báo cáo thực tập tổng hợp tại hội sở chính ngân hàng phát triển việt nam

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN KHOA NGÂN HÀNG - TÀI CHÍNH *ﻻ*ﻻ*ﻻ*ﻻ*ﻻ*ﻻ*ﻻ*ﻻ*ﻻ*ﻻ*ﻻ*ﻻ*ﻻ*ﻻ*ﻻ*ﻻ*ﻻ*ﻻ*ﻻ*ﻻ*ﻻ* *ﻻ*ﻻ*ﻻ*ﻻ*ﻻ*ﻻ*ﻻ*ﻻ*ﻻ*ﻻ*ﻻ*ﻻ*ﻻ*ﻻ* *ﻻ*ﻻ*ﻻ*ﻻ*ﻻ*ﻻ*ﻻ* BÁO CÁO THỰC TẬP TỔNG HỢP Địa điểm thực tập: Hội sở chính Ngân hàng phát triển Việt Nam 25A Cát Linh - Đống Đa – Hà Nội Họ và tên sinh viên: Nguyễn Thanh Loan Giảng viên hướng dẫn: ThS. Phan Hồng Mai HÀ NỘI, NĂM 2008 TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN KHOA NGÂN HÀNG - TÀI CHÍNH *ﻻ*ﻻ*ﻻ*ﻻ*ﻻ*ﻻ*ﻻ*ﻻ*ﻻ*ﻻ*ﻻ*ﻻ*ﻻ*ﻻ*ﻻ*ﻻ*ﻻ*ﻻ*ﻻ*ﻻ*ﻻ* *ﻻ*ﻻ*ﻻ*ﻻ*ﻻ*ﻻ*ﻻ*ﻻ*ﻻ*ﻻ*ﻻ*ﻻ*ﻻ*ﻻ* *ﻻ*ﻻ*ﻻ*ﻻ*ﻻ*ﻻ*ﻻ* BÁO CÁO THỰC TẬP TỔNG HỢP Địa điểm thực tập: Hội sở chính Ngân hàng phát triển Việt Nam 25A Cát Linh - Đống Đa – Hà Nội Họ và tên sinh viên: Nguyễn Thanh Loan Chuyên ngành: Tài chính doanh nghiệp Lớp: Tài chính Q Khóa: 46 Hệ: Chính quy Giảng viên hướng dẫn: ThS. Phan Hồng Mai HÀ NỘI, NĂM 2008 2 Mục lục Trang Danh mục các bảng số liệu……………………………………………5 Chương 1. Tổng quan về Ngân hàng phát triển Việt Nam 6 1.1. Lịch sử hình thành Ngân hàng phát triển Việt Nam 6 1.2. Chức năng, nhiệm vụ của Ngân hàng phát triển 8 1.3. Bộ máy tổ chức của Ngân hàng phát triển 8 1.3.1. Hội đồng quản lý 9 1.3.2. Ban kiểm soát 9 1.3.3. Bộ máy điều hành 10 1.4. Hoạt động chính của ngân hàng phát triển 12 1.4.1 Huy động vốn 12 1.4.2 Sử dụng vốn 13 1.4.2.1. Tín dụng đầu tư 13 ● Cho vay đầu tư 13 ● Hỗ trợ sau đầu tư 16 ● Bảo lãnh tín dụng đầu tư 18 1.4.2.2. Tín dụng xuất khẩu 19 ● Cho vay xuát khẩu 19 ● Bảo lãnh tín dụng xuất khẩu 21 Chương 2. Kết quả hoạt động của ngân hàng phát triển Việt Nam trong năm 2007 23 2.1. Huy động vốn 23 2.2 Sử dụng vốn 24 2.2.1. Tín dụng đầu tư 25 3 2.2.1.1. Công tác giải ngân 25 2.2.1.2. Thu nợ 26 2.2.1.3. Chất lượng nợ 27 2.2.1.4. Tình hình phân cấp 30 2.2.2. Tín dụng xuất khẩu 32 2.2.3. Cấp phát vốn ủy thác 34 2.2.4. Cho vay lại vốn ODA 35 2.2.5. Cho vay thí điểm 36 Chương 3. Định hướng phát triển của ngân hàng phát triển Việt Nam năm 2008 38 3.1. Kế hoạch thực hiện năm 2008 của Ngân hàng phát triển 38 3.2. Giải pháp thực hiện của Ngân hàng phát triển 39 3.2.1. Công tác huy động và sử dụng vốn 40 3.2.2. Tín dụng đầu tư 41 3.2.3. Về cho vay lại vốn ODA và quan hệ quốc tế 42 3.2.4. Tín dụng xuất khẩu 43 3.2.5. Hỗ trợ sau đầu tư và ủy thác 43 3.2.6. Kiểm tra nội bộ 44 Danh mục tài liệu tham khảo…………………………………….…45 4 DANH MỤC CÁC BẢNG SỐ LIỆU trang Bảng 2.1 Tóm tắt kết quả năm 2007 …… 25 Bảng 2.2 Cơ cấu doanh số cho vay năm 2007 31 Bảng 2.3 Số liệu cấp phát thủy điện Sơn La 34 Bảng 3.1 Kế hoạch sử dụng vốn tại Ngân hàng phát triển Việt Nam năm 2008 35 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT VDB……Ngân hàng phát triển Việt Nam NHPT… Ngân hàng phát triển HĐQL…Hội đồng quản lý 5 CHƯƠNG 1. TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 1.1 Lịch sử hình thành của Ngân hàng phát triển Việt Nam Ngân hàng Phát triển Việt Nam (VDB – sau đây gọi tắt là Ngân hàng phát triển) được thành lập trên cơ sở Quỹ Hỗ trợ Phát triển theo quyết định 108/2006/QĐ-TTG của Thủ tướng Chính phủ ban hành ngày 19/05/2006 . Là một tổ chức Tài chính đặc biệt do Chính Phủ thành lập, theo đó, Ngân hàng phát triển hoạt động mang tính đặc thù riêng. Ngân hàng phát triển là một đơn vị cho vay chính sách phi lợi nhuận. Theo yêu cầu ,nhiệm vụ cụ thể, bảo đảm tỉ lệ an toàn vốn của VDB và do Thủ tướng Chính phủ xem xét quyết định đã bố sung vốn điều lệ lên là 10.000 tỷ đồng tại Quy chế quản lý tài chính đối với Ngân hàng phát triển (Ban hành kèm theo Quyết định số 44/2007/QD-TTg ngày 30/03/2007). Như vậy cùng với Ngân hàng Chính sách Xã hội Việt Nam, VDB có mục tiêu đóng góp vào quá trình xoá đói giảm nghèo thông qua các khoản vay cho các công trình xây dựng thuỷ lợi và giao thông nông thôn, xây dựng cơ sở hạ tầng cho các làng nghề, xây dựng cơ sở hạ tầng kinh tế xã hội cho các vùng sâu, vùng xa và hỗ trợ xuất khẩu. So với hoạt động của Quỹ Hỗ trợ phát triển, Ngân hàng Phát triển hiện nay sẽ được tăng quyền chủ động, tăng tính trách nhiệm trong đánh giá, thẩm định cho vay các dự án và có quyền từ chối cho vay đối với những dự án kém hiệu quả. So với các NHTM khác, Ngân hàng Phát triển có sự khác biệt là tổ chức tài chính thuộc sở hữu 100% của Chính phủ, không nhận tiền gửi từ dân cư. Do hoạt động của ngân hàng không vì mục đích lợi nhuận nên được hưởng một số 6 ưu đãi đặc biệt như không phải dự trữ bắt buộc, không phải tham gia bảo hiểm tiền gửi, được Chính phủ bảo đảm khả năng thanh toán, được miễn nộp thuế và các khoản nộp ngân sách nhà nước theo quy định của pháp luật. Tuy nhiên, ngân hàng vẫn chịu sự điều tiết của Luật các tổ chức tín dụng, do vậy vẫn phải chấp hành các quy định trong việc thực hiện chính sách tiền tệ, chính sách tín dụng, và quản lý ngoại hối của Ngân hàng nhà nước. Trong năm 2007, hoạt động của Ngân hàng Phát triển Việt Nam sẽ hoạt động theo nghị định 151/2006/NĐ-CP ngày 20/12/2006 Về tín dụng đầu tư và tín dụng xuất khẩu của Nhà nước. DN vay vốn của Ngân hàng Phát triển với lãi suất cho vay sẽ rẻ hơn vay của các NHTM khác. Bởi vì ngân hàng cho vay theo lãi suất thị trường, theo thông lệ quốc tế là lãi suất trái phiếu Chính phủ kỳ hạn 5 năm cộng thêm một khoản phí nhất định (khoảng 1%/năm). Điều này cho thấy sự ưu đãi không chỉ được vay rẻ mà thời hạn cho vay dài sẽ giúp cho đối tượng vay vốn chủ động hơn trong kế hoạch sản xuất. Hơn nữa, việc khấu hao máy móc, nhà xưởng, v.v. cũng được dài hơn nên khách hàng vay vốn có điều kiện tích lũy để tái sản xuất và mở rộng đầu tư. Theo lãnh đạo của Ngân hàng Phát triển cho biết, điều kiện cho vay của ngân hàng đơn giản hơn so với vay từ các NHTM khác như không phải thế chấp, hoặc nếu có thì tỷ lệ thế chấp ở mức tương đối thấp, bằng 30% giá trị khoản vay. Trong tương lai, ngân hàng có dự định trình Chính phủ giảm mức thế chấp xuống còn 15% giá trị khoản vay. Đặc biệt Ngân hàng phát triển không được huy động tiền gửi bằng đồng Việt Nam Ngân hàng phát triển được ngân sách Nhà nước cấp bù chênh lệch lãi suất và phí quản lý đối với hoạt động tín dụng đầu tư phát triển và tín dụng xuất khẩu của Nhà nước. 7 1.2 Chức năng, nhiệm vụ của Ngân hàng phát triển • Huy động, tiếp nhận các nguồn vốn trong và ngoài nước để thực hiện tín dụng đầu tư phát triển và tín dụng xuất khẩu của Nhà nước theo Quy định của Chính phủ. • Thực hiện chính sách tín dụng đầu tư phát triển và tín dụng xuất khẩu. • Chính sách tín dụng đầu tư phát triển bao gồm: o Cho vay đầu tư phát triển o Hỗ trợ sau đầu tư o Bảo lãnh tín dụng đầu tư • Chính sách tín dụng xuất khẩu bao gồm: o Cho vay xuất khẩu o Bảo lãnh tín dụng xuất khẩu o Bảo lãnh dự thầu và bảo lãnh hợp đồng xuất khẩu. • Nhận ủy thác quản lý vốn ODA được Chính phủ cho vay lại; nhận ủy thác, cấp phát cho vay đầu tư và thu hồi nợ của khách hàng từ các tổ chức trong và ngoài nước thông qua hợp đồng nhận ủy thác giữa VDB với các tổ chức ủy thác. • Cung cấp các dịch vụ thanh toán cho khách hàng và tham gia hệ thống thanh toán trong nước và quốc tế theo quy định của pháp luật. • Thực hiện nhiệm vụ hợp tác quốc tế trong lĩnh vực tín dụng đầu tư phát triển và tín dụng xuất khẩu. • Thực hiện một số nhiệm vụ khác do Chính phủ giao. 1.3 Bộ máy tổ chức tại Ngân hàng phát triển 8 Hệ thống Ngân hàng phát triển được tổ chức theo một hệ thống và thực hiện thống nhất từ trung ương đến địa phương. Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng phát triển bao gồm Hội đồng quản lý, Ban kiểm soát, Bộ máy điều hành. 1.3.1 Hội đồng quản lý Hội đồng quản lý (HĐQL) có 05 thành viên, trong đó có thành viên chuyên trách và thành viên không chuyên trách. Chủ tịch, Tổng giám đốc Ngân hàng phát triển là thành viên chuyên trách; thành viên kiêm nhiệm là lãnh đạo các Bộ: Tài chính, Kế hoạch và Đầu tư và Ngân hàng Nhà nước Việt Nam. Thủ tướng Chính phủ bổ nhiệm, miễn nhiệm các thành viên Hội đồng quản lý theo đề nghị của Bộ trưởng Bộ Nội vụ sau khi có ý kiến của Bộ trưởng Bộ tài chính và các Bộ khác có liên quan. Nhiệm vụ và quyền hạn chính của Hội đồng quản lý - Thông qua báo cáo hoạt động, báo cáo tài chính và quyết toán hàng năm, HĐQL đưa ra quyết định kế hoạch phát triển, định hướng các hoạt động của Ngân hàng phát triển - HĐQL quyết định chấp nhận việc thành lập, chia, tách, sát nhập. hợp nhất, giải thể Sở giao dịch, chi nhánh và văn phòng đại diện của trong nước và nước ngoài theo đề nghị của Tống giám đốc. - Giám sát, kiểm tra bộ máy điều hành trong việc thực hiện các Quy định của Chính phủ về tín dụng đầu tư, tín dụng xuất khẩu của Nhà nước. điều lệ của Ngân hàng phát triển và các quyết định của HĐQL. Tất cả các quyết định của HĐQL phải chịu trách nhiệm trước Thủ tướng Chính phủ. 1.3.2 Ban kiểm soát 9 Ban kiểm soát có tối đa 07 thành viên chuyên trách, là các chuyên gia am hiểu về lĩnh vực tài chính, tín dụng, đầu tư…, hiểu biết về pháp luật, không có tiền án, tiền sự và các tội danh liên quan đến hoạt động kinh tế theo quy định của pháp luật. Trưởng Ban kiểm soát do HĐQL quyết định bổ nhiệm, miến nhiệm.Các thành viên khác do Chủ tịch HĐQL quyết định bổ nhiệm, miễn nhiệm. Nhiệm vụ và quyền hạn chính của Ban kiểm soát: - Kiểm tra hoạt động tài chính, giám sát việc chấp hành chế độ hạch toán, hoạt động của hệ thống kiểm tra và kiểm toán nội bộ của Ngân hàng phát triển. - Thẩm định báo cáo tài chính hàng năm, kiểm tra từng vấn đề cụ thể liên quan đến hoạt động tài chính của Ngân hàng phát triển khi xét thấy cần thiết để báo cáo Hội đồng quảnn lý, Bộ tài chính và các cơ quan có liên quan. - Báo cáo HĐQL về tính chính xác, trung thực, hợp pháp của việc ghi chép, lưu giữ chứng từ và lập sổ kế toán, báo cáo tài chính; hoạt động của hệ thống kiểm tra và kiểm toán nội bộ của Ngân hàng phát triển. 1.3.3 Bộ máy điều hành Điều hành hoạt động của Ngân hàng phát triển là Tổng giám đốc, trợ lý cho Tổng giám đốc có bốn Phó Tống giám đốc và một Kế toán trưởng. Tổng giám đốc là đại diện pháp nhân của Ngân hàng phát triển, chịu trách nhiệm trước Hội đông quản lý, trước Thủ tướng Chính phủ và trước pháp luật về việc điều hành hoạt động của Ngân hàng phát triển theo nhiệm vụ và quyền hạn quy định. Bộ máy điều hành gồm có: Hội sở chính đặt tại Thủ đô Hà Nội; Sở giao dịch I tại Hà Nội và vào ngày 25/7/2007 Sở giao dịch II được thành lập tại TP. 10 [...]... riêng bộ phận Tạp chí Hỗ trợ phát triển Tạp chí đã góp phần cung cấp các ấn phẩm phục vụ công tác chuyên môn, tuyên truyền quảng bá hoạt động, hình ảnh Ngân hàng phát triển trên các phương tiện thông tin đại chúng 1.4 Hoạt động chính của Ngân hàng phát triển 1.4.1 Huy động vốn - Phát hành trái phiếu Chỉnh phủ, trái phiếu được Chính phủ bảo lãnh, trái phiếu của Ngân hàng phát triển và kỳ phiếu, chứng chỉ... lãnh không phải trả phí Trách nhiệm tài chính khi chủ đầu tư không trả được nợ Trường hợp chủ đầu tư không trả được nợ vay theo đúng hợp đồng tín dụng đã ký thì: - Sau thời hạn 60 ngày kể từ ngày khoản vay đến hạn, chủ đầu tư không trả được nợ, tổ chức tín dụng có yêu cầu bằng văn bản gửi Ngân hàng Phát triển Việt Nam trả nợ thay - Ngân hàng Phát triển Việt Nam có trách nhiệm trả nợ cho tổ chức tín... quy định tại Điều 12 Nghị định này - Được Ngân hàng Phát triển Việt Nam thẩm định và ký kết hợp đồng hỗ trợ sau đầu tư - Dự án đầu tư đã hoàn thành đưa vào sử dụng và đã trả được nợ vay Mức hỗ trợ sau đầu tư: Mức hỗ trợ sau đầu tư bằng chênh lệch giữa lãi suất vay vốn đầu tư của các tổ chức tín dụng và 90% lãi suất vay vốn đầu tư áp dụng cho các đối tượng nêu trên Ngân hàng Phát triển Việt Nam cấp hỗ... nước ngoài Các đơn vị thuộc Hội sở chính bao gồm: - Ban Kế hoạch – Tổng hợp có chức năng tham mưu giúp Tổng giám đốc trong công tác tổng hợp phân tích tình hình kinh tế xã hội, thị trường tài chính tiền tệ, hoạch định chiến lược dài hạn và từng thời kì; xây dựng các kế hoạch hoạt động dài hạn và hàng năm của NHPT; huy động, tiếp nhận, quản lý các nguồn vốn của NHPT; tổng hợp các kết quả hoạt động của... Trách nhiệm tài chính khi nhà xuất khẩu không trả được nợ: giống với hình thức Bảo lãnh tín dụng đầu tư Trên đây là một vài nét sơ lược về hoạt động cơ bản của Ngân hàng phát triển Ngoài ra còn phải kể đến hoạt động cấp vốn ủy thác và cho vay lại vốn ODA 23 CHƯƠNG 2 KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN VIỆT NAM NĂM 2007 2.1 Huy động vốn Trong năm 2007, tổng huy động vốn đầu tư toàn xã hội khoảng... Một số tồn tại: hồ sơ, báo cáo chi nhánh gửi không đầy đủ nên NHPT hạn chế thông tin để thực hiện giám sát Nội dung báo cáo thẩm định của nhiều chi nhánh còn sơ sài, không đính kèm bảng tính toán, chưa thực hiện đầy đủ các nội dung cần thẩm định Một số chi nhánh chỉ gửi báo cáo thẩm định khi có văn bản đề nghị thông báo kế hoạch giải ngân mà không gửi ngay khi thẩm định xong - Số vốn giải ngân trong... Nhà xuất khẩu đã ký kết hợp đồng xuất khẩu Nhà nhập khẩu có hợp đồng nhập khẩu đã ký kết với doanh nghiệp, tổ chức kinh tế Việt Nam • Phương án sản xuất kinh doanh có hiệu quả được Ngân hàng Phát triển Việt Nam thẩm định và chấp thuận cho vay • Nhà xuất khẩu, nhà nhập khẩu có năng lực pháp luật, năng lực hành vi dân sự đầy đủ • Ngoài 4 điều kiện trên còn có: - Nhà xuất khẩu phải thực hiện các quy định... nguồn vốn có thể huy động được, Ngân hàng phát triển cho phép thực hiện bảo lãnh tín dụng đầu tư Đây là một cam kết với Ngân hàng phát triển và tổ chức tín dụng khác về việc trả nợ đầy đủ và đúng hạn của bên đi vay Quy trình bảo lãnh tín dụng đầu tư: Để được hưởng bảo lãnh tín dụng đầu tư từ VDB, chủ đầu tư phải gửi đến VDB hồ sơ xin bảo lãnh, bao gồm: Đơn xin bảo lãnh, Báo cáo nghiên cứu khả thi của dự... Ngân hàng Phát triển Việt Nam về số tiền trả nợ thay với lãi suất phạt bằng 150% lãi suất vay vốn của tổ chức tín dụng 1.4.2.2 Tín dụng xuất khẩu * Cho vay xuất khẩu Điều kiện cho vay Sử dụng quy cách Bullets & Numbering khác 20 • Thuộc đối tượng vay vốn: Nhà xuất khẩu có hợp đồng xuất khẩu và nhà nhập khẩu có hợp đồng nhập khẩu hàng hoá thuộc Danh mục mặt hàng vay vốn tín dụng xuất khẩu được ban hàng. .. giao hàng hoặc trị giá hối phiếu hợp lệ đối với cho vay sau khi giao hàng Thời hạn cho vay 21 - Thời hạn cho vay xác định theo khả năng thu hồi vốn phù hợp với đặc điểm của từng hợp đồng xuất khẩu và khả năng trả nợ của nhà xuất khẩu hoặc nhà nhập khẩu nhưng không quá 12 tháng - Trường hợp cần thiết, thời hạn cho vay trên 12 tháng thì nhà xuất khẩu mới đủ điều kiện thực hiện hợp đồng xuất khẩu, Ngân hàng . 38 3. 1. Kế hoạch thực hiện năm 2008 của Ngân hàng phát triển 38 3. 2. Giải pháp thực hiện của Ngân hàng phát triển 39 3. 2.1. Công tác huy động và sử dụng vốn 40 3. 2.2. Tín dụng đầu tư 41 3. 2 .3. . cấp 30 2.2.2. Tín dụng xuất khẩu 32 2.2 .3. Cấp phát vốn ủy thác 34 2.2.4. Cho vay lại vốn ODA 35 2.2.5. Cho vay thí điểm 36 Chương 3. Định hướng phát triển của ngân hàng phát triển Việt Nam năm. 2007 31 Bảng 2 .3 Số liệu cấp phát thủy điện Sơn La 34 Bảng 3. 1 Kế hoạch sử dụng vốn tại Ngân hàng phát triển Việt Nam năm 2008 35 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT VDB……Ngân hàng phát triển Việt Nam NHPT…