Giải pháp phát triển hoạt động cho thuê tài chính tại công ty cho thuê tài chính TNHH một thành viên Kexim Việt Nam

B GIÁO DC VÀ ÀO TO TRNG I HC KINH T TP. H CHệ MINH  MINH HIN GII PHÁP PHÁT TRIN HOT NG CHO THUể TÀI CHệNH TI CÔNG TY CHO THUể TÀI CHệNH TNHH MT THÀNH VIểN KEXIM VIT NAM Chuyên ngành: Kinh t tài chính – Ngân hàng Mƣ s: 60.31.12 LUN VN THC S KINH T Ngi hng dn khoa hc: PGS. TS. TRNG TH HNG ThƠnh ph H Chí Minh - Nm 2011 1 MC LC MC LC 1 BNG VIT TT i DANH MC BNG, BIU VÀ S  ii PHN M U iii CHNG 1: TNG QUAN V CHO THUể TÀI CHệNH 1 1.1 TNG QUAN V CHO THUể TÀI CHệNH: 1 1.1.1 Lch s hình thƠnh vƠ quá trình phát trin: 1 1.1.2 Khái nim vƠ Bn cht ca CTTC 2 1.1.2.1 Khái nim 2 1.1.2.2 Bn cht 4 1.1.3 Các hình thc CTTC ch yu 5 1.1.3.1 Cho thuê tƠi chính có s tham gia ca hai bên 6 1.1.3.2 Cho thuê tƠi chính có s tham gia ca ba bên 6 1.1.3.3 Cho thuê tƠi chính có s tham gia ca bn bên 7 1.1.3.4 Thuê mua giáp lng (Under Lease) 8 1.1.4 Các ch th trong hot đng CTTC: 8 1.1.4.1 Bên thuê 8 1.1.4.2 Bên cho thuê 9 1.1.4.3 NhƠ cung ng tƠi sn 10 1.1.4.4 NhƠ cung ng vn 11 1.1.5 Các yu t c bn tác đng ti hot đng CTTC 11 1.1.5.1 Nhu cu doanh nghip 11 1.1.5.2 Kh nng đáp ng ca Bên cho thuê tƠi chính 12 1.1.5.3 Môi trng pháp lý 12 1.1.6 Li ích ca CTTC 14 1.1.6.1 i vi nn kinh t 14 1.1.6.2 i vi Bên thuê 15 1.1.6.3 i vi Bên cho thuê 16 1.1.7 Ri ro trong CTTC 17 1.1.7.1 Ri ro t Bên đi thuê 17 1.1.7.2 Ri ro t Bên cho thuê 17 1.1.7.3 Ri ro t Môi trng pháp lý hin hƠnh 17 1.2 S PHÁT TRIN NGÀNH CTTC VÀ BÀI HC KINH NGHIM 18 Kt lun Chng 1: 20 CHNG 2: ÁNH GIÁ THC TRNG HOT NG CHO THUể TÀI CHệNH TI CÔNG TY CHO THUể TÀI CHệNH TNHH MTV KEXIM VIT NAM. 21 2 2.1 KHÁI QUÁT V CHO THUể TÀI CHệNH  VIT NAM 21 2.1.1 Vn bn pháp lut áp dng đi vi hot đng CTTC  Vit Nam 21 2.1.2 Khái nim ca hot đng CTTC  Vit Nam 22 2.1.2.1 Khái nim 22 2.1.2.2 Các đi tng trong quan h CTTC 22 2.1.3 Quy trình CTTC 23 2.1.4 Các điu khon vƠ điu kin c bn ca CTTC 24 2.2 THC TRANG HOT NG CHO THUể TÀI CHệNH  VIT NAM 24 2.2.1 Ch th tham gia th trng CTTC Vit Nam 24 2.2.2 HƠng hóa trên th trng CTTC Vit Nam 25 2.2.3 Các phng thc CTTC  Vit Nam 26 2.2.4 Giá c CTTC  Vit Nam 26 2.2.5 ánh giá th trng CTTC  Vit Nam 26 2.3 GII THIU TNG QUAN V CỌNG TY CHO THUể TÀI CHệNH TNHH MTV KEXIM VIT NAM (KEXIM VLC) 29 2.3.1 Lch s hình thƠnh vƠ phát trin Kexim VLC 29 2.3.1.1 S hình thƠnh Kexim VLC 29 2.3.1.2 S phát trin Kexim VLC 30 2.3.2 C cu t chc vƠ hot đng ca Kexim VLC 31 2.3.3 Các hot đng nghip v ca Kexim VLC 32 2.3.3.1 Nghip v chính 32 2.3.3.2 Các nghip v h tr 32 2.4 PHỂN TệCH NHỂN T NH HNG N HOT NG CHO THUể TÀI CHệNH TI CỌNG TY CHO THUể TÀI CHệNH TNHH MTV KEXIM VIT NAM 32 2.4.1 Th trng hot đng ca Kexim VLC 32 2.4.2 i th cnh tranh ca Kexim VLC 33 2.4.3 i tng khách hƠng ca Kexim VLC 34 2.5 PHỂN TệCH THC TRNG HOT NG CHO THUể TÀI CHệNH TI CỌNG TY CHO THUể TÀI CHệNH TNHH MTV KEXIM VIT NAM: 37 2.5.1 Thc trng S lng d án vƠ Giá tr thuê tƠi chính 37 2.5.2 Thc trng D n vƠ Phơn loi d n tín dng CTTC 38 2.5.2.1 Tình hình d n 38 2.5.2.2 Phơn loi n tín dng cho thuê 40 2.5.3 Hiu qu hot đng CTTC 42 2.5.4 im mnh ca Kexim VLC 43 2.5.4.1 Tim lc v vn 43 2.5.4.2 Chi phí cung cp dch v thp 44 2.5.4.3 Tim lc v khách hƠng 44 2.5.5 im yu ca Kexim VLC vƠ các nguyên nhơn 45 2.5.5.1 Tính chuyên nghip cha cao 45 2.5.5.2 Quá “cu toƠn” khi chn khách hƠng, lƠm cho th trng ca mình tr nên đn điu. 46 Kt lun Chng 2: 48 CHNG 3: MT S GII PHÁP PHÁT TRIN HOT NG CHO THUể TÀI CHệNH CA CÔNG TY CHO THUể TÀI CHệNH TNHH MTV KEXIM VIT NAM 49 3 3.1 C HI VÀ THÁCH THC I VI CỌNG TY CHO THUể TÀI CHệNH TNHH MTV KEXIM VIT NAM 49 3.1.1 C hi cho Kexim VLC 49 3.1.2 Thách thc đi vi Kexim VLC 50 3.2 NH HNG HOT NG CHO CỌNG TY CHO THUể TÀI CHệNH TNHH MTV KEXIM VIT NAM 51 3.3 CÁC GII PHÁP PHÁT TRIN KEXIM VLC 53 3.3.1 Xơy dng chin lc kinh doanh: 53 3.3.1.1 Xơy dng chin lc to ngun vn: 53 3.3.1.2 Xơy dng chin lc m rng th trng: 53 3.3.2 Ci cách phng thc qun tr điu hƠnh 56 3.3.2.1 HoƠn thin c cu t chc ca công ty 56 3.3.2.2 Xơy dng mt qui trình chun đ điu hƠnh công ty 57 3.3.2.3 Xơy dng chin lc nhơn s 57 3.4 CÁC KIN NGH I VI NHÀ NC 58 3.4.1 HoƠn thin môi trng pháp lý 58 3.4.2 Nơng cao s hiu bit v hot đng CTTC 60 Kt lun Chng 3: 61 KT LUN 62 DANH MC TÀI LIU THAM KHO 64 PH LC 66 Ph lc 01: Các vn bn pháp lut v Cho thuê tƠi chính. 66 Ph lc 02: Các vn bn pháp lut liên quan đn nghip v Cho thuê tƠi chính. 67 Ph lc 03: Danh sách các công ty Cho thuê tƠi chính tính đn quý III, nm 2011. 68 Ph lc 04: S khác nhau v thc hin phơn loi n trong Quyt đnh 493 vƠ Quyt đnh 18. 69 Ph lc 05: Các điu khon vƠ điu kin c bn ca CTTC 70 i BNG VIT TT Ch vit tt Chú thích BLC Công ty CTTC TNHH MTV Ngơn hƠng u t vƠ Phát trin Vit Nam CTTC Cho thuê tài chính DN Doanh nghip DNNN Doanh nghip nhƠ nc DNNVV Doanh nghip nh vƠ va TNN u t nc ngoƠi IASC U ban tiêu chun k toán quc t HTX Hp tác xƣ KCX Khu ch xut KCN Khu công nghip Kexim VLC Công ty CTTC TNHH MTV Kexim Vit Nam MTV Mt thành viên NH Ngân hàng NHNN Ngơn hƠng nhƠ nc TCTD T chc tín dng TCN Trc công nguyên TNHH Trách nhim hu hn XHCN Xƣ hi ch ngha ii DANH MC BNG, BIU VÀ S  Bng/S đ/Biu đ Tên Trang Bng 1.1 Các hình thc CTTC ch yu. 05 Bng 2.1 S lng khách hƠng ca Công ty t nm 1997 - 2011 theo ngƠnh ngh hot đng. 35 Bng 2.2 So sánh tình hình tƠi chính ca Công ty qua các nm. 38 Bng 2.3 Mt s ch tiêu đánh giá kt qu hot đng t nm 2005 – Quý III nm 2011. 42 Biu đ 2.1 S lng khách hƠng thuê t nm 1997- Quý 3 nm 2011. 34 Biu đ 2.2 i tng khách hƠng theo loi hình doanh nghip. 36 Biu đ 2.3 i tng khách hƠng theo phng thc vn hình thƠnh doanh nghip. 36 Biu đ 2.4 Tng s d án xét duyt cho thuê t 1997- Quý III nm 2011. 37 Biu đ 2.5 Tng giá tr d án xét duyt cho thuê vƠ thc t gii ngơn d án d án t nm 1997- Quý III nm 2011. 37 Biu đ 2.6 Tng tƠi sn vƠ d n tƠi sn cho thuê t nm 1997 - Quý III, 2011. 39 Biu đ 2.7 Tình hình phơn loi d n t nm 2005 – Quý III nm 2011. 41 S đ 1.1 Quy trình cho thuê tài chính. 23 S đ 2.1 S đ t chc ca Kexim VLC. 31 iii PHN M U 1. Ý nỂểa nỂểiên ẾỐ: Công cuc i mi kinh t Vit Nam đƣ đi qua ữ th k, tri qua nhiu khó khn th thách nhng đƣ thu đc nhiu thƠnh tích đáng khích l. Nn kinh t đƣ có tc đ tng trng tng đi cao trong mt thi gian dƠi, đi sng nhơn dơn đc nơng lên rõ rt, c cu kinh t đƣ đc chuyn dch theo hng công nghip hóa, hin đi hóa. Song, mt trong nhng đi mi quan trng nht vƠ mang tính c bn nht ca công cuc i mi lƠ vic chuyn đi nn kinh t t nn kinh t k hoch hóa tp trung sang nn kinh t th trng đnh hng XHCN, t mt nn kinh t đn thƠnh phn (ch yu lƠ quc doanh vƠ HTX) sang nn kinh t đa thƠnh phn vi t trng ca khu vc ngoƠi nhƠ nc ngƠy cƠng gia tng. C ch th trng đƣ đc vn hƠnh ngƠy cƠng hiu qu hn, góp phn không nh cho vic nơng cao nng sut lao đng cng nh tính hp lý ca quá trình phơn phi kt qu lao đng. Mt trong nhng tin đ đ đt đc nhng kt qu đáng ghi nhn trên lƠ s hình thƠnh vƠ phát trin mt h thng tƠi chính phù hp vi kinh t th trng  Vit Nam. H thng ngơn hƠng 2 cp đƣ đc hình thƠnh t đu nhng nm 90’ ca th k trc, tng bc phát trin vƠ hoƠn thin, nhiu t chc tƠi chính phi ngơn hƠng đƣ đc hình thƠnh, th trng tƠi chính cng đc m ca tng ng vi quá trình hi nhp kinh t quc t ca Vit Nam. Hot đng ca h thng tƠi chính (c ngơn hàng và phi ngân hƠng) đƣ đc đa dng hóa, lúc đu ch có nhng hot đng đn gin nh đi vay vƠ cho vay vƠ hin nay đƣ có nhiu dch v đa dng hn vƠ cho thuê tài chính (CTTC) lƠ mt trong nhng hot đng đa dng đó. Ngay trong giai đon đu ca quá trình ci cách h thng tƠi chính, Chính ph Vit Nam đƣ chú ý vƠ quan tơm đn hot đng CTTC, vì th ngƠy t 1995 Chính ph đƣ ban hƠnh nhng quy đnh pháp lý đu tin cho loi hình hot đng nƠy. S ra đi các hot đng CTTC đƣ góp phn h tr cho vic gii quyt vn đ vn cho nhiu doanh nghip, đc bit lƠ nhng doanh nghip nh vƠ va (DNNVV). Trong sut iv nhng nm qua, quá trình ci cách kinh t  Vit Nam luôn đc gn vi quá trình ci cách h thng doanh nghip nhƠ nc (DNNN), khuyn khích hình thƠnh vƠ phát trin khu vc kinh t t nhơn. Sau hn 30 nm thc hin kinh t k hoch hóa tp trung, khu vc kinh t t nhơn hu nh không có tim lc đáng k, hu ht các doanh nghip thuc khu vc nƠy đu lƠ nhng doanh nghip nh hoc rt nh, luôn gp khó khn v vn cho đu t vƠ sn xut. Chính vì vy, v nguyên tc, vic ra đi hot đng CTTC đƣ đáp ng đc nhu cu ca các doanh nghip va vƠ nh nói chung vƠ s phát trin ca nn kinh t nói riêng. Tuy vy, hot đng CTTC đƣ phát trin mt cách ht sc chm chp trong sut 15 nm qua. Tính đn thi đim tháng 11/2011 mi ch có 12 công ty cho thuê tƠi chính đang hot đng, trong đó có 08 công ty 100% vn trong nc, 01 công ty liên doanh, vƠ 03 công ty 100% vn nc ngoài. Vic phơn tích thc trng hot đng CTTC  các công ty nƠy có th s đóng góp mt phn cho vic ci thin hot đng CTTC  Vit Nam, đáp ng tt hn nhu cu ca các doanh nghip vƠ qua đó góp phn cho quá trình phát trin kinh t- xƣ hi ca đt nc. Tuy vy, vic phơn tích hot đng ca toƠn b các công ty CTTC đòi hi rt nhiu công sc vƠ thi gian, mƠ khuôn kh mt đ tƠi lun vn không th thc hin đc.  tƠi “ánh giá thc trng hot đng cho thuê tƠi chính ti Công ty cho thuê tài chính TNHH MTV KEXIM Vit Nam” mun thông qua vic đánh giá trng hp đin hình ti Công ty CTTC TNHH MTV KEXIM Vit Nam (Kexim VLC) đ đa ra nhng nhn đnh không ch v hot đng CTTC  Kexim VLC mƠ còn đa ra nhng khó khn, vng mc chung đi vi các hot đng CTTC ca các công ty trong lnh vc nƠy  Vit Nam. 2. MẾ tiêỐ nỂểiên ẾỐ: Trên c s đánh giá tht khách quan thc trng hot đng ca Kexim VLC trong 14 nm qua, lƠm rõ 2 vn đ: v  Kh nng tn ti vƠ phát trin ca Kexim VLC trong 10 nm ti. Nhng đnh hng vƠ gii pháp ln đ Kexim VLC cnh tranh đc trên th trng cho thuê tƠi chính Vit Nam.  Mc đ tng thích ca Kexim VLC nói riêng, (ca các công ty cho thuê tƠi chính nói chung), vi môi trng pháp lý cho thuê tƠi chính hin hƠnh. T đó có nhng kin ngh c th vi NhƠ nc Vit Nam nhm hoƠn chnh hn h thng Lut cho thuê tƠi chính, lƠm cho môi trng hot đng cho thuê tƠi chính tr nên thông thoáng hn, công bng hn. 3. Pểm ối nỂểiên ẾỐ:  tƠi ch đ cp đn thc trng hot đng cho thuê tƠi chính ti Kexim VLC, thông qua các s liu v cho thuê tƠi chính ca công ty t ngƠy mi thƠnh lp – nm 1997 đn Quý III nm 2011. 4. PểnỂ ịểáị nỂểiên ẾỐ: c thu thp ch yu t nhng báo cáo ni b ca Kexim VLC. D liu v s lng khách hƠng, d n, ngun vn vƠ tƠi sn đc s dng đ đánh giá tình hình hot đng hin ti ca Kexim. Kt hp vi nhng s liu thng kê v tình hình đu t nc ngoƠi ti Vit Nam đn nm 2011 nhm đúc kt ra nhng thông tin v tình hình vn vƠ đu t ti Vit Nam. Nhng phơn tích đc bt đu ch yu vi thông kê mô t nhng d liu v khách hƠng, tƠi sn, d n. Cùng vi nhng phơn tích mô t s b nƠy, nhng lý thuyt v cho thuê tƠi chính s đc s dng trong vic gii thích vƠ d đoán hin tng trong thc t thông qua nhng quan sát vƠ kho sát thc t. vi 5. Kt ẾỐ đ tài:  tƠi đc chia thƠnh 3 chng nh sau:  Chng 1: Tng quan v cho thuê tài chính. Chng nƠy đa ra nhng ni dung khái quát v khái nim cng nh ni dung hot đng CTTC.  Chng 2: Thc trng hot đng ca Công ty Cho thuê tài chính TNHH MTV KEXIM Vit Nam. Sau phn thc trng hot đng cho thuê tƠi chính  Vit Nam và gii thiu nhng nét khái quát v Kexim VLC, Chng 2 đƣ phơn tích nhng yu t tác đng đn hot đng CTTC ca Kexim VLC t góc đc môi trng kinh doanh đn nhng đi th cnh tranh. Chng 2 cng phơn tích c nhng đim mnh, yu c bn ca Kexim VLC.  Chng 3: Mt s gii pháp hoàn thin và phát trin hot đng CTTC ca Kexim VLC. Trên c s phơn tích thc trng hot đng CTTC ca Kexim VLC  Chng 2, cùng vi vic ch ra nhng c hi vƠ thách thc  phn đu Chng 3, ngi vit đa ra nhng đnh hng, gii pháp chính cho s phát trin ca Kexim VLC  giai đon sp ti; đng thi cng đa ra nhng kin ngh vi các c quan chc nng ca NhƠ nc Vit Nam nhm hoàn thin môi trng pháp lý v CTTC. [...]... Bên thuê hàng): , Bên thuê k Bên Bên Bên thuê ; nên tài chính 16 : cao do công , nên chi phí cho thuê tài chính thông kh 1.1.6.3 Bên cho thuê Khi k 17 1.1.7 1.1.7.1 1.1.7.2 1.1.7.3 Bên cho thuê 18 - 1.2 60- -20 doanh 19 Chính CTTC 20 21 CHO CÔNG TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH 2.1 2.1.1 Theo Q -NH5 64/CP 03/TT-NH5 22 2.1.2 2.1.2.1 16/2001/ -CP -CP, 2.1.2.2 Bên cho thuê: -CP ngày 02/05/2001, Cho thuê tài chính. .. thuê Bên : theo Bên thuê B 10 Bên thuê Bên cho : Giúp B B Bên cho thuê Bên thuê Ngoài ra, Bên cho Bên thuê khi vi 1.1.4.3 :t B và :t Bên cho thuê và Bên thuê; c ; , cho Bên thuê 11 1.1.4.4 Nhà Bên B sau: Nhà cung : + a + khách hàng + Nhà cun :t và l 1.1.5 CTTC 1.1.5.1 nh và có 12 tài chính 1.1.5.2 Hai là Ba là xuyên túc 1.1.5.3 13 khác tâm Ngoài 14 1.1.6 1.1.6.1 , Cho thuê tài chính , luôn có nhu... Back) - chính nâng , 1.1.3.2 (tên : Hire Purchase/Lease - Purchase Arrangement) - Bên cho thuê; Bên thuê; Nhà 7 - thanh toán ên cho thuê tìm khô ; ngoài ra, v Bên thuê nên Bên cho thuê không Bên thuê 1.1.3.3 (hay Thuê tài ) (tên : Leveraged Lease) gia: Bên cho vay, Bên 8 n 1.1.3.4 B B 1.1.4 ng CTTC: 1.1.4.1 Bên thuê : c cho c t Nhà 9 thuê Bên : B tra tà , thanh toán các chi , B 1.1.4.2 Bên cho thuê Bên... 2.1.2.2 Bên cho thuê: -CP ngày 02/05/2001, Cho thuê tài chính 23 ng, Công ty CTTC liên doanh, Bên thuê: 2.1.3 Quy trình CTTC : Quy trình cho thuê tài chính 24 Bên cho thuê - 2.1.4 bên bán và Bên thuê huê CTTC 2.2 2.2.1 1.252,8 1.945,8 25 C ba (03) còn , 2.2.2 Hàng hóa ; ; và 26 2.2.3 và p (bán và tái thuê) 2.2.4 khá cao cho thuê tài chính 2.2.5 sau: , CTTC ... 1.1.2.1 Theo Societe General Bank: Cho thuê Theo International Finance Corporation: chí : Tiêu chí 1: Tiêu chí này giúp Bên thuê hay không vào lúc Do u chí Tiêu chí 2: Q Bên thuê có 3 xem là góp, thông q ày Tiêu chí 3 nên Bên thuê nó, và Tiêu chí 4 oi là cho a các bên khái là m ký 4 1.1.2.2 (Ngân + + + trong gi 5 - : Trong giao gi lý 1.1.3 1.1 TC Các bên tham gia (Bên cho thuê) -Lease Back) - Purchase/LeasePurchase . hot đng cho thuê tƠi chính ti Công ty cho thuê tài chính TNHH MTV KEXIM Vit Nam mun thông qua vic đánh giá trng hp đin hình ti Công ty CTTC TNHH MTV KEXIM Vit Nam (Kexim VLC). GII PHÁP PHÁT TRIN HOT NG CHO THUể TÀI CHệNH CA CÔNG TY CHO THUể TÀI CHệNH TNHH MTV KEXIM VIT NAM 49 3 3.1 C HI VÀ THÁCH THC I VI CỌNG TY CHO THUể TÀI CHệNH TNHH MTV KEXIM. MINH HIN GII PHÁP PHÁT TRIN HOT NG CHO THUể TÀI CHệNH TI CÔNG TY CHO THUể TÀI CHệNH TNHH MT THÀNH VIểN KEXIM VIT NAM Chuyên ngành: Kinh t tài chính – Ngân hàng Mƣ