giao dịch kinh doanh Tại Việt Nam, từ năm 80, bảo lãnh đề cập văn pháp luật Song từ năm 1980 đến năm 1990, bảo lãnh ngân hàng NHNN thực công cụ hỗ trợ kinh doanh cho doanh nghiệp nhà nước vay vốn nước để sản xuất kinh doanh Sau công đổi hệ thống ngân hàng năm 1998, NHTM Việt Nam có sụ phát triển đáng ghi nhận,là kênh cung cấp vốn quan trọng cho kinh tế đất nước Các nghiệp vụ ngân hàng ngày phát triển phong phú đa dạng Tuy nhiên, nhiều nghiệp vụ ngân hàng thực giai đoạn bước đầu, có nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng Nghiệp vụ phức tạp đòi hỏi phải tuân thủ tập quán thông lệ quốc tế Năm 1994, quy chế bảo lãnh tái bảo lãnh thống đốc NHNN ban hành lần áp dụng cho NHTM Việt Nam Tuy nghiệp vụ ngân hàng chưa có hành lang pháp lý chặt chẽ song bảo lãnh ngân hàng dần khẳng định vị trí khơng thể thiếu kinh tế thị trường đại Do yêu cầu thiết kinh tế hoạt động bảo lãnh ngân hàng, văn pháp lý nghiệp vụ đời như:  Quyết định 192/QĐ-NH ngày 17/09/1992 thống đốc NHNN bảo lãnh tái bảo lãnh vay vốn nước  Quyết định 196/QĐ-NH14 ngày 19/09/1994 thống đốc NHNN quy chế nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng Đây sở pháp lý nghiệp vụ bảo lãnh NHTM  Quyết định 283/2000/QĐ-NHNN14 ngày 25/08/2000 thống đốc NHNN việc ban hành quy chế bảo lãnh ngân hàng thay cho định trước Đây bước hồn thiện sở pháp lý cho hoạt động bảo lãnh ngân hàng  Quyết định 386/QĐ-NHNN ngày 11/04/2001 việc sửa đổi bổ xung số điều quy chế bảo lãnh ngân hàng SVTH: Nguyễn Thị Kiều Loan Lớp: Tài Chính Cơng 45 Luận văn tốt nghiệp  GVHD: PGS.TS Nguyễn Thị Bất Quyết định số 112/2003/QĐ-NHNN việc sửa đổi bổ xung quy chế bảo lãnh ngân hàng Đến nay, hoạt động bảo lãnh ngân hàng phát triển cách nhanh chóng, đem lại nguồn thu lớn cho NHTM Và tương lai, nghiệp vụ phát triển trước đòi hỏi thiết kinh tế thị trường trở thành hoạt động NHTM tiến trình hội nhập Nghiệp vụ bảo lãnh thực ngân hàng TMCP Bắc Á từ thành lập Đến nay, trước xu hội nhập với kinh tế giới, nhu cầu thị trường cạnh tranh khốc liệt NHTM, hoạt động bảo lãnh trở thành công cụ cạnh tranh hiệu ngân hàng, tương lai, hoạt động phát triển 1.1.2.Khái Niệm nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng Có nhiều cách khái niệm khác nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng, song chất phương thức thực hiện, khái niệm nêu bật lên nghĩa vụ người phát hành bảo lãnh phải toán cho người nhận bảo lãnh người có chứng chứng minh người bảo lãnh vi phạm hợp đồng cam kết Theo định số 283/2000/QĐ-NHNN14 ngày 28/08/2000 quy định sau: “Bảo lãnh ngân hàng cam kết văn TCTD( bên bảo lãnh) với bên có quyền( bên nhận bảo lãnh) việc thực nghĩa vụ thay cho khách hàng( bên bảo lãnh) khách hàng không thực thực không nghĩa vụ cam kết với bên nhận bảo lãnh Khách hàng phải nhận nợ hoàn trả cho TCTD số tiền trả thay “ Theo luật TCTD điều 20 có định nghĩa cụ thể bảo lãnh ngân hàng sau: “ Bảo lãnh ngân hàng cam kết văn TCTD với bên có quyền việc thực nghĩa vụ tài thay cho khách hàng khách hàng khơng thực hiên nghĩa vụ cam kết; khách hàng phải nhận nợ hoàn trả cho TCTD số tiền trả thay” Bộ luật dân nước cộng hồ xã hội chủ nghĩa Việt Nam điều 366 có định nghĩa bảo lãnh sau:” Bảo lãnh việc người thứ ba (gọi người bảo lãnh) SVTH: Nguyễn Thị Kiều Loan Lớp: Tài Chính Cơng 45 Luận văn tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Nguyễn Thị Bất cam kết với bên có quyền (gọi người nhận bảo lãnh) thực nghĩa vụ thay cho bên có nghĩa vụ ( gọi bên bảo lãnh) đến thời hạn mà bên bảo lãnh không thực thực không nghĩa vụ “ Hình thức bảo lãnh ngân hàng hợp đồng bảo lãnh, hay gọi thư bảo lãnh Thư bảo lãnh văn cam kết ngân hàng với khách hàng quyền lợi nghĩa vụ bên việc bảo lãnh hoàn trả Như vậy, bảo lãnh ngân hàng cam kết văn bản, hình thức cấp tín dụng chữ ký thời điểm tham gia bảo lãnh, ngân hàng không trực tiép xuất vốn mà dùng khả tài uy tín để đảm bảo thực nghĩa vụ cam kết từ trước Từ định nghĩa trên, ta thấy tham gia vào hoạt động bảo lãnh có ba chủ thể, là:  Bên bảo lãnh: TCTD, bên đứng phát hành thư bảo lãnh cam kết thực nghĩa vụ thay cho bên bảo lãnh bên vi phạm nghĩa vụ cam kết với bên nhận bảo lãnh Theo quy định định 283/2000/QĐ-NHNN14, TCTD thực nghĩa vụ bảo lãnh bao gồm: Các ngân hàng thương mại nhà nước, ngân hàng thương mại cổ phần, ngân hàng đầu tư, ngân hàng phát triển, ngân hàng sách, ngân hàng liên doanh, chi nhánh ngân hàng nước Việt Nam, ngân hàng hợp tác, loại hình ngân hàng khác TCTD phi ngân hàng thành lập hoạt động theo luật TCTD ( gọi chung TCTD); ngân hàng Thống đốc ngân hàng nhà nước cho phép thực toán quốc tế thực bảo lãnh vay, bảo lãnh tốn hình thức bảo lãnh khác mà bên nhận bảo lãnh tổ chức, cá nhân nước ngoài; TCTD thực bảo lãnh hối phiếu, lệnh phiếu theo quy định pháp luật thương phiếu  Bên bảo lãnh: bên yêu cầu ngân hàng mở thư bảo lãnh Theo quy chế bảo lãnh (ban hành kèm theo định 283/2000/QĐ-NHNN14), bên bảo lãnh gồm: Các doanh nghiệp nhà nước, loại hình doanh nghiệp theo quy định luật doanh nghiệp, hợp tác xã, doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngồi, doanh nghiệp nước tham gia hợp đồng hợp tác liên doanh dự án đầu tư Việt SVTH: Nguyễn Thị Kiều Loan Lớp: Tài Chính Cơng 45 Luận văn tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Nguyễn Thị Bất Nam vay vốn để thực dự án Việt Nam, tổ chức tín dụng, hộ kinh doanh cá thể cá nhân nước nước  Bên nhận bảo lãnh: tổ chức, cá nhân có đủ lực pháp luật dân lực hành vi dân Đó bên thụ hưởng lợi ích từ hợp đồng bảo lãnh 1.1.3 Đặc điểm bảo lãnh ngân hàng 1.1.3.1.Bảo lãnh ngân hàng mối quan hệ đa phương Hoạt động bảo lãnh ngân hàng mối quan hệ đa phương Tham gia vào hoạt động có ba chủ thể, là: bên phát hành bảo lãnh ( ngân hàng), bên bảo lãnh, bên nhận bảo lãnh Các chủ thể tham gia có mối quan hệ với thông qua hợp đồng: Hợp đồng kinh tế, hợp đồng bảo lãnh, thư bảo lãnh Cụ thể sau: Sơ đồ 1: Mối quan hệ bên bảo lãnh ngân hàng Bên bảo lãnh HĐ2 Bên bảo lãnh HĐ3 HĐ1 Bên nhận bảo lãnh - HĐ1: Hợp đồng kinh tế - HĐ2: Hợp đồng bảo lãnh - HĐ3: Cam kết bảo lãnh( thư bảo lãnh ) Trước hết, hoạt động bảo lãnh phát sinh mối quan hệ kinh tế bên nhận bảo lãnh bên bảo lãnh Hai chủ thể thoả thuận ký kết hợp đồng kinh tế Trong đó, bên nhận bảo lãnh yêu cầu phải có bảo lãnh ngân hàng Theo đó, bên bảo lãnh tới ngân hàng yêu cầu ngân hàng bảo lãnh bên bảo lãnh đáp ứng yêu cầu của ngân hàng bảo lãnh xác lập Lúc này, phát sinh mối quan hệ sau: SVTH: Nguyễn Thị Kiều Loan Lớp: Tài Chính Công 45 Luận văn tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Nguyễn Thị Bất + Quan hệ ngân hàng bên bảo lãnh thông qua hợp đồng bảo lãnh ( HĐ2) Đó mối quan hệ ngân hàng cấp tín dụng bên hưởng tín dụng + Quan hệ bên bảo lãnh bên nhận bảo lãnh thông qua cam kết bảo lãnh( hay thư bảo lãnh) Thư bảo lãnh ngân hàng phát hành trao cho bên nhận bảo lãnh quy định điều kiện để bên nhận bảo lãnh nhận toán ngân hàng trường hợp bên bảo lãnh vi phạm nghĩa vụ cam kết Như vậy, chủ thể tham gia hoạt động bảo lãnh có mối quan hệ chặt chẽ với sở quyền lợi nghĩa vụ Ba hợp đồng độc lập với song có ảnh hường qua lại với Đó đặc điểm khác biệt hoạt động bảo lãnh ngân hàng 1.1.3.2 Bảo lãnh ngân hàng mang tính độc lập Mặc dù quan hệ bảo lãnh mối quan hệ đa phương, nhiên quyền lợi nghĩa vụ chủ thể tham gia lại mang tính độc lập tương đối Đây đặc điểm bật bảo lãnh Điều có nghĩa việc thực nghĩa vụ bảo lãnh không phụ thuộc vào giao dịch hay yếu tố giao dịch bảo lãnh Ngân hàng phải có trách nhiệm tốn cho bên nhận bảo lãnh bên yêu cầu có chứng chứng minh vi phạm hợp đồng bên bảo lãnh Ngân hàng viện vào lý thuộc mối quan hệ ngân hàng với bên bảo lãnh như: bên bảo lãnh nợ ngân hàng hay bên bảo lãnh vi phạm hợp đồng với ngân hàng…để trì hỗn khơng thực tốn cho bên nhận bảo lãnh Khi có u cầu tốn, ngân hàng phải toán cho bên nhận bảo lãnh sau quay thu nợ bên bảo lãnh Lúc đó, hình thức cấp tín dụng chữ ký chuyển sang cấp tín dụng tiền Khoản nợ se chuyển sang khoản nợ xấu, khó địi ngân hàng, ngân hàng phải trích lập dự phịng rủi ro Mặc dù vậy, tính độc lập bảo lãnh mang tính tương đối Tuỳ trường hợp mà tính độc lập cao thập Tính độc lập bảo lãnh phụ thuộc vào điều kiện kèm Nếu bảo lãnh yêu cầu kèm theo định trọng tài hay tồ án nghĩa vụ bảo lãnh ngân hàng không phụ thuộc vào thoả SVTH: Nguyễn Thị Kiều Loan Lớp: Tài Chính Cơng 45 Luận văn tốt nghiệp 10 GVHD: PGS.TS Nguyễn Thị Bất thuận thư bảo lãnh mà phải phụ thuộc vào định người thứ ba trọng tài án Đặc điểm bảo lãnh giúp phân biệt bảo lãnh với bảo hiểm, nghĩa vụ tốn bảo hiểm công ty bảo hiểm thực người bảo hiểm có đầy đủ chứng chứng minh tổn thất xảy thuộc phạm vi bảo hiểm 1.1.3.3 bảo lãnh hoạt động ngoại bảng Về chất, bảo lãnh hình thức tài trợ uy tín, qua bên bảo lãnh tìm kiếm nguồn tài trợ mới, mua hàng hoá thực phương án sản xuất kinh doanh… nhằm thu lợi Khi thực nghiệp vụ bảo lãnh, ngân hàng chưa phải xuất quỹ tiền bảo lãnh coi hoạt động ngoại bảng hoạt động khơng làm thay đổi bảng cân đối kế toán Tuy nhiên, rủi ro xảy ( khách hàng không thực thực không hợp đồng kinh tế ký kết với bên nhânj bảo lãnh) ngân hàng phải thực nghĩa vụ toán thay cho bên nhận bảo lãnh Đó lúc ngân hàng phải thực xuất quỹ tiền mặt, điều làm ảnh hưởng đến bảng cân đối kế toán ngân hàng Khoản chi xếp vào khoản tín dung “xấu” , cấu thành nợ hạn Khi đó, hoạt động bảo lãnh chuyển từ tài sản ngoại bảng vào tài sản nội bảng Như vậy, hoạt động bảo lãnh có chất lượng khơng có ảnh hưởng xấu tới uy tín ngân hàng mà ảnh hưởng trực tiếp tới tài sản ngân hàng Vì vậy, cần phải cân nhắc kỹ trước đưa định bảo lãnh nhằm tránh khoản tài trợ “ xấu” Luật tổ chức tín dụng Việt Nam ghi nhận bảo lãnh nghiệp vụ tín dụng ngân hàng, từ việc phân tích đặc điểm trên, ta thấy bảo lãnh khơng phản ánh chất tín dụng chuyển lượng giá trị (tài sản) chủ thể cho chủ thể khác Bảo lãnh trở thành hoạt động tín dụng ngân hàng phải xuất tiền tốn thay cho khách hàng Khi đó, bảo lãnh khoản cho vay bắt buộc Ngoài ra, thu nhập từ hoạt động tín dụng hạch tốn vào thu nhập từ dịch vụ ngân hàng không dựa vào chênh lệch lãi suất hoạt động tín dụng SVTH: Nguyễn Thị Kiều Loan Lớp: Tài Chính Cơng 45 ... hàng - Chương 2:Thực trạng hoạt động bảo lãnh Ngân hàng TMCP Bắc Á chi nhánh Thái Hà - Chương 3:Giải pháp mở rộng hoạt động bảo lãnh Ngân hàng TMCP Bắc Á chi nhánh Thái Hà Với thời gian thực tập... nghĩa vụ bảo lãnh bao gồm: Các ngân hàng thương mại nhà nước, ngân hàng thương mại cổ phần, ngân hàng đầu tư, ngân hàng phát triển, ngân hàng sách, ngân hàng liên doanh, chi nhánh ngân hàng nước... Bất động bảo lãnh chi nhánh ngân hàng TMCP Bắc Á chi nhánh Thái Hà? ?? làm chuyên đề tốt nghiệp cho Bố cục chuyên đề chia làm ba phần: - Chương 1: Những vấn đề chung hoạt động bảo lãnh ngân hàng