Mở rộng hoạt động bảo lónh tại chi nhánh ngân hàng TMCP Bắc Á chi nhánh Thái Hà

Mở rộng hoạt động bảo lónh tại chi nhánh ngân hàng TMCP Bắc Á chi nhánh Thái Hà

Luận văn tốt nghiệp GVHD: PGS.TS. Nguyễn Thị Bất LỜI NÓI ĐẦU Hoà cùng xu thế chung của nền kinh tế thế giới, nền kinh tế Việt Nam đang có những bước phát triển đáng kinh ngạc. Các hoạt động trao đổi hàng hoá,thương mại, dịch vụ không chỉ diễn ra trong phạm vi lãnh thổ mà còn vươn ra tầm quốc tế. Các hoạt động này càng phát triển thì kéo theo các rủi ro ngày càng ra tăng, khi mà các giao dịch có sự ngăn cách về không gian, thời gian, hệ thống pháp lý cũng như các yếu tố về thị trường. Vì vậy, vấn đề đặt ra là làm sao hạn chế được các rủi ro như trên, làm sao cho 2 người hoàn toàn không hiểu biết về nhau, thậm trí không biết mặt nhau mà vẫn có thể trao đổi, giao lưu hàng hoá với nhau. Có như vậy mới thúc đẩy sản xuất và lưu thông hàng hoá giữa các quốc gia phát triển. Một trong các biện pháp hạn chế tối thiểu khả năng xảy ra rủi ro, đó là yêu cầu bảo lãnh của ngân hàng. Với vai trò là công cụ bảo đảm, công cụ tài trợ và công cụ đôn đốc các bên tham gia thực hiện hợp đồng, sự xuất hiện của bảo lãnh ngân hàng góp phần thúc đẩy thương mại quốc tế phát triển. Hiện nay, việc sử dụng bảo lãnh ngân hàng đang bùng nổ mạnh mẽ, đóng vai trò xúc tác cho các hợp đồng kinh tế được ký kết dễ dàng đồng thời cũng đem lại thu nhập đáng kể cho các ngân hàng. Có thể chắc chắn rằng các giao dịch thương mại lớn mà có yếu tố nước ngoài tham gia thì đi kèm với các hợp đồng kinh tế bắt buộc phải có thêm hợp đồng bảo lãnh của ngân hàng. Có như vậy mới tạo được sự tin tưởng tuyệt đối của bạn hàng. Trong nền kinh tế thị trường luôn tiềm ẩn nhiều rủi ro, thì bảo lãnh của ngân hàng càng trở nên bức thiết. Nghiệp vụ bảo lãnh được thực hiện ngân hàng TMCP Bắc Á_ chi nhánh Thái Hà ngay từ những năm đầu thành lập. Mặc dù đây là một nghiệp vụ ngân hàng còn mới mẻ với các NHTM Việt nam, song với uy tín và tiềm lực tài chính của mình, trong những năm qua, chi nhánh đã đáp ứng tốt nhu cầu của thị trường, đem lại thu nhập đáng kể và dần đưa hoạt động bảo lãnh trở thành một trong những hoạt động chính, không thể thiếu của ngân hàng. Được sự giúp đỡ tận tình của PGS. TS Nguyễn Thị Bất, và các anh, chị tại Ngân hàng TMCP Bắc Á_ chi nhánh Thái Hà, em đã quyết định chọn đề tài: “Mở rộng hoạt SVTH: Nguyễn Thị Kiều Loan Lớp: Tài Chính Công 45 1 Luận văn tốt nghiệp GVHD: PGS.TS. Nguyễn Thị Bất động bảo lãnh tại chi nhánh ngân hàng TMCP Bắc Á chi nhánh Thái Hà” làm chuyên đề tốt nghiệp cho mình. Bố cục chuyên đề được chia làm ba phần: - Chương 1: Những vấn đề chung về hoạt động bảo lãnh ngân hàng - Chương 2:Thực trạng hoạt động bảo lãnh tại Ngân hàng TMCP Bắc Á chi nhánh Thái Hà - Chương 3:Giải pháp mở rộng hoạt động bảo lãnh tại Ngân hàng TMCP Bắc Á chi nhánh Thái Hà Với thời gian thực tập ngắn và kiến thức còn hạn chế, chắc chắn nội dung chuyên đề của em còn nhiều thiếu sót, em mong nhận được sự góp ý của thầy cô và các bạn để có được một chuyên đề nghiên cứu hoàn thiện hơn nữa. Qua đây, em cũng xin chân thành cảm ơn PGS.TS Nguyễn Thị bất đã giúp em có những định hướng ban đầu khi lựa chọn đề tài cũng như hướng dẫn em trong suốt quá trình hoàn thiện chuyên đề này. Cảm ơn các cán bộ phòng tín dụng chi nhánh Thái Hà đã giúp đỡ em rất nhiều trong thời gian tiếp cận kiến thức thực tế và làm quen với nghiệp vụ chuyên môn. Em xin chân thành cảm ơn! SVTH: Nguyễn Thị Kiều Loan Lớp: Tài Chính Công 45 2 Luận văn tốt nghiệp GVHD: PGS.TS. Nguyễn Thị Bất CHƯƠNG 1 NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH NGÂN HÀNG 1.1.Khái Niệm bảo lãnh ngân hàng 1.1.1.Sự hình thành và phát triển của nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng 1.1.1.1.Sự cần thiết phải ra đời nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng Nền kinh tế càng phát triển kéo theo sự phát triển không ngừng các hoạt động giao lưu trao đổi hàng hoá, dịch vụ, thương mại. Các giao dịch ngày càng gia tăng về mặt số lượng, giá trị, độ phức tạp và được mở rộng trong phạm vi toàn thế giới. Đặc biệt,trong thương mại quốc tế, các giao dịch diễn ra có sự ngăn cách về thời gian, không gian, hệ thống pháp luật, điều kiện thị trường…làm cho các loại rủi ro càng gia tăng như:rủi ro không thực hiện hợp đồng, rủi ro thanh toán, rủi ro tín dụng…Để phòng ngừa rủi ro, bên giao hàng hoá thường yêu cầu bên nhận hàng hoá phải có bảo lãnh của bên thứ 3 ( bên thứ 3 thường là người có uy tín, có tiềm lực tài chính…) và như thế nghiệp vụ bảo lãnh ra đời. Trên thực tế, có nhiều tổ chức tài chính cũng phát hành bảo lãnh như: chính phủ, công ty bảo hiểm. công ty tài chính, công ty chứng khoán… song chủ yếu phát triển ở các NHTM. Tại sao lại như vậy? Nguyên nhân xuất phát từ những đặc điểm riêng có của các NHTM đó là: - NHTM là trung gian tài chính của nền kinh tế với vai trò chủ yếu là nhận tiền gửi của các tổ chức, cá nhân đem cho vay và đầu tư để thu lợi nhuận. Thông qua quá trình đó, ngân hàng nắm bắt được rất nhiều thông tin của khách hàng. Biết được khả năng tài chính của khách hàng thông qua tài khoản tiền gửi của họ tạo cơ sở cho việc phát hành thư bảo lãnh đúng đắn. -NHTM thường xuyên cung cấp các dịch vụ tài chính cho nền kinh tế, có tiềm lực tài chính cao( vì lĩnh vực kinh doanh là tiền tệ) nên đã xây dựng được uy tín, cũng như mối quan hệ gắn bó tin tưởng của khách hàng với ngân hàng. Uy tín của ngân hàng là yếu tố quan tâm hàng đầu của khách hàng khi quyết định lựa chọn dịch vụ bảo lãnh của ngân hàng( là đối tượng yêu cầu bảo lãnh). SVTH: Nguyễn Thị Kiều Loan Lớp: Tài Chính Công 45 3 Luận văn tốt nghiệp GVHD: PGS.TS. Nguyễn Thị Bất Như vậy, sự ra đời của bảo lãnh là một yếu tố khách quan, giúp phòng ngừa những rủi ro trong giao dịch tài chính và phi tài chính. Và sự phát triển của bảo lãnh gắn liền với hoạt động của các NHTM, tổ chức có khả năng cung cấp dịch vụ bảo lãnh tốt nhất. 1.1.1.2.Sự phát triển của hoạt động bảo lãnh ngân hàng. Bảo lãnh ngân hàng là một nghiệp vụ quốc tế, được sử dụng rộng rãi từ lâu trên thế giới. Nhiều tài liệu dẫn chứng, trong giao dịch thương mại, bảo lãnh ngân hàng xuất hiện lần đầu tiên tại Mỹ vào những năm đầu thập kỷ 60 của thế kỷ 20 như là một dạng thư tín dụng dự phòng (standby L/C). Ở thời điểm này, bảo lãnh ngân hàng bắt đầu thực sự được sử dụng như là một hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Tuy nhiên, phải tới những năm 70, hoạt động bảo lãnh của ngân hàng mới thực sự được sử dụng trong các giao dịch TMQT. Nguồn gốc là từ sự phát triển mạnh mẽ của ngành công nghiệp dầu mỏ khiến cho các quốc gia Trung Đông trở nên giầu có. Họ liên tục ký kết các hợp đồng kinh tế với các quốc gia phương tây để thực hiện các dự án như: tạo cơ sở hạ tầng, canh tân nông, nông nghiệp, quốc phòng…và để bảo đảm an toàn cho các hợp đồng này, các công ty dầu mỏ Trung Đông yêu cầu các tập đoàn Phương Tây phải chứng minh năng lực tài chính của minh thông qua bảo lãnh ngân hàng. Đó là một yêu cầu tất yếu bởi giao dịch TMQT luôn chứa đựng nhiều rủi ro. Sau những năm 70, cùng với sự phát triển của TMQT, hoạt động bảo lãnh phát triển đáng kinh ngạc. Bảo lãnh thực sự trở thành công cụ phòng ngừa rủi ro quan trọng. Ngày nay, bảo lãnh đã trở thành một nghiệp vụ chủ yếu của ngân hàng tại nhiều nước trên thế giới. Quy mô và doanh thu phí bảo lãnh của mỗi ngân hàng thể hiện uy tín trong nước cũng như quốc tế của ngân hàng đó đối với ngân hàng đối tác, đối với khách hàng và ngay cả đối với chính phủ. Trong xu hướng quốc tế hoá, toàn cầu hóa, chu chuyển vốn và giao lưu thương mại quốc tế hiện nay ngày càng gia tăng với mức độ khổng lồ, nghiệp cụ bảo lãnh rất được các ngân hàng chú trọng hoàn thiện và phát triển, nhất là trong điều kiện mua bán chịu trong giao dịch thương mại ngày càng phổ biến, tiết kiệm vốn cho cả bên bán hàng và bên mua hàng. Đây là nghiệp vụ mang lại thu nhập lớn cho các ngân hàng, cũng là công cụ tài trợ ngắn hạn cho các doanh nghiệp. Ngược lại, SVTH: Nguyễn Thị Kiều Loan Lớp: Tài Chính Công 45 4 Luận văn tốt nghiệp GVHD: PGS.TS. Nguyễn Thị Bất các doanh nghiệp và các nhà kinh doanh chủ yếu sử dụng nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng nhằm đáp ứng nhu cầu vốn ngắn hạn cho công việc kinh doanh của mình, đồng thời đảm bảo an toàn trong giao dịch trong kinh doanh. Tại Việt Nam, từ những năm 80, bảo lãnh đã được đề cập trong các văn bản pháp luật. Song từ năm 1980 đến năm 1990, bảo lãnh của ngân hàng chỉ do NHNN thực hiện như một công cụ hỗ trợ kinh doanh cho các doanh nghiệp nhà nước vay vốn nước ngoài để sản xuất kinh doanh. Sau công cuộc đổi mới trong hệ thống ngân hàng năm 1998, các NHTM Việt Nam đã có sụ phát triển đáng ghi nhận,là kênh cung cấp vốn quan trọng cho nền kinh tế đất nước. Các nghiệp vụ ngân hàng cũng ngày càng phát triển phong phú và đa dạng. Tuy nhiên, còn nhiều nghiệp vụ ngân hàng mới chỉ thực hiện ở giai đoạn bước đầu, trong đó có nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng. Nghiệp vụ này hết sức phức tạp đòi hỏi phải tuân thủ các tập quán và thông lệ quốc tế. Năm 1994, quy chế bảo lãnh và tái bảo lãnh của thống đốc NHNN được ban hành và lần đầu tiên áp dụng cho các NHTM Việt Nam. Tuy là một nghiệp vụ ngân hàng mới và chưa có hành lang pháp lý chặt chẽ song bảo lãnh ngân hàng đã dần khẳng định vị trí không thể thiếu trong nền kinh tế thị trường hiện đại. Do yêu cầu bức thiết của nền kinh tế về hoạt động bảo lãnh ngân hàng, các văn bản pháp lý về nghiệp vụ mới này lần lượt ra đời như:  Quyết định 192/QĐ-NH ngày 17/09/1992 của thống đốc NHNN về bảo lãnh và tái bảo lãnh vay vốn nước ngoài.  Quyết định 196/QĐ-NH14 ngày 19/09/1994 của thống đốc NHNN về quy chế nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng. Đây là cơ sở pháp lý đầu tiên về nghiệp vụ bảo lãnh của các NHTM.  Quyết định 283/2000/QĐ-NHNN14 ngày 25/08/2000 của thống đốc NHNN về việc ban hành quy chế bảo lãnh ngân hàng thay thế cho các quyết định trước đây. Đây chính là một bước hoàn thiện cơ sở pháp lý đầu tiên cho các hoạt động bảo lãnh ngân hàng.  Quyết định 386/QĐ-NHNN ngày 11/04/2001 về việc sửa đổi bổ xung một số điều trong quy chế bảo lãnh ngân hàng. SVTH: Nguyễn Thị Kiều Loan Lớp: Tài Chính Công 45 5 Luận văn tốt nghiệp GVHD: PGS.TS. Nguyễn Thị Bất  Quyết định số 112/2003/QĐ-NHNN về việc sửa đổi bổ xung quy chế bảo lãnh ngân hàng. Đến nay, hoạt động bảo lãnh ngân hàng đã phát triển một cách nhanh chóng, đem lại nguồn thu lớn cho các NHTM. Và trong tương lai, nghiệp vụ này còn phát triển hơn nữa trước những đòi hỏi bức thiết của nền kinh tế thị trường và sẽ trở thành một trong những hoạt động chính của các NHTM trong tiến trình hội nhập. Nghiệp vụ bảo lãnh được thực hiện tại ngân hàng TMCP Bắc Á ngay từ khi thành lập. Đến nay, trước xu thế hội nhập với kinh tế thế giới, nhu cầu thị trường và sự cạnh tranh khốc liệt giữa các NHTM, thì hoạt động bảo lãnh đang trở thành một công cụ cạnh tranh hiệu quả của ngân hàng, và trong tương lai, hoạt động này còn phát triển hơn nữa. 1.1.2.Khái Niệm nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng Có rất nhiều cách khái niệm khác nhau về nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng, song về bản chất và phương thức thực hiện, các khái niệm này đều nêu bật lên nghĩa vụ của người phát hành bảo lãnh phải thanh toán cho người nhận bảo lãnh nếu người đó có bằng chứng chứng minh người được bảo lãnh vi phạm hợp đồng cam kết. Theo quyết định số 283/2000/QĐ-NHNN14 ngày 28/08/2000 quy định như sau: “Bảo lãnh ngân hàng là cam kết bằng văn bản của TCTD( bên bảo lãnh) với bên có quyền( bên nhận bảo lãnh) về việc thực hiện nghĩa vụ thay cho khách hàng( bên được bảo lãnh) khi khách hàng không thực hiện hoặc thực hiện không đúng nghĩa vụ đã cam kết với bên nhận bảo lãnh. Khách hàng phải nhận nợ và hoàn trả cho TCTD số tiền đã được trả thay “. Theo luật các TCTD điều 20 có định nghĩa cụ thể về bảo lãnh của ngân hàng như sau: “ Bảo lãnh ngân hàng là cam kết bằng văn bản của TCTD với bên có quyền về việc thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng khi khách hàng không thực hiên đúng nghĩa vụ cam kết; khách hàng phải nhận nợ và hoàn trả cho các TCTD số tiền đã được trả thay”. Bộ luật dân sự nước cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam điều 366 có định nghĩa về bảo lãnh như sau:” Bảo lãnh là việc người thứ ba (gọi là người bảo lãnh) cam kết với SVTH: Nguyễn Thị Kiều Loan Lớp: Tài Chính Công 45 6 Luận văn tốt nghiệp GVHD: PGS.TS. Nguyễn Thị Bất bên có quyền (gọi là người nhận bảo lãnh) sẽ thực hiện nghĩa vụ thay cho bên có nghĩa vụ ( gọi là bên được bảo lãnh) nếu khi đến thời hạn mà bên được bảo lãnh không thực hiện hoặc thực hiện không đúng nghĩa vụ “ . Hình thức của bảo lãnh ngân hàng là hợp đồng bảo lãnh, hay còn gọi là thư bảo lãnh. Thư bảo lãnh là văn bản cam kết giữa ngân hàng với khách hàng về quyền lợi và nghĩa vụ của các bên trong việc bảo lãnh và hoàn trả. Như vậy, bảo lãnh của ngân hàng là cam kết bằng văn bản, là hình thức cấp tín dụng bằng chữ ký. tại thời điểm tham gia bảo lãnh, ngân hàng không trực tiép xuất vốn mà chỉ dùng khả năng tài chính và uy tín của mình để đảm bảo thực hiện nghĩa vụ đã cam kết từ trước. Từ những định nghĩa trên, ta thấy tham gia vào hoạt động bảo lãnh có ít nhất là ba chủ thể, đó là:  Bên bảo lãnh: là các TCTD, là bên đứng ra phát hành thư bảo lãnh cam kết sẽ thực hiện nghĩa vụ thay cho bên được bảo lãnh khi bên này vi phạm nghĩa vụ đã cam kết với bên nhận bảo lãnh. Theo quy định của quyết định 283/2000/QĐ-NHNN14, TCTD thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh bao gồm: Các ngân hàng thương mại nhà nước, ngân hàng thương mại cổ phần, ngân hàng đầu tư, ngân hàng phát triển, ngân hàng chính sách, ngân hàng liên doanh, chi nhánh ngân hàng nước ngoài tại Việt Nam, ngân hàng hợp tác, các loại hình ngân hàng khác và các TCTD phi ngân hàng được thành lập và hoạt động theo luật các TCTD ( gọi chung là các TCTD); các ngân hàng được Thống đốc ngân hàng nhà nước cho phép thực hiện thanh toán quốc tế được thực hiện bảo lãnh vay, bảo lãnh thanh toán và các hình thức bảo lãnh khác mà bên nhận bảo lãnh là các tổ chức, cá nhân nước ngoài; TCTD thực hiện bảo lãnh hối phiếu, lệnh phiếu theo quy định của pháp luật về thương phiếu.  Bên được bảo lãnh: là bên yêu cầu ngân hàng mở thư bảo lãnh. Theo quy chế bảo lãnh (ban hành kèm theo quyết định 283/2000/QĐ-NHNN14), bên được bảo lãnh gồm: Các doanh nghiệp nhà nước, các loại hình doanh nghiệp theo quy định của luật doanh nghiệp, hợp tác xã, các doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài, doanh nghiệp nước ngoài tham gia hợp đồng hợp tác liên doanh và các dự án đầu tư tại Việt Nam hoặc SVTH: Nguyễn Thị Kiều Loan Lớp: Tài Chính Công 45 7 Luận văn tốt nghiệp GVHD: PGS.TS. Nguyễn Thị Bất vay vốn để thực hiện các dự án tại Việt Nam, các tổ chức tín dụng, hộ kinh doanh cá thể và các cá nhân trong nước và nước ngoài.  Bên nhận bảo lãnh: là các tổ chức, cá nhân có đủ năng lực pháp luật dân sự và năng lực hành vi dân sự. Đó là bên thụ hưởng lợi ích từ hợp đồng bảo lãnh 1.1.3. Đặc điểm của bảo lãnh ngân hàng 1.1.3.1.Bảo lãnh ngân hàng là mối quan hệ đa phương. Hoạt động bảo lãnh của ngân hàng là mối quan hệ đa phương. Tham gia vào hoạt động này có ít nhất ba chủ thể, đó là: bên phát hành bảo lãnh ( ngân hàng), bên được bảo lãnh, bên nhận bảo lãnh. Các chủ thể tham gia có mối quan hệ với nhau thông qua các hợp đồng: Hợp đồng kinh tế, hợp đồng bảo lãnh, thư bảo lãnh. Cụ thể như sau: Sơ đồ 1: Mối quan hệ giữa các bên trong bảo lãnh ngân hàng - - HĐ1: Hợp đồng kinh tế - HĐ2: Hợp đồng bảo lãnh - HĐ3: Cam kết bảo lãnh( thư bảo lãnh ) Trước hết, hoạt động bảo lãnh được phát sinh trong mối quan hệ kinh tế giữa bên nhận bảo lãnh và bên được bảo lãnh. Hai chủ thể này thoả thuận và ký kết hợp đồng kinh tế. Trong đó, bên nhận bảo lãnh yêu cầu phải có bảo lãnh của ngân hàng. Theo đó, bên được bảo lãnh tới ngân hàng yêu cầu ngân hàng bảo lãnh và chỉ khi bên được bảo lãnh đáp ứng được yêu cầu của của ngân hàng thì bảo lãnh mới được xác lập. Lúc này, phát sinh những mối quan hệ sau: SVTH: Nguyễn Thị Kiều Loan Lớp: Tài Chính Công 45 8 Bên bảo lãnh Bên nhận bảo lãnhBên được bảo lãnh HĐ2 HĐ3 HĐ1 Luận văn tốt nghiệp GVHD: PGS.TS. Nguyễn Thị Bất + Quan hệ giữa ngân hàng và bên được bảo lãnh thơng qua hợp đồng bảo lãnh ( HĐ2). Đó là mối quan hệ giữa ngân hàng cấp tín dụng và bên hưởng tín dụng. + Quan hệ giữa bên bảo lãnh và bên nhận bảo lãnh thơng qua cam kết bảo lãnh( hay thư bảo lãnh). Thư bảo lãnh do ngân hàng phát hành trao cho bên nhận bảo lãnh trong đó quy định những điều kiện để bên nhận bảo lãnh có thể nhận được thanh tốn của ngân hàng trong trường hợp bên được bảo lãnh vi phạm nghĩa vụ đã cam kết. Như vậy, các chủ thể tham gia trong hoạt động bảo lãnh có mối quan hệ chặt chẽ với nhau trên cơ sở quyền lợi và nghĩa vụ. Ba hợp đồng trên tuy độc lập với nhau song nó vẫn có ảnh hường qua lại với nhau. Đó chính là đặc điểm rất khác biệt của hoạt động bảo lãnh ngân hàng. 1.1.3.2. Bảo lãnh ngân hàng mang tính độc lập. Mặc dù quan hệ trong bảo lãnh là mối quan hệ đa phương, tuy nhiên quyền lợi và nghĩa vụ của các chủ thể tham gia lại mang tính độc lập tương đối. Đây chính là một đặc điểm nổi bật của bảo lãnh. Điều này có nghĩa là việc thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh khơng phụ thuộc vào bất cứ giao dịch hay yếu tố nào ngồi giao dịch bảo lãnh. Ngân hàng phải có trách nhiệm thanh tốn cho bên nhận bảo lãnh khi bên này u cầu và có bằng chứng chứng minh sự vi phạm hợp đồng của bên được bảo lãnh. Ngân hàng khơng thể viện vào các lý do thuộc về mối quan hệ giữa ngân hàng với bên được bảo lãnh như: bên được bảo lãnh còn nợ ngân hàng hay bên được bảo lãnh vi phạm hợp đồng với ngân hàng…để trì hỗn hoặc khơng thực hiện thanh tốn cho bên nhận bảo lãnh. Khi có u cầu thanh tốn, ngân hàng phải thanh tốn ngay cho bên nhận bảo lãnh sau đó mới quay ra thu nợ đối với bên được bảo lãnh. Lúc đó, hình thức cấp tín dụng bằng chữ ký chuyển sang cấp tín dụng bằng tiền. Khoản nợ này se được chuyển sang khoản nợ xấu, khó đòi của ngân hàng, ngân hàng phải trích lập dự phòng rủi ro. Mặc dù vậy, tính độc lập của bảo lãnh chỉ mang tính tương đối. Tuỳ từng trường hợp mà tính độc lập có thể cao hoặc cũng có thể thập. Tính độc lập của bảo lãnh phụ thuộc vào các điều kiện đi kèm. Nếu bảo lãnh u cầu kèm theo quyết định của trọng tài hay tồ án thì nghĩa vụ bảo lãnh của ngân hàng khơng chỉ phụ thuộc vào thoả thuận SVTH: Nguyễn Thị Kiều Loan Lớp: Tài Chính Cơng 45 9 Luận văn tốt nghiệp GVHD: PGS.TS. Nguyễn Thị Bất trong thư bảo lãnh mà còn phải phụ thuộc vào quyết định của người thứ ba là trọng tài hoặc toà án. Đặc điểm này của bảo lãnh cũng giúp phân biệt bảo lãnh với bảo hiểm, vì nghĩa vụ thanh toán bảo hiểm của công ty bảo hiểm chỉ được thực hiện khi người được bảo hiểm có đầy đủ bằng chứng chứng minh tổn thất đã xảy ra thuộc phạm vi bảo hiểm. 1.1.3.3. bảo lãnh là hoạt động ngoại bảng Về bản chất, bảo lãnh là hình thức tài trợ bằng uy tín, qua đó bên được bảo lãnh có thể tìm kiếm nguồn tài trợ mới, mua được hàng hoá hoặc thực hiện các phương án sản xuất kinh doanh… nhằm thu lợi. Khi thực hiện nghiệp vụ bảo lãnh, ngân hàng chưa phải xuất quỹ tiền ngay do đó bảo lãnh được coi như là một hoạt động ngoại bảng vì hoạt động của nó không làm thay đổi bảng cân đối kế toán. Tuy nhiên, khi rủi ro xảy ra ( khi khách hàng không thực hiện hoặc thực hiện không đúng hợp đồng kinh tế đã ký kết với bên nhânj bảo lãnh) thì ngân hàng phải thực hiện nghĩa vụ thanh toán thay cho bên nhận bảo lãnh. Đó cũng chính là lúc ngân hàng phải thực sự xuất quỹ tiền mặt, điều này làm ảnh hưởng đến bảng cân đối kế toán của ngân hàng. Khoản chi này được xếp vào khoản tín dung “xấu” , cấu thành nợ quá hạn. Khi đó, hoạt động bảo lãnh đã được chuyển từ tài sản ngoại bảng vào tài sản nội bảng. Như vậy, nếu hoạt động bảo lãnh có chất lượng kém không những có ảnh hưởng xấu tới uy tín của ngân hàng mà còn ảnh hưởng trực tiếp tới tài sản của ngân hàng. Vì vậy, cần phải cân nhắc kỹ trước khi đưa ra quyết định bảo lãnh nhằm tránh những khoản tài trợ “ xấu” này. Luật các tổ chức tín dụng Việt Nam ghi nhận bảo lãnh là một nghiệp vụ tín dụng của ngân hàng, nhưng từ việc phân tích đặc điểm trên, ta thấy bảo lãnh không phản ánh đúng bản chất của tín dụng là chuyển lượng giá trị (tài sản) của chủ thể này cho chủ thể khác. Bảo lãnh chỉ trở thành một hoạt động tín dụng khi ngân hàng phải xuất tiền ra thanh toán thay cho khách hàng. Khi đó, bảo lãnh là một khoản cho vay bắt buộc. Ngoài ra, thu nhập từ hoạt động tín dụng được hạch toán vào thu nhập từ dịch vụ ngân hàng chứ không dựa vào chênh lệch lãi suất như hoạt động tín dụng. SVTH: Nguyễn Thị Kiều Loan Lớp: Tài Chính Công 45 10 [...]... vực hoạt động kém hiệu quả 1.4 Mở rộng hoạt động bảo lãnh ngân hàng 1.4.1 Khái niệm mở rộng hoạt động bảo lãnh ngân hàng Mở rộng hoạt động bảo lãnh ngân hàng là việc tăng số lượng, đối tượng khách hàng được bảo lãnh và sự đa dạng hoá các hình thức bảo lãnh Mục tiêu của việc mở rộng hoạt động bảo lãnh là tăng số lượng khách hàng, tăng số dư bảo lãnh, tăng thu nhập từ hoạt động bảo lãnh mà vẫn đảm bảo. .. yêu cầu phải có ngân hàng đứng ra bảo lãnh, thì hợp đồng kinh tế giữa họ và đối tác mới được ký kết Như vậy ngân hàng dễ dàng mở rộng hoạt động bảo lãnh ra nhiều đối tượng khách hàng - Ngân hàng phải có chính sách mở rộng hoạt động bảo lãnh một cách cụ thể và cần phải phối hợp với các hoạt động khác vì hoạt động bảo lãnh của ngân hàng không thể tách rời các hoạt động khác của ngân hàng - Kiến nghị... phải có bảo lãnh của một ngân hàng cụ thể (ngân hàng phát hành) (2) Người được bảo lãnh tới ngân hàng phục vụ mình, yêu cầu chỉ thị ngân hàng phục vụ người nhận bảo lãnh phát hành bảo lãnh (3) Ngân hàng phục vụ người được bảo lãnh chỉ thị ngân hàng phục vụ người nhận bảo lãnh phát hành bảo lãnh thông qua một hợp đồng gọi là bảo lãnh đối ứng (4) Ngân hàng phục vụ người thụ hưởng phát hành thư bảo lãnh... các hợp đồng bảo lãnh Sự mở rộng khách hàng thể hiện qua việc tăng số lượng khách hàng và sự đa dạng trong đối tượng khách hàng Trong điều kiện giữ hoặc tăng số dư bảo lãnh của từng khách hàng và đảm bảo chất lượng bảo lãnh, thì việc tăng số lượng khách hàng sẽ làm tăng tổng doanh thu và thu nhập từ bảo lãnh Mở rộng khách hàng còn thể hiện qua việc đa dạng hoá các nhóm khách hàng: khách hàng là các... hưởng sau đó truy đòi các ngân hàng thành viên theo tỷ lệ mà các ngân hàng này cam kết Các ngân hàng thành viên phải có trách nhiệm thanh toán với ngân hàng đầu mối, sau đó mới truy đòi từ người được bảo lãnh Sơ đồ 1.4: đồng bảo lãnh của ngân hàng: Người thụ hưởng Ngân hàng 1 (3a) (4) (3b) Ngân hàng 2 (3c) Ngân hàng 3 SVTH: Nguyễn Thị Kiều Loan Ngân hàng đầu mối (1) (2) Người được bảo lãnh Lớp: Tài Chính... trì việc bảo đảm an toàn cần thiết cho ngân hàng 1.2.1.2 Những nhân tố khách quan • Những nhân tố thuộc về khách hàng Trước khi có quyết định bảo lãnh, ngân hàng cần phải xem xét, đánh giá khách hàng kỹ lưỡng Khi thẩm định khách hàng, ngân hàng thường xem xét các nội dung sau: khả năng tài chính của khách hàng, phương án sản xuất kinh doanh khả thi, khả năng đáp ứng các biện pháp đảm bảo Ngân hàng cần... được bảo lãnh gửi tới ngân hàng Ngân hàng sẽ thực hiện phân tích khách hàng để tìm hiểu về yêu cầu của bảo lãnh cũng như mức độ rủi ro Nếu đồng ý, ngân hàng và khách hàng sẽ ký hợp đồng bảo lãnh và phát hành thư bảo lãnh; (3) Ngân hàng ( hoặc khách hàng) thông báo về thư bảo lãnh cho bên thứ ba; (4) Theo như đã thoả thuận với khách hàng và bên thứ ba; ngân hàng thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh với bên thứ... trước hết phải đáp ứng tốt về loại hình bảo lãnh mà khách hàng yêu cầu sau đó là đáp ứng tốt về số tiền bảo lãnh mà khách hàng đề nghị Đáp ứng về loại hình bảo lãnh thể hiện ở danh mục các loại hình bảo lãnh mà ngân hàng cung cấp Đây là điều kiện quan trọng để mở rộng bảo lãnh ngân hàng bởi lẽ khi khách hàng đến yêu cầu bảo lãnh hợp pháp mà ngân hàng không đáp ứng được thì uy tín của ngân hàng sẽ giảm... để tạo hành lang pháp lý hoàn thiện cho hoạt động bảo lãnh  Các nhân tố ảnh hưởng đến việc mở rộng hoạt động bảo lãnh của một NHTM Việc mở rộng hoạt động bảo lãnh ở một ngân hàng không phải là một việc dễ dàng, mà nó phụ thuộc vào rất nhiều nhân tố như: khả năng đáp ứng nhu cầu của khách hàng và khả năng thu hút khách hàng • Khả năng đáp ứng nhu cầu khách hàng Để đáp ứng tốt nhu cầu của khách hàng thì... phát sinh nghĩa vụ cần được bảo lãnh (2) Người được bảo lãnh yêu cầu ngân hàng phát hành thư bảo lãnh (3.1) Ngân hàng phát hành bảo lãnh phát hành thư bảo lãnh gửi tới người nhận bảo lãnh (3.2) Trường hợp người nhận bảo lãnh ở nước ngoài, ngân hàng phát hành sẽ đề nghị ngân hàng đại lý của mình có trụ sở tại nước của người nhận bảo lãnh, thông báo và chuyển nội dung thư bảo lãnh tới người thụ hưởng Ngân . hoạt động bảo lãnh ngân hàng - Chương 2:Thực trạng hoạt động bảo lãnh tại Ngân hàng TMCP Bắc Á chi nhánh Thái Hà - Chương 3:Giải pháp mở rộng hoạt động. Các ngân hàng thương mại nhà nước, ngân hàng thương mại cổ phần, ngân hàng đầu tư, ngân hàng phát triển, ngân hàng chính sách, ngân hàng liên doanh, chi