Thực trạng hoạt động cho thuê tài chính tại các ngân hàng.doc

Thực trạng hoạt động cho thuê tài chính tại các ngân hàng

LỜI MỞ ĐẦUKhi nền kinh tế nước ta chuyển sang nền kinh tế thị trường có sự quản lý của Nhà nước thì các doanh nghiệp phải đối mặt với sự cạnh tranh gay gắt. Cộng với sự biến động, ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng tài chính – tiền tệ khu vực các doanh nghiệp ngày càng gặp nhiều khó khăn, vướng mắc mới. Các doanh nghiệp làm ăn thua lỗ, phá sản hàng loạt, bên cạnh đó những doanh nghiệp ngấp nghé đứng bên bờ vực phá sản cũng không ít. Thực tế cho thấy việc đổi mới công nghệ, máy móc thiết bị ở các doanh nghiệp sản xuất là một đòi hỏi bức thiết trong bối cảnh hội nhập để nâng cao chất lượng sản phẩm cũng như năng suất lao động, giảm chi phí, tăng sức cạnh tranh trên thị trường. Phần lớn các trang thiết bị của nhiều doanh nghiệp đã lạc hậu từ 2-3 thế hệ so với các nước tiên tiến. Song muôn thuở nan giải vẫn là câu hỏi: lấy vốn ở đâu? Hiện nay lượng vốn dài hạn đầu tư cho các dự án này ở các doanh nghiệp Việt nam là hết sức khiêm tốn. Kênh tài trợ quen thuộc vẫn là đi vay ở các ngân hàng thương mại. Tuy nhiên đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ, các doanh nghiệp mới ra đời không có đủ tài sản đảm bảo cũng như uy tín thì việc tiếp cận nguồn vốn vay ngân hàng quả là khó khăn. Trong những trường hợp như vậy, đi thuê tài chính có thể là một giải pháp tối ưu.Bài tiểu luận gồm:3 phầnPhần I : Cơ sở lý luận nghiệp vụ CTTCPHẦN II : THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG CTTC TẠI CÁC NGÂN HÀNGPhần III: Giải pháp và hạn chế CTTC Phần I : Cơ sở lý luận nghiệp vụ cho thuê tài chính1. Quá trình hình thành và phát triển của CTTC:Xuất hiện từ năm 2800 trước CN tại thành phố Sumeran cổ: nông dân thuê công cụ sản xuất nông nghiệp như súc vật, nhà cửa, ruộng đất…Vào khoảng năng 1700 trước CN, vua Babilon đã ban hành nhiều văn bản pháp luật quan trọng cho hoạt động này.Đầu thế kỉ XIX, do sự phát triển của khoa học kĩ thuật và nền kinh tế hàng hóa, số lượng và chủng loại tài sản cho thuê đã có sự gia tăng đáng kể.Năm 1952: cho thuê tài chính xuất hiện ở Hoa KìChâu Âu: Phát triển từ thập kỉ 60Châu Á: Phát triển từ thập kỉ 70 * Quá trình hình thành và phát triển của cho thuê tài chính ở Việt NamNăm 1994, ngân hàng ngoại thương đã thành lập công ty cho thuê và đầu tư để thực hiện hoạt động cho thuê tài chínhNăm 1995 Thống đốc NHNN Việt Nam mới ban hành thể lệ tín dụng thuê mua ( quyết định 194/QĐ-NH5)Ngày 9/10/1995, chính phủ đã ban hành nghị định 64/CP về: “ Quy chế tạm thời về tổ chức và hoạt động của công ty cho thuê tài chính tại VN”Hiện nay ở VN có khoảng 12 công ty cho thuê tài chính bao gồm các công ty cho thuê tài chính trực thuộc các NHTM, công ty cho thuê liên doanh và công ty cho thuê 100% vốn nước ngoài.2. Khái niệm và phân loại CTTC:Cho thuê tài chính là hoạt động tín dụng trung dài hạn thông qua việc cho thuê máy móc thiết bị, phương tiện vận chuyển và các động sản khác trên cơ sở hợp đồng cho thuê giữa bên cho thuê và bên đi thuê Phân biệt rõ ràng giữa sở hữu pháp lí và sử dụng Phân tích tín dụng tập trung vào khả năng tạo thu nhập và trả phí thuê mua hơn là lịch sử tín dụng của khách hàng Tài sản cho thuê có vai trò tự đảm bảoCác loại cho thuê tài chínhCho thuê tài chính hợp tácCho thuê tài chính giáp lưng => Sản phẩm này đặc biệt phù hợp với các DNNVV( theo báo cáo IFC)Khái niệm cho thuê tài chính Bên cho thuê cam kết mua máy móc, thiết bị, phương tiện vận chuyển và các động sản khác của bên cho thuê vằ nắm quyền sở hữu đối với các tài sản cho thuê Bên thuê sử dụng tài sản thuê và thanh toán tiền thuê trong suốt thời hạn thuê đã được hai bên thỏa thuận 3. Đặc điểm:* Thời hạn cho thuê: thời hạn của một hợp đồng trung và dài hạn.* Quyền hủy bỏ hợp đồng: bên cho thuê và bên đi thuê không được phép hủy bỏ hợp đồng.* Trách nhiệm bảo trì, đóng bảo hiểm và thuế tài sản: bên đi thuê đóng.* Mức thu hồi vốn của một hợp đồng thuê: tổng số tiền thuê gần bằng hoặc lớn hơn giá trị tài sản.* Chuyển quyền sở hữu hoặc bán tài sản: trong hợp đồng thuê thường có điều khoản thỏa thuận chuyển quền sở hữu hoặc bán hoặc cho thuê tiếp. * Trách nhiệm về rủi ro liên quan đến tài sản: bên đi thuê chịu phần lớn các rủi ro, kể cả rủi ro không phải do mình gây ra.4. Điều kiện giao dịch Khi kết thúc thời hạn cho thuê theo hợp đồng, bên thuê được chuyển quyền sở hữu tài sản thuê hoặc được tiếp tục thuê theo sự thỏa thuận của hai bên; Khi kết thúc thời hạn cho thuê theo hợp đồng, bên thuê được quyền ưu tiên mua tài sản thuê theo giá trị danh nghĩa thấp hơn giá trị thực của tài sản thuê tại thời điểm mua lại Thời hạn thuê một loại tài sản ít nhất bằng 60% thời hạn cần thiết để khấu hao tài sản thuê. Tổng số tiền thuê một loại tài sản quy định tại hợp đồng cho thuê tài chính, ít nhất phải tương đương với giá trị của tài sản đó tại thời điểm kí hợp đồng.5. Lợi ích của cho thuê tài chính: a) Với bên đi thuê: - Giúp người thuê có được cơ sở vật chất kĩ thuật và thiết bị cần để sử dụng trong trường hợp DN hạn hẹp về ngân quỹ, cụ thể:Trả tiền thuê dịch vụ và phụ tùngCác loại cho thuê tài chínhCho thuê tài chính hợp tácCho thuê tài chính giáp lưng + Khi DN không đủ vốn tự có để mua tài sản hoặc thiếu vốn đối ứng trong các hợp đồng vay để mua tài sản. + Hợp đồng cho thuê sẽ tạo khả năng dự trữ các nguồn tín dụng cho tương lai. + Khi DN thiếu tín nhiệm trong quan hệ vay vốn. + Đảm bảo sự phù hợp và có lợi nhất về cơ cấu giữa mua tài sản và thuê.- Giúp giảm ngân quỹ và chi phí cho tài sản hàng năm vì thời hạn thuê thiết bị thường dài hơn so với thời hạn vay để mua theo thông lệ.- Giúp tránh được rủi ro về tính lạc hậu và lỗi thời của tài sản, đặc biệt với những thiết bị có tốc độ phát triển nhanh.- Thủ tục đơn giản, giao dịch cho thuê được thực hiện nhanh chóng và linh hoạt.b) Với bên cho thuê :- Đa dạng hóa danh mục sản phẩm, giúp mở rông quan hệ khách hàng- Nâng cao năng lực cạnh tranh- Mức độ đảm bảo cao vì : + Bên cho thuê là chủ sở hưu của TS cho thuê nên đc quyền quản lý cà kiểm soát TS theo các điều khoản cuả hợp đồng cho thuê + Mục đích sử dụng vốn đc đảm bảo nên tạo tiền đề để hoàn trả tiền thuê đúng hạn c) Với nền kinh tế : Tạo điều kiện cho nền kinh tế phát triểnII/ PHÂN LOẠI CTTC:Các loại cho thuê tài chính1) Cho thuê tài chính cơ bản:a) Cho thuê tài chính hai bên: Là nghiệp vụ cho thuê tài chính có hai bên tham gia: Người cho thuê và người đi thuê Người cho thuê thường là các nhà sản xuất –họ sử dụng thiết bị sẵn có và trực tiếp tài trợ cho người cho thuê nhằm đẩy mạnh việc tiêu thụ sản phẩm đồng thời tăng khả năng thu hồi lợi nhuận và giảm bớt hao mòn vô hình cuả máy móc, thiết bị. (hình thức này hiện nay rất ít phổ biến)Quy trình CTTCTrả tiền thuê dịch vụ và phụ tùngCác loại cho thuê tài chínhCho thuê tài chính cơ bảnCho thuê tài chính đặc biệtCho thuêtài chính hai bênCho thuê tài chính ba bênMua và cho thuê lạiCho thuê tài chính liên kếtCho thuê tài chính hợp tácCho thuê tài chính giáp lưng b) Cho thuê tài chính ba bênCó ba bên: Người đi thuê, Nhà cung cấp và Người cho thuê. Bên cho thuê mua tài sản theo yêu cầu của bên đi thuê và được hai bên thỏa thuận theo hợp đồng thuê. Đây là phương thức cho thuê áp dụng phổ biến nhất hiện nay. Trên thế giới 80% hợp đồng cho thuê áp dụng theo phương thức này Quy trình CTTCKý hợp đồng thuê tài chínhChuyển quyền sử dụngCác dịch vụ bảo trì và phụ tùngTrả tiền thuê dịch vụ và phụ tùngBán lại tài sản lạc hậuNgười cho thuê (Cty sản xuất)Người thuê (KH)Công ty cho thuê tài chínhNgười muaNgười cho thuª 2) Cho thuê tài chính đặc biệt:a) Mua và cho thuê lại: Doanh nghiệp bán tài sản cho Công ty cho thuê sau đó thuê lại tài sản đó Người đi thuê tăng được vốn lưu động ; có tài sản sử dụng Tình huống: các công ty ở trong tình trạng tài chính khó khăn không thể vay vốn ngân hàng.Quy trình CTTCNgười cho thuê (Cty cho thuê)Thanh toán tiền mua tài sảnHợp đồng mua tài sảnQuyền sở hữuHợp đồng thuê tài chínhTrả tiền thuê tài sảnQuyền sử dụng tài sảnNhà sản xuất hoặc nhà cung cấpNgười thuê (KH)Chọn tài sảnGiao tài sảnBảo trì và phụ tùng thay thếThanh toán tiền bảo dưỡng và phụ tùng thay thế Công ty cho thuê tài chínhNgười muaNgười cho thuª b) Cho thuê tài chính liên kết: Là loại hình đồng tài trợ (nhiều bên tài trợ cho một người thuê). Tình huống: Tài sản cho thuê có giá trị >> khả năng tài trợ của một công ty cho thuê tài chính hoặc để phân tán rủi ro. Nhiều nhà chế tạo hợp tác để tài trợ cho bên thuê => liên kết theo chiều ngang Các định chế tài chính hay các nhà chế tạo giao tài sản cho các chi nhánh của họ thực hiện giao dịch tài trợ cho khách hàng thì hình thành liên kết theo chiều dọc. c) Cho thuê tài chính hợp tácCông ty cho thuê tài chínhNgười muaNgười cho thuªChủ sở hữu ban đầuNgười bánNgười thuêThoả thuận mua bán tài sảnQuyền sở hữu pháp lýThanh toán tiền mua tài sảnQuyền sử dụng tài sảnTrả tiền thuêHợp đồng thuê muaCác định chế tài chính và các nhà chế tạoCác nhà chế tạo và các chi nhánh của nhà chế tạoLiên kếtNgười thuêKý hợp đồng thuê muaChuyển quyền sử dụngThanh toán tiền thuêCác mối quan hệ tương tự như CTTC cơ bản Có 4 bên: Người đi thuê, Người cho thuê, Người cho vay và Nhà cung cấp thiết bị Cho thuê TC hợp vốn là hoạt động cho thuê TC của một nhóm cty cho thuê TC đối với bên thuê, do một cty cho thuê TC làm đầu mối.ĐK cho thuê TC hợp vốn: *Nhu cầu thuê TC của bên thuê vượt quá giới hạn cho thuê TC của 1ctycho thuê TC (30%VTC của cty cho thuê tài chính đối với một KH và 80%VTC đối với một nhóm KH có liên quan). *Khả năng TC, NV và TS của một cty cho thuê TC không đáp ứng được nhu cầu cho thuê TC; nhu cầu phân tán rủi ro của 1 cty cho thuê TC. *Bên thuê có nhu cầu thuê TC từ nhiều cty cho thuê TC. Quy trình CTTCd) Cho thuê tài chính giáp lưng Là loại hình mà trong đó được sự đồng ý của người cho thuê, người đi thuê thứ nhất cho người thuê thứ hai thuê lại tài sản mà người thuê thứ nhất đã thuê Với phương thức này, mặc dù doanh nghiệp không đủ điều kiện để trực tiếp thuê với bên cho thuê, vẫn thuê được tài sản để sử dụng cho sản xuất kinh doanh. Quy trình CTTCNhà sản xuất, cung ứngHĐ mua tài sảnBênđi thuêNgườicho vay(NHTM)Lựa chọnTrả tiền vayTrả tiền muaChuyển quyền sở hữu tài sảnHợp đồng vayHĐ thuê muaTrả tiền thuê Phát tiền vayChuyển quyền sử dụng tài sảnNgười cho thuê III/ PHÂN LOẠI CTTC Quy trình cho thuê giáp lưngBÊN CHO THUÊBÊN ĐI THUÊ THỨ 2BÊN ĐI THUÊ THỨ 1(1a)(2)(3a)(1b)(3b)III / QUY TRÌNH CTTC:1/ Lập hồ sơ đề nghị tài trợ: Bên cạnh những giấy tờ cần thiết cho hồ sơ tương tự như cho vay trung dài hạn, cần lưu ý trong hồ sơ bên đi thuê phải mô tả chi tiết: + Các thông số kĩ thuật liên quan đến TS + Giá TS + Nhà cung cấp + Cách thức chuyển giao TS của các bên liên quan2/ Phân tích tín dụng:Bên cho thuê cần phân tích những nội dung sau:_ Phân tích khả năng thanh tài chính, khả năng thanh toán_ Thẩm định kĩ những yếu tố đc nêu trong hồ sơ (thông số kĩ thuật liên quan đến TS, Giá TS, Nhà cung cấp….) * Đặc biệt : + Trình độ máy móc thiết bị: lạc hậu hay tiên tiến => ảnh hưởng khả năng thanh toán của bên đi thuê và việc thu hồi vốn của bên cho thuê + Giá cả TS: cao hay thấp hơn giá thị trường => ảnh hưởng lợi nhuận bên đi thuê và khả năng thanh toán tiền thuê + Năng lực nhà cung cấp: bên cho thuê nếu xét thấy nhà cung cấp ko đủ khả năng cung cấp hàng theo đúng hợp đồng thì có thể yêu cầu bên đi thuê thay đổi nhằm cung cấp với đk tốt hơn_ Đối với những TS thiết bị hoặc dây chuyền công nghệ phức tạp cần thẩm định kĩ: + Trách nhiệm về lắp đặt + Trách nhiệm về bàn giao TS + Đào tạo công nhân và chuyển giao công nghệ + Bảo hành, bảo dưỡngBảo đảm trong giao dịch cho thuê:* Bảo đảm trong giao dịch cho thuê: Về nguyên tắc, trong giao dịch cho thuê ko cần các biện pháp bảo đảm như thế chấp, cầm cố hoặc bảo lãnh của bên thứ 3, vì bên cho thuê có đc quyền thu hồi TS nếu bên đi thuê mất khả năng thanh toán. Tuy nhiên trong một số trường hợp đặc biệt bên cho thuê cũng có thể yêu cầu bên đi thuê phải có các biện pháp bảo đảm thích hợp.3/ Quyết định tài trợSau khi phân tích tín dụng bên tài trợ sẽ quyết định có tài trợ hay ko. Nếu quyết đinh tài trợ:_ Lập hợp đồng cho thuê giữa bên cho thuê và bên đi thuê_ Bên cho thuê ký hợp đồng mua tài sản thuê với nhà cung cấp.4/ Cho thuê ( giải ngân)_ Nhà cung cấp giao tài sản thuê và lắp đặt cho bên đi thuê_ Bên cho thuê thanh toán tiền mua tài sản thuê với nhà cung cấp5/ Giám sát việc sử dụng và quản lý TS_ Quy định trong hợp đồng : bên đi thuê phải sử dụng và quản lý TS đúng quy trình kĩ thuật._ Phương pháp giám sát : + Giám sát theo định kì + Kiểm tra đột suất=> kết hợp cả 2 phương pháp_ Nội dung giám sát: [...]... chính Cho thuê tài chính cơ bản Cho thuê tài chính đặc biệt Cho thuê tài chính hai bên Cho thuê tài chính ba bên Mua và cho thuê lại Cho thuê tài chính liên kết Cho thuê tài chính hợp tác Cho thuê tài chính giáp lưng Có 4 bên: Người đi thuê, Người cho thuê, Người cho vay và Nhà cung cấp thiết bị Cho thuê TC hợp vốn là hoạt động cho thuê TC của một nhóm cty cho thuê TC đối với bên thuê, do... Bên cho thuê đc quyền định đoạt TS theo các cách: + Bên cho thuê thu hồi TS để tự xử lý. + Ủy quyền cho bên đi thuê bán TS : thỏa thuận trong hợp đồng hoặc bằng 1 giấy ủy quyền riêng. + Kí gửi TS bên đi thuê để tìm người mua, người. PHẦN II : THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG CTTC TẠI CÁC NGÂN HÀNG : Hoạt động cho thuê Tài chính tại Việt nam đã được hình thành trên cơ sở tín dụng thuê mua, và chính thức đi vào hoạt. .. cho thuê là chủ sở hưu của TS cho thuê nên đc quyền quản lý cà kiểm soát TS theo các điều khoản cuả hợp đồng cho thuê + Mục đích sử dụng vốn đc đảm bảo nên tạo tiền đề để hoàn trả tiền thuê đúng hạn c) Với nền kinh tế : Tạo điều kiện cho nền kinh tế phát triển II/ PHÂN LOẠI CTTC: Các loại cho thuê tài chính 1) Cho thuê tài chính cơ bản: a) Cho thuê tài chính hai bên:  Là nghiệp vụ cho th tài chính. .. định tài trợ Sau khi phân tích tín dụng bên tài trợ sẽ quyết định có tài trợ hay ko. Nếu quyết đinh tài trợ: _ Lập hợp đồng cho thuê giữa bên cho thuê và bên đi thuê _ Bên cho thuê ký hợp đồng mua tài sản thuê với nhà cung cấp. 4/ Cho thuê ( giải ngân) _ Nhà cung cấp giao tài sản thuê và lắp đặt cho bên đi thuê _ Bên cho thuê thanh toán tiền mua tài sản thuê với nhà cung cấp 5/ Giám sát việc sử dụng... DN hạn hẹp về ngân quỹ, cụ thể: Trả tiền thuê dịch vụ và phụ tùng Các loại cho thuê tài chính Cho thuê tài chính hợp tác Cho thuê tài chính giáp lưng th tài chính, doanh nghiệp có thể được tài trợ toàn bộ hoặc phần lớn giá trị tài sản mà khơng phải u cầu có tài sản thế chấp-một ưu điểm nổi bật của CTTC. b) Người thuê không bị ràng buộc về hạn mức tín dụng vay ngân hàng Hầu hết các quốc gia... ngồi. Địa bàn cho thuê Các khách hàng trong cả nước Thời hạn thuê : 2 đến 7 năm. Các nớc đang phát triển khoảng 15-20% 4) Thc trng hot động cho thuê tài chính tại các ngân hàng : ACB leasting : Trụ sở chính Lầu 2, 45 Võ Thị Sáu, P. Đa Kao, Q.1 1) Nội dung CTTC Khái niệm :Cho thuê tài chính là hoạt động tín dụng trung và dài hạn thơng qua việc cho th máy móc, thiết bị, phương tiện vận chuyển và các động sản... này đặc biệt phù hợp với các DNNVV( theo báo cáo IFC) Khái niệm cho thuê tài chính  Bên cho thuê cam kết mua máy móc, thiết bị, phương tiện vận chuyển và các động sản khác của bên cho thuê vằ nắm quyền sở hữu đối với các tài sản cho thuê  Bên thuê sử dụng tài sản thuê và thanh toán tiền thuê trong suốt thời hạn thuê đã được hai bên thỏa thuận 3. Đặc điểm: * Thời hạn cho thuê: thời hạn của một hợp... hơn giá trị thực của tài sản thuê tại thời điểm mua lại  Thời hạn thuê một loại tài sản ít nhất bằng 60% thời hạn cần thiết để khấu hao tài sản thuê.  Tổng số tiền thuê một loại tài sản quy định tại hợp đồng cho thuê tài chính, ít nhất phải tương đương với giá trị của tài sản đó tại thời điểm kí hợp đồng. 5. Lợi ích của cho thuê tài chính: a) Với bên đi thuê: - Giúp người thuê có được cơ sở vật... một cty cho thuê TC làm đầu mối. ĐK cho thuê TC hợp vốn: *Nhu cầu thuê TC của bên thuê vượt quá giới hạn cho thuê TC của 1ctycho thuê TC (30%VTC của cty cho thuê tài chính đối với một KH và 80%VTC đối với một nhóm KH có liên quan). *Khả năng TC, NV và TS của một cty cho thuê TC không đáp ứng được nhu cầu cho thuê TC; nhu cầu phân tán rủi ro của 1 cty cho thuê TC. *Bên thuê có nhu cầu thuê TC... đồng cho thuê giữa bên cho thuê với bên thuê. Bên cho thuê cam kết mua máy móc, thiết bị, phương tiện vận chuyển và các động sản khác theo yêu cầu của bên thuê và nắm giữ quyền sở hữu đối với các tài sản cho thuê. Bên thuê sử dụng tài sản thuê và thanh toán tiền thuê trong suốt thời hạn thuê đã được hai bên thoả thuận. Khi kết thúc thời hạn thuê, bên thuê được quyền lựa chọn mua lại tài sản thuê hoặc . tiền thuê dịch vụ và phụ tùngCác loại cho thuê tài chínhCho thuê tài chính cơ bảnCho thuê tài chính đặc biệtCho thu tài chính hai bênCho thuê tài chính. bênMua và cho thuê lạiCho thuê tài chính liên kếtCho thuê tài chính hợp tácCho thuê tài chính giáp lưng b) Cho thuê tài chính ba bênCó ba bên: Người đi thuê,