Những giải pháp nhằm hoàn thiện công tác thanh toán và bù trừ tại chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Láng Hạ

Những giải pháp nhằm hoàn thiện công tác thanh toán và bù trừ tại chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Láng Hạ

Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 Lời mở đầu Chuyển sang nền kinh tế thị trờng có sự điều tiết của Nhà nớc, nền kinh tế nớc ta có nhiều biến đổi sâu sắc. Sự đa dạng hoá các thành phần kinh tế, các hình thức kinh doanh cũng nh quy mô của chúng phát triển rất nhanh. Điều đó đòi hỏi nhu cầu vốn lớn, sự luân chuyển của đồng tiền phải nhanh để theo kịp với tốc độ phát triển của nền kinh tế. Chính vì vậy ngành Ngân hàng đã thực hiện nhiệm vụ đó mà cụ thể là phơng thức thanh toán. Cùng với các ngành khác ngành Ngân hàng đã có nhiều thay đổi nhằm đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của nền kinh tế thị trờng. Hệ thống Ngân hàng một cấpđợc chuyển thành hệ thống Ngân hàng hai cấp, sự thay đổi đó đã làm cho hệ thống thanh toán qua Ngân hàng ngày càng hoàn thiện hơn. Hơn nữa sự bùng nổ của hoạt động Ngân hàng đòi hỏi mỗi Ngân hàng phải luôn cải tiến các hoạt động dịch vụ: một mặt nâng cao hiệu quả hoạt động của Ngân hàng, mặt khác đáp ứng nhu cầu của khách hàng một cách tốt nhất và nhanh nhất để đảm bảo sự tồn tại và phát triển đảm bảo một chỗ đứng vững chắc của mình trong nền kinh tế. Trong đó hình thức thanh toán bù trừ giữa các Ngân hàng là phơng thức thanh toán đợc các Ngân hàng quan tâm nhất. Với chi nhánh Ngân hàng No & PTNT Láng Hạ - là một chi nhánh đợc thành lập không lâu, tự chủ trong hoạt động kinh doanh của mình nên bên cạnh những thuận lợi còn có nhiều khó khăn. Chi nhánh rất chú trọng và đầu t ứng dụng công nghệ tiên tiến nhất là cho hình thức thanh toán bù trừ . Qua thời gian thực tập tại chi nhánh Ngân hàng No & PTNT Láng Hạ, xuất phát từ nhận thức và tìm hiểu tôi mạnh dạn chọn đề tài : những giải pháp nhằm hoàn thiện công tác thanh toán bù trừ tại chi nhánh Ngân hàng No & PTNT Láng Hạ làm khoá luận tốt nghiệp . Mục đích của khoá luận đó là : Đi sâu phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động thanh toán bù trừ tại chi nhánh Ngân hàng No & PTNT Láng Hạ. Trên cơ sở đó tìm ra những tồn tại, đa ra một số giải pháp và kiến nghị nhằm hoàn thiện công tác thanh toán bù trừ của chi nhánh . Kết cấu của luận văn đợc chia làm 3 chơng : Ch ơng 1 : Những lí luận cơ bản về thanh toán không dùng tiền mặt và thanh toán bù trừ. Nguyễn Thị Thanh Bình - 1 - Lớp TC7 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 Ch ơng 2 : Thực trạng hoạt động thanh toán bù trừ tại chi nhánh Ngân hàng No & PTNT Láng Hạ. Ch ơng 3 : Những giải pháp nhằm hoàn thiện công tác thanh toán bù trừ tại chi nhánh Ngân hàng No & PTNT Láng Hạ. Trong quá trình hoàn thành khoá luận tôi gặp nhiều vớng mắc về lí thuyết cũng nh thực tiễn, song với sự giúp đỡ tận tình của cô giáo Lê Tuấn Nghĩa, các anh chị ở Ngân hàng Láng Hạ,và gia đình, bạn bè nên tôi đã hoàn thành khoá luận. CHƯƠNG I những lí luận cơ bản về thanh toán không dùng tiền mặt và thanh toán bù trừ Nguyễn Thị Thanh Bình - 2 - Lớp TC7 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 I . sự cân thiết và vai trò của thanh toán không dùng tiền mặt 1. Sự cần thiết: Quá trình ra đời của sản xuất và lu thông hàng hoá kéo theo sự ra đời của tiền tệ và lu thông tiền tệ hay nói cách khác tiền tệ là sản phẩm tất yếu và tự phát của nền kinh tế hàng hoá. Nền kinh tế càng phát triển thì việc chu chuyển hàng hoá càng mở rộng và phát triển. ở đâu có sự tồn tại của tiền tệ thì ở đó tiên tệ cùng với sự lu thông đã giúp cho quá trình đổi hàng hoá đợc thực hiện dễ dàng. Sở dĩ đợc nh vậy là vì tiền tệ không chỉ làm trung gian cho quá trình trao đổi, đo lờng và biểu hiện giá trị của các hàng hoá khác mà còn là một phơng tiện để thanh toán trong nền kinh tế. Thanh toán là khâu đầu tiên cũng là khâu cuối cùng để kết thúc chu kì sản xuất kinh doanh vì vậy có thể khẳng định rằng thanh toán là điều kiện quan trọng để đảm bảo sự tuần hoàn bình thờng của quá trình chu chuyển vốn trong từng doanh nghiệp, từng đơn vị kinh tế thậm chí từng thành viên của xã hội cũng nh toàn bộ nền kinh tế quốc dân. Trong quan hệ thanh toán bao gồm thanh toán bằng tiền mặt và thanh toán không dùng tiền mặt. Thanh toán bằng tiền mặt là thanh toán đợc biểu hiện trực tiếp bằng tiền mặt trong quan hệ chi trả về hàng hoá và cung ứng dịch Thanh toán không dùng tiền mặt là sự biểu hiện của các quan hệ thanh toán. Nó đ- ợc thực hiện trên cơ sở trích chuyển vốn từ tài khoản ngời phải trả sang tài khoản cho ngời đợc hởng hoặc bằng cách bù trừ lẫn nhau thông qua vai trò trung gian của ngân hàng, kho bạc hoặc các tổ chức tín dụng khác. Nh vậy trong quan hệ thanh toán nó có sự tách biệt tơng đối giữa sự vận động của hàng hoá và tiền tệ về thời gian cũng nh không gian. Nên kinh tế ngày càng phát triển thì các mối quan hệ thanh toán ngày càng phức tạp. Để đáp ứng nhu cầu thanh toán nhanh gọn, chính xác đòi hỏi phải tổ chức tốt khâu thanh toán. Thanh toán không dùng tiền mặt qua ngân hàng đã sử dụng hàng loạt các công cụ tuỳ thuộc vào trình độ phát triển, kỹ thuật nghiệp vụ thanh toán của từng thời kì. Mặc dù thanh toán bằng hình thức nào thì quan hệ thanh toán đợc coi là kết thúc khi ngời trả trích tài khoản (ghi nợ ) để trả cho ngời thụ hởng (ghi có). 2. vai trò của thanh toán không dùng tiền mặt Nguyễn Thị Thanh Bình - 3 - Lớp TC7 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 Thanh toán tiền tệ trong nền kinh tế thị trờng bao gồm : Thanh toán bằng tiền mặt và thanh toán không dùng tiền mặt. Mỗi loại hình thanh toán có vị trí vai trò riêng, phù hợp với đối tợng thanh toán nhất định. Trong đó thanh toán không dùng tiền mặt ngày càng chiếm tỉ trọng lớn và đợc coi là cách thức thanh toán mang lại hiệu quả kinh tế nhất . - Thanh toán không dùng tiền mặt góp phần đẩy nhanh tốc độ luân chuyển vốn: Từ đó làm tăng vòng quay sử dụng đồng tiền trong nền kinh tế. Bất kỳ một đơn vị sản xuất kinh doanh nào cũng phải có vốn phục vụ trong quá trình sản xuất kinh doanh. Để đảm bảo quá trình đó diễn ra bình thờng và liên tục thì công tấc thanh toán nói chung và thanh toán không dùng tiền mặt nói riêng phải đợc thực hiện nhanh chóng, chính xác, kịp thời và an toàn. Từ đó giúp cho các doanh nghiệp, các tổ chức kinh tế, cá nhân tăng nhanh tốc độ luân chuyển vốn trên cơ sở đó góp phần sử dụng hiệu quả vốn trong nền kinh tế . - Thanh toán không dùng tiền mặt góp phần tiết kiệm chi phí lu thông tiền mặt: nh chi phí in ấn, vận chuyển, bảo quản tiền mặt. Vì đặc điểm của thanh toán không dùng tiền mặt là quá trình thanh toán bằng cách trích chuyển vốn trên các tài khoản để hoàn thành việc thanh toán cho nhau hoặc thanh toán bù trừ lẫn nhau. Nó sẽ góp phần giảm t- ơng đối khối lợng tiền mặt trong lu thông từ đó góp phần tiết kiệm đợc các chi phí cho l- u thông . - Tạo đợc nguồn vốn cho ngân hàng với chi phí đầu vào thấp: Thanh toán không dùng tiền mặt đợc thực hiện thông qua việc khách hàng gửi tiền vào tài khoản tại ngân hàng và tài khoản của khách hàng luôn có số d thì mới có hiệu lực thanh toán. Từ đó với ngân hàng đã tạo đợc nguồn vốn từ số d trên tài khoản tiền gửi thanh toán để tiến hành cho vay khi các khoản tiền gửi của khách hàng cha đợc sử dụng đến, làm cho đồng vốn tham gia nhiều lần cho chu kỳ sản xuất đem lại hiệu quả cho cá nhân và toàn xã hội . + Thanh toán không dùng tiền mặt cùng với hoạt động tín dụng tạo ra tiền gửi: Thông qua các khoản tiền mà khách hàng chuyển vào tài khoản của mình tại ngân hàng, lại chính là xuất phát từ ngân hàng đó là ngân hàng đã cấp tín dụng, Nh vậy trong phần lớn trờng hợp chính tín dụng tạo ra tiền gửi. Từ đó rút ra rằng trong một số chừng mực nào đó các ngân hàng tuỳ thuộc vào vịêc cấp tín dụng nhiều hay ít mà làm tăng nhiều hay ít các tài khoản của khách hàng. Từ đó làm tăng lợng khách hàng giao dịch với ngân hàng. Giúp ngân hàng tăng thêm thu nhập đông thời đẩy mạnh vòng quay vốn . Nguyễn Thị Thanh Bình - 4 - Lớp TC7 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 + Thanh toán không dùng tiền mặt đã hạn chế rủi ro, an toàn cao trong lu thông và mang lại thuận lợi trong việc trao đổi hàng hoá. Chẳng hạn ngời bán hàng chỉ cần cầm tờ séc mà ngời mua phát hành đến ngân hàng phục vụ mình hoặc ngân hàng phục vụ ng- ời phát hành thì ngân hàng sẽ trích nợ tài khoản ngời phát hành séc (nếu tờ séc hợp lệ, hợp pháp và trên tài khoản ngời mua có đủ điều kiện ) và có tài khoản ngời bán (ngời thụ hởng). Không may trong thời gian cha nộp séc (séc vẫn còn thời hạn) mà bị mất thì tài sản của họ vẫn đợc đảm bảo không bị mất, nếu khách hàng thông báo việc mất séc với Ngân hàng phục vụ mình kịp thời. - Thanh toán không dùng tiền mặt tạo điều kiện cho ngân hàng thực hiện chức năng kiểm soát bằng đồng tiền đối với hoạt động của nền kinh tế: Mặt khác nó giúp cho Nhà nớc có kế hoạch điều hoà lu thông tiền tệ, ổn định giá trị đồng tiền, giữ vững sức mua của đồng tiền. + Thông qua quá trình kiểm soát mà ngân hàng có thể can thiệp vào cách sử dụng vốn, kiểm soát đợc quá trình luân chuyển vốn, tác động chi phối đến phơng pháp cách thức sử dụng vốn của các đơn vị kinh tế sao cho có hiệu quả. + Thông qua qúa trình kiểm soát đối với các hoạt động của nền kinh tế ngân hàng có những thông tin để phản ánh lên chính phủ, thông tin để thực hiện các dịch vụ của ngân hàng. Đồng thời cùng với Nhà nớc, ngân hàng có biện pháp bảo đảm cho việc đầu t và nâng cao hiệu quả vốn đầu t. Chính qua viêc thanh toán không dùng tiền mặt sẽ tăng thêm tín nhiệm của khách hàng đối với ngân hàng và đây cũng là chiến lợc khách hàng của ngân hàng nếu ta thực hiện tốt. Thanh toán không dùng tiền mặt cho giữ vai trò rất quan trọng trong nền kinh tế. Vì vậy ngân hàng không ngừng tìm mọi biện pháp cải tiến thể thức thanh toán nhằm đáp ứng và phục vụ tốt nhu cầu phát triển của nền kinh tế . 3. Các hình thức thanh toán không dùng tiền mặt 3.1. Séc thanh toán: Séc là lệnh trả tiền của chủ tài khoản, đợc lập trên mẩu do Ngân hàng Nhà nớc quy định, yêu cầu đơn vị thanh toán trích một số tiền từ tài khoản tiền gửi thanh toán của mình để trả cho ngời thụ hởng có tên ghi trên séc hoặc ngời cầm séc. Nh vậy chủ thể tham gia thanh toán séc bao gồm: Ngời phát hành, ngời thụ hởng và Ngân hàng, mỗi bên có quyền lợi và nghĩa vụ nhất định trong thanh toán séc. Nguyễn Thị Thanh Bình - 5 - Lớp TC7 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 Phạm vi áp dụng Séc thanh toán giữa các khách hàng mở tài khoản tiền gửi thanh toán ở cùng một đơn vị hoặc khác đơn vị nhng trong cùng hệ thống tổ chức tín dụng, Kho bạc Nhà nớc ; Séc thanh toán giữa các khách hàng mở tài khoản tiền gửi thanh toán tại các đơn vị khác hệ thống tổ chức tín dụng, Kho bạc Nhà nớc chỉ áp dụng trong trờng hợp các đơn vị này có tham gia thanh toán bù trừ trên địa bàn tỉnh, thành phố. Bắt đầu từ ngày 1/4/1997 chế độ thanh toán séc mới quy định theo nghị định 30/CP của Chính phủ và thông t hớng dẫn số 07/TT- NH1 của Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam, thanh toán séc gồm các loại sau. 3.1.1 Séc chuyển khoản Là lệnh trả của ngời phát hành séc đối với ngân hàng phục vụ mình về việc trích trả tiền từ tài khoản của mình trả tiền cho ngời thụ hởng có tên trên tờ séc. Séc chuyển khoản cũng nh các loại séc nói chung đơn vị phát hành séc phải có đủ số d trên tài khoản tiền gửi thanh toán ở Ngân hàng để đảm bảo thanh toán kịp thời các tờ séc đã phát hành ra sau khi bên bán đã nộp séc vào Ngân hàng. Đây là một điều kiện mà đơn vị phát hành séc phải chấp hành. Việc thanh toán séc sẽ không thực hiện khi tài khoản của đơn vị phát hành không đủ số tiền để thanh toán cho số tiền ghi trên tờ séc đã phát hành. Nói chung, séc chuyển khoản thờng áp dụng với những khách hàng có tín nhiệm lẫn nhau, có quan hệ làm ăn lâu dài, thờng xuyên. Chính vì vậy séc chuyển khoản bao giờ cũng đợc hạch toán theo nguyên tắc nợ trớc có sau 3.1.2 Séc bảo chi : Là tờ séc thông thờng đợc ngân hàng phục vụ đơn vị phát hành, đảm bảo khả năng chi trả bằng cách trích từ tài khoản tiền gửi đa vào một tài khoản riêng (tài khoản đảm bảo thanh toán séc bảo chi ) và đánh dấu bảo chi lên tờ séc trớc khi giao tờ séc cho khách hàng . Đối tợng áp dụng là thanh toán tiền hàng, dịch vụ do yêu cầu của đơn vị bán hoặc theo quyết định của ngân hàng đối với chủ tài khoản vi phạm quy định phát hành séc . Phạm vi sử dụng nh các loại séc bình thờng khác nh đã nói trên . Nguyễn Thị Thanh Bình - 6 - Lớp TC7 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 - Thời hạn thanh toán 15 ngày kể từ ngày bảo chi séc. Tờ séc nộp vào nếu khách hàng mở tài khoản tại cùng một ngân hàng nhng cùng một hệ thống thì ngân hàng phục vụ ngời thụ hởng kiểm tra nếu hợp lệ thì có quyền ghi có ngay vào tài khoản của ngời thụ hởng. Sau đó báo nợ cho ngân hàng phát hành séc để ghi nợ vào tài khoản đảm bảo thanh toán séc bảo chi . Trờng hợp hai ngân hàng khác hệ thống thì không đợc phép ghi có ngay mà phải giao nhận chứng từ đồng thời tại phiên giao dịch để thực hiện ghi nợ trớc có sau Nh vậy séc đợc ngân hàng bảo chi đảm bảo độ tin cậy về khả năng thanh toán của tờ séc. Số tiền phát hành séc đã đợc ký quỹ để đảm bảo khả năng thanh toán. Khách hàng cũng có thể yêu cầu bảo chi cho cả séc thanh toán bằng chuyển khoản và séc thanh toán bằng tiền mặt 3.2 Uỷ nhiệm chi chuyển tiền : Uỷ nhiệm chi là lệnh chi tiền của chủ tài khoản đợc lập theo mẫu in sẵn của ngân hàng, yêu cầu ngân hàng phục vụ mình trích tài khoản của mình để trả cho ngời thụ h- ởng. Uỷ nhiệm chi đợc dùng để thanh toán các khoản trả tiền hàng, dịch vụ hoặc chuyển tiền trong cùng hệ thống hoặc khác hệ thống ngân hàng cùng địa phơng hoặc khác điạ phơng. Ngân hàng phải có trách nhiệm xử lí, giải quyết Uỷ nhiệm chi của khách hàng nộp trong ngày làm việc (hoàn tất lệnh chi đó hoặc từ chối thực hiện nếu tài khoản của khách hàng không đủ tiền hay lệnh chi đó không hợp lệ). Ngân hàng phục vụ bên thụ h- ởng khi nhận đợc chứng từ hợp lệ ghi Có ngay vào tài khoản và báo cho khách hàng biết Uỷ nhiệm chi còn đợc sử dụng nh một công cụ trung gian để xin ngân hàng cấp séc bảo chi. * Séc chuyển tiền cầm tay : là một loại chuyển tiên đợc sử dụng theo yêu cầu của khách hàng. Séc này đợc áp dụng trong cùng một hệ thống ngân hàng, Kho bạc Nhà nớc do Ngân hàng, Kho bạc lập và trao cho khách hàng sau khi dã lu ký tiền vào tài khoản. Thời hạn hiệu lực tối đa của tờ séc chuyển tiền cầm tay là 30 ngày kể từ ngày phát hành ghi trên tờ séc . Chuyển tiền mặt giữa các tỉnh, thành phố qua Ngân hàng áp dụng đối với các đơn vị và cá nhân có yêu cầu. Nguyễn Thị Thanh Bình - 7 - Lớp TC7 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 Các Ngân hàng sẽ thực hiện bằng thể thức chuyển tiền nhanh bằng điện đến địa chỉ ngời lĩnh tiền hoặc cấp séc chuyển tiền cầm tay cho khách hàng . Khi nhận đợc tờ séc chuyển tiền từ khách hàng, ngân hàng phải kiểm tra các yếu tố đặc biệt là ký hiệu mật. 3.3 Uỷ nhiệm thu : Uỷ nhiệm thu (UNT) đợc áp dụng thanh toán giữa các khách hàng mở tài khoản trong một chi nhánh ngân hàng hoặc các chi nhánh ngân hàng cùng hoặc khác hệ thống. Uỷ nhiệm thu do ngời thụ hởng lập gửi ngân hàng phục vụ mình để thu tiền đã giao hoặc dịch vụ đã cung ứng. Khách hàng mua và bán phải thống nhất dùng hình thức thanh toán UNT, với những điều kiện cụ thể ghi trong hợp đồng kinh tế, đồng thời phải thông báo bằng văn bản cho khách hàng, Kho bạc Nhà nớc phục vụ ngời thụ hởng biết để làm căn cứ cho việc thực hiện các UNT. Uỷ nhiệm thu đợc lập theo mẫu của Ngân hàng Nhà nớc Việt nam, trong đó bên thụ hởng phải ghi đầy đủ các yếu tố và ký tên, đóng dấu của đơn vị trên tất cả các UNT. Sau khi hoàn tất việc giao hàng cung ứng dịch vụ ngời bán chủ động gửi Uỷ nhiệm thu tới ngân hàng phục vụ mình để uỷ nhiệm cho ngân hàng thu hộ số tiền từ ngời mua theo các chứng từ thanh toán hợp lệ. Khi nhận đợc UNT trong vòng một ngày làm việc, ngân hàng phục vụ bên trả tiền ngay cho ngời thụ hởng để hoàn tất việc thanh toán. Nếu bên tài khoản của bên trả tiền không đủ số tiền thanh toán sẽ bị phạt chậm trả. Mức phạt tuỳ theo quy định giữa bên mua và bên bán trong hợp đồng, thờng đợc áp dụng nh sau : Số tiền phạt Số tiền ghi Số ngày Tỷ lệ phạt chậm trả = trên UNT ì trả chậm ì (Lãi suất nợ quá hạn) Uỷ nhiệm thu chủ yếu sử dụng thanh toán các dịch vụ cung ứng mang tính chất định kì nh tiền điện nớc, tiền điện thoại, tiền thuê nhà 3.4 Th tín dụng : Hình thức thanh toán th tín dụng là hình thức thanh toán đợc ngân hàng bên đơn vị mua cam kết trả tiền cho đơn vị bên bán, khi đơn vị bên bán thực hiện đúng theo các điều khoản của th tín dụng. Ngời mua đợc ngân hàng mở th tín dụng để đi mua hàng thì phải dùng tiền của mình hoặc vay ngân hàng lu ký riêng để đảm bảo thanh toán cho th tín dụng. áp dụng hình Nguyễn Thị Thanh Bình - 8 - Lớp TC7 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 thức thanh toán này quyền lợi của bên bán sẽ đợc đảm bảo vì bên mua phải chuẩn bị tr- ớc phơng tiện thanh toán mới nhận đợc hàng. Ngân hàng phục vụ ngời thụ hởng chỉ thanh toán cho ngời thụ hởng khi họ xuất trình các hoá đơn, chứng từ giao hàng phù hợp với th tín dụng đã mở và trong thời hạn hiệu lực. Mọi tranh chấp về hàng hoá đã giao, tiền hàng đã trả đều do 2 bên mua bán tự giải quyết. Trong phạm vi mua bán trên một quốc gia, loại hình này ít đợc sử dụng vì thủ tục phiền hà, hơn nữa phải lu ký một khoản tiền lớn trên tài khoản mà không có lãi. Tuy nhiên hình thức thanh toán này có đặc điểm an toàn và chuẩn xác cao, nên đợc dùng khá phổ biến trong quan hệ thanh toán quốc tế. 3.5. Thẻ thanh toán : Thẻ thanh toán là một sản phẩm của ngân hàng thông qua thiết bị từ tính . Ngân hàng bán cho khách hàng sử dụng để trả tiền hàng hoá, dịch vụ các khoản thanh toán khác hoặc rút tiền tại các ngân hàng đại lý thanh toán hay các quầy trả tiền mặt tự động. Mục đích thẻ thanh toán dùng để đơn giản hoá các thủ tục giao dịch với khách hàng về rút tiền và thanh toán qua ngân hàng . Thẻ thanh toán đợc sử dụng lần đầu tiên tại Việt nam vào năm 1990 tại ngân hàng Ngoại thơng Việt nam. Về thực chất thẻ thanh toán là một loại tiền điện tử đợc chấp nhận thanh toán tại ngân hàng và các điểm thu đổi ngoại tệ. Thẻ thanh toán ở nớc ta vẫn ở giai đoạn thử nghiệm cần hoàn thiện. Đây là một dịch vụ hoàn toàn tự động và dựa trên cơ sở công nghệ tiên tiến nên phải có cơ sở vật chất kỹ thuật hiện đại. Hiện nay do vốn đầu t hạn chế, cha trang bị máy đọc thẻ ở nhiều nơi vì vậy cha đợc sử dụng rộng rãi. 3.6. Ngân phiếu thanh toán: Ngân phiếu thanh toán đợc coi nh một công cụ thanh toán không dùng tiền mặt theo quy chế không dùng tiền mặt ngày 21/12/94. Tuy nhiên về bản chất ngân phiếu thanh toán là tiền có kỳ hạn . Ngân phiếu thanh toán do Ngân hàng Nhà nớc phát hành có mệnh giá và thời hạn thanh toán in sẵn trên từng tờ không ghi tên. Mệnh giá do thống đốc Ngân hàng Nhà n- ớc Việt nam quy định trong từng thời kỳ . Khi có nhu cầu sử dụng ngân phiếu thanh toán chủ tài khoản lập chứng từ lĩnh ngân phiếu thanh toán (có thể sử dụng séc lĩnh tiền mặt có đóng dấu hoặc ghi lĩnh Nguyễn Thị Thanh Bình - 9 - Lớp TC7 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 ngân phiếu thanh toán ) nộp trực tiếp vào ngân hàng nơi mình mở tài khoản để trích tài khoản tiền gửi (hoặc vay ngân hàng ) để nhận ngân phiếu thanh toán. Đối với những khách hàng không có tiền gửi tại ngân hàng thì lập giấy tờ nộp tiền và nộp tiền mặt vào ngân hàng. Nội dung giấy nộp tiền ghi rõ: Nộp tiền mặt để nhận ngân phiếu thanh toán . Ngòi gửi ngân phiếu thanh toán phải có trách nhiệm bảo quản ngân phiếu thanh toán nh tiền mặt. Mất ngân phiếu thanh toán cũng nh mất tiền. Ngân phiếu thanh toán không có hiệu lực thanh toán là ngân phiếu đã hết hạn hoặc bị tẩy xoá, dây bẩn, rách nát . II. Quá trình tổ chức và phát triển các phơng thức thanh toán qua lại giữa các Ngân hàng: 1 .Thời kỳ Ngân hàng tổ chức theo một cấp : Trong nền kinh tế kế hoạch hoá tập trung với hệ thống Ngân hàng 1 cấp, Ngân hàng luôn là trung tâm thanh toán của nền kinh tế nhng trong thanh toán cha phát sinh thanh toán qua lại giữa các Ngân hàng khác nhau mà chỉ là thanh toán liên hàng giữa các Ngân hàng cùng hệ thống ở những địa phơng với nhau. Trong thời kỳ này thanh toán không dùng tiền mặt qua Ngân hàng còn nhiều yếu kém trong công tác thanh toán nh : - Thủ tục thanh toán rờm rà, phức tạp, cơ sở vật chất kỹ thuật phục vụ cho khâu thanh toán còn lạc hậu, hầu hết mọi thao tác đều bằng thủ công nên hay sai sót. Các chuyển tiền đều thông qua đờng bu điện do đó tốc độ thanh toán chậm . - Ngoài ra trong thanh toán còn thể hiện sự can thiệp vào công việc của Doanh nghiệp - điều mà không đáng có, quan hệ thanh toán quốc tế hầu nh không có (chủ yếu là ngoại thơng mà cũng chỉ thanh toán với các nớc XHCN ). Do vậy kết quả hoạt động thanh toán chậm trễ, ngày càng thu hẹp và kém hiệu quả. - Vận chuyển chứng từ cha hợp lí ảnh hởng tới tốc độ luân chuyển vốn do đó tạo ra tâm lí thích sử dụng tiền mặt trong thanh toán . 2 . Trong hệ thống Ngân hàng 2 cấp : Từ những mặt yếu kém còn hạn chế trong thời kỳ kế hoạch hoá tập trung trên mà ngành Ngân hàng đã thực sự khởi sắc từ khi nền kinh tế nớc ta chuyển sang cơ chế thị trờng có sự quản lí của Nhà nớc theo định hớng XHCN. Đây là thời kỳ bớc đầu đổi mới hoạt động Ngân hàng theo quyết định số 218/HĐBT ngày 03/7/1987 và nghị định số Nguyễn Thị Thanh Bình - 10 - Lớp TC7 [...]... gửi thanh toán tại Ngân hàng chủ trì nên tham gia thanh toán bù trừ thông qua trung gian là Ngân hàng đầu mối (Ngân hàng cấp tỉnh, thành phố ) 1.2.4 Thành viên tham gia thanh toán bù trừ là Ngân hàng Nhà nớc Ngoài chức năng là Ngân hàng chủ trì, Ngân hàng Nhà nớc tham gia thanh toán bù trừ với t cách là Ngân hàng thành viên tham gia thanh toán bù trừ, Ngân hàng Nhà nớc là nơi thực hiện các tính toán hạch... hạch toán tài khoản kết quả công tác thanh toán bù trừ của các Ngân hàng thành viên, thực hiện xét duyệt và cho vay trong thanh toán bù trừ với các Ngân hàng thiếu vốn trong quá trình tham gia thanh toán bù trừ Thành viên tham gia thanh toán bù trừ Ngân hàng Nhà nớc là cầu nối tham gia công tác bù trừ giữa các Ngân hàng khác hệ thống trên cùng một địa bàn thanh toán liên hàng trong hệ thống Ngân hàng. .. 1.2 Tại các Ngân hàng thành viên : Các Ngân hàng thành viên tham gia thanh toán bù trừ phải thực hiện đúng quy trình kĩ thuật và hạch toán trong thanh toán bù trừ, kể cả việc điều chỉnh các sai lầm trong hạch toán thanh toán bù trừ để đảm bao số liệu nhất trí giữa các Ngân hàng thành viên và Ngân hàng Nhà nớc chủ trì thanh toán Nếu vi phạm các quy chế tổ chức và kĩ thuật nghiệp vụ thanh toán bù trừ. .. các Ngân hàng thành viên tham gia thanh toán bù trừ có tài khoản tiền gửi thanh toán tại Ngân hàng chủ trì và không có chi nhánh hay còn gọi là thành viên tham gia thanh toán bù trừ đầu mối không có chi nhánh, nh thành viên tham gia thanh toán bù trừ độc lập là các Ngân hàng thơng mại cổ phần hoặc Ngân hàng liên doanh không có chi nhánh, chi nhánh Ngân hàng thơng mại quốc doanh trong mô hình Ngân hàng. .. tiền gửi thanh toán tại Ngân hàng chủ trì và chi nhánh cấp dới (cấp huyện, thị ) Thành viên tham gia thanh toán bù trừ đầu mối là trung gian thanh toán cho các thành viên tham gia thanh toán bù trừ chi nhánh thông qua tài khoản Uỷ nhiệm thu, Uỷ nhiệm chi v.v 1.2.3 Thành viên tham gia thanh toán bù trừ chi nhánh Là các chi nhánh Ngân hàng cấp huyện, thị trong mô hình Ngân hàng 3 cấp Các Ngân hàng này không... liệu: Báo cáo nghiệp vụ thanh toán tại chi nhánh Ngân hàng No & PTNT Láng Hạ năm 1999, 2000.) Qua biểu 2 ta thấy thanh toán bù trừ có doanh số và tỉ trọng đứng sau thanh toán liên hàng, thanh toán điện tử nhng số món thanh toán thì lại đứng đầu, điều đó cho thấy thanh toán bù trừ đợc khách hàng a chuộng hơn các hình thức thanh toán khác, thanh toán bù trừ năm 1999 đạt 4.866.074 triệu chi m 26,8%, trong... thanh toán giữa các Ngân hàng cùng hệ thống Ngân hàng khác nhau ở các địa bàn khác nhau 2 Nghiệp vụ thanh toán bù trừ : Có thể hiểu nghiệp vụ thanh toán bù trừ là hình thức giao hoán giữa các Ngân hàng, trong đó có một Ngân hàng đứng ra làm chủ trì, các Ngân hàng khác tham gia với t cách là Ngân hàng thành viên tham gia thanh toán Các Ngân hàng thành viên tham gia thanh toán bù trừ có thể có các thanh. .. từ 2.2 Nghiệp vụ kế toán tại Ngân hàng chủ trì (Ngân hàng Nhà nớc ) Ngân hàng Nhà nớc tỉnh, thành phố giữ vai trò Ngân hàng chủ trì, là Ngân hàng giữ tài khoản thanh toán của các Ngân hàng thành viên hoặc tài khoản thanh toán của các Ngân hàng đầu mối, của các Ngân hàng thành viên chi nhánh Ngân hàng Nhà nớc đồng thời cũng là một Ngân hàng thành viên + Nhiệm vụ của Ngân hàng chủ trì : Ngân hàng chủ... hiện thanh toán theo định kỳ Thanh toán bù trừ đợc thực hiện giữa các ngân hàng trong phạm vi tỉnh, thành phố Khi thực hiện thanh toán bù trừ phải có một ngân hàng đợc chỉ định là ngân hàng chủ trì, số chênh lệch phát sinh trong quá trình bù trừ phải đợc ngân hàng cấp trên xử lí Ngân hàng chủ trì thờng là ngân hàng nhà nớc và các thành viên tham gia bù trừ phải mở tài khoản tại ngân hàng chủ trì Ngân. .. khách hàng Các ngân hàng thành viên tham gia thanh toán bù trừ : Gồm các Ngân hàng thơng mại quốc doanh, Ngân hàng thơng mại cổ phần, Ngân hàng t nhân, Ngân hàng liên doanh, kho bạc Nhà nớc, Ngân hàng nớc ngoài, Ngân hàng Nhà nớc vừa là thành viên vừa là Ngân hàng chủ trì Có thể phân chia thành các Ngân hàng thành viên tham gia thanh toán bù trừ nh sau : 1.2.1 Thành viên tham gia thanh toán bù trừ độc . động thanh toán bù trừ tại chi nhánh Ngân hàng No & PTNT Láng Hạ. Ch ơng 3 : Những giải pháp nhằm hoàn thiện công tác thanh toán bù trừ tại chi. Hạ, xuất phát từ nhận thức và tìm hiểu tôi mạnh dạn chọn đề tài : những giải pháp nhằm hoàn thiện công tác thanh toán bù trừ tại chi nhánh Ngân hàng No