Giải pháp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn lưu động tại công ty TNHH Kỹ nghệ và Thương mại Hà Thành

LỜI NÓI ĐÂU Trong môi trường kinh doanh hiện nay,yếu tố cạnh tranh có ảnh hưởng rất lớn đến sự tồn tại và phát triển của doanh nghiệp.Để có thể đứng vững trên thương trường,các doanh nghiệp cần xây dựng cho mình những chiến lược kinh doanh hợp lý.Trong đó,tình hình tài chính ổn định và vững mạnh là nhân tố vô cùng quan trọng.Đặc biệt là vốn,vốn là yếu tố không thể thiếu cho mọi quá trình sản xuất kinh doanh.Quản lý vốn tốt là một trong những mục tiêu quan trọng nhất của quản lý tài chính. Nhận biết được tầm quan trọng và tính cấp thiết của vấn đều này,sau thời gian thực tập và nghiên cứu tại Công ty TNHH Kỹ nghệ và Thương mại Hà Thành,mong muốn được tìm hiểu sâu hơn về sử dụng vốn,em đã chon đề tài “Giải pháp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn lưu động tại công ty TNHH Kỹ nghệ và Thương mại Hà Thành”là đề tài luận văn tốt nghiệp của mình. Ngoài phần mở đầu và kết luận,bài luận văn gồm 3 chương: Chương 1: Một số vấn để cơ bản về vốn lưu động trong các doanh nghiệp Chương 2:Thực trạng công tác quản lý vốn lưu động tại công ty TNHH Kỹ nghệ và Thương mại Hà Thành. Chương 3:Một số ý kiến đề xuất nhằm nâng cao hiệu quả sử dụng vốn lưu động tại Công ty TNHH Kỹ nghệ và Thương mại Hà Thành. Mặc dù đã rất cố gắng để hoàn thành nhưng chắc chắn bài luận văn này còn nhiều hạn chế.Rất mong được sự đóng góp của các thầy(cô) để bài viết của em được hoàn thiện hơn. Em xin chân thành cảm ơn.! CHƯƠNG I LÝ LUẬN CHUNG VỀ VỐN LƯU ĐỘNG CỦA DOANH NGHIỆP VÀ SỰ CẦN THIẾT PHẢI NÂNG CAO HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN LƯU ĐỘNG TRONG NỀN KINH TẾ THỊ TRƯỜNG I.Lý luận chung về vốn lưu động của doanh nghiệp. 1.Khái niệm về vốn lưu động Để tiến hành sản xuất kinh doanh,ngoài các yếu tố con người lao động,tư liệu lao động còn phải có đối tượng lao động.Trong các doanh nghiệp,đối tượng lao động bao gồm 2 bộ phận: Một bộ phận là những nguyên,nhiên vật liệu,phụ tùng thay thế đang dự trữ chuẩn bị cho quá trình sản xuất được tiến hành nhịp nhàng liên tục. Một bộ phận là những nguyên vật liệu đang được chế biến trên dây truyền sản xuất(sản phẩm dở dang.bán thành phẩm). Hai bộ phận này biểu hiện dưới hình thái vật chất gọi là tài sản lưu động của doanh nghiệp trong dự trữ và sản xuất. Trong quá trình sản xuất, khi kết thúc một chu kỳ sản xuất thì toàn bộ tư liệu đã chuyển hóa thành sản phẩm.Sau khi kiểm tra,kiểm nghiệm chất lượng sản phẩm được nhập kho chờ tiêu thụ.Mặt khác,để sản xuất và tiêu thụ sản phẩm doanh nghiệp còn cần một số tiền mặt trả lương công nhân và các khoản phải thu,phải trả khác….Toàn bộ thành phẩm chờ tiêu thụ và vốn bằng tiền để phục vụ cho sản xuất kinh doanh được gọi là tài sản lưu động trong lưu thông. Như vậy xét về vật chất,để sản xuất kinh doanh được tiến hành liên tục ngoài tài sản cố định doanh nghiệp cần có tài sản lưu động trong dự trữ,trong sản xuất và trong lưu thông.Trong điều kiện nền kinh tế hàng hóa-tiền tệ, để hình thành các tài sản lưu động này các doanh nghệp phải bỏ ra số vốn đầu tư ban đầu nhất định.Vì vậy có thể nói: Vốn lưu động trong doanh nghiệp là số vốn tiền tệ ứng trước để đầu tư và mua sắm tài sản lưu động trong doanh nghiệp. Vốn lưu động là biểu hiện bằng tiền của tài sản lưu động nên đặc điểm vận động của vốn lưu động chịu sự chi phối bởi những đặc điểm của tài sản lưu động.Trong quá trình sản xuất kinh doanh vốn lưu động không ngừng vận động qua các giai đoạn của chu kỳ kinh doanh: Dự trữ sản xuất,sản xuất và lưu thông.Quá trình này diễn ra liên tục và thường xuyên lặp lại theo chu kỳ được gọi là quá trình tuần hoàn,chu chuyển của vốn lưu động.Qua mỗi giai đoạn của chu kỳ kinh doanh,vốn lưu động lại thay đổi hình thái biểu hiện: từ hình thái vốn tiền tệ ban đầu chuyển sang hình thái vốn vật tư hàng hóa dự trữ và vốn sản xuất,rồi cuối cùng lại trở về hình thái vốn tiền tệ.Tương ứng với một chu kỳ kinh doanh thì vốn lưu động cũng hoàn thành một vòng chu chuyển. 2.Đặc điểm của vốn lưu động Vốn lưu động hoàn thành một vòng tuần hoàn sau khi kết thúc một chu kỳ sản xuất kinh doanh. Vốn lưu động trong doanh nghiệp luôn thay đổi hình thái biểu hiện trong quá trình tuần hoàn luân chuyển.Vốn lưu động chỉ tham gia vào một chu kỳ sản xuất mà không giữ nguyên hình thái vật chất ban đầu,giá trị của nó được chuyển dịch toàn bộ một lần vào giá trị sản phẩm. Vốn lưu động vận động theo một vòng tuần hoàn,từ hình thái này sang hình thái khác rồi trở về hình thái ban đầu với một giá trị lớn hơn giá trị ban đầu.Chu kỳ vận động của vốn lưu động là cơ sở quan trọng đánh giá hiệu quả sử dụng vốn lưu động của doanh nghiệp. 3.Vai trò của vốn lưu động Để tiến hành sản xuất,ngoài tài sản như máy móc,thiết bị,nhà xưởng Doanh nghiệp phải bỏ ra một lượng tiền nhất định để mua sắm hàng hóa,nguyên vật liệu….phục vụ cho quá trình sản xuất.Như vậy vốn lưu động là điều kiện đầu tiên để doanh nghiệp đi vào hoạt động hay nói cách khác vốn lưu động là điều kiện tiên quyết của quá trình sản xuất kinh doanh. Ngoài ra vốn lưu động còn đảm bảo cho quá trình tái sản xuất của doanh nghiệp được tiến hành thường xuyên,liên tục.Vốn lưu động còn là công cụ phản ánh đánh giá quá trình mua sắm,dự trữ,sản xuất,tiêu thụ của doanh nghiệp. Vốn lưu động phản ánh đến quy mô hoạt động của doanh nghiệp.Trong nền kinh tế thị trường, doanh nghiệp hoàn toàn chủ động trong việc huy động sử dụng vốn nên khi muốn mở rộng quy mô sản xuất của doanh nghiệp phải huy động một lượng vốn nhất định để đầu tư.Vốn lưu động còn giúp cho đoanh nghiệp tận dụng được thời cơ kinh doanh và tạo lợi thế cạnh tranh cho doanh nghiệp. Do đặc điểm luân chuyển toàn bộ một lần vào giá trị sản phẩm,vốn lưu động còn là bộ phận chủ yếu cấu thành nên chi phí sản xuất và giá thành sản phẩm.Giá trị của hàng hóa bán ra được tính toán trên cơ sở bù đắp được chi phí sản xuất cộng thêm một phần lợi nhuận.Do đó vốn lưu động đóng vai trò quyết định trong việc tính toán giá cả hàng hóa bán ra. 4.Phân loại vốn lưu động Để quản lý,sử dụng vốn lưu động có hiệu quả cần phải phân loại vốn lưu động của doanh nghiệp theo các tiêu thức khác nhau phù hợp với yêu cầu quản lý. 4.1.Phân loại theo hình thái biểu hiện *Vốn bằng tiền và các khoản phải thu -Vốn bằng tiền:Tiền mặt tại quỹ,tiền gửi ngân hàng,tiền đang chuyển.Tiền là một loại tài sản mà doanh nghiệp có thể dễ dàng chuyển đổi thành các loại tài sản khác hoặc để trả nợ.Do vậy,trong hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp nhất thiết phải có một lượng tiền nhất định. -Các khoản phải thu: Chủ yếu là các khoản phải thu từ khách hàng,thể hiện số tiền khách hàng nợ doanh nghiệp trong quá trình bán hàng dưới hình thức bán trước trả sau.Ngoài ra,trong một số trường hợp mua sắm vật tư doanh nghiệp ứng trước cho nhà cung cấp,từ đó hình thành nguồn tạm ứng. * Vốn vật tư hàng hóa - Nguyên liệu,vật liệu,công cụ dụng cụ,phụ tùng thay thế:Là giá trị các loại vật tư dự trữ cho sản xuất mà khi tham gia vào sản xuất chúng cấu thành nên sản phẩm. - Sản phẩm dở dang: Là biểu hiện bằng tiền các chi phí sản xuất kinh doanh đã bỏ ra cho các loại sản phẩm trong quá trình sản xuất. - Thành phẩm: Là giá trị các sản phẩm sản xuất song đạt tiêu chuẩn kỹ thuật và được nhập kho.Đối với doanh nghiệp thương mại thì bộ phận vốn dự trữ chủ yếu là vốn hàng hóa doanh nghiệp mua dự trữ trong kho để chuẩn bị bán. * Vốn về chi phí trả trước: Là các khoản chi phí thực tế đã phát sinh nhưng có tác dụng cho nhiều chu kỳ sản xuất kinh doanh nên chưa thể tính hết vào giá thành sản phẩm của kỳ này mà còn tính dần vào giá thành sản phẩm của một số kỳ tiếp theo như chi phí sửa chữa lớn TSCĐ,chi phí nghiên cứu cải tiến kỹ thuật,lắp đặt các công trình tạm thời… 4.2 Theo vai trò của vốn lưu động trong quá trình sản xuất kinh doanh Theo cách này,vốn lưu động của doanh nghiệp được chia làm 3 loại: * Vốn lưu động trong khâu dự trữ: Vốn nguyên vật liệu chính,vốn vật liệu phụ,vốn nhiêu liệu,vốn phụ tùng thay thế,vốn vật liệu đóng gói,vốn công cụ,dụng cụ. Loại vốn này cần thiết để đảm bảo sản xuất của doanh nghiệp được tiến hành liên tục. * Vốn lưu động trong khâu sản xuất:Vốn sản phẩm đang chế tạo,vốn bán thành phẩm tự chế,vốn chi phí trả trước. Loại vốn này được dùng cho quá trình sản xuất,đảm bảo cho quá trình sản xuất của các bộ phận sản xuất trong dây truyền công nghệ liên tục,hợp lý. * Vốn lưu động trong khâu lưu thông: Vốn thành phẩm,vốn bằng tiền,các khoản đầu tư ngắn hạn,các khoản vốn trong thanh toán,các khoản phải thu,phải trả,các khoản tạm ứng. * Loại vốn này dung để dự trữ sản phẩm,bảo đảm cho tiêu thụ thường xuyên,đều đặn theo nhu cầu thị trường. Việc phân loại vốn lưu động theo hình thức này giúp cho việc xem xét đánh giá tình hình phân bổ của vốn lưu động trong từng khâu của quá trình chu chuyển vốn lưu động.Thông qua đó,nhà quản lý sẽ có những biện pháp thích hợp nhằm tạo ra một kết cấu vốn lưu động hợp lý,tăng tốc độ luân chuyển vốn lưu động,nâng cao hiêu quả sử dụng vốn lưu động. 4.3 Theo nguồn hình thành của vốn lưu động Theo cách phân loại này,vốn lưu động được chia làm 2 loại: * Nguồn vốn chủ sở hữu: Là nguồn vốn thuộc quyền sở hữu của doanh nghiệp,doanh nghiệp có đầy đủ các quyền chiếm hữu,quyền sử dụng,quyền chi phối và định đoạt.Tùy theo loại hình doanh nghiệp thuộc các thành phần kinh tế khác nhau mà vốn chủ sở hữu có nội dung cụ thể riêng: Số vốn lưu động được ngân sách nhà nước cấp hoặc có nguồn gốc từ ngân sách nhà nước (Đối với các doanh nghiệp nhà nước) hoặc do chủ doanh nghiệp tư nhân bỏ ra,số vốn lưu động tăng thêm từ lợi nhuận sau thuế,số vốn góp từ liên doanh,liên kết,số vốn lưu động huy động được qua phát hành cổ phiếu… *Nợ phải trả: - Nguồn vốn đi vay: Là các khoản vốn lưu động được hình thành từ vốn vay các ngân hàng thương mại,hoặc các tổ chức tài chính,các tổ chức tín dụng và cá nhân khác,vốn thông qua phát hành trái phiếu - Nguồn vốn trong thanh toán: Đó là các khoản nợ khách hàng,doanh nghiệp khác trong quá trình thanh toán. Việc phân loại này giúp cho ta có thể thấy được kết cấu các nguồn hình thành nên vốn lưu động của doanh nghiệp.Từ đó,doanh nghiệp có thể chủ động và đưa ra các biện pháp huy động,quản lý và sử dụng vốn lưu động có hiệu quả hơn. II HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN LƯU ĐỘNG 1. Khái niệm Hiệu quả là một khái niệm luôn được đề cập trong nền kinh tế thị trường,các doanh nghiệp luôn hướng tới hiệu quả kinh tế,chính phủ luôn nỗ lực đạt hiệu quả Kinh tế-xã hội. Theo nghĩa chung nhất,hiệu quả là một khái niệm phản ánh trình độ sử dụng các yếu tố cần thiết để tham gia vào hoạt động nào đó với những mục đích xác định do con người đặt ra.Như vây,có thể hiểu hiệu quả sử dụng vốn là một phạm trù kinh tế đánh giá trình độ sử dụng các nguồn lực của doanh nghiệp để đạt kết quả cao nhất trong quá trình sản xuất kinh doanh với tổng chi phí thấp nhất. Như đã trình bày ở trên,vốn lưu động của doanh nghiệp được sử dụng cho các quá trình dự trữ,sản xuất lưu thông.Quá trình vận động của vốn lưu động bắt đầu từ việc dụng tiền tệ mua sắm vật tư dự trữ cho sản xuất,tiến hành sản xuất và khi sản xuất xong doanh nghiệp tổ chức tiêu thụ để thu về một số vốn dưới hình thái tiền tệ ban đầu với giá trị tăng thêm.Mỗi lần vận động như vậy được gọi là một vong luân chuyển vốn lưu động.Doanh nghiệp sử dụng vốn đó càng có hiệu quả bao nhiêu thì càng có thể sản xuất và tiêu thụ sản phẩm nhiều bấy nhiêu.Vì lợi ích kinh doanh đòi hỏi các doanh nghiệp phải sử dụng hợp lý,hiệu quả hơn từng đồng vốn lưu động làm cho mỗi đồng vốn lưu động hàng năm có thể mua sắm nguyên,nhiên vật liệu nhiều hơn, sản xuất ra sản phẩm và tiêu thụ được nhiều hơn.Nhưng điều đó cũng đồng nghĩa với việc doanh nghiệp nâng cao tốc độ luân chuyển vốn lưu động(Số vòng quay vốn lưu động trong một năm). Để đánh giá hiệu quả sử dụng vốn lưu động chúng ta có thể sử dụng nhiều chỉ tiêu khác nhau,nhưng tốc độ luân chuyển vốn lưu động là chỉ tiêu cơ bản và tổng hợp nhất phản ánh trình độ sử dụng vốn lưu động của doanh nghiệp. 2. Sự cần thiết phải nâng cao hiệu quả sử dụng vốn lưu động 2.1. Xuất phát từ mục đích kinh doanh của doanh nghiệp Trong nền kinh tế thị trường,các doanh nghiệp hoạt động với mục tiêu xuyên suốt là tối đa hóa giá trị doanh nghiệp.Để đảm bảo mục tiêu này,doanh nghiệp thường xuyên phải đưa ra và giải quyết tập hợp các quyết định tài chính dài hạn và ngắn hạn.Quản lý và sử dụng hiệu quả vốn lưu động là một nội dung trọng tâm trong các quyết định tài chính ngắn hạn và là nội dung có ảnh hưởng to lớn tới mục tiêu tối đa hóa giá trị doanh nghiệp. Với bản chất và định hướng mục tiêu như trên,doanh nghiệp luôn luôn tìm mọi biệp pháp để tồn tại và phát triển.Xuất phát từ vai trò to lớn của vốn lưu động và hiệu quả sử dụng vốn lưu động đối với mục tiêu tối đa hóa giá trị doanh nghiệp khiến cho việc nâng cao hiệu quả sử dụng vốn nói chung và vốn lưu động nói riêng là một yêu cầu khách quan,gắn liền với bản chất của doanh nghiệp. 2.2 Xuất phát từ vai trò quan trọng của vốn lưu động đối với doanh nghiệp trong nền kinh tế thị trường Một doanh nghiệp trong nền kinh tế thị trường muốn hoạt động kinh doanh thì bắt buộc phải có vốn.Vốn lưu động là một thành phần không thể thiếu cấu tạo nên vốn của doanh nghiệp, nó xuất hiện và đóng vai trò quan trọng trong tất cả các khâu của quá trình sản xuất kinh doanh. Trong khâu dự trữ và sản xuất,vốn lưu động đảm bảo cho sản xuất của doanh nghiệp được tiến hành liên tục,đảm bảo quy trình công nghệ,công đoạn sản xuất.Trong lưu thông,vốn lưu động đảm bảo dự trữ thành phẩm đáp ứng nhu cầu tiêu thụ được liên tục,nhịp nhàng đáp ứng nhu cầu của khách hàng.Thời gian luân chuyển vốn lưu động ngắn,số vòng luân chuyển vốn lưu động lớn khiến cho công việc quản lý và sử dụng vốn lưu động luôn diễn ra thường xuyên,hàng ngày. Với vai trò to lớn như vậy,việc tăng tốc độ luân chuyển vốn lưu động, nâng cao hiệu quả sử dụng vốn lưu động trong doanh nghiệp là một yêu cầu tất yếu. 2.3 Xuất phát từ ý nghĩa của việc nâng cao hiệu quả sử dụng vốn lưu động Nâng cao hiệu quả sử dụng vốn lưu động tức là có thể tăng tốc độ luân chuyển vốn lưu động,rút ngắn thời gian vốn lưu động nằm trong lĩnh vực dự trữ,sản xuất và lưu thông,từ đó giảm bớt số lượng vốn lưu động bị chiếm dụng,tiết kiệm vốn lưu động trong luân chuyển.Thông qua việc tăng tốc độ vốn lưu động trong luân chuyển vốn lưu động,doanh nghiệp có thể giảm bớt số vốn lưu động chiếm dụng mà vẫn đảm bảo được nhiệm vụ sản xuất-kinh doanh như cũ hoặc với quy mô vốn lưu động không đổi doanh nghiệp vẫn có thể mở rộng được quy mô sản xuất. Tăng tốc độ luân chuyển vốn lưu động còn có ảnh hưởng tích cực đối với việc hạ thấp giá thành sản phẩm,tạo điều kiện cho doanh nghiệp có đủ vốn thỏa mãn nhu cầu sản xuất và hoàn thành nghĩa vụ nộp thuế cho ngân sách nhà nước,đáp ứng nhu cầu phát triển kinh tế,xã hội trong cả nước. 2.4 Xuất phát từ thực trạng sử dụng vốn lưu động ở các doanh nghiệp trong nền kinh tế thị trường Trên thực tế, có rất nhiều nguyên nhân khiến một doanh nghiệp làm ăn thiếu hiệu quả thậm trí thất bại trên thương trường.Có thể do các nguyên nhân chủ quan hay nguyên nhân khách quan,tuy nhiên một nguyên nhân phổ biến nhất vẫn là việc sử dụng vốn không hiệu quả trong việc mua sắm,dự trữ,sản xuất và tiêu thụ sản phẩm.Điều này dẫn đến việc sử dụng lãng phí vốn lưu động,tốc độ luân chuyển vốn lưu động thấp,mức sinh lợi kém mà thậm chí doanh nghiệp còn gây thất thoát,không kiểm soát được vốn lưu động dẫn đến mất khả năng tổ chức sản xuất kinh doanh,khả năng thanh toán.Trong hệ thống các doanh nghiệp ở Việt Nam,các doanh nghiệp nhà nước do đặc thù chịu ảnh hưởng nặng nề của cơ chế bao cấp trước đây,có kết quả sản xuất kinh doanh yếu kém là do sự yếu kém trong quản lý tài chính nói chung và quản lý vốn lưu động nói riêng gây lãng phí,thất thoát vốn. Ở nước ta, để hoàn thành đường lối xây dựng một nền kinh tế thị trường theo định hướng xã hội chủ nghĩa với thành phần kinh tế quốc doanh giữ vai trò chủ đạo,yêu cầu phải nâng cao hiệu quả hoạt động của các doanh nghiệp nói chung và của các doanh nghiệp nhà nước nói riêng.Xét từ góc độ quản lý tài chính,yêu cầu cần phải nâng cao năng lực quản lý tài chính trong đó chú trọng nâng cao hiệu quả sử dụng vốn lưu động là một nội dụng quan trọng không chỉ đảm bảo lợi ích cho riêng doanh nghiệp mà còn có ý nghĩa chung đối với nền kinh tế quốc dân. 3.Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả sử dụng vốn lưu động 3.1 Tốc độ luân chuyển vốn lưu động Tốc độ luân chuyển vốn lưu động là một chỉ tiêu tổng hợp đánh giá hiệu quả sử dụng vốn lưu động của doanh nghiệp.Tốc độ luân chuyển vốn lưu động nhanh hay chậm nói lên tình hình tổ chức các mặt: Mua sắm,dự trữ sản xuất,tiêu thụ của doanh nghiệp có hợp lý hay không,các khoản vật tư dự trữ sử dụng tốt hay không,các khoản phí tổn trong quá trình sản xuất-kinh doanh cao hay thấp….Thông qua phân tích chỉ tiêu tốc độ luân chuyển vốn lưu động có thể giúp ch doanh nghiệp đẩy nhanh được tốc độ luân chuyển,nâng cao hiệu quả sử dụng vốn lưu động. Vòng quay vốn lưu động trong kỳ (L kỳ ) Trong đó: - M kỳ : Tổng mức luân chuyển vốn lưu động trong kỳ.Trong năm,tổng mức luân chuyên vốn lưu động được xác định bằng doanh thu thuần của doanh nghiệp. Ta có: L kỳ = Doanh thu thuần Vốn lưu động bình quân trong kỳ ơ Đây là chỉ tiêu nói lên vòng quay của vốn lưu động trong một thời kỳ nhất định(thương là một năm),chỉ tiêu này đánh giá hiệu quả sử dụng vốn lưu động trên mối quan hệ so sánh giữa kết quả sản xuất(Tổng doanh thu thuần) và số vốn lưu động bình quân bỏ ra trong kỳ.Số vòng quay nhiều thì hiệu quả sử dụng vốn lưu động càng cao. Thời gian luân chuyển vốn lưu động(K) Trong đó: - N kỳ :Số ngày ước tính trong kỳ phân tích(Môt năm là 360 ngày,một quý là 90 ngày,một tháng là 30 ngày) Chỉ tiêu này nói lên độ dài bình quân của một lần luân chuyển của vốn lưu động hay số ngày bình quân cần thiết để vốn lưu động thực hiện một vòng quay trong kỳ.Ngược với chỉ tiêu số vòng quay vốn lưu động trong kỳ,thời gian luân chuyển vốn lưu động càng ngắn chứng tỏ vốn lưu động càng được sử dụng có hiệu quả. Để đánh giá,so sánh giữa kỳ này với kỳ trước,trong hạch toán nội bộ của doanh nghiệp còn sử dụng chỉ tiêu tốc độ luân chuyển của các bộ phận (dự trữ, sản xuất và lưu thông) của vốn lưu động. L kỳ = M kỳ VLĐBQ kỳ K = (VLĐBQ ky ì N kỳ ) Hay K = N kỳ M} kỳ L kỳ [...]... QUẢN LÝ VÀ HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN LƯU ĐỘNG TẠI CÔNG TY TNHH KỸ NGHỆ VÀ THƯƠNG MẠI HÀ THÀNH I Sự hình thành và phát triển công ty Hà Thành 1 Quá trình hình thành và phát triển của công ty 1.1 Quá trình hình thành và phát triển của công ty Tên giao dịch: Công ty TNHH Kỹ nghệ và thương mại Hà Thành Tổng số CBCNV : 186 người Địa chỉ: Số 36,ngõ 784 đường Bạch Đằng, Hai Bà Trưng, Hà Nội Điện Thoại: 0436700198... thành phần và nhu cầu đòi hỏi ngày càng lớn của nền kinh tế thị trường ,công ty được thành lập với tên: Công ty TNHH kỹ nghệ và thương mại Hà Thành với mong muốn đóng góp và khẳng định chất lượng ngày càng cao và phát triển Công ty Hà Thành được thành lập và hoạt động kinh doanh theo tôn chỉ “Luôn cùng bạn đi đến thành công , lấy chất lượng sản phẩm dịch vụ và tiến độ là kim chỉ nam cho công tác quản... khoản nợ 3 Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả sử dụng vốn lưu động của công ty TNHH Hà Thành 3.1Mở rộng thị trường để tăng doanh thu -Xây dựng các dự án lớn,mở rộng thị trường - Đầu tư vốn các hoạt động liên doanh liên kết 3.2 Tiết kiệm sử dụng vốn lưu động -Nguồn vốn của công ty có tăng trong 2 năm(2009-2010) do công ty đã sử dụng nguồn vốn một cách có hiệu quả, không để tình trạng vốn bị ứ đọng -Tuy... nợ đòi hỏi thanh toán trong cùng một thời điểm thì công ty sẽ rơi vào tinh trạng vô cùng khó khăn CHƯƠNG III MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VLĐ TẠI CÔNG TY TNHH KỸ NGHỆ VÀ THƯƠNG MẠI HÀ THÀNH 1 Định hướng SXKD của công ty Hà Thành Trên cơ sở đăng ký kinh doanh và ngành nghề của công ty -Thi công các dự án đã có sẵn,đảm bảo chất lượng và tiến độ theo đúng hợp đồng đã ký -Tiếp tục nghiên... trò quan trọng đối với hiệu quả sử dụng vốn. Nếu doanh nghiệp biết lựa chọn một dự án khả thi và thời điểm đầu tư đúng lúc thì sẽ tối thiểu hóa chi phí và tối đa hóa lợi nhuận, qua đó góp phần nâng cao hiệu quả sử dụng vốn lưu động Chất lượng công tác quản lý vốn lưu động cũng có ảnh hưởng rất lớn đến hiệu quả sử dụng vốn lưu động của doanh nghiệp.Bởi vì ,công tác quản lý vốn lưu động sẽ giúp cho doanh... dẫn đến tình trạng ứ đọng vốn, còn ít quá làm làm gián đoạn quá trình kinh doanh + Hàng tồn kho năm 2009 là 10.792 triệu,đến năm 2010 đã tăng thêm 7.901 triệu là 18.693 triệu.Lượng hàng tồn kho tăng thể hiện công ty luôn có đầy đủ hàng đáp ứng mọi lúc cho khách hàng 5 .Hiệu quả sử dụng vốn lưu động 5.1 Đánh gía hiệu quả sử dụng vốn lưu động tại công ty Hiệu quả sử dụng vốn lưu động luôn gắn liền với lợi... công ty làm chủ đầu tư - Tăng cường công tác thu hồi công nợ bằng cách: Trước khi ký ,thương thảo hợp đồng,phân kỳ thanh toán thành nhiều đợt.Tích cực công tác hồ sơ về thanh quyết toán(Tính toán khối lượng thực hiện thật nhanh) 2 Một số tồn tại - Công tác quản lý và sử dụng vốn lưu động chưa đạt kết quả cao. Do đó làm ảnh hưởng đến hiệu quả sử dụng vốn và hiệu quả sản xuất kinh doanh của công ty - Hàng... các doanh nghiệp và cần được quan tâm đúng mức.Việc này giúp các doanh nghiệp nâng cao chất lượng hàng hóa,đồng thời hạ giá thành làm tăng khả năng cạnh tranh với các doanh nghiệp khác Qua thời gian thực tập tại công ty TNHH Kỹ nghệ và thương mại Hà Thành, đi sâu và nghiên cứu việc quản lý vốn và sử dụng vốn tại công ty, em thấy rõ hơn tầm quan trọng của vấn đề này,để có thể tồn tại và phát triển,tìm... Nếu như cầu hàng hóa giảm xuống sẽ làm cho hàng hóa của doanh nghiệp khó tiêu thụ,tồn động gây ứ đọng vốn và hiệu quả sử dụng vốn lưu động cũng giảm xuống 2 Các nhân tố chủ quan ảnh hưởng tới hiệu quả sử dụng vốn lưu động Một nhân tố quan trọng tác động trực tiếp đến hiệu quả sử dụng vốn lưu động của doanh nghiệp là kết quả sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp hay nói cách khác là doanh thu và lợi nhuận.Doanh... (K1 - K0) - Vtktgđ: Vốn lưu động tiết kiệm tương đối do tăng vòng quay vốn lưu động - M1 : Tổng mức luân chuyển vốn lưu động( doanh thu thuần)năm kế hoạch - K0,K1 : Thời gian luân chuyển vốn lưu động năm báo cáo,năm kế hoạch 3.3 Hệ số đảm nhiệm của vốn lưu động Vốn lưu động bình quân Hệ số đảm nhiệm của vốn lưu động = Doanh thu thuần Hệ số đảm nhiệm vốn lưu động phản ánh số vốn lưu động cần có để đạt . trạng công tác quản lý vốn lưu động tại công ty TNHH Kỹ nghệ và Thương mại Hà Thành. Chương 3:Một số ý kiến đề xuất nhằm nâng cao hiệu quả sử dụng vốn lưu động tại Công ty TNHH Kỹ nghệ và Thương mại. QUẢN LÝ VÀ HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN LƯU ĐỘNG TẠI CÔNG TY TNHH KỸ NGHỆ VÀ THƯƠNG MẠI HÀ THÀNH I. Sự hình thành và phát triển công ty Hà Thành 1. Quá trình hình thành và phát triển của công ty 1.1 Quá. tập và nghiên cứu tại Công ty TNHH Kỹ nghệ và Thương mại Hà Thành, mong muốn được tìm hiểu sâu hơn về sử dụng vốn, em đã chon đề tài Giải pháp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn lưu động tại công ty TNHH