bt515

MỤC LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT .4 DANH MỤC BẢNG BIỂU 5 LỜI MỞ ĐẦU .6 CHƯƠNG I THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN VAY VỐN TRUNG VÀ DÀI HẠN TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH QUANG TRUNG 8 1.1. Giới thiệu chung về ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Quang Trung 8 1.1.1. Quá trình hình thành và phát triển 8 1.1.2. Cơ cấu tổ chức của chi nhánh Ngân Hàng Đầu Tư và Phát Triển – Quang Trung 9 1.1.3. Tình hình hoạt động của chi nhánh giai đoạn 2005-2009 14 1.1.3.1. Những hoạt động chính của Ngân Hàng Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam chi nhánh Quang Trung. .14 1.1.4. Những kết quả đạt được giai đoạn 2005-2009: 19 1.2. Thực trạng chất lượng thẩm định tài chính dự án vay vốn trung và dài hạn tại ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Quang Trung .20 1.2.1. Đặc điểm của các dự án được thẩm định tại ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Quang Trung .20 1.2.2. Tình hình thẩm định các dự án đầu tư vay vốn trung và dài hạn tại tại ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Quang Trung 21 1.2.3. Quy trình thẩm định các dự án đầu tư vay vốn trung và dài hạn tại chi nhánh 24 1.2.4. Phương pháp thẩm định các dự án đầu tư vay vốn trung và dài hạn tại chi nhánh 25 1.2.5. Nội dung thẩm định các dự án đầu tư vay vốn trung và dài hạn tại chi nhánh 28 1.2.5.1 Thẩm định về năng lực pháp lý và kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng 28 1.2.5.2 Thẩm định sự cần thiết phải đầu tư của dự án 33 1.2.5.3 Phân tích kỹ thuật của dự án .34 1 1.2.6. Nội dung thẩm định tài chính các dự án đầu tư vay vốn trung và dài hạn tại chi nhánh 35 1.2.6.1 Thẩm định tài chính, hiệu quả kinh tế, khả năng hoàn vốn của dự án: .36 1.2.6.2 Phân tích rủi ro của dự án, các biện pháp giảm thiểu rủi ro 40 1.2.6.3 Thẩm định các biện pháp đảm bảo tiền vay 42 1.3. Công tác thẩm định tài chính dự án cụ thể .44 1.3.1.Tổng quan về dự án .44 1.3.2. Thẩm định tài chính dự án đầu tư 47 1.4 Đánh giá chất lượng thẩm định tài chính dự án đầu tư cho vay trung và dài hạn tại ngân hang Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Quang Trung .53 1.4.1. Kết quả đạt được 53 1.4.2. Những hạn chế và nguyên nhân .55 1.4.2.1.Một số hạn chế: .55 1.4.2.2. Nguyên nhân của những hạn chế trên: .56 CHƯƠNG II MỘT SỐ NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN VAY VỐN TRUNG VÀ DÀI HẠN TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH QUANG TRUNG 59 2.1. Phương hướng hoạt động cho vay trung và dài hạn 59 2.1.1. Phương hướng hoạt động chung 59 2.1.2. Phương hướng hoạt động cho vay trung và dài hạn .60 2.1.3. Định hướng nâng cao chất lượng thẩm định tài chính của dự án đầu tư 60 2.2. Một số giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án đầu tư trong cho vay trung và dài hạn tại ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam chi nhánh Quang Trung 61 2.2.1. Giải pháp về phương pháp, nội dung thẩm định 61 2.2.2. Giải pháp về con người 62 2.2.3. Giải pháp về tổ chức điều hành 63 2.2.4. Giải pháp về trang bị kỹ thuật 64 2.2.5. Giải pháp về nâng cao chất lượng nguồn thông tin 64 2 2.3. Kiến nghị hỗ trợ nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án đầu tư trong cho vay trung và dài hạn tại ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam chi nhánh Quang Trung 65 2.3.1. Đối với nhà nước 65 2.3.2. Đối với ngân hàng nhà nước Việt Nam 66 2.3.3. Đối với ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam 66 KẾT LUẬN .68 PHỤ LỤC 69 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 79 3 DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT BIDV : Ngân hàng Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam KHDN : Khách hàng doanh nghiệp KHCN : Khách hàng cá nhân NHTM : Ngân hàng thương mại NHNN : Ngân hàng nhà nước NHTW : Ngân hàng trung ương QHKH : Quan hệ khách hàng QLRR : Quản lý rủi ro QTTD : Quản trị tín dụng DA : Dự án DN : Doanh nghiệp 4 DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 2.1. Huy động vốn của BIDV Quang Trung năm 2005-2009 Bảng 2.2. Dư nợ cho vay 2005-2009 Bảng 2.3. Bảng đánh giá chỉ tiêu hiệu quả đầu tư kinh doanh của BIDV Quang Trung giai đoạn 2006-2009: Bảng 2.4. Tình hình thẩm định dự án vay vốn giai đoạn 2005 - 2009. Bảng 2.5. Tình hình thẩm định tài chính dự án theo các lĩnh vực. Bảng 2.6. Tổng mức đầu tư của dự án Bảng 2.7. Tổng mức đầu tư của dự án sau khi điều chỉnh phần lãi vay Bảng 2.8. Chi cho hạng mục cơ bản Bảng 2.9. Bảng khấu hao hàng năm Bảng 2.10. Bảng kế hoạch trả nợ ngân hàng Bảng 2.11. Bảng doanh thu Bảng 2.12. Bảng chi phí Bảng 2.13. Bảng kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh Bảng 2.14. Bảng dòng tiền theo quan điểm tổng vốn đầu tư Bảng 2.15 . Bảng dòng tiền theo quan điểm vốn chủ sở hữu Bảng 2.16. Bảng cân đối nguồn trả nợ Bảng 2.17. Bảng khảo sát độ nhạy Bảng 2.18. Các chỉ tiêu tài chính của dự án 5 LỜI MỞ ĐẦU Đất nước ta vẫn đang tiếp tục phát triển kinh tế theo đường nối của Đảng và Nhà nước. Đưa đất nước tiến lên thực hiện quá trình Công nghiệp hoá - Hiện đại hóa. Theo chủ trương của Đảng và Nhà nước muốn quá trình CNH – HĐH được hoàn thiện thì tất cả các doanh nghiệp trong nền kinh tế đều phải tự chủ kinh doanh và tự tìm nguồn vốn tài trợ cho hoạt động kinh doanh của mình nhưng vẫn chịu sự điều tiết vĩ mô của Nhà nước. Các ngân hàng là một trong những kênh cho vay vốn và dẫn vốn hiệu quả nhất đối với các chủ đầu tư, nó đóng vai trò quan trọng trong tiến trình này. Là một trong số những ngân hàng cung cấp sản phẩm đa dạng nhất, Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Quang Trung còn là ngân hàng hàng đầu trong lĩnh vực tài trợ cho các dự án đầu tư (DAĐT) phát triển cũng như các dự án kinh tế của các khu vực kinh tế. Bên cạnh những thành công đã đạt được trong hoạt động cho vay tín dụng trung dài hạn các dự án đầu tư, ngân hàng còn gặp không ít khó khăn và rủi ro. Chính vì vậy, để đảm bảo hiệu quả và an toàn cho vay đòi hỏi phải tích cực nâng cao chất lượng công tác thẩm định trước cho vay, đặc biệt là cho vay dự án đầu tư. Hoạt động thẩm định dự án đầu tư đang thực sự đóng vai trò quan trọng, là công việc không thể thiếu trong cho vay của ngân hàng. Thông qua thẩm định DAĐT, ngân hàng đánh giá chính xác về tính khả thi, tính hiệu quả và khả năng hoàn trả nợ của DAĐT. Từ thực tế như vậy, qua một thời gian thực tập tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Quang Trung, cùng với việc nghiên cứu giữa lý luận và tình hình thực tế, em đã chọn đề tài: “ Một số giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án vay vốn trung và dài hạn tại ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam chi nhánh Quang Trung”. Do hạn chế về trình độ, kinh nghiệm và thời gian tìm hiểu thực tế, nên bài viết của em không tránh khỏi những thiếu sót. Em rất mong nhận được sự đóng góp ý kiến của thầy cô giáo để bài viết của em được hoàn thiện hơn. Chuyên đề thực tập gồm 2 chương : 6 Chương I: Thực trạng chất lượng thẩm định tài chính dự án vay vốn trung và dài hạn tại ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Quang Trung. Chương II: Một số giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án vay vốn trung và dài hạn tại ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Quang Trung. Em xin chân thành cảm ơn giáo viên hướng dẫn Thạc Sỹ Nguyễn Thị Ái Liên và các anh chị cán bộ phòng Quản lý rủi ro – Ngân hàng Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam chi nhánh Quang Trung đã tận tình giúp đỡ em trong thời gian qua. 7 CHƯƠNG I THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN VAY VỐN TRUNG VÀ DÀI HẠN TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH QUANG TRUNG 1.1. Giới thiệu chung về ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Quang Trung. 1.1.1. Quá trình hình thành và phát triển. Thời kỳ từ 1957- 1980: Ngày 26/4/1957, Ngân hàng Kiến thiết Việt Nam (trực thuộc Bộ Tài chính) - tiền thân của Ngân hàng ĐT&PTVN - được thành lập theo quyết định 177/TTg ngày 26/04/1957 của Thủ tướng Chính phủ. Quy mô ban đầu gồm 8 chi nhánh, 200 cán bộ. Nhiệm vụ chủ yếu của Ngõn hàng Kiến thiết là thực hiện cấp phỏt, quản lý vốn kiến thiết cơ bản từ nguồn vốn ngân sách cho tất các các lĩnh vực kinh tế, xó hội. Thời kỳ 1981- 1989: Ngày 24/6/1981, Ngân hàng Kiến thiết Việt Nam được đổi tên thành Ngân hàng Đầu tư và Xây dựng Việt Nam trực thuộc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam theo Quyết định số 259-CP của Hội đồng Chính phủ. Nhiệm vụ chủ yếu của Ngân hàng Đầu tư và Xây dựng là cấp phát, cho vay và quản lý vốn đầu tư xây dựng cơ bản tất cả các lĩnh vực của nền kinh tế thuộc kế hoạch nhà nước. Thời kỳ 1990- nay: Ngày 14/11/1990, Ngân hàng Đầu tư và Xây dựng Việt Nam được đổi tên thành Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam theo Quyết định số 401-CT của Chủ tịch Hội đồng Bộ trưởng. Sự phát triển của BIDV cụ thể dễ dàng nhận biết ngay qua số lượng các chi nhánh. Là một trong 76 chi nhánh cấp I thuộc khối ngân hàng BIDV được ra đời ngày 01/05/2005 trên cơ sở phòng giao dịch Quang Trung thuộc sở giao dịch 1. Tài sản ban đầu khi mới thành lập là nguồn huy động vốn 1.300 tỷ và nguồn nhân lực 65 cán bộ được điều động từ Hội sở chính và Sở giao dịch BIDV Quang Trung hoạt động theo giấy phép đăng ký kinh doanh số 01110000466 do Sở Kế Hoạch Đầu Tư thành phố Hà Nội cấp ngày 01/04/2005 có trụ sở đặt 8 tại tầng 1,2 toà nhà Prime Building số 53 Quang Trung, quận Hai Bà Trưng, Hà Nội. Sự ra đời của BIDV Quang Trung là một bước đi trong chiến lược phát triển đến năm 2010, kế hoạch kinh doanh 2005 – 2007 của BIDV nhằm thực hiện chuyển dịch cơ cấu khách hàng , cơ cấu sản phẩm dịch vụ ngân hàng, góp phần nâng cao tính cạnh tranh trong hội nhập quốc tế. Xác định phương hướng phát triển theo mô hình của một ngân hàng hiện đại, là đơn vị cung cấp các dịch vụ ngân hàng bán lẻ và phục vụ đối tượng khách hàng khu vực dân doanh, các doanh nghiệp vừa và nhỏ, các doanh nghiệp đang trong lộ trình cổ phần hóa, Chi nhánh Quang Trung đó nỗ lực không ngừng trong việc tiếp cận và tìm kiếm khách hàng, tích cực thực hiện công tác phát triển nguồn nhân lực, mở rộng và phát triển mạng lưới, nghiên cứu các sản phẩm dịch vụ mới . nhằm nâng cao khả năng hoạt động của chi nhánh và đáp ứng tối đa các nhu cầu của các đối tượng khách hàng thuộc khối bán lẻ. Tính đến thời điểm hiện nay, BIDV Quang Trung không ngừng lớn mạnh, cụ thể như sau: (giai đoạn 2006-2008) - Tăng trưởng huy động vốn : 22%/năm - Tăng trưởng dư nợ tín dụng : 70%/ năm - Tỷ lệ nợ xấu : dưới 10% - Tăng trưởng lợi nhuận sau thuế / người : 75% Đến năm 2009: - Tăng trưởng huy động vốn : 16,9% so với năm 2008 - Tăng trưởng dư nợ tín dụng : 33.25%/năm - Tỷ lệ nợ xấu : 3,30%/năm Với mục tiêu trở thành ngân hàng hiện đại hàng đầu trong nước và khu vực, BIDV Quang Trung không nhừng đầu tư về nọi mặt nhằm đáp ứng nhu cầu và thị hiếu của khách hàng, đồng thời phù hợp với định hướng của ngân hàng Đầu Tư và Phát Triển đặt ra. 1.1.2. Cơ cấu tổ chức của chi nhánh Ngân Hàng Đầu Tư và Phát Triển – Quang Trung. Mô hình tổ chức hoạt động của BIDV Quang Trung gồm các phòng ban như sau: Khối quan hệ khách hàng: có 3 phòng quan hệ khách hàng 1,2,3 Khối quản lý rủi ro: có 1 phòng quản lý rủi ro 9 Khối tác nghiệp: có 5 phòng: Phòng quản trị tín dụng, Phòng dịch vụ khách hàng doanh nghiệp, Phòng dịch vụ khách hàng cá nhân, Phòng thanh toán quốc tế, Phòng quản lý và dịch vụ kho quỹ. Khối quản lý nội bộ: có 4 phòng: Phòng tài chính kế toán, Phòng kế hoạch tổng hợp, Phòng tổ chức hành chính, Phòng điện toán. Khối trực thuộc gồm các phòng giao dịch và quỹ tiết kiệm. Sơ đồ cơ cấu bộ máy tổ chức Chức năng nhiệm vụ bộ máy tổ chức quản lý Các đơn vị thuộc khối quan hệ khách hàng: Các phòng quan hệ khách hàng : có nhiệm vụ Công tác marketing, tiếp thị, và phát triển khách hàng Công tác tín dụng Các nhiệm vụ khác: quản lý thông tin, phối hợp, hỗ trợ các đơn vị liên quan trong phạm vi quản lý nghiệp vụ, cập nhật thông tin diễn biến thị trường và sản phẩm trong phạm vi quản lý Giám đốc i ám đ ốc Phó giám đốc 2Phó giám đốc 1 K tác nghiệp Khối ĐVTT K QL nội bộ P QL& DV kho quỹ P TTQTế P DVKHDN P DVKHCN P GiaoDịch 1 P GiaoDịch 2 P GiaoDịch 3 P GiaoDịch 4 P TCHC P TCKToán P KHTHợp P Điện toán Khối QLRR P QLRR P QT tín dụng 10 Khối QHKH P QHKH 2 P QHKH 3 P QHKH 1