Tài liệu hạn chế xem trước, để xem đầy đủ mời bạn chọn Tải xuống
1
/ 43 trang
THÔNG TIN TÀI LIỆU
Thông tin cơ bản
Định dạng
Số trang
43
Dung lượng
0,98 MB
Nội dung
Bài giảng Tín dung ngân hàng
1
Chương 1
Tín dung ngân hàng
Tổng quan
1.
2.
3.
Khái niệm và các loại tín dung NH
Qui trình tín dụng
Đảm bảo tín dụng
http://sinhviennganhang.com & http://ebankvn.net
2
Khái niệm TDNH
Là một giao dịch tài sản,
Ngân hàng chuyển giao QSD tài sản (bằng tiền or
hiện vật) cho khách hàng với lãi suất và thời hạn nhất
định.
Khách hàng hoàn trả ngân hàng khi hết thời hạn sử
dụng bao gồm vốn gốc và lãi.
3
http://sinhviennganhang.com & http://ebankvn.net
Quan hệ tín dụng
1.(P)
NGÂN HÀNG
KHÁCH HÀNG
2.(P+I)
4
http://sinhviennganhang.com & http://ebankvn.net
Bản chất tín dụng
• Tín dụng là lòng tin (Credium) ?
• Quan hệ tín dụng có gì giống và khác
quan hệ mua bán ?
5
http://sinhviennganhang.com & http://ebankvn.net
Phân loại tín dụng ngân hàng
•
•
•
•
•
Theo mục đích
Theo thời hạn
Theo mức độ tin cậy khách hàng
Theo phương thức cấp tín dụng
Theo phương pháp hoàn trả
6
http://sinhviennganhang.com & http://ebankvn.net
TDTheo phương thức cấp
Cho vay (món,HMTD)
Chiết khấu
Bảo lãnh
Cho thuê tài chính
7
Tín dụng theo PP hoàn trả
• TÍN DỤNG PHI TRẢ GÓP
• TÍN DỤNG TRẢ GÓP
tính lãi theo dư nợ thực tế (1)
tính lãi theo vốn gốc hoàn trả (2)
theo phương pháp hiện giá (3)
PP lãi gộp (lãi cộng dồn) (4)
8
Ví dụ
P = 100 tr
n = 4 tháng
i = 1% tháng
f : Giá trị thanh toán hàng tháng(3 PP) ?
9
P100, n4, i 1% tháng
f (tính lãi trên dư nơ thực tế) ?
KỲ
HẠN
DƯ NỢ
ĐẦU KỲ
LÃI
GỐC
SỐ TIỀN
THANH TOÁN
(f)
DƯ NỢ
CUỐI KỲ
I
II
III
IV
Tổng
10
P100, n4, i 1% th,
f (tính lãi trên vốn gốc hoàn trả) ?
KỲ HẠN
DƯ NỢ
ĐẦU KỲ
LÃI
GỐC
SỐ TIỀN
THANH
TOÁN
DƯ NỢ
CUỐI KỲ
I
II
III
IV
Tổng
11
P100, n4, i 1% th,
f (theo pp hiện giá) ?
KỲ HẠN DƯ NỢ ĐẦU
KỲ
SỐ TIỀN
THANH
TOÁN
LÃI
GỐC
DƯ NỢ
CUỐI KỲ
I
II
III
IV
Tổng
12
P100, n4, i 1% th,
f (PP lãi gộp) ?
KỲ HẠN DƯ NỢ ĐẦU
KỲ
SỐ TIỀN
THANH
TOÁN
LÃI
GỐC
DƯ NỢ
CUỐI KỲ
I
II
III
IV
Tổng
13
P100, n4, i 1% th, f (theo pp hiện giá) ?
Kỳ
hạn
Dư nợ
(Pi
Số T
thanh
toán (f)
Lãi
(Ii)
Gốc
(PI)
Dư nợ cuối
kỳ
I
I00
25.6281
1
24.6281
75.3718
II
75.3719
25.6281
0,7537
24.8744
50.4975
III
50.4975
25.6281
0.5049
25.1232
25.3743
IV
25.3743
25.6281
0.2538
25.3743
0
Tổng
14
Hãy nhận biết các hình thức tín dụng
1.
2.
3.
Ông A vay 100 tr mua xe hơi, gốc và lãi trả hàng
tháng, trong vòng 18 tháng, từ thu nhập lương và lợi
tức đầu tư CK. Ngân hàng nắm giữ lý lịch và báo cáo
thu nhập của KH từ công ty.
Công ty A vay 300 tr mua xe hơi, thời hạn 12 tháng,
Lãi vay thanh toán hàng tháng, vốn gốc trả một lần khi
đáo hạn. Ngân hàng nắm giữ giấy tờ sở hữu trụ sở
làm việc công ty.
Công ty XD số 5 vay 3 tỉ đồng thi công quốc lộ 1A,
thời hạn 63 tháng. Vốn gốc và lãi thanh toán theo quý.
ngân hàng nắm giữ cam kết bảo lãnh của một Công ty
bảo hiểm danh tiếng
15
Bà Nguyễn thi Hồng, vay vốn mua nền nhà, thời hạn vay 12 tháng,
Tổng nhu cầu vốn : 430 tr, nguồn VTC : 130 tr, vay NH : 300 tr
Doanh thu từ SD vốn vay : 580 tr, LN trước thuế : 150 tr
KH trả nợ gốc và lãi hàng quí và cam kết trả nợ đúng hạn đ ầy đ ủ, s ử
dụng miếng đất này để đảm bảo .
Yêu cầu :
1. Nhận dạng hình thức cấp tín dụng ?.
2. Hãy cho biết giá trị hoàn trả theo các phân kỳ nợ nếu LS cho vay
tính trên dư nợ thực tế 1,2% tháng.
3. Để chi phí khoản vay không thay đổi, ngân hàng sẽ thông báo m ức
LS cho vay bao nhiêu trong các trường hợp:
(a) Lãi tính trên vốn gốc hoàn trả
(b) Lãi suất tín dụng gộp (cộng dồn)
(c) Tính lãi theo PP hiện giá
16
QUI TRÌNH TÍN DỤNG
(1) Hướng dẫn và thiết lập hồ sơ đề nghị cấp tín dụng
(2) Phân tích tín dụng
(3) Quyết định tín dụng
(4) Giải ngân
(5) Giám sát tín dụng
(6) Thanh lý tín dụng
17
B1 Thiết lập hồ sơ đề nghị cấp TD
•
•
•
Hồ sơ do KH thiết lập theo hướng dẫn
của NH.
Mẫu hồ sơ do NH cung cấp or nhà nước
qui định.
Hồ sơ được tiếp nhận trực tiếp tại quầy
giao dịch or qua mạng
18
HỒ SƠ đề nghị cấp tín dụng
•
•
•
•
•
Giấy đề nghị
Giấy tờ pháp lý
Bằng chứng nhu cầu tín dụng
Chứng minh về khả năng thanh toán
Bằng chứng đảm bảo tín dụng
19
B2 Phân tích tín dụng
• Là việc thu thập thông tin để xác định và đánh
giá mức độ đạt chuẩn tín dụng, cho phép ngân
hàng đồng ý hay từ chối cấp tín dụng
• Thông tin để PTTD ?
Từ hồ sơ nhận được
Kiểm tra địa bàn hoạt động của người vay
Thông tin kết nối được trong và ngoài hệ thống
ngân hàng
Từ các nguồn khác
20
Các tiêu chuẩn tín dụng
đối với khách hàng
Đạo đức (Character)
Năng lực hoạt động (capacity)
Dòng tiền (Cashflows)
Điều kiện, hoàn cảnh (conditions)
Đảm bảo tín dụng (Collateral)
21
Tờ trình tín dụng
Cán bộ tín dụng có trách nhiệm phân tích
các tiêu chuẩn tín dụng và đánh giá mức
độ đạt được của khách hàng, kiến nghị
bằng tờ trình tín dụng gởi cho giám đốc,
người có quyền phán quyết sau cùng.
22
B3.Quyết định tín dụng
• Mỗi NH có một chính sách phân quyền quyết
định tín dụng, theo đó : trưởng phòng, giám
đốc hay HĐQT có phạm vi quyết định tín
dụng khác nhau
• NH chỉ quyết định tín dụng khi :
KH hội đủ tiêu chuẩn tín dụng cần thiết
Khả năng nguồn vốn và kiểm soát rủi ro của
ngân hàng là khả thi
• HĐTD được ký kết là kết quả sau cùng
của quyết định tín dụng
23
B4 Giải ngân
• Bộ phận Kế toán và ngân quỹ phát tiền vay cho
KH dựa vào HĐTD đã được kỳ kết
• Nội dung giải ngân được ấn định trên hợp đồng
tín dụng
Điều kiện
Số lần
Hình thức
Địa chỉ
• Khế ước nhận nợ được lập mỗi lần phát tiền
vay.
24
B5 Giám sát tín dụng
• Cán bộ tín dụng (nhân viên giám sát) sẽ định kỳ
or thường xuyên kiểm tra KH sau khi cho vay
• Xem xét việc thực hiện các điều khoản của
HĐTD
• Phát hiện những thay đổi và đánh giá rủi ro
• Các báo cáo or biên bản được lập để ghi nhận
các nội dung phát sinh trong giám sát.
• Tác động bằng các biện pháp (nếu cần thiết)
25
B6 Thanh lý tín dụng
• Thanh lý mặc nhiên: Áp dụng với các
khoản TD thông thường
• Thanh lý bắt buộc: với các khoản TD có
vấn đề
Thanh lý tín dụng liên quan đến việc kết
thúc một giao dịch tín dụng, nó đánh dấu
tín hiệu tốt or xấu cho việc tái tục các giao
dịch TD.
26
1. Mối quan hệ giữa các giai đoạn của qui
trình tín dụng ?
2. Các loại giấy tờ (theo trật tự thời gian
phát sinh) của một hồ sơ tín dụng ?
3. Các bên có liên quan đến một giao dịch
tín dụng (công việc và trách nhiệm của
họ)?
27
Là giấy tờ được cập nhật ở giai
đọan nào trong qui trình tín dụng:
Hợp đồng tín dụng
Hợp đồng thế chấp cầm cố tài sản
Hợp đồng bảo hiểm tài sản
Biên bản thẩm định tài sản
Biên bản kiểm tra vốn tín dụng
Biên bản đánh giá lại tài sản đảm bảo
Khế ước nhận nợ
28
Thuộc hoạt động ở giai đọan nào
trong qui trình tín dụng
Công chứng tài sản đảm bảo nợ
Trình giám đốc biên bản kiểm tra tín dụng
Xử lý nợ có vấn đề
Ngưng giải ngân
Cho vay thêm vốn
Tư vấn phương thức vay vốn
Kết nối thông tin khách hàng vay vốn
Định giá tài sản đảm bảo nợ
29
Nhân viên thực hiện giai đoạn công việc
thuộc qui trình tín dụng
Giám đốc
Chủ tịch HĐQT
Nhân giao dịch khách hàng
Nhân viên dịch vụ tín dụng
Giám sát
Kế tóan trưởng Thủ quỹ
30
ĐẢM BẢO TÍN DỤNG
Khái niệm và vai trò
Việc thiết lập cơ sở pháp lý và kinh tế để thu hồi
nợ trong truờng hợp KH không hoàn trả được
nợ bằng nguồn trả nợ chính thức ?
• Tạo nguồn thu nợ dự phòng
• Ràng buộc trách nhiệm trả nợ
• Khắc phục sai sót nghiệp vụ
31
Các hình thức BĐTD
Bằng tài sản
Thế
chấp
Cầm
cố
Phi tài sản
do vốn
vay tạo
nên
BL của
TC.CTXH
cho
cá nhân
BL của
CH.Phủ
cho
DNNN
BL
của
NH
32
THẾ CHẤP
Bên vay dùng BĐS or giá trị QSD đất để đảm
bảo thực hiện nghĩa vụ nợ với bên cho vay
NH cho vay nắm giữ bản chính GCN.QSH nhà
or GCN.QSD đất; TS vẫn thuộc QSD của bên
vay.
Danh mụcTS thế chấp
Nhà
QSD đất
TS gắn liền BĐS (mmtb, hoa lợi, vật phụ…)
Động sản do pháp luật qui định (Tàu biển, máy bay,tài
nguyên thiên nhiên)
PTVT
33
CẦM CỐ
KH giao nộp TS(và GCN sở hữu TS nếu cần cho NH đê đảm bảo
thực hiện nghĩa vụ nợ theo HĐTD.
NH nắm giữ nếu TS gọn nhẹ và không cần đăng ký QSH; Thoả
thuận để KH or bên thứ ba nắm giữ nếu ngược lại .
Các loại TSCC :
HÀNG HOÁ
MMTB
PTVT
KÝ HOÁ PHIẾU
CHỨNG KHOÁN
TIỀN GỞI
VÀNG
CÁC KHOẢN PHẢI THU
HỢP ĐỒNG NHẬN THẦU
HỢP ĐỒNG BẢO HIỂM NHÂN THỌ
34
ĐBTD bằngTS hình thành từ vốn vay
Là TC,CC tài sản do vốn vay tạo nên - BĐTD
trực tiếp
Tại thời điểm cho vay, NH thiết lập cơ sở để
nắm quyền TS hình thành trong tuơng lai
(HĐ.TCCC đính kèm HĐTD cho tới khi TS đưa vào sử dụng sẽ
công chứng / chứng thực)
Tài sản TCCC phải là TS an toàn và cho phép
NH kiểm soát được
35
THEO 178/NĐCP
BẢo đẢm td trỤc tiẾp chỈ áp dỤng trong cho vay
trung hẠn các dỰ án đẦu tư hoẶc pasxkd đỐi
vỚi nhỮng kh có đuỢc các điỀu kiỆn:
1. Có năng lỰc tài chính đỂ thỰc hiỆn nghĩa vỤ
trẢ nỢ
2. DỰ án hoẶc pakd khẢ thi, có hiỆu quẢ, phù
hỢp vỚi qđ cỦa pl
3. Có vtc tham gia và giá trỊ ts bđtd khác >= 15%
vỐn đẦu tư
36
BẢO LÃNH PHI TÀI SẢN
BẢO LÃNH CỦA CÁC TỔ CHỨC CTXH (bên BL
không thực hiện thay nghĩa vụ nợ)
BẢO LÃNH CỦA CP CHO DNNN
BẢO LÃNH CỦA TC ĐOÀN THỂ CHO HỘI VIÊN VAY
VỐ N
BẢO LÃNH CỦA CQĐP CHO HỘ VAY VỐN
BẢO LÃNH CỦA NH CHO KH VAY VỐN (bên
BL có thực hiện thay nghĩa vụ nợ )
37
Điều kiện của một tài sản BĐTD
1. Thuộc quyền sở hữu hợp pháp của bên
đảm bảo
2. Có thị trường để tiêu thụ
3. Được phép lưu thông theo luật định
4. Có giá trị >= nghĩa vụ nợ phải bảo đảm
5. Được bảo hiểm (nếu cần thiết)
38
Qui trình giao dịch tài sản
(1) TIẾP NHẬN HỒ SƠ ĐBTD
(2) THẨM ĐỊNH ĐBTD
(3) XÁC ĐỊNH GIÁ TRỊ TÀI SẢN
(4) HỢP ĐỒNG TCCC/BL
(5) XỬ LÝ BĐTD
39
Hồ sơ đảm bảo
H.thức
Các loại giấy tờ trong hồ sơ
Thế
chấp
• Giấy chứng nhận QSH nhà
• Giấy chứng nhận QSD đất
• Giấy tờ có liên quan khác: Bản đồ qui hoạch ,
gcn nghĩa vụ thuế…
Cầm
cố
• Chứng từ sở hữu về TS/ gtcm nguồn gốc TS
• Cam kết về QSH và tự chịu trách nhiệm
• Hợp đồng bảo hiểm TS
• Giấy tờ có liên quan khác
Bảo
lãnh
• Tuỳ hình thức thế chấp hay cầm cố để hồ sơ có
các loại giấy tờ trên
• Cam kết bảo lãnh của bên thứ ba.
40
Thẩm định tài sản
Là việc thu thập và phân tích các
thông tin có liên quan đến
TSĐB nhằm phát hiện rủi ro
tiềm ẩn từ đó có biện pháp
giảm thiểu rủi ro:
•
•
•
•
•
TS có thuộc DM cấm LT?
Chứng thư sở hữu TS hợp
pháp và hợp lý ?
Đối chiếu nơi toạ lạc của TS
Trách nhiệm đảm bảo nợ của
TS ntn?
Khả năng chuyển hoá thành
tiền của TS ?
Nguồn
TT
1
KH cung
cấp
2
Bên
ngoài
3
NỘI BỘ
Loại thông tin
• Loại TS
• Đặc điểm HĐ
• Tính chất pháp lý
• Giá trị
• Thị trường
• CQ công chứng
• Tòa án
• UBND
• TT kỹ thuật
• Nơi SX
• PTTT đại chúng
• Trong hệ thống NH
41
Xác định giá trị tài sản ?
•
Tại thời điểm cho vay
GTTS > = giá trị nghĩa vụ
1. Chi phí thanh lý
2. Vốn gốc (mức cho vay)
Nghĩa vụ nợ = + 3. Lãi tiền vay
4.Tiền phạt chậm trả
5. CF liên quan khác
•
•
Tỷ lệ cho vay trên GTTS, do ngân hàng qui định, tuỳ thuộc
vào:
- Hệ số an toàn khác nhau của TS
- Khả năng ổn định giá
- Khả năng chuyển hoá thành tiền
- Uy tín kh
Theo giá thị trường ( tham khảo giá chỉ định của nhà nước vói
TS đặc biệt như QSD đất)
42
http://sinhviennganhang.com & http://ebankvn.net
Tỷ lệ cho vay theo TSĐB tại NHCT.VN
STT
LOẠI TÀI SẢN
% MAX
1
SỐ DƯ TRÊN TKTG, SỔ TK (VND)
100%
2
TÍ PHIẾU KHO BẠC, VÀNG, SỐ DƯ TIỀN GỞI (NGOẠI TỆ)
95%
3
TRÁI PHIẾU CHÍNH PHỦ
• 5 NĂM
95%
85%
80%
4
THƯƠNG PHIẾU, GTCG CỦA TCTD KHÁC
75%
5
CK CỦA TCTD KHÁC
70%
6
CK DOANH NGHIỆP
65%
7
BĐS (nhà ở dân cư; ĐS gắn liền QSD đất)
50%
8
TSBĐ HÌNHTHÀNH TỪ VỐN VAY
30%
43
http://sinhviennganhang.com & http://ebankvn.net
[...]... vay tính trên dư nợ thực tế 1,2% tháng 3 Để chi phí khoản vay không thay đổi, ngân hàng sẽ thông báo m ức LS cho vay bao nhiêu trong các trường hợp: (a) Lãi tính trên vốn gốc hoàn trả (b) Lãi suất tín dụng gộp (cộng dồn) (c) Tính lãi theo PP hiện giá 16 QUI TRÌNH TÍN DỤNG (1) Hướng dẫn và thiết lập hồ sơ đề nghị cấp tín dụng (2) Phân tích tín dụng (3) Quyết định tín dụng (4) Giải ngân (5) Giám sát tín. .. chuẩn tín dụng, cho phép ngân hàng đồng ý hay từ chối cấp tín dụng • Thông tin để PTTD ? Từ hồ sơ nhận được Kiểm tra địa bàn hoạt động của người vay Thông tin kết nối được trong và ngoài hệ thống ngân hàng Từ các nguồn khác 20 Các tiêu chuẩn tín dụng đối với khách hàng Đạo đức (Character) Năng lực hoạt động (capacity) Dòng tiền (Cashflows) Điều kiện, hoàn cảnh (conditions) Đảm bảo tín. .. trình tín dụng Cán bộ tín dụng có trách nhiệm phân tích các tiêu chuẩn tín dụng và đánh giá mức độ đạt được của khách hàng, kiến nghị bằng tờ trình tín dụng gởi cho giám đốc, người có quyền phán quyết sau cùng 22 B3.Quyết định tín dụng • Mỗi NH có một chính sách phân quyền quyết định tín dụng, theo đó : trưởng phòng, giám đốc hay HĐQT có phạm vi quyết định tín dụng khác nhau • NH chỉ quyết định tín dụng... NH chỉ quyết định tín dụng khi : KH hội đủ tiêu chuẩn tín dụng cần thiết Khả năng nguồn vốn và kiểm soát rủi ro của ngân hàng là khả thi • HĐTD được ký kết là kết quả sau cùng của quyết định tín dụng 23 B4 Giải ngân • Bộ phận Kế toán và ngân quỹ phát tiền vay cho KH dựa vào HĐTD đã được kỳ kết • Nội dung giải ngân được ấn định trên hợp đồng tín dụng Điều kiện Số lần Hình thức Địa chỉ • Khế... 25.3743 0 Tổng 14 Hãy nhận biết các hình thức tín dụng 1 2 3 Ông A vay 100 tr mua xe hơi, gốc và lãi trả hàng tháng, trong vòng 18 tháng, từ thu nhập lương và lợi tức đầu tư CK Ngân hàng nắm giữ lý lịch và báo cáo thu nhập của KH từ công ty Công ty A vay 300 tr mua xe hơi, thời hạn 12 tháng, Lãi vay thanh toán hàng tháng, vốn gốc trả một lần khi đáo hạn Ngân hàng nắm giữ giấy tờ sở hữu trụ sở làm việc... bắt buộc: với các khoản TD có vấn đề Thanh lý tín dụng liên quan đến việc kết thúc một giao dịch tín dụng, nó đánh dấu tín hiệu tốt or xấu cho việc tái tục các giao dịch TD 26 1 Mối quan hệ giữa các giai đoạn của qui trình tín dụng ? 2 Các loại giấy tờ (theo trật tự thời gian phát sinh) của một hồ sơ tín dụng ? 3 Các bên có liên quan đến một giao dịch tín dụng (công việc và trách nhiệm của họ)? 27... qui trình tín dụng: Hợp đồng tín dụng Hợp đồng thế chấp cầm cố tài sản Hợp đồng bảo hiểm tài sản Biên bản thẩm định tài sản Biên bản kiểm tra vốn tín dụng Biên bản đánh giá lại tài sản đảm bảo Khế ước nhận nợ 28 Thuộc hoạt động ở giai đọan nào trong qui trình tín dụng Công chứng tài sản đảm bảo nợ Trình giám đốc biên bản kiểm tra tín dụng Xử lý nợ có vấn đề Ngưng giải ngân Cho... (6) Thanh lý tín dụng 17 B1 Thiết lập hồ sơ đề nghị cấp TD • • • Hồ sơ do KH thiết lập theo hướng dẫn của NH Mẫu hồ sơ do NH cung cấp or nhà nước qui định Hồ sơ được tiếp nhận trực tiếp tại quầy giao dịch or qua mạng 18 HỒ SƠ đề nghị cấp tín dụng • • • • • Giấy đề nghị Giấy tờ pháp lý Bằng chứng nhu cầu tín dụng Chứng minh về khả năng thanh toán Bằng chứng đảm bảo tín dụng 19 B2 Phân tích tín dụng •... ngân Cho vay thêm vốn Tư vấn phương thức vay vốn Kết nối thông tin khách hàng vay vốn Định giá tài sản đảm bảo nợ 29 Nhân viên thực hiện giai đoạn công việc thuộc qui trình tín dụng Giám đốc Chủ tịch HĐQT Nhân giao dịch khách hàng Nhân viên dịch vụ tín dụng Giám sát Kế tóan trưởng Thủ quỹ 30 ĐẢM BẢO TÍN DỤNG Khái niệm và vai trò Việc thiết lập cơ sở pháp lý và kinh tế để thu hồi... phát tiền vay 24 B5 Giám sát tín dụng • Cán bộ tín dụng (nhân viên giám sát) sẽ định kỳ or thường xuyên kiểm tra KH sau khi cho vay • Xem xét việc thực hiện các điều khoản của HĐTD • Phát hiện những thay đổi và đánh giá rủi ro • Các báo cáo or biên bản được lập để ghi nhận các nội dung phát sinh trong giám sát • Tác động bằng các biện pháp (nếu cần thiết) 25 B6 Thanh lý tín dụng • Thanh lý mặc nhiên: ...Chương Tín dung ngân hàng Tổng quan Khái niệm loại tín dung NH Qui trình tín dụng Đảm bảo tín dụng http://sinhviennganhang.com & http://ebankvn.net Khái niệm TDNH Là giao dịch tài sản, Ngân hàng. .. khách hàng với lãi suất thời hạn định Khách hàng hoàn trả ngân hàng hết thời hạn sử dụng bao gồm vốn gốc lãi http://sinhviennganhang.com & http://ebankvn.net Quan hệ tín dụng 1.(P) NGÂN HÀNG KHÁCH... vay không thay đổi, ngân hàng thông báo m ức LS cho vay trường hợp: (a) Lãi tính vốn gốc hoàn trả (b) Lãi suất tín dụng gộp (cộng dồn) (c) Tính lãi theo PP giá 16 QUI TRÌNH TÍN DỤNG (1) Hướng