UCP600(1 18) final thanh toán quốc tế

Trường Đại Học Kinh Tế Thành Phố Hồ Chí Minh Khoa Ngân Hàng Bộ Môn Ngân Hàng Quốc Tế TÌM HIỂU UCP 600 QUA NHỮNG TÌNH HUỐNG MINH HỌA (1-18) NỘI DUNG Tổng quan sơ nét UCP600 So sánh UCP600 UCP500 Các tình minh họa TỔNG QUAN VỀ UCP600 • Bản UCP ICC phát hành từ năm 1933. • Khắc phục xung đột luật điều chỉnh tín dụng chứng từ quốc gia. • Bộ quy tắc ( thông lệ quốc tế) tư nhân thành công lĩnh vực thương mại. • Là sở pháp lý quan trọng cho giao dịch thương mại trị giá hàng tỷ đô la hàng năm giới. • Năm 1933, ICC thông quy quy tắc UCP có tên gọi Uniform Customs and Practice for Commercial Letter of Credit, Brochure No. 82 • Năm 1951: Bản sửa đổi UCP 151 • Năm 1962 Bản sửa đổi UCP 222 • Năm 1974 Bản sửa đổi UCP 290 • Năm 1983 Bản sửa đổi UCP 400 • Năm 1993 Bản sửa đổi UCP 500 • Năm 2007 Bản sửa đổi UCP 600 Vai trò UCP Đối với Ngân Hàng • Có sơ sở chung để hành động quán • Tăng cường mối quan hệ hiểu biết Ngân Hàng khách hàng • Nâng cao chất lượng dịch vụ khách hàng • UCP cẩm nang hướng dẫn • UCP xem pháp lý ( UCP dẫn chiếu L/C) Đối với công ty xuất nhập • UCP cẩm nang giúp doanh nghiệp xuất khẩu, nhập thực tốt nhiệm vụ có liên quan đến toán L/C • UCP tài liệu hỗ trợ cho doanh nghiệp • UCP để doanh nghiệp khiếu nại, kiện (nếu có) SO SÁNH UCP600 UCP500 Lý có thay đổi • Môi trường kinh doanh thay đổi dẫn đến hoàn thiện chế toán, có tín dụng chứng từ, thay đổi để phù hợp với thời đại • Theo thông lệ bình quân 10 năm UCP sửa đổi nội dung lần • Ngay sau UCP 500 đưa vào áp dụng có nhiều điều khoản gây lúng túng cho nhân viên NH DN XNK. Các nét thay đổi • Ngôn ngữ trình bày nội dung điều khoản UCP 600 rõ ràng, dễ hiểu hơn, đưa vào nhiều điều khoản định nghĩa, giải thích bên, vấn đề có liên quan đến toán TDCT • UCP600 bỏ bớt số điều khoản so với UCP500 • UCP600 đưa vào điều khoản hoàn toàn (điều 2, điều 3, điều 15) • Việc chỉnh sửa điều khoản CÁC TÌNH HUỐNG MINH HỌA Phát hành L/C Giấy đề Cam kết toán nghị mở Thông báo L/C L/C Xuất trình chứng từ hợp lệ Giao hàng hạn Công ty Ngọc Trai Giải quyết: Theo điều 14 khoản i UCP 600 quy định: chứng từ ghi ngày trước ngày phát hành thư tín dụng không ghi trễ ngày xuất trình chứng từ. Điều xảy trường hợp: NXK giao hàng cho NNK, sau nhà nhập bị phá sản, Nhà xuất bán cho người khác nên, chứng từ ghi vào trước ngày mở thư tín dụng. Vì BCT hợp lệ. Tình 30 Ta có thông tin sau: L/C: Người thụ hưởng: công ty TNHH HN, số 279, Nguyễn Tri Phương, Quận10, Tp.HCM, Việt Nam, ĐT: 08 3889999 Hóa đơn thương mại Công ty TNHH HN phát hành, địa chỉ: số 115A- Xa lộ Hà Nội, Q9, Tp.HCM, Việt Nam, ĐT: 08 3998888 Hỏi chứng từ có HỢP LỆ không? Tình 31 Ngân hàng xác nhận làm xác nhận chứng từ xuất trình hợp lệ: A. Thanh toán B. Chiết khấu cho chứng từ đó. C. Thực chuyển chứng từ ngân hàng phát hành. D. Cả a c E. Cả b c F. D E Tình 32 Mở L/C. Chỉ định Vietcombannk toán Kiểm tra Đề nghị lập BCT mở L/C đem Từ chối với L/C toán bất hợp lệ ngày giao hàng vận đơn trễ quy định /LC Nhà nhập Nhà xuất Importer Công ty TNHH Thanh Long Giao hàng Có quyền yêu cầu Vietcombank phải toán cho chứng từ không??? Giải quyết: Theo điều 16 khoản c UCP 600, nội dung thông báo phải nêu rõ: • i/ Khẳng định ngân hàng từ chối toán chiết khấu. • ii/ Nêu chi tiết bất hợp lệ thể chứng từ mà ngân hàng từ chối toán • iii/ Ngân hàng cầm giữ chứng từ để làm nêu rõ với người xuất trình chứng từ. Công ty Thanh Long có quyền yêu cầu NH toán cho chứng từ . Tình 33 Nhà xuất Công ty Y Thông báo L/C Thanh toán Xuất trình Nhận BCT Citibank phát chứng từ bất hợp lệ. Citibank có đòi lại số tiền tiến hành hoàn trả hay không? Hoàn trả Gửi điện yêu cầu Phát hành L/C loại T/TR hoàn trả (L/C quy định có giá trị toán Eximbank) Đề nghị mở L/C Nhà nhập Công ty X Giải quyết: Theo điều 16 khoản g UCP 600 Vậy ngân hàng Citibank có quyền đòi lại số tiền hoàn trả thực gửi thông báo bất hợp lệ từ chối toán cho Eximbank theo quy định UCP 600. Và ngân hàng Eximbank buộc phải trả lại tiền cho Citibank thật bất hợp lệ mà Citibank phát đúng. Tình 34 Nhà nhập NHTB Công ty A&B Nhà xuất Công ty HN L/C từ Vietcombank quy định phải xuất trình chứng từ sau: Bill of Lading Commercial Invoice Packing list Certificate of origin Certificate of quantity and weight Insurance Policy L/C yêu cầu xuất trình Commercial Invoice không yêu cầu rõ phải xuất trình chính, sao. Hỏi người công ty HN phải xuất trình sao? Giải quyết: Theo điều 17 khoản a UCP 600 quy định: chứng từ quy định L/C phải xuất trình chính. Nên trường hợp công ty HN xuất trình ; ; được. Tình 35 từ chối toán yêu cầu xuất trình gốc Xuất trình BCT Đề nghị mở L/C nhờ Vietinbank xuất trình BCT Nhận L/C Citibank phát hành Citibank làm hay sai? Nhà nhập Công ty A&B Tại sao? Nhà xuất Công ty HN Giải quyết: • Ngân hàng Citibank làm sai. Vì theo điều 17 khoản d UCP 600 quy định: Nếu thư tín dụng yếu cầu xuất trình chứng từ việc xuất trình gốc hay chấp nhận. • Vì trường hợp chứng từ mà công ty HN xuất trình hợp lệ ngân hàng Citibank phải toán cho công ty này. Tình 36 Xuất trình BCT • Đề nghị • mở L/C NH phục vụ nhà XK Bill of Lading: công ty vận tải B phát hành nhờ Vietcombank Commercial invoice: công ty X công ty hoạt động xuất trình BCT ngành với công ty M phát hành ghi rõ gửi cho ngân hàng Citibank. Công ty HN • Packing list: công ty vận tải B phát hành • Insurance Policy: công ty bảo hiểm C phát hành BCT có HỢP LỆ? Tại sao? Công ty M Giải quyết: Bộ chứng từ có hai bất hợp lệ: Bất hợp lệ 1: Theo điều 18 khoản a(i)UCP 600 vừa nêu Comercial Invoice phải người thụ hưởng phát hành. Trong trường hợp người thụ hưởng công ty M người phát hành Commercial Invoice lại công ty X. mà bất hợp lệ. Bất hợp lệ 2: theo điều 18 khoản a(ii) UCP 600 Commercial invoice phải lập cho người yêu cầu mở L/C. người yêu cầu mở L/C công ty HN Commercial invoice lại lập cho ngân hàng Citibank. Vì mà bất hợp lệ. Tình 37 01/01/2013, mở L/C định Eximbank toán Yêu cầu toán, bị Citibank từ chối chấp nhận HĐTM có giá trị lớn L/C. Đem BCT đến Đề nghị toán, mở L/C nhiên HĐTM Citibank làm hay sai? Tại sao? Thanh toán có số tiền vượt L/C số tiền L/C Công ty HN Công ty M Giao hàng Giải quyết: • Citibank làm sai điều 18 khoản b quy định “Một ngân hàng hành động theo định, ngân hàng xác nhận có ngân hàng phát hành chấp nhận hóa đơn thương mại phát hành có số tiền vượt số tiền thư tín dụng cho phép định ngân hàng ràng buộc tất bên miễn ngân hàng không toán hay chiết khấu số tiền vượt thư tín dụng cho phép” • Do trường hợp Citibank phải toán cho Eximbank. Cám ơn Cô bạn ý lắng nghe [...]... lức thanh toán là ngày 30/9/2013, thanh toán sau 15 ngày Ngân hàng chỉ định thanh toán là HSBC (chi nhánh tại Mỹ) 22/09/2013 đem chứng từ đến yêu cầu thanh toán chấp nhận thanh toán trước vào ngày 2/10/2013 Hỏi NH JPMorgan phải thanh toán cho HSBC vào ngày nào? Giải quyết: Theo điều 8 khoản c UCP 600 NH JPMorgan có thể thanh toán cho NH HSBC vào ngày đáo hạn đó là ngày 7/10/2013 dù NH HSBC đã thanh toán. .. HSBC thanh toán Boeing có thể đến NH Đề nghị mở L/C nào để được thanh toán? Giao hàng Đem bộ chứng từ đến để thanh toán Từ chối thanh toán Giải quyết: Theo điều 7 khoản a(ii) UCP 600 quy định: ngân hàng phát hành phải thanh toán cho người thụ hưởng khi L/C có giá trị trả ngay tại ngân hàng được chỉ định và ngân hàng này không thanh toán Vậy thì Boeing có thể đến NH phát hành là Eximbank để yêu cầu thanh. .. Eximbank vẫn sẽ thanh toán cho NH HSBC vào ngày 7/10/2013 Tình huống 12 NHXN NHCĐTT Đề nghị mở L/C Ngoài Eximbank, Boeing có thể Đem bộ chứng đến NH nào để được thanh toán? từ đến để thanh toán Giao hàng Từ chối thanh toán Giải quyết: Theo điều 8 khoản a(ii) UCP 600 Boeing có thể đến NH JPMorgan để được thanh toán ngoài ra theo điều 7 của UCP 600 Hãng Boeing còn có thể yêu cầu Eximbank thanh toán Tình... thực hiện khi người thụ hưởng gởi chừng từ hợp lệ đền Tình huống 11 ngày hết hiệu lực thanh toán là ngày 30/9/2013, thanh toán sau 15 ngày Ngân hàng chỉ định thanh toán là HSBC (chi nhánh tại Mỹ) 22/09/2013 đem chứng từ đến yêu cầu thanh toán chấp nhận thanh toán trước vào ngày 2/10/2013 Hỏi Eximbank phải thanh toán cho HSBC vào ngày nào? Giải quyết: Theo điều 7 khoản c UCP 600: việc hoàn trả cho... thanh toán tại ANZ Mở L/C Đề nghị mở L/C Nhà xuất khẩu – P’Nam Nếu như khi xuất trình chứng từ mà ngân hàng ANZ bị mất khả năng thanh toán thì sẽ không nhận được số tiền thanh toán cho lượng hàng đã giao P’Nam nghĩ vậy có đúng không? Tại sao ? Giải quyết: o Theo điều 6 khoản a UCP 600 quy định o Công ty P’Nam suy nghĩ rằng L/C chỉ có giá trị thanh toán tại ANZ là sai o ANZ không có khả năng thanh toán. .. cầu thanh toán Tình huống 5 Giả sử sau khi tiến hành gửi hàng cho Cty Trai đẹp, Cty P’Nam mang bộ chứng từ và Hối phiếu có ký phát cho công ty Trai Đẹp (đòi tiền công ty Trai Đẹp) đến ngân hàng ANZ thanh toán Vậy Bộ chứng từ này có được chấp nhận thanh toán hay không? • Bộ chứng từ này không được chấp nhận thanh toán • Theo điều 6 khoản c UCP 600 Tình huống 6 Xác nhận của HSBC Có giá trị thanh toán. .. trong trường hợp này, ngân hàng VCB có thanh toán cho công ty Yamaha khi đến hạn hay không? Giải quyết: Trong tình huống này này, ngân hàng VCB sẽ áp dụng theo điều 4 khoản a UCP 600 Ngân hàng phát hành VCB sẽ thanh toán cho công ty Yamaha, theo như L/C, do công ty Yamaha đã thực hiện đúng và đầy đủ các điều kiện như trong L/C Phát hành L/C Giấy đề Cam kết sẽ thanh toán nghị mở Thông báo L/C L/C Xuất... khẩu Công ty XYZ Thông báo L/C Xuất trình Nhận tiền NHXN: Hoàn trả Xuất trình Phát hành L/C (L/C quy định chỉ có giá trị thanh toán tại VietcomBank) Đề nghị mở L/C Nhà nhập khẩu Công ty ABC Tình huống 14 mang bộ chứng từ đến, yêu cầu thanh toán Nhà xuất khẩu Công ty XYZ Từ chối thanh toán Vietinbank làm vậy là đúng hay sai? Vì sao ? Giải quyết: Theo điều 9 khoản a UCP 600 Vietinbank làm vậy là đúng ... thì Boeing có thể đến NH phát hành là Eximbank để yêu cầu thanh toán Tình huống 10 hoàn thành các thủ tục mở L/C nhận thấy có căn cứ là tập đoàn VN Airline không đủ khả năng thanh toán Hủy bỏ Hỏi Eximbank có quyền làm vậy không? Giải quyết: Theo điều 7 khoản b UCP 600 qui định NH phát hành bị ràng buộc không thể hủy bỏ đối với việc thanh toán kể từ khi NH đó phát hành tín dụng Do đó Eximbank không có... thanh toán nghị mở Thông báo L/C L/C Xuất trình bộ chứng từ hợp lệ Giao hàng đúng hạn Công ty Ngọc Trai Tình huống 2 Nhập lô hàng kém chất lượng Bán đại hạ giá Báo trước cho VCB không thanh toán cho Yamaha Vẫn thanh toán Giải quyết: Theo điều 4 khoản a UCP quy định: “…không phụ thuộc vào sự khiếu nại, biện hộ của người mở phát sinh từ mối quan hệ của người mở với ngân hàng phát hành hoặc người thụ . hạn Xuất trình bộ chứng từ hợp lệ Cam kết sẽ thanh toán Tình huống 2 Nhập lô hàng kém chất lượng Bán đại hạ giá Vẫn thanh toán Báo trước cho VCB không thanh toán cho Yamaha Giải quyết: Theo điều. quy định có giá trị thanh toán tại ANZ Nhà xuất khẩu – P’Nam Nếu như khi xuất trình chứng từ mà ngân hàng ANZ bị mất khả năng thanh toán thì sẽ không nhận được số tiền thanh toán cho lượng hàng. L/C chỉ có giá trị thanh toán tại ANZ là sai o ANZ không có khả năng thanh toán thì công ty P’Nam có thể đem bộ chứng từ đến ngân hàng Vietcombank để xuất trình yêu cầu thanh toán. Tình huống