Lập và thẩm định dự án quán giải khát bé nụ cười xinh
Phân tích thẩm định dự án đầu tư Nhóm 20 LẬP VÀ THẨM ĐỊNH DỰ ÁN QUÁN GIẢI KHÁT CHO BÉ NỤ CƯỜI XINH PHẦN I CƠ SỞ HÌNH THÀNH DỰ ÁN I Lý chọn đề tài: Trong sống đại với mức sống ngày nâng cao, chi tiêu cho mặt hàng thiết yếu để trì sống ngày, người ta quan tâm nhiều đến sản phẩm chăm sóc sức khỏe, sắc đẹp vui chơi, giải trí Người ta làm tiền chi tiền cho sản phẩm mà họ thấy đáng bỏ tiền Và định mua hàng họ khơng ý kiến riêng cá nhân mà bị ảnh hưởng ý kiến nhiều người khác Ngày tiếng nói trẻ em có nhiều giá trị thực có ảnh hưởng đến định mua hàng người lớn Trẻ đại biết cách tiêu tiền vòi vĩnh Hay nói chúng nhận chăm sóc nhiều cha mẹ, ơng bà, anh chị,… Người lớn sẵn sàng bỏ nhiều tiền để mua sản phẩm phục vụ tốt cho em mình, mặt sức khỏe giáo dục Vì lý nhóm chúng tơi chọn phân khúc khách hàng mục tiêu trẻ em Sản phẩm cung cấp loại thức uống thơm ngon, bổ dưỡng , tốt cho sức khỏe phát triển trẻ Bên cạnh sản phẩm loại thức uống, chúng tơi cịn cung cấp sản phẩm phụ thêm lớp học dinh dưỡng trẻ em dành cho bậc phụ huynh có quan tâm, khu vui chơi giải trí thu nhỏ dành cho khách hàng, hàng tuần có tiết mục “Chuyện xưa “ ( tiết mục kể chuyện cổ tích, thiểu nhi, mang tính giáo dục )… Mục tiêu cuối hướng đến doanh thu Song sản phẩm cung cấp cam kết đem đến hài lòng khách hàng Nhằm đem đến cho bậc phụ huynh em có thêm lựa chọn dịp vui chơi, thư giãn định thành lập Công ty TNHH TM& DV Nụ Cười Xinh quán giải khát, vui chơi dành cho trẻ Phân tích thẩm định dự án đầu tư Nhóm 20 II Cơ sở hình thành dự án I.1 Đơn vị quán: - Tên quán: Giải khát cho bé Nụ Cười Xinh - Tên giao dịch: Nụ Cười Xinh - Tên viết tắt: Nuxico - Địa chỉ: 137/74 Hoàng Văn Thụ - Giá thuê đất: 100.000.0000đ/năm Hợp đồng năm, sau năm thỏa thuận giá thuê ( cộng thêm chi phí lạm phát ) ký lại hợp đồng - Điện thoại: 07103269488 - Web: www.nucuoixinh.com - Email: nucuoixinh@yahoo.com.vn - Thời gian hoạt động: năm ( thời gian hoàn vốn dự kiến năm ) - Vốn đăng ký kinh doanh: tỷ - Loại hình kinh doanh: cơng ty TNHH TM & DV - Lĩnh vực hoạt động: dịch vụ ăn uống - Các loại thuế phải đóng: thu nhập doanh nghiệp, thuế môn I.2 Cơ sở pháp lý: - Căn nghị định 88/2006/NĐ-CP ngày 29/8/2006 phủ đăng ký kinh doanh - Thông tư số 3/2006/TT-BKH ngày 19/10/2006 Bộ Kế Hoạch Đầu tư hướng dẫn số nội dung hồ sơ, trình tự thủ tục đăng ký kinh doanh -Quyết định số 09/2008/ QĐ-UBND ngày 21/01/2008 UBND tỉnh Cần Thơ việc thu lệ phí cấp giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh, cung cấp thông tin đăng ký kinh doanh - Căn Nghị số 164/2003/NĐ-CP ngày 22 tháng 12 năm 2003 phủ thi hành Luật thuế thu nhập doanh nghiệp - Pháp lệnh vệ sinh an toàn thực phẩm số 12/2003/PL-UBTVQH Ủy ban thường vụ Quốc hội ban hành ngày 26/7/2003 Phân tích thẩm định dự án đầu tư Nhóm 20 - Nghị định số 163/2004/NĐ-CP ngày 07/9/2004 hướng dẫn chi tiết thi hành số điều Pháp lệnh vệ sinh san toàn thực phẩm - Giấy chứng nhận đăng ký VAT cục thuế Cần Thơ - Giấy chứng nhận vệ sinh an toàn thực phẩm sở y tế TP Cần Thơ cấp Phân tích thẩm định dự án đầu tư Nhóm 20 PHẦN II MÔ TẢ , SẢN PHẨM, VÀ THỊ TRƯỜNG CỦA DỰ ÁN I SẢN PHẨM Sản phẩm dự án: bao gồm phần a Sản phẩm chính: Sản phẩm mà cơng ty cung cấp loại thức uống bổ dưỡng, tốt cho sức khỏe phát triển trẻ Bằng công thức pha chế đặc biệt, từ loại trái cây, sữa, sữa chua, Nụ Cười Xinh cung cấp cho khách hàng sản phẩm đầy dinh dưỡng, thơm ngon hợp vệ sinh b Sản phẩm phụ: Bên cạnh sản phẩm loại thức uống, chúng tơi cịn cung cấp sản phẩm phụ thêm như: + Các lớp học dinh dưỡng trẻ em dành cho bậc phụ huynh có quan tâm, tháng tổ chức lần vào ngày cuối tháng (cung cấp kiến thức loại dinh dưỡng có loại trái cây, loại thức uống chế độ dinh dưỡng ngày cho trẻ) + Một khu vui chơi giải trí thu nhỏ dành cho khách hàng thân thiết (nhà banh, cầu tuột, câu cá, tơ tượng, ) + Hàng tuần có tiết mục “Chuyện xưa “ ( tiết mục kể chuyện cổ tích thiếu nhi mang tính giáo dục) + Tùy vào ngày lễ năm, nhân viên quán hóa thân vào nhân vật hoạt hình hay cổ tích tạo thích thú thân thiện với em + Đố vui có thuởng Điểm khác biệt quán giải khát Nụ Cuời Xinh: 2.1 Sản phẩm: Không quán giải khát bình thường cung cấp loại sinh tố hay nước ép hoa quả, Nụ Cười Xinh với pha chế viên có chun mơn dinh dưỡng làm thức uống thơm ngon, bổ dưỡng thực nhờ kết hợp tính năng, cơng dụng loại trái phụ liệu sữa, sữa chua, …Thông thường bậc phụ huynh thường làm nước ép hoa quả, hay sinh tố cho Phân tích thẩm định dự án đầu tư Nhóm 20 trẻ nghĩ bổ dưỡng, người biết cơng dụng cụ thể loại nước ép làm Đến với Nụ Cười Xinh, người không thưởng thức thơm ngon sản phẩm mà tư vấn công dụng loại nước ép, sinh tố sử dụng Với cách thiết kế menu đặc biệt: kết hợp hình ảnh, nguyên liệu, giải,… tin vị khách đến với Nụ Cười Xinh chọn cho thức uống ưng ý phù hợp với nhu cầu dinh dưỡng cho trẻ Ngồi khách hàng khơng phải lo ngại chất lượng an toàn vệ sinh thực phẩm Nụ Cười Xinh sử dụng loại trái sạch, tươi nhất, an toàn lấy từ nguồn tin cậy Ngoài ra, Nụ Cười Xinh cịn khác biệt chỗ ngồi việc quán giải khát dinh dưỡng, kết hợp khu vui chơi giải trí thu nhỏ bao gồm: nhà banh, cầu tuột, câu cá, tô tượng , cho bé Nụ Cười Xinh thường xuyên tổ chức chương trình đặc bỉệt phục vụ cho trẻ: kể chuyện, đố vui, thi hát karaoke, chương trình mang tính giáo dục thực cần thiết cho phát triển khả học hỏi thiên thần nhỏ tuổi 2.2 Trang trí: Thiết kế trang trí quán theo phong cách tuổi thơ Thực không gian dành cho bé 2.3 Nhân viên phục vụ: Vì phục vụ lĩnh vực ẩm thực đối tượng phục vụ trẻ em, nên nhân viên phục vụ quán đào tạo kỹ lưỡng phong cách phục vụ, ăn mặc gọn gàng, sẽ, có đồng phục, đảm bảo hài lòng cho bậc phụ huynh bé 2.4 Giá sản phẩm: Với phân tích so sánh giá đối thủ cạnh tranh thăm dò khách hàng Từ chúng tơi đưa chiến lược định giá cho mặt hàng sau: Phân tích thẩm định dự án đầu tư Nhóm 20 Bảng 1: Giá sản phẩm ĐVT: VND Loại Nước ép hoa Sinh tố Trái dĩa Kem Sữa chua Cơ cấu sản phẩm Nước ép rau má Nước ép dâu tây 3.Nước ép thơm 4.Nước ép chanh dây 5.Nước ép lựu 6.Nước ép sơ ri Nước ép bí đao Nước ép xồi Nước ép bưởi + mật ong 10 Nước ép cà rốt + táo tây 11 Nước ép cà chua + dưa hấu 12.Nước ép nho + thạch 13 Nước ép táo+ mật ong 14 Nước ép cam+ mật ong 15 Nước ép ổi + dưa hấu Sinh tố dừa bơ Sinh tố bơ dâu Sinh tố bơ, mãng cầu Sinh tố xoài chanh dây Sinh tố xồi nho 16 Sinh tố mít Sinh tố xoài dừa, thơm Sinh tố mãng cầu, chanh dây Sinh tố bơ đu đủ 10 Thạch nước dừa táo đỏ 11 Sinh tố chuối dâu tây 12 Sinh tố chuối thơm 13 Sinh tố ổi, dâu 15 Sinh tố táo tây cà rốt loại trái Kem + trái ĐVT Ly Ly Ly Ly Ly Ly Ly Ly Ly Ly Ly Ly Ly Ly Ly Ly Ly Ly Ly Ly Ly Ly Ly Ly Ly Ly Ly Ly Ly Dĩa Ly Hộp Đơn giá 15.000 15.000 15.000 15.000 15.000 15.000 15.000 15.000 18.000 18.000 18.000 18.000 18.000 18.000 18.000 18.000 20.000 20.000 20.000 20.000 18.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 15.000 9.000 6.000 Giá sản phẩm quán tăng 1.000 đồng đơn vị sản phẩm năm lạm phát, chi phí nguyên vật liệu thị trường Phân tích thẩm định dự án đầu tư Nhóm 20 tăng lên qua năm nên quán phải tăng giá bán để đảm bảo lợi nhuận Bảng 2: Giá sản phẩm qua năm ĐVT:VND Sản phẩm loại trái Nước ép loại trái loại trái Sinh tố loại trái Kem Trái dĩa Sữa chua Năm 15.000 18.000 18.000 20.000 9.000 15.000 6.000 Năm 16.000 19.000 19.000 21.000 10.000 16.000 7.000 Năm 17.000 20.000 20.000 22.000 11.000 17.000 8.000 Năm 18.000 21.000 21.000 23.000 12.000 18.000 9.000 Phân tích thẩm định dự án đầu tư Nhóm 20 Bảng 3: Giá sản phẩm phụ ĐVT: VND Tên sản phẩm Lớp học dinh dưỡng Nhà banh Khu vui Cầu tuột Câu cá chơi Tô tượng Đơn vị tính Khóa (1 ngày ) Vé Vé Vé Tượng lớn Tượng nhỏ Giá 50.000 4.000 4.000 4.000 12.000 8.000 Vì sản phẩm phụ đưa với mục đích thu hút khách hàng nên giá sản phẩm giữ cố định qua năm II THỊ TRƯỜNG MỤC TIÊU: Phân tích khách hàng dự án: Khách hàng mục tiêu quán phụ huynh có em độ tuổi 311 địa bàn quận Ninh Kiều, TP CT Ngày nay, thu nhập nguời dân đuợc tăng lên, bậc phụ huynh quan tâm đến chế độ dinh duỡng hợp lí cho em mình, muốn tạo đa dạng ăn cho trẻ, nhung họ cung bận rộn với công việc nhiều hon nên họ có thời gian nấu ăn hay làm loại nuớc ép cho gia đinh Nuớc ép từ trái tươi vừa giải khát vừa bổ sung vitamin cho phát triển trẻ Do đó, chúng tơi chọn khách hàng mục tiêu phụ huynh có em độ tuổi 3-11, họ sẵn sàng chi trả cho sản phẩm quán giúp họ tiết kiệm thời gian đảm bảo dinh duỡng Qua khảo sát nhỏ khách hàng mục tiêu dự án, độ tuổi từ 20- 40, 80% đáp viên nữ, 20% đáp viên nam tổng số mẫu 50 người 100% số người vấn có nhu cầu quán giải khát cung cấp loại nước uống dinh dưỡng, hợp vệ sinh có kèm loại hình vui chơi giải trí bổ ích cho bé Thu nhập đáp viên: Thu nhập Tần số Tỷ lệ (%) Phân tích thẩm định dự án đầu tư Nhóm 20 1-3 triệu 20 40 Trên triệu 30 60 Tất đáp viên cho nước ép trái cây, sinh tố thức uống có nhiều chất dinh dưỡng cần thiết cho phát triển trẻ 20/50 đáp viên cho việc làm nước ép trái hay sinh tố nhà tốn nhiều thời gian (chiếm 40%), có 30/50 người nghĩ làm nước ép trái không tốn nhiều thời gian (chiếm 60%), song họ cho có nơi cung cấp loại sản phẩm dinh dưỡng có khu vui chơi thu nhỏ cho bé họ chọn nơi làm điểm đến cho gia đình Trong số đáp viên hỏi có 35/50 (chiếm 70%) đáp viên chọn cơng viên làm nơi vui chơi giải trí cho bé, nên kết hợp hai loại hình thật thu hút khách hàng Khi đáp viên hỏi có nắm rõ cơng dụng loại nước ép sinh tố làm cho trẻ không, thu kết sau: 20/50 ( chiếm 40%) đáp viên trả lời có, 30/50 ( chiếm 60% ) đáp viên trả lời không Các loại trái mà đáp viên thường sử dụng làm nước ép sinh tố cho trẻ: Trái Cam Đu đủ Dưa hấu Mít Carot Xồi Bưởi Dưa gang Bơ Dâu tây Chanh dây Mãng cầu Thanh long Vú sữa Sơri Sapoche Khóm Tần số 45 45 40 35 30 30 25 25 20 20 20 20 20 20 20 15 15 Tỷ lệ (%) 90 90 80 70 60 60 50 50 40 40 40 40 40 40 40 30 30 Dự báo thị trường Phân tích thẩm định dự án đầu tư Nhóm 20 Số liệu thống kê dân số quận Ninh Kiều giai đoạn 2006-2010 Bảng 4: dân số quận Ninh Kiều qua năm ĐVT: nghìn nguời Năm Dân số 2006 2007 2008 2009 2010 212095 214379 216687 218962 221261 (nguồn: Niên giám thống kê quận Ninh Kiều) Trong số nguời độ tuổi lao động có từ 3-11 tuổi chiếm 10%, luợng khách hàng mục tiêu qua năm nhu sau: Bảng 5: số người có tuổi từ 3-11 quận Ninh Kiều ĐVT: nghìn nguời Năm 2006 2007 2008 2009 2010 Số nguời có từ 3-11 21210 21438 21669 21896 22126 tuổi (nguồn: phường An Hội) Theo khảo sát 50 mẫu nhóm vấn bảng câu hỏi 100% số nguời đuợc vấn có nhu cầu sử dụng sản phẩm Dự báo nhu cầu sử dụng nuớc trái cho trẻ độ tuổi 3-11 quận Ninh Kiều, TP Cần Thơ năm theo phương pháp hồi qui tương quan tuyến tính: Năm Y X X2 XY 2006 21210 -2 -42420 2007 21438 -1 -21438 2008 21669 0 2009 21896 1 21896 2010 22126 44252 Tổng 108339 10 2290 10 Phân tích thẩm định dự án đầu tư Nhóm 20 Bảng 18: Dự tốn chi phí lao động tháng ĐVT: VND Chức vụ Giám đốc Kế toán Pha chế Tạp vụ Nhân viên phục vụ Nhân viên bảo vệ - giữ Số lượng Mức lương Thành tiền 4.000.000 4.000.000 2.000.000 2.000.000 3.000.000 12.000.000 1.800.000 1.800.000 10 800.000 8.000.000 xe Tổng cộng IV 1.500.000 3.000.000 30.800.000 CHÍNH SÁCH NHÂN SỰ Nhân viên phục vụ phát đồng phục Đồng phục phát & trả lại ngày nhân viên tạp vụ giặt để sử dụng cho ngày hôm sau Ước tính chi phí đồng phục: 60.000*20= 1.200.000đ Mỗi năm đồng phục thay Các nhân viên trả lương vào ngày 30 hàng tháng Tùy vào thái độ hiệu làm việc mà thưởng thêm Mỗi tháng quỹ tiền thưởng 2.000.000đ, tháng thưởng không hết cộng dồn vào tháng tiếp theo, đến tháng 12 thưởng khơng hết tính vào tiền thưởng cuối năm Vào dịp cuối năm, tùy theo phận làm việc mà thưởng khác nhau.: kế toán 50% lương, pha chế 60% lương, nhân viên phục vụ: 200.000đ, tạp vụ: 100% lương, bảo vệ: 500.000đ Tiền thưởng Tết & quỹ tiền thưởng năm tăng lên 10% Đối với nhân viên lâu năm tăng lương 10% qua năm làm việc 30 Phân tích thẩm định dự án đầu tư Nhóm 20 Bảng 19: Chi phí tiền thưởng nhân viên cuối năm ĐVT:VND Chức vụ Số lượng Kế toán Pha chế Tạp vụ Nhân viên phục vụ 10 Nhân viên bảo vệ - giữ xe Tổng cộng Mức lương Mức thưởng Thành tiền 2.000.000 3.000.000 1.800.000 800.000 1.500.000 50% 60% 100% 200.000 500.000 1.000.000 7.200.000 1.800.000 2.000.000 1.000.000 13.000.000 Bảng 20: Chi phí nhân qua năm ĐVT:VND Năm Tiền lương Tiền thưởng Tết Tiền thưởng năm Đồng phục Tổng Năm Năm Năm 369.600.000 406.560.000 447.216.000 491.937.600 13.000.000 14.300.000 15.730.000 17.303.000 24.000.000 26.400.000 29.040.000 31.944.000 1.200.000 1.200.000 1.200.000 1.200.000 407.800.000 448.460.000 493.186.00 542.384.000 Tiền lương tiền thưởng bảng tính cách lấy lương, thưởng năm trước nhân 10% = lương, thưởng năm sau 31 Phân tích thẩm định dự án đầu tư Nhóm 20 PHẦN V TÀI CHÍNH DỰ ÁN I TỔNG KẾT NHU CẦU VỐN ĐẦU TƯ Nhu cầu vốn đầu tư Bảng 21: Nhu cầu vốn cố định dự án ĐVT:VND STT Khoản mục Số tiền Chi phí xây dựng Chi phí CCDC dài hạn 79.270.000 Chi phí CCDC ngắn hạn 10.632.000 Chi phí thuê mặt 100.000.000 Chi phí trang trí quán 8.520.000 Chi phí khai trương 6.859.000 Chi phí đồng phục nhân viên 1.200.000 Chi phí đăng ký kinh doanh 1.300.000 Tổng 250.000.000 457.781.000 Về việc đăng ký kinh doanh định thuê công ty chuyên đăng ký kinh doanh với mức giá trọn gói 1.300.000 đồng, tư vấn miễn phí 32 Phân tích thẩm định dự án đầu tư Nhóm 20 Bảng 22: Nhu cầu vốn lưu động ĐVT:VND STT Số tiền Khoản mục Nguyên liệu 14.010.500 Dự trù tuần Nguyên liệu phụ Nhiên liệu 1.330.000 294.000 Quỹ tiền mặt dự phòng 150.000.000 Tổng 165.634.500 Vậy nguồn vốn ban đầu cho dự án hoạt động 457.781.000+165.634.500=623.415.500 đồng Dự tính doanh thu dự án Xét doanh thu năm dự án, có doanh thu ngày Lấy doanh thu ngày nhân với số ngày năm doanh thu năm đầu dự án Bảng 23 : Doanh thu ngày năm đầu ĐVT: VND Sản phẩm Đơn giá Doanh thu Kem Trái dĩa Sữa chua 75 75 75 75 50 30 20 15.000 18.000 18.000 20.000 9.000 15.000 6.000 Tổng Sản phẩm phụ Khu vui chơi Nhà banh Cầu tuột 1.125.000 1.350.000 1.350.000 1.500.000 450.000 450.000 120.000 6.345.000 20 20 4.000 4.000 80.000 80.000 Nước ép Sinh tố loại trái loại trái loại trái loại trái Số lượng 33 Phân tích thẩm định dự án đầu tư Nhóm 20 Câu cá 20 4.000 Tô tượng lớn 10 12.000 Tô tượng nhỏ 20 8.000 Tổng Tổng sản phẩm sản phẩm phụ 80.000 120.000 160.000 520.000 6.865.000 Bảng doanh thu ngày quán tính thu nhập loại sản phẩm quán Để tính doanh thu qua năm ta lấy doanh thu ngày năm tương ứng nhân với số ngày năm (với năm cơng suất, giá sản phẩm sản phẩm phụ thay đổi tương ứng) Bảng 24: Dự tính doanh thu qua năm ĐVT: triệu đồng Khoản mục Năm Công suất huy động 80% 400 Số lượng sản phẩm tiêu thụ Doanh thu sản phẩm 2.315,92 Doanh thu sản phẩm phụ Tổng cộng 189,800 2.505,725 Năm Năm 100% 500 100% 500 Năm 100% 500 3.079,505 3.262,005 3.444,505 239,440 239,440 239,440 3.318,94 3.501,445 3.683,945 Kế hoạch khấu hao: Cơng cụ dụng cụ sử dụng cho qn tính khấu hao theo phương pháp khấu hao đường thẳng Bảng 25: Kế hoạch khấu hao Đvt: triệu đồng Khoản mục Năm Năm Năm Năm Năm 34 Phân tích thẩm định dự án đầu tư Tài sản cố định Khấu hao lũy kế Giá trị lại CCDC dài hạn Khấu hao lũy kế Giá trị cịn lại Nhóm 20 250 250 187,5 125 62,5 62,5 62,5 62,5 62,5 250 187,5 125 62,5 79,27 79,27 59,453 39,635 19,818 19,818 19,818 19,818 19,818 79,27 59,453 39,635 19,818 Xác định chi phí: Bảng 26 : Tổng hợp chi phí qua năm ĐVT: triệu đồng Khoản mục CP cố định Năm 944 635 700 749 250 0 79,270 0 CP xây dựng CP CCDC dài hạn CP CCDC ngắn hạn 6,792 2,180 2,333 2,496 Tiền thuê mặt CP chiêu thị 100 8,859 100 2,000 120 2,000 120 2,000 CP tiền công 407,800 448,460 493,186 542,384 CP trang trí quán Khấu hao CP biến đổi 8,520 82,3175 82,3175 818,213 1.070,804 0 82,3175 1.144,387 82,3175 1.223,106 CP CCDC lưu động 3,840 4,109 4,397 4,705 CP NVL (sp chính) 730,548 977,105 1.045,360 1.118,725 CP NVL (sp phụ) CP nhiên liệu ( tăng 69,350 74,825 79,570 84,315 14,475 14,765 15,060 15,361 1.762,213 1.705,804 1.844,387 1.972,106 2% năm) TỔNG CỘNG II Kết toán lãi lỗ dự án Bảng 27: Kế hoạch lãi lỗ 35 Phân tích thẩm định dự án đầu tư Nhóm 20 Đvt: triệu đồng Khoản mục Năm Doanh thu 2.505,725 Chi phí 1.762,213 Khấu hao 82,318 Thu nhập trước thuế 661,194 Thuế Môn Bài Thuế TNDN ( 25%) 165,299 Lợi nhuận sau thuế 494,895 Khấu hao 82,318 Thu hồi vốn lưu động Thu nhập ròng 577,213 Năm 3.318,945 1.705,804 82,318 1.530,82 382,706 1.147,117 82,318 Năm Năm 3.501,445 3.683,945 1.844,387 1.972,106 82,318 82,318 1.229,43 1.262,37 1.469,0935 1.574,74 393,685 1.180,055 82,318 1.629,521 407,380 1.221,141 82,318 165,6345 Bảng 28: Dòng ngân lưu dự án Dòng ngân lưu - Đầu tư quán - Chi VLĐ Dòng ngân lưu vào - Lợi nhuận sau thuế -Khấu hao Năm 623,4155 457,781 165,6345 Năm Năm Năm Năm 1229,43 1262,37 1469,0935 494,896 1147,117 1180,055 1221,141 82,318 82,318 82,318 82,318 577,214 36 Phân tích thẩm định dự án đầu tư - Thu VLĐ Dịng ngân lưu Nhóm 20 165,6345 -623,416 577,214 1229,43 1262,37 1469,0935 III PHÂN TÍCH CÁC CHỈ TIÊU TÀI CHÍNH Điểm hịa vốn dự án Bảng 29: Tính điểm hồ vốn Đvt: triệu đồng STT 10 11 Chỉ tiêu Định phí Biến phí Doanh thu D–B Năm Năm Năm Năm 944 635 700 749 818,213 1.070,804 1.144,387 1.223,106 2.505,725 3.318,945 3.501,445 3.683,945 1.687,512 2.248,141 2.357,058 2.463,839 Thuế TNDN ( 25%) 165,299 Khấu hao 82,318 Đ – KH 861,682 Đ–KH + ThuếTNDN 1.026,981 ĐHV lý thuyết 0,56 ĐHV tiền tệ 0,51 ĐHV trả nợ 0,61 382,706 82,318 552,682 935,388 0,28 0,25 0,42 393,685 407,380 82,318 82,318 617,682 666,682 1.011,367 1.074,062 0,30 0,30 0,26 0,27 0,43 0,44 Hiện giá dự án, thời gian hịa vốn lợi phí dự án Thời gian hòa vốn dự án + Thời gian hồn vốn khơng chiết khấu: Bảng 30: Chỉ số thời gian hồn vốn khơng chiết khấu Năm Ci Bi Lũy kế Bi ∑Ci –Lũy Kế Bi 623,4155 623,4155 577,213 577,213 1.229,435 1.806,648 -1.183,2325 1.262,373 3.069,021 -2.445,6055 46,2025 37 Phân tích thẩm định dự án đầu tư 1.469,093 4.538,1145 Tổn g Thvkck Nhóm 20 -3.914,699 623,4155 CP chưa thu hồi năm = số năm trước hoàn vốn + X 12 tháng TN ròng năm Cụ thể là: Thvkck =1+ 46,2025 1229,435 x 12= năm 13 ngày + Thời gian hồn vốn có chiết khấu Bảng 31: CHỈ SỐ THỜI GIAN HỒN VỐN CĨ CHIẾT KHẤU ĐVT: triệu đồng Năm Lũy kế ∑PCi –Lũy PVi Kế PVi 0 623,4155 Ci Bi PCi Pvi 623,4155 623,4155 (1+r)i 1 0.893 577,213 515,451 515,451 107,9645 0.797 1.229,435 979,860 1.495,311 -871,8955 0.712 898,810 2.394,121 -1.770,7055 0.636 1.262,373 1.469,093 934.343 3.328,464 -2.705,0485 Tổng Thvkck 623,4155 = số năm trước hoàn vốn + 623,4155 3.328,464 CP chưa thu hồi năm X 12 tháng 38 Phân tích thẩm định dự án đầu tư Nhóm 20 Hiện giá TN ròng năm Cụ thể là: Thvcck 107,9645 =1+ 515,451 x 12= 14,5 tháng = năm tháng 15 ngày Chỉ tiêu NPV dự án NPV = ∑PVi - ∑PCi = 3.328,464- 623,4155= 2.705,0485 triệu đồng >0 Chỉ tiêu BCR dự án BCR = ∑ PVi ∑ PCi = 3.328,464 623,4155 = 5,34 >1 Tỷ suất sinh lời nội dự án * Với r1= 133% => NPV1=0,420 (triệu đồng) * Với r2= 133,5% => NPV2= -2,145 (triệu đồng) => IRR = 133% + 0,420 x (133,5%-133%)= 133,1% 0,420 + | −2,145 | Qua tiêu phân tích tài ta thấy, dự án “Nụ cười xinh” có thời gian hồn vốn có chiết khấu nhanh (1 năm tháng ngày), giá dự án đạt 2.705,0485 triệu đồng tỷ suất lợi phí suất sinh lợi nội khả quan Dự án đánh giá khả thi mặt tài 39 Phân tích thẩm định dự án đầu tư Nhóm 20 PHẦN VI PHÂN TÍCH ĐỘ NHẠY CỦA DỰ ÁN Đối với dự án ln có khả gặp rủi ro Như làm ảnh hưởng đến dự án Có nhiều yếu tố gây ảnh hưởng, nhiên dự án nhóm chọn yếu tố ảnh hưởng đến dự án (sản lượng giảm, lạm phát tang cao dự kiến, chi phí tăng giá bán khơng đổi) để phân tích xem độ nhạy dự án nào? Các tiêu tài dự án thay đổi nào? Sản lượng giảm 10% so với dự kiến ban đầu: Năm Doanh thu Lợi nhuận sau thuế Thu nhập ròng ĐHV lý thuyết ĐHV tiền tệ ĐHV trả nợ Năm Năm Năm Năm 1.843,615 3.068,19 3.237,55 3.406,91 -1,916 959,051 982,134 1.013,364 80,402 1.041,369 1.064,452 1.261,317 0,92 0,32 0,33 0,34 0,84 0,37 0,38 0,39 0,84 0,53 0,54 0,55 ĐVT:triệu đồng -Thời gian hồn vốn khơng chiết khấu năm tháng ngày - Thời gian hoàn vốn có chiết khấu năm tháng - Chỉ tiêu NPV =1.837,0785 >0 - Chỉ tiêu BCR=3,95 >1 - Tỷ suất sinh lời nội IRR =85% Qua kết trên, ta thấy cho dù sản lượng có giảm 10% so với dự kiến ban đầu dự án mang tính khả thi cao thông qua tiêu NPV, BCR IRR Lạm phát tăng cao dự kiến từ 7% đến 9%: 40 Phân tích thẩm định dự án đầu tư Nhóm 20 ĐVT:triệu đồng Năm Năm Năm Năm Năm Doanh thu 2.505,725 3.318,945 3.501,445 3.683,945 Lợi nhuận sau thuế 495,226 1.132,826 1.148,232 1.168,945 Thu nhập ròng 577,544 1.215,143 1.230,550 1.416,897 ĐHV lý thuyết 0,559 0,282 0,297 0,304 ĐHV tiền tệ 0,511 0,246 0,262 0,271 ĐHV trả nợ 0,621 0,425 0,438 0,445 -Thời gian hồn vốn khơng chiết khấu năm 14 ngày - Thời gian hồn vốn có chiết khấu năm tháng 10 ngày - Chỉ tiêu NPV = 2.638,098 triệu đồng >0 - Chỉ tiêu BCR=5,23 >1 - Tỷ suất sinh lời nội IRR = 131,8% Qua kết trên, ta thấy cho dù lạm phát có tăng lên 2% so với dự kiến ban đầu dự án mang tính khả thi cao thông qua tiêu NPV, BCR IRR Chi phí tăng Chi phí nguyên liệu nhiên liệu tăng, doanh thu khơng đổi: Chi phí nguyên liệu chính/ngày Cũ Mới 2.001.500 2.095.000 ĐVT: VND Chi phí nhiên liệu/ngày Cũ 42.000 Mới 50.000 ĐVT:triệu đồng Năm Doanh thu Lợi nhuận sau thuế Năm Năm Năm Năm 2.505,725 3.318,945 3.501,445 3.683,945 466,439 1.110,011 1.140,425 1.178,988 41 Phân tích thẩm định dự án đầu tư Thu nhập ròng ĐHV lý thuyết ĐHV tiền tệ ĐHV trả nợ Nhóm 20 548,757 0,572 0,522 0,617 1.192,329 0,289 0,251 0,420 1.222,743 0,304 0,268 0,433 1.427,651 0,311 0,277 0,441 -Thời gian hồn vốn khơng chiết khấu năm 22 ngày - Thời gian hoàn vốn có chiết khấu năm tháng 10 ngày - Chỉ tiêu NPV = 2.594,779 triệu đồng >0 - Chỉ tiêu BCR=5,16 >1 - Tỷ suất sinh lời nội IRR = 128% Qua kết trên, ta thấy cho dù chi phí ngun, nhiên liệu có tăng so với dự kiến ban đầu dự án mang tính khả thi cao thơng qua tiêu NPV, BCR IRR PHẦN VI LƠI ÍCH KINH TẾ XÃ HỘI 42 Phân tích thẩm định dự án đầu tư Nhóm 20 Qn chúng tơi mở ngồi mục đích kinh doanh tìm kiếm lợi nhuận nhằm mục tiêu cải thiện đời sống vật chất tinh thần cho người dân, tạo công ăn việc làm, góp phần cải thiện sống cho phần nhỏ người lao động Với phương châm chất lượng hàng đầu, khách hàng cảm thấy yên tâm vấn đề an tồn thực phẩm, hài lịng với cung cách phục vụ đến với quán Đây điểm đến đáng tin cậy cho khách hàng có nhu cầu sử dụng thức uống dinh dưỡng Bên cạnh hàng năm quán đếu đóng thuế cho ngân sách nhà nước, đóng khoản phí mơi trường, vệ sinh an toàn thực phẩm PHẦN KẾT LUẬN Quán Nụ cười xinh mang đến cho khách hàng thức uống dinh dưỡng quen thuộc không phần đa dạng phương thức chế biến 43 Phân tích thẩm định dự án đầu tư Nhóm 20 không gian lạ dễ chịu với dịch vụ giải trí kèm theo Qua q trình thu thập nhu cầu thị trường, điều tra đối thủ cạnh tranh, định xây dựng kế hoạch kinh doanh quán Nụ cười xinh Trong tiến trình thực hiện, chúng tơi tìm nguồn cung chất lượng phù hợp với yêu cầu kinh doanh qn Bên cạnh đó, chúng tơi tuyển chọn thợ pha chế giỏi, lành nghề, nhân viên tận tâm phục vụ với thái độ hòa nhã lịch thiệp, xây dựng chiến lược chiêu thị có tính khả thi cao Thêm vào đó, phân tích tiêu tài điểm hịa vốn, thời gian hồn vốn, NPV, IRR chúng tơi thấy dự án có khả phát triển tăng trưởng tốt Tuy quán cịn kinh nghiệm việc kinh doanh, hoạch định chi tiết khía cạnh liên quan đến dự án để nắm bắt hội cách tốt hạn chế nhiều rủi ro thách thức Chúng định hướng phát triển việc kiểm soát thật kỹ phần chi phí để hoạch định chi tiêu phù hợp phục vụ khách hàng ngày tốt để công việc kinh doanh ngày tiến xa lượng lẫn chất 44 ...Phân tích thẩm định dự án đầu tư Nhóm 20 II Cơ sở hình thành dự án I.1 Đơn vị quán: - Tên quán: Giải khát cho bé Nụ Cười Xinh - Tên giao dịch: Nụ Cười Xinh - Tên viết tắt: Nuxico... cậy Ngồi ra, Nụ Cười Xinh cịn khác biệt chỗ việc quán giải khát dinh dưỡng, kết hợp khu vui chơi giải trí thu nhỏ bao gồm: nhà banh, cầu tuột, câu cá, tô tượng , cho bé Nụ Cười Xinh cịn thường... Phân tích thẩm định dự án đầu tư Nhóm 20 PHẦN VI PHÂN TÍCH ĐỘ NHẠY CỦA DỰ ÁN Đối với dự án ln có khả gặp rủi ro Như làm ảnh hưởng đến dự án Có nhiều yếu tố gây ảnh hưởng, nhiên dự án nhóm chọn