Những hạn chế trong công tác thẩm định tài chính dự án tại NHĐT &PT Quang Trung là do sự tác động của nhiều nguyên nhân, tuy nhiên chúng ta có thể quy gọn chúng vào hai nhóm nguyên nhân chính như sau: Nguyên nhân khách quan và nguyên nhân chủ quan.
Việt Nam vẫn đang ở trong hội nhập quốc tế, do vậy nền kinh tế còn có nhiều khó khăn, bất ổn và dễ chịu những tác động từ bên ngoài. Nền kinh tế thị trường còn chưa được định hình một cách rõ ràng, do vậy các hoạt động kinh tế còn gặp phải nhiều khó khăn, thách thức, đồng thời còn phải đương đầu với nhiều rủi ro, bất ổn trong quá trình hội nhập và phát triển hiện tại. Có thể nói đây là cội nguồn của các nguyên nhân ảnh hưởng đến công tác thẩm định tài chính dự án tại các NHTM.
Hệ thống thông tin trong nền kinh tế giúp cho công tác thẩm định tài chính dự án còn nghèo nàn và thiếu thốn, chưa có hệ thống, thiếu tính cập nhật và độ chính xác cần thiết - những yếu tố hết sức cần thiết trong công tác thẩm định dự án. Các Ngân hàng vẫn phải dựa vào các nguồn thông tin từ phía khách hàng là chủ yếu mà đa số các nguồn thông tin đó thiếu tính khách quan cần thiết, và nhiều khi cán bộ thẩm định còn gặp nhiều khó khăn trong việc thẩm định lại tính chuẩn xác của các nguồn thông tin đó.
Môi trường Pháp lý trong hoạt động tín dụng ngân hàng còn nhiều bất cập. Một số cơ chế chính sách, các Quyết định - Nghị định, các văn bản chế độ luật của ngân hàng còn nhiều kẽ hở dễ bị khai thác trong quá trình thực hiện các mối quan hệ tín dụng của Doanh nghiệp với Ngân hàng. Hơn nữa, việc có những thay đổi thường xuyên của các chế độ chính sách như hiện nay cũng làm cho ngân hàng khó có thể đưa ra những nhận xét chính xác trong tương lai, do vậy gây ảnh hưởng không nhỏ đến hiệu quả của công tác thẩm định tài chính dự án.
Nguyên nhân chủ quan:
Phân công công việc chưa hợp lí là một trong những nguyên nhân khiến chất lượng thẩm định DAĐT chưa đạt lượng chất lượng như mong muốn. Mỗi cán bộ thẩm định phải đảm nhận nhiều dự án thuộc những lĩnh vực khác nhau, khiến công việc đôi khi là quá nhiều, cán bộ thẩm định không thể chuyên tâm sâu vào một lĩnh vực, một dự án nào mà phải dàn trải đều quỹ thời gian làm việc, tìm hiểu thông tin quá nhiều để có thể có hiểu biết về lĩnh vực cần thẩm định…chính điều đó đã phần nào khiến chất lượng thẩm định không cao.
Ngân hàng mới đi vào hoạt động chưa đầy 5 năm, trong đó vừa chia tách chi nhánh mới hơn 1 năm. Đội ngũ cán bộ trẻ, nhiệt tình nhưng còn thiếu kinh nghiệm trong xử lý công việc. Vì vậy còn rất nhiều bỡ ngỡ khi phải thẩm định những dự án tương đối lớn. Hơn nữa, tất cả các cán bộ thẩm định đều không được đào tạo chuyên sâu về kinh tế đầu tư, về thẩm định dự án gây khó khăn trong công tác thẩm định tài chính.
chương trình quản lý, các chương trình phần mềm ứng dụng, đặc biệt là các mô hình dự báo và thu thập thông tin vào phục vụ công tác thẩm định còn nhiều hạn chế về khả năng của phần mềm.
CHƯƠNG II
MỘT SỐ NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN VAY VỐN TRUNG VÀ DÀI HẠN TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH
QUANG TRUNG. 2.1. Phương hướng hoạt động cho vay trung và dài hạn. 2.1.1. Phương hướng hoạt động chung
Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Quang Trung xây dựng kế hoạch kinh doanh dựa trên tiềm năng, thế mạnh truyền thống, vai trò của ngân hàng trong mục tiêu chung của toàn ngành. Trên cơ sở những thành tựu đạt được trong thời gian và đánh giá môi trường hoạt động trong năm 2010, ngân hàng tiếp tục phấn đấu: lợi nhuận bình quân đạt nhóm I của hệ thống NHĐT &PT Việt Nam, đảm bảo thu nhập cho cán bộ người lao động, giữ vững và phát triển quy mô hoạt động và thị phần trên địa bàn cũng như trong hệ thống, xứng tầm với doanh nghiệp hạng 1, tiếp tục tăng trưởng bền vững và tạo đà cho các năm tiếp theo, đảm bảo cơ cấu tài sản Nợ - Có hợp lý, an toàn và hiệu quả trong hoạt động, đạt thành tích hoạt động tốt để góp phần vào công tác cổ phần hoá của NHĐT &PT. Ngân hàng luôn phấn đấu giữ vững nhịp độ tăng trưởng cao, hiệu quả an toàn hệ thống và truyền thống phục vụ đầu tư tốt, không ngừng nâng cao sức cạnh tranh của sản phẩm và toàn hệ thống.
Một số chỉ tiêu kế hoạch chi nhánh phấn đấu thực hiện trong năm 2010:
Huy động vốn cuối kỳ: 7,600 tỷ đồng Huy động vốn bình quân: 7,400 tỷ đồng
Dư nợ tín dụng: 3,800 tỷ đồng
Dư nợ tín dụng bình quân: 3,700 tỷ đồng Chênh lệch thu chi: 112 tỷ đồng Trích DPRR: 2 tỷ đồng
2.1.2. Phương hướng hoạt động cho vay trung và dài hạn
Duy trì và phát huy các biện pháp huy động vốn hữu hiệu, có khả năng cạnh tranh cao, nhằm thu hút nguồn vốn nhàn rỗi của dân cư và các doanh nghiệp, củng cố uy tín cao ở trong và ngoài nước để tranh thủ tiếp nhận được nguồn vốn uỷ thác của Nhà nước và các tổ chức nước ngoài có như vậy ngân hàng mới đầu tư vào những dự án lớn, cho các ngành và các tổ chức kinh tế mũi nhọn của Nhà nước.
Hoạt động tín dụng bảo đảm tăng trưởng, an toàn, hiệu quả.
Dành lượng vốn lớn để cung cấp tín dụng cho các doanh nghiệp quốc doanh, các tập đoàn kinh tế của nhà nước, các dự án có tầm cỡ quốc gia và lĩnh vực sản xuất kinh doanh xuất nhập khẩu. Mở rộng tớn dụng đi liền với củng cố và nâng cao hiệu quả, chất lượng tín dụng, đảm bảo khả năng thu hồi vốn giảm tỉ lệ nợ quá hạn.
2.1.3. Định hướng nâng cao chất lượng thẩm định tài chính của dự án đầu tư
Thẩm định tài chính dự án đầu tư với tư cách là một hoạt động có khâu tổ chức điều hành, quy trình riêng cũng như đội ngũ cán bộ thực hiện nên trước khi đưa ra các giải pháp hoàn thiện nó cũng cần phải có định hướng rõ ràng. Dưới giác độ ngân hàng (cụ thể là Ngân hàng Đầu tư và Phát triển nhằm phát huy tối đa các lợi thế tiềm năng của ngân hàng, đạt được mục tiêu đề ra trong hoạt động đầu tư tín dụng cũng như chiến lược phát triển chung) nên có những định hướng sau:
Thẩm định tài chính dự án đầu tư phải đứng trên quan điểm của người cho vay phải đứng trên quan điểm của người cho vay để xem xét tính khả thi, hiệu quả của dự án, nhận thức rõ lợi ích của ngân hàng gắn bó chặt chẽ lợi ích của dự án.
Phát huy từ tình hình thực tiễn trong ngành và phục vụ cho hoạt động cho vay của ngân hàng Đầu tư và Phát triển trong từng giai đoạn.
Công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư phải được quán triệt trong toàn hệ thống không chỉ các cán bộ trực tiếp thực hiện thẩm định mà có cả các bộ phận khác với những mức độ yêu cầu cho công việc khác nhau.
Thẩm định tài chính của dự án phải được tiến hành thường xuyên liên tục với tất cả các dự án xin vay với cả 3 giai đoạn trước và trong khi cho vay.
2.2. Một số giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án đầu tư trong cho vay trung và dài hạn tại ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam chi nhánh vay trung và dài hạn tại ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam chi nhánh Quang Trung.
2.2.1. Giải pháp về phương pháp, nội dung thẩm định
Phương pháp thẩm định cũng là một trong những yếu tố rất quan trọng có ảnh hưởng không nhỏ tới chất lượng của công tác thẩm định bởi khi sử dụng phương pháp còn thiếu sót sẽ gây ra việc hiểu về hiệu quả dự án khác nhau.
Khi thẩm định các yếu tố chi phí sản xuất kinh doanh của dự án như: lãi vay vốn lưu động, chi phí quản lý doanh nghiệp, chi phí thuê đất, thuê chuyên gia, ngân hàng cần có sự tham khảo các quy trình của Bộ tài chính, của cơ quan chủ quản của doanh nghiệp, so sánh với chi phí sản xuất của sản phẩm tương tự trên thị trường, không nên chấp thuận hay mặc nhiên theo sự tính toán của chủ đầu tư hoặc tuỳ ý.
Nếu là dự án mở rộng hoặc dự án mới của doanh nghiệp đã hoạt động trong ngành đó, cán bộ thẩm định có thể lấy các chỉ tiêu cũ làm cơ sở. Nếu là các dự án mới hoàn toàn thì các chỉ tiêu của những dự án tương tự cũng là những tham khảo tốt.
Đối với chi phí khấu hao, ngân hàng cần kiểm tra đối chiếu với các văn bản quản lý kinh tế mới nhất của Nhà nước nhằm đảm bảo tính, hợp pháp, chính xác trong tính toán. Ngân hàng cần xem xét mức khấu hao cho phù hợp với từng lĩnh vực hoạt động của dự án, của từng loại hình doanh nghiệp, tránh tình trạng các doanh nghiệp áp dụng mức khấu hao nhanh để giảm nghĩa vụ nộp thuế với Nhà nước.
Cần chú ý đến các khoản thu hồi khi xác định dòng tiền của dự án. Khi xác định dòng tiền của dự án, cán bộ thẩm định cần chú ý các khoản hoàn trả vốn lưu động và thu hồi các giá trị thanh lý khi dự án chấm dứt hoạt động. Bởi lẽ phần lớn các dự án khi kết thúc thì các máy móc thiết bị, nhà xưởng còn một giá trị thị trường nhất định. Khi bán chúng sẽ xuất hiện dòng thu từ dự án, tuỳ theo quy định chế độ kế toán hiện hành mà dòng thu này có thể sẽ phải chịu thuế thu nhập doanh nghiệp hay không.
Cùng với các chỉ tiêu NPV, IRR, ngân hàng cũng nên đưa các chỉ tiêu khác vào tính toán như chỉ tiêu điểm hoà vốn, lợi ích- chi phí, năng lực hoà vốn, những chỉ tiêu này sẽ bổ sung cho nhau giúp cán bộ thẩm định có một cái nhìn toàn diện hơn về dự án.
định có cái nhìn tổng quan hơn, đầy đủ hơn và đặt dự án vào trong một sự vận động thực tế của nó, từ đó giúp ngân hàng giảm thiểu những tổn thất có thể dự báo trước.
2.2.2. Giải pháp về con người
Trong thẩm định dự án nói chung và thẩm định tài chính dự án nói riêng, con người luôn là trung tâm, quyết định chất lượng thẩm định. Lĩnh vực thẩm định tài chính dự án là một nghiệp vụ rất phức tạp, đa dạng cần liên quan đến nhiều vấn đề kinh tế - xã hội. Mặt khác, nó ảnh hưởng rất lớn đến nguồn vốn và khả năng sinh lời của ngân hàng có thể làm cho ngân hàng đi đến bờ vực phá sản với các dự án luôn đòi hỏi số vốn lớn, thời gian kéo dài và luôn chứa đựng rủi ro cao.
Năng lực cán bộ thẩm định tốt, vững chuyên môn, tinh thần trách nhiệm cao mới đảm bảo chất lượng thẩm định tốt. Để có thể đạt được điều đó, chi nhánh cần phải có chiến lược xây dựng con người từ khâu tuyển dụng, sắp xếp bố trí, tới đào tạo bồi dưỡng.
Lựa chọn tuyển dụng cán bộ thẩm định phải là người có kiến thức chuyên môn về tài chính - ngân hàng - đầu tư, hiểu biết sâu rộng về thị trường, tài chính, kỹ thuật, đồng thời phải là người nhạy bén, năng động, có kỹ năng tìm thông tin và sử dụng tốt các phần mềm hỗ trợ. Điều này không những giúp chi nhánh lựa chọn được người đáp ứng yêu cầu công việc mà còn làm giảm chi phí đào tạo lại.
Việc bố trí phân công, sắp xếp cán bộ sao cho phát huy thế mạnh cũng như năng lực từng người là hết sức quan trọng. Song song với đó cần đẩy mạnh chuyên môn hóa, phân đoạn thẩm định.
Công tác bồi dưỡng, đào tạo cán bộ phải được tiến hành thưỡng xuyên, bằng cách tổ chức các lớp bồi dưỡng nghiệp vụ, cử cán bộ đi học tập ở các tổ chức chuyên môn, thậm chí ở nước ngoài. Điều này không những giúp cho cán bộ thẩm định bắt kịp với các quy chuẩn, quy định mới mà còn tạo điều kiện để họ trao đổi, học hỏi kinh nghiệm lẫn nhau.
Khuyến khích cán bộ tự học hỏi nâng cao trình độ, đẩy mạnh phong trào tham gia nghiên cứu đưa ra những sang kiến hữu dụng phục vụ công tác thẩm định.
Riêng với những lĩnh vực thẩm định ngân hàng còn hạn chế như thẩm định công nghệ, kỹ thuật chuyên môn, song song với nâng cao nghiệp vụ cán bộ, chi nhánh có thể thuê một tổ chức riêng để thẩm định nhằm nâng cao chất lượng.
Nhằm hạn chế tiêu cực trong thẩm định như thông đồng với khách hàng, đánh giá sai năng lực tài chính khách hàng, định giá sai tài sản, chi nhánh cần có những quy định nghiêm ngặt,
có quy chế xử lý đích đáng tùy mức độ sai phạm. Đồng thời đẩy mạnh công tác tuyên truyền nâng cao ý thức trách nhiệm cũng như đạo đức nghề nghiệp của nhân viên.
2.2.3. Giải pháp về tổ chức điều hành
Thẩm định dự án đầu tư là tập hợp của rất nhiều hoạt động khác nhau nhưng nó lại có liên quan chặt chẽ với nhau. Do vậy, việc sắp xếp, tổ chức ra sao để các bộ phận hoạt động một cách nhịp nhàng, kế thừa và hỗ trợ cho nhau một thể thống nhất là rất cần thiết nhằm nâng cao chất lượng thẩm định dự án. Một cơ chế tổ chức hoạt động phải đủ hai tiêu chuẩn: hiệu quả và an toàn.
Ngân hàng nên tạo lập một cơ chế phối hợp chặt chẽ hơn trong quá trình thẩm định giữa các bộ phận trong ngân hàng nhằm nâng hiệu quả công việc. Phòng thẩm định cần phối hợp chặt chẽ với phòng khách hàng, phòng thu hồi nợ, phòng tài sản,để thu thập được các thông tin chính xác về khách hàng, về dự án vay vốn
Tổ chức đội ngũ cán bộ thẩm định phải bố trí sao cho hợp lý, tránh sự chồng chéo, đảm bảo sắp xếp các cán bộ có đủ trình độ, năng lực chuyên môn, trách nhiệm làm công việc này.Trong phân công công tác cũng phải căn cứ vào trình độ kinh nghiệm, thế mạnh của từng người để công tác thẩm định đạt kết quả cao nhất.Nên phân các CBTĐ phụ trách khối doanh nghiệp theo ngành nghề, cho cán bộ đi tìm hiểu, học tập về loại ngành nghề đó nhằm tiến tới chuyên môn hoá công tác thẩm định.
Khi phân công việc cho cán bộ thẩm định cũng phải gắn quyền hạn và trách nhiệm trực tiếp của cán bộ đối với kết quả, chất lượng thẩm định. Ngân hàng phải có biện pháp kiểm tra thường xuyên tránh những sai sót và ngăn ngừa những hành vi cố tình làm sai, tránh rủi ro đạo đức nghề nghiệp.
Tăng cường công tác kiểm tra kiểm soát, thường xuyên tổ chức các hoạt động thanh kiểm tra theo dự án. Bên cạnh các hoạt động thanh tra, nhắc nhở, chi nhánh cần ban hành quy chế cụ thể tùy theo từng trường hợp mức độ làm căn cứ để xử lý các sai phạm, quy trách nhiệm cụ thể cho từng người tránh tình trạng đùn đẩy trách nhiệm ,đùn đẩy công việc. Song song với đó phải theo sát công tác giáo dục, nâng cao ý thức trách nhiệm. Khuyến khích tự giám sát nội bộ. Việc biểu dương những cán bộ hoàn thành xuất sắc nhiệm vụ được giao cũng góp phần tạo nên động lực phấn đấu trong đội ngũ cán bộ thẩm định.
2.2.4. Giải pháp về trang bị kỹ thuật
Có thể nói thẩm định dự án là một công việc khá phức tạp, khối lượng công việc lớn đòi