Tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa của các ngân hàng thương mại cổ phần trên địa bàn thành phố Hồ Chí Minh

76 2.3 HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TRÊN ĐỊA BÀN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH.... Mặc dù vậy, các doanh nghiệp nhỏ và vừa vẫn khó khăn

VÕ ĐỨC TOÀN

TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN

TRÊN ĐỊA BÀN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH

LUẬN ÁN TIẾN SỸ KINH TẾ

TP.HỒ CHÍ MINH - 2012

VÕ ĐỨC TOÀN

TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN

TRÊN ĐỊA BÀN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH

LUẬN ÁN TIẾN SỸ KINH TẾ

Chuyên ngành: Kinh Tế Tài chính, Ngân hàng

Mã số: 60.31.12.01

Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS ĐỖ LINH HIỆP

TP.HỒ CHÍ MINH - 2012

*****

Tôi tên là: Võ Đức Toàn

Sinh ngày 28 tháng 03 năm 1980

Quê quán: Phường Xuân Đài, Thị xã Sông Cầu, Tỉnh Phú Yên

Hiện công tác tại: Phòng kế toán Công Ty TNHH Dược Phẩm Huy Toàn - Số 6 Lô J Đường DD12, Phường Tân Hưng Thuận, Quận 12, Tp.Hồ Chí Minh

Là nghiên cứu sinh khóa: 13 của Trường Đại Học Ngân Hàng Tp.Hồ Chí Minh

Mã nghiên cứu sinh: 010113080007

Cam đoan luận án: “Tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa của các ngân hàng thương mại cổ phần trên địa bàn thành phố Hồ Chí Minh”

Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS Đỗ Linh Hiệp

Luận án được thực hiện tại Trường Đại Học Ngân Hàng Tp.Hồ Chí Minh

Luận án này là công trình nghiên cứu của riêng tôi, các kết quả nghiên cứu có tính độc lập riêng, không sao chép bất kỳ tài liệu nào và chưa được công bố toàn bộ nội dung này bất kỳ ở đâu; các số liệu, các nguồn trích dẫn trong luận án được chú thích nguồn gốc rõ ràng, minh bạch

Tôi xin chịu trách nhiệm trước pháp luật về lời cam đoan danh dự của tôi

Tp.H ồ Chí Minh, ngày …… tháng … năm 2012

TÁC GIẢ LUẬN ÁN

VÕ ĐỨC TOÀN

****

Trang

DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT

DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU

DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ

MỞ ĐẦU 1

1 Lý do nghiên cứu 1

2 Tổng quan các công trình nghiên cứu có liên quan 2

3 Mục tiêu, mục đích và nhiệm vụ nghiên cứu 3

4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu 4

5 Cơ sở lý luận và giả thuyết nghiên cứu 4

6 Phương pháp luận, phương pháp nghiên cứu 5

7 Những đóng góp của luận án 6

8 Kết cấu của luận án 7

CHƯƠNG 1 TỔNG QUAN VỀ TÍN DỤNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA 8

1.1 NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA 8

1.1.1 Khái niệm về doanh nghiệp 8

1.1.2 Tiêu chuẩn doanh nghiệp nhỏ và vừa 11

1.1.2.1 Ti ểu chuẩn của một số quốc gia trên thế giới 11

1.1.2.2 Tiêu chu ẩn ở Việt Nam 13

1.1.3 Đặc điểm của doanh nghiệp nhỏ và vừa 15

1.1.4 Vai trò của doanh nghiệp nhỏ và vừa 18

1.2 TỔNG QUAN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA 21

1.2.1.1 Khái ni ệm và đặc điểm tín dụng ngân hàng 21

1.2.1.2 B ản chất của tín dụng ngân hàng 23

1.2.1.3 M ột số hình thức tín dụng ngân hàng chủ yếu trong nền kinh tế 25

1.2.2 Hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại 25

1.2.2.1 Ho ạt động huy động vốn của ngân hàng thương mại 26

1.2.2.2 Ho ạt động cho vay của ngân hàng thương mại 27

1.2.3 Đặc điểm và rủi ro của tín dụng ngân hàng đối với DNNVV 33

1.2.4 Vai trò của tín dụng ngân hàng đối với các doanh nghiệp nhỏ và vừa 34

1.2.4.1 Tín d ụng ngân hàng là đòn bẩy kinh tế hỗ trợ các DNNVV phát tri ển, làm chuyển dịch cơ cấu kinh tế 35

1.2.4.2 Tín d ụng ngân hàng góp phần tăng nguồn vốn, nâng cao khả n ăng cạnh tranh của các DNNVV 35

1.2.4.3 Tín d ụng ngân hàng tạo điều kiện cho các DNNVV tiếp cận các ngu ồn vốn từ nước ngoài 36

1.2.4.4 Tín d ụng ngân hàng góp phần tích cực hình thành đồng bộ hệ th ống thị trường các yếu tố “đầu vào” và “đầu ra” cho các DNNVV 36

1.2.4.5 Tín d ụng ngân hàng góp phần nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh c ủa các DNNVV 37

1.2.4.6 Góp ph ần nâng cao trình độ công nghệ khoa học, chất lượng và m ẫu mã sản phẩm 38

1.2.4.7 Góp ph ần nâng cao trình độ quản lý của lãnh đạo doanh nghi ệp và trình độ tay nghề người lao động 38

1.2.5 Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng của các ngân hàng thương mại cổ phần đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa 39

1.2.5.1 Môi tr ường chính trị, pháp lý, kinh tế xã hội 39

1.2.5.2 Chính sách h ỗ trợ phát triển các doanh nghiệp nhỏ và vừa 40

1.2.5.4 N ăng lực và chính sách của các ngân hàng thương mại cổ phần 42

1.2.6 Mở rộng tín dụng của các NHTM đối với DNNVV 46

1.2.7 Chất lượng tín dụng của ngân hàng thương mại 47

1.3 BÀI HỌC KINH NGHIỆM TỪ MỘT SỐ QUỐC GIA VÀ VÙNG LÃNH THỔ VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA 51

1.3.1 Kinh nghiệm một số quốc gia, vùng lãnh thổ trong khu vực và trên thế giới 51

1.3.2 Bài học kinh nghiệm rút ra cho Việt Nam 54

CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG TÍN DỤNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TRÊN ĐỊA BÀN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH 58

2.1 SƠ LƯỢC VỀ TÌNH HÌNH KINH TẾ, XÃ HỘI CỦA TP.HCM 58

2.2 TÌNH HÌNH PHÁT TRIỂN DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TRÊN ĐỊA BÀN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH 62

2.2.1 Tình hình phát triển số lượng doanh nghiệp nhỏ và vừa trên địa bàn thành phố Hồ Chí Minh 62

2.2.2 Cơ cấu nguồn vốn của doanh nghiệp nhỏ và vừa trên địa bàn thành phố Hồ Chí Minh 66

2.2.3 Thực trạng các nguồn vốn của doanh nghiệp nhỏ và vừa trên địa bàn thành phố Hồ Chí Minh trong thời gian qua 68

2.2.3.1 V ốn đăng ký kinh doanh 68

2.2.3.2 Ngu ồn vốn vay từ ngân hàng thương mại 70

2.2.3.3 V ốn huy động thông qua thị trường chứng khoán 73

2.2.4 Nhu cầu vốn phát triển doanh nghiệp nhỏ và vừa trên địa bàn

thành phố Hồ Chí Minh 74 2.2.5 Những đóng góp của doanh nghiệp nhỏ và vừa đối với thành phố

Hồ Chí Minh 76 2.3 HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG

MẠI CỔ PHẦN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA

TRÊN ĐỊA BÀN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH 84 2.3.1 Huy động vốn của các ngân hàng thương mại cổ phần trên địa

bàn thành phố Hồ Chí Minh 84

2.3.1.1 V ốn điều lệ của một số ngân hàng thương mại cổ phần trên địa

bàn thành ph ố Hồ Chí Minh 84 2.3.1.2 Tình hình huy động tiền gửi từ các tổ chức, cá nhân của các

ngân hàng th ương mại cổ phần trên địa bàn thành phố Hồ Chí

Minh 86

2.3.2 Cho vay của các ngân hàng thương mại cổ phần đối với doanh

nghiệp nhỏ và vừa trên địa bàn thành phố Hồ Chí Minh 90

2.3.2.1 M ột số sản phẩm cho vay phổ biến được các ngân hàng thương

m ại cổ phần vận dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa trên

địa bàn thành phố Hồ Chí Minh 90 2.3.2.2 Tình hình d ư nợ tín dụng của các ngân hàng TMCP đối với

doanh nghi ệp nhỏ và vừa trên địa bàn thành phố Hồ Chí Minh 94

2.3.3 Đánh giá chất lượng tín dụng của các ngân hàng thương mại cổ

phần đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa trên địa bàn thành phố Hồ

Chí Minh 105 2.4 NHỮNG KẾT LUẬN RÚT RA TỪ PHÂN TÍCH ĐÁNH GIÁ

HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG TMCP ĐỐI

VỚI DNNVV TRÊN ĐỊA BÀN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH 112

TMCP đối với DNNVV 112

2.4.2 Những hạn chế và nguyên nhân của nó trong quan hệ tín dụng của các Ngân hàng TMCP đối với DNNVV 113

2.4.2.1 Nh ững hạn chế xuất phát từ phía các ngân hàng TMCP 113

2.4.2.2 Nh ững hạn chế xuất phát từ phía các DNNVV 120

2.4.2.3 Nh ững hạn chế xuất phát từ phía cơ quan quản lý nhà nước 125

CHƯƠNG 3 GIẢI PHÁP MỞ RỘNG VÀ NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TRÊN ĐỊA BÀN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH 134

3.1 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN TÍN DỤNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TRÊN ĐỊA BÀN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH 134

3.2 GIẢI PHÁP MỞ RỘNG TÍN DỤNG CỦA CÁC NHTMCP ĐỐI VỚI DNNVV TRÊN ĐỊA BÀN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH 137

3.2.1 Giải pháp đối với các ngân hàng TMCP trên địa bàn Tp.Hồ Chí Minh 137

3.2.1.1 Các gi ải pháp gia tăng nguồn vốn 137

3.2.1.2 T ăng cường liên kết, hợp tác với các hiệp hội, các tổ chức tài chính tín d ụng trong và ngoài nước trong việc cho vay hỗ trợ doanh nghi ệp nhỏ và vừa 142

3.2.1.3 Xây d ựng mục tiêu tín dụng và chính sách lãi suất đối với doanh nghi ệp nhỏ và vừa 143

3.2.1.4 Hoàn thi ện điều kiện cho vay một số sản phẩm tín dụng đối với doanh nghi ệp nhỏ và vừa 145

v ới các doanh nghiệp nhỏ và vừa 147

3.2.2 Giải pháp đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa trên địa bàn Tp.Hồ

Chí Minh 149

3.2.2.1 Tham gia vào các hi ệp hội doanh nghiệp, hiệp hội ngành nghề

để tận dụng sự hỗ trợ 149 3.2.2.2 T ăng cường liên kết, hợp tác theo chiều dọc lẫn chiều ngang

gi ữa các doanh nghiệp để tận dụng nguồn lực của nhau 149 3.2.2.3 Chú tr ọng đổi mới và hiện đại hóa công nghệ để tăng năng suất

lao động và chất lượng sản phẩm 150 3.2.2.4 Xây d ựng mạng thông tin để quảng bá hình ảnh, đồng thời cũng

là kênh cung c ấp thông tin cho khách hàng và ngân hàng khi

mu ốn tìm hiểu doanh nghiệp 150 3.2.2.5 T ận dụng tối đa sự hỗ trợ của các tổ chức trung gian tài chính

trong quan h ệ tín dụng với Ngân hàng TMCP 151

3.3 GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA CÁC

NHTMCP ĐỐI VỚI DNNVV TRÊN ĐỊA BÀN THÀNH PHỐ HỒ

CHÍ MINH 151 3.3.1 Đối với các ngân hàng TMCP trên địa bàn Tp.Hồ Chí Minh 151

3.3.1.1 Quan tâm nghiên c ứu rút ngắn hơn nữa thời gian từ lúc doanh

nghi ệp xin vay cho đến lúc giải ngân 151 3.3.1.2 Qu ản lý và thẩm định chặt chẽ các yếu tố ảnh hưởng đến tính

lành m ạnh trong quan hệ tín dụng với DNNVV 152 3.3.1.3 Nâng cao ch ất lượng nguồn nhân lực tín dụng trong quan hệ

v ới các DNNVV thông qua công tác đào tạo, tái đào tạo và

tuy ển dụng 153 3.3.1.4 Hoàn thi ện quy trình thẩm định tín dụng chặt chẽ và đảm bảo

th ực hiện đúng qui trình trước khi giải ngân 155

d ụng vốn vay của doanh nghiệp nhỏ và vừa sau khi giải ngân 157 3.3.1.6 T ăng cường quản lý rủi ro và thu hồi nợ quá hạn, nợ xấu để

nâng cao ch ất lượng tín dụng 159

3.3.2 Đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa trên địa bàn Tp.Hồ Chí Minh 160

3.3.2.1 Chuyên nghi ệp hóa trong tổ chức hoạt bộ máy kế toán – tài

chính để tạo tính minh bạch và trung thực trong các báo cáo 160 3.3.2.2 T ăng cường giao dịch thanh toán qua ngân hàng nhằm tăng

tính minh b ạch trong hoạt động tài chính của DNNVV 160 3.3.2.3 Nâng cao k ỹ năng và trình độ nghề nghiệp đối với nhân viên và

các c ấp quản lý của DNNVV 161 3.3.2.4 T ăng cường bổ sung nguồn vốn chủ sở hữu để tăng năng lực tài

chính c ủa doanh nghiệp 162 3.3.2.5 Xây d ựng hệ thống quản lý chất lượng nhằm tăng uy tín của

doanh nghi ệp 162

3.4 CÁC KHUYẾN NGHỊ ĐỐI VỚI HIỆP HỘI VÀ CƠ QUAN

QUẢN LÝ NHÀ NƯỚC 163 3.4.1 Khuyến nghị đối với các hiệp hội doanh nghiệp, hiệp hội nghề

nghiệp 163 3.4.2 Khuyến nghị đối với các cơ quan quản lý nhà nước và các tổ chức

khác 164

3.4.2.1 Hoàn thi ện qui chế về thành lập và hoạt động quỹ bão lãnh tín

d ụng linh hoạt, hợp lý và hiệu quả hơn 164 3.4.2.2 Nâng cao vai trò đích thực của hiệp hội doanh nghiệp trong tư

cách c ủa một tổ chức nghề nghiệp 164 3.4.2.3 Đẩy mạnh hợp tác với các tổ chức tài chính tín dụng quốc tế

th ực hiện các hoạt động cho vay và bảo lãnh tín dụng cho

doanh nghi ệp nhỏ và vừa ở Việt Nam 165

ph ục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh của các DNNVV 166 3.4.2.5 Ti ếp tục hoàn thiện các chính sách hỗ trợ nhằm phát huy vai

trò c ủa các doanh nghiệp nhỏ và vừa 166 3.4.2.6 Nâng cao hi ệu quả hoạt động của Quỹ bảo lãnh tín dụng doanh

nghi ệp nhỏ và vừa 168 3.4.2.7 Đẩy nhanh tiến độ cổ phần hóa các ngân hàng thương mại Nhà

n ước để tăng tính linh hoạt và hiệu quả trong hoạt động của

ngân hàng 170 3.4.2.8 Nghiên c ứu và xúc tiến phương án tái cấu trúc hệ thống ngân

hàng TMCP Vi ệt Nam nhằm tăng khả năng cạnh tranh trong

điều kiện hội nhập vừa gia tăng khả năng đáp ứng các sản

ph ẩm dịch vụ có chất lượng cao 171 3.4.2.9 Thành l ập và triển khai nghiệp vụ bảo lãnh tín dụng thuộc sở

h ữu tư nhân 172 3.4.2.10 Xây d ựng quỹ hỗ trợ lãi suất cho các doanh nghiệp nhỏ và vừa 172

KẾT LUẬN 176 DANH MỤC CÁC CÔNG TRÌNH KHOA HỌC ĐÃ CÔNG BỐ

DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO

**************

Từ viết tắt Nghĩa tiếng nước ngoài Nghĩa Tiếng Việt

ABBANK An Binh Commercial joint

CIC Credit Information Center

Trung tâm thông tin tín dụng trực thuộc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam

CIEM Central Institute for

Economic Management

Viện Nghiên cứu quản lý Kinh tế trung ương

EVN Vietnam Electricity Tập đoàn Điện lực Việt Nam

minh Châu Âu FDI Foreign Direct Investment Đầu tư trực tiếp nước ngoài

HSBC The Shanghai Hongkong Banking and

Corporation

Tập đoàn Ngân hàng Hồng Kông và Thượng Hải

IFC International Corporation Finance Tập đoàn Tài chính Quốc tế ILSSA Institute of labour science and Social Affairs Viện Khoa học Lao động và Xã hội ISO International Organization

GDP Gross Domestic Product Tổng sản phẩm quốc nội L/C Letter of Credit Thư tín dụng

MFN Most Favoured Nation Quy chế tối huệ quốc

NAVIBANK Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Nam Việt

NHTMCP

phần

NT Nation Treatment Nguyên tắc đãi ngộ quốc gia ODA Official Assistance Development Hỗ trợ phát triển chính thức RDF Rural Development Fund Quỹ Phát triển nông thôn Ngân hàng thế giới SACOMBANK Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Sài Gòn Thương Tín SCB Standard Chartered Bank Ngân hàng Standard

Chartered

Phần Sài Gòn – Hà Nội SMEFP Small Enterprise Finance Program and Medium

Tài trợ doanh nghiệp nhỏ

và vừa Ngân hàng Hợp tác Quốc tế Nhật Bản

Enterprise Loan Guarantee

Bảo lãnh tín dụng dành cho doanh nghiệp nhỏ và vừa

Cơ quan Viện trợ phát triển Quốc tế Mỹ

SMEDF

Small and Medium Enterprise Development Fund

Quỹ phát triển doanh nghiệp nhỏ và vừa liên minh Châu Âu

USAID United States Agency For

Internation Development

Cơ quan phát triển quốc tế Hoa Kỳ

USD United States dollar Đô la Mỹ

VIETINBANK Vietnam Commercial Joint Bank Stock for

Industry and Trade

Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Công Thương Việt Nam

VIETCOMBANK Joint Bank for Foreign Trade of stock commercial

Vietnam

Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Ngoại Thương Việt Nam

VN-INDEX Vietnam Ho Chi Minh Stock Index Chỉ số thị trường chứng khoán của Việt Nam

*****

1 B ảng 1.1 Tiêu chu ẩn phân định doanh nghiệp nhỏ và vừa của một

2 B ảng 1.2 Phân lo ại doanh nghiệp nhỏ và vừa theo khu vực kinh tế

5 B ảng 2.3 T ổng tài sản và tổng nguồn vốn bình quân của một

doanh nghi ệp nhỏ và vừa từ năm 2006 đến 2011 66

6 B ảng 2.4 K ết cấu Tổng nguồn vốn bình quân của một doanh

nghi ệp nhỏ và vừa từ năm 2006 đến 2011 67

7 B ảng 2.5 K ết quả khảo sát 83 DNNVV trên địa bàn thành phố Hồ

Chí Minh n ăm 2010 về tình hình tài sản và nguồn vốn 68

8 B ảng 2.6 S ố lượng doanh nghiệp đăng ký kinh doanh và số vốn

9 B ảng 2.7 V ốn huy động và cho vay của các NHTM trên địa bàn

thành ph ố Hồ Chí Minh từ năm 2006 đến năm 2010 71

10 B ảng 2.8

Doanh thu, chi phí và l ợi nhuận của doanh nghiệp nhỏ

và v ừa trên địa bàn thành phố Hồ Chí Minh từ năm

13 B ảng 2.11 Thu nh ập của lao động làm việc trong các DNNVV trên

địa bàn thành phố Hồ Chí Minh từ năm 2006 đến 2011 78

14 B ảng 2.12

V ốn đều lệ của một số ngân hàng thương mại cổ phần trên địa bàn thành phố Hồ Chí Minh tính đến thời điểm 31/12/2010

85

15 B ảng 2.13 Tình hình huy động vốn của các ngân hàng trên địa bàn

16 B ảng 2.14 S ự thay đổi nguồn vốn huy động của các ngân hàng trên

17 B ảng 2.15

bàn thành ph ố Hồ Chí Minh 95

18 B ảng 2.16 S ự thay đổi dư nợ tín dụng của các ngân hàng trên địa

bàn thành ph ố Hồ Chí Minh 95

19 B ảng 2.17 Tình hình d ư nợ tín dụng của các ngân hàng TMCP đối

v ới DNNVV trên địa bàn thành phố Hồ Chí Minh 96

20 B ảng 2.18 D ư nợ tín dụng phân theo sản phẩm cho vay của các

ngân hàng TMCP đối với DNNVV địa bàn Tp.HCM 100

21 B ảng 2.19

T ỷ trọng dư nợ tín dụng phân theo sản phẩm cho vay

c ủa các ngân hàng TMCP đối với DNNVV địa bàn Tp.HCM

101

22 B ảng 2.20

T ỷ trọng dư nợ tín dụng của các ngân hàng TMCP đối

v ới DNNVV trên địa bàn thành phố Hồ Chí Minh phân theo ngành ngh ề kinh doanh năm 2010

102

23 B ảng 2.21

K ết quả khảo sát cơ cấu sản phẩm cho vay các doanh nghi ệp nhỏ và vừa tại các ngân hàng TMCP trên địa bàn thành ph ố Hồ Chí Minh

110

28 B ảng 2.26

Ch ỉ tiêu sinh lời của hoạt động tín dụng của các Ngân hàng th ương mại cổ phần trên địa bàn thành phố Hồ Chí Minh t ừ năm 2006 đến năm 2010

30 B ảng 2.29 K ết quả khảo sát trình độ học vấn của 83 DNNVV trên

địa bàn thành phố Hồ Chí Minh năm 2010 124

DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ

*****

32 B ảng 2.31 doanh nghi ệp nhỏ và vừa không được ngân hàng

TMCP ch ấp thuận cho vay

130

33 B ảng 2.32

K ết quả khảo sát sự thuận lợi trong quan hệ tín dụng

gi ữa doanh nghiệp nhỏ và vừa với ngân hàng thương

m ại cổ phần trên địa bàn thành phố Hồ Chí Minh

131

34 B ảng 2.33 K ết quả khảo sát về nguyên nhân DNNVV không vay

v ốn ngân hàng thương mại cổ phần để kinh doanh 132

1 Bi ểu đồ 2.1 C ơ cấu loại hình doanh nghiệp nhỏ và vừa trên địa

bàn thành ph ố Hồ Chí Minh năm 2010 64

2 Bi ểu đồ 2.2 S ố DNNVV bị giải thể hoặc phá sản trên địa bàn

Tp.H ồ Chí Minh từ năm 2006 đến năm 2011 65

3 Bi ểu đồ 2.3 V ốn đăng ký của các DNNVV trên địa bàn thành phố

99

6 Bi ểu đồ 2.6 D ư nợ tín dụng của một số ngân hàng TMCP đối với

DNNVV trên địa bàn Tp.Hồ Chí Minh năm 2010 103

7 Bi ểu đồ 2.7

Th ị phần cho vay và huy động vốn của các ngân hàng th ương mại cổ phần trên địa bàn thành phố Hồ Chí Minh t ừ năm 2006 đến 2011.

106

8 Bi ểu đồ 2.8

N ợ quá hạn của các doanh nghiệp nhỏ và vừa tại các ngân hàng th ương mại cổ phần trên địa bàn thành ph ố Hồ Chí Minh

108

tế … Chính vì vậy mà Đảng và Nhà nước Việt Nam đã có nhiều chính sách

hỗ trợ phát triển doanh nghiệp nhỏ và vừa trong từng giai đoạn 5 năm

Thành phố Hồ Chí Minh là một trung tâm kinh tế, tài chính của cả nước, nên tập trung rất nhiều tổ chức tín dụng và các định chế tài chính trung gian trong và ngoài nước, đặc biệt là hệ thống các ngân hàng thương mại Các nguồn vốn nhàn rỗi từ các tổ chức và cá nhân được tập trung chủ yếu thông qua hệ thống các ngân hàng thương mại, do đó có thể nói hệ thống các ngân hàng thương mại giữ vai trò chủ đạo trong việc huy động và cung ứng vốn cho nền kinh tế Việt Nam nói chung và thành phố Hồ Chí Minh nói riêng Trong giai đoạn 2006 đến 2010 các ngân hàng thương mại có tốc độ tăng trưởng tín dụng bình quân là 32%, tốc độ tăng trưởng huy động bình quân là 29% Các ngân hàng thương mại quốc doanh vẫn chiếm tỷ lệ cao về thị phần cho vay và huy động, tuy nhiên khối ngân hàng thương mại cổ phần ngày càng hoạt động linh hoạt và dần chiếm lĩnh thị phần Các ngân hàng thương mại cổ phần tập trung vào hoạt động ngân hàng bán lẻ và cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa Mặc dù vậy, các doanh nghiệp nhỏ và vừa vẫn khó khăn trong việc tiếp cận nguồn vốn tín dụng từ các ngân hàng thương mại cổ phần

để đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất kinh doanh, nên hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp nhỏ và vừa đang gặp nhiều khó khăn

Xuất phát từ thực tiễn đó, đề tài “Tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa của các ngân hàng thương mại cổ phần trên địa bàn thành phố Hồ Chí Minh” đã được chọn để nghiên cứu

2 Tổng quan các công trình nghiên cứu có liên quan

Liên quan đến đề tài “Tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa của các NH thương mại cổ phần trên địa bàn thành phố Hồ Chí Minh” đã có một số công trình khoa học nghiên cứu công bố dưới dạng luận án tiến sỹ và các công trình nghiên cứu Có thể kể ra một số công trình nghiên cứu gần đây

có liên quan đến đề tài luận án như:

Phạm Văn Hồng (2007), Phát triển doanh nghiệp nhỏ và vừa ở Việt Nam trong quá trình hội nhập quốc tế, Luận án tiến sĩ kinh tế, Đại học Kinh tế Quốc dân, Hà Nội Đề tài này đã nghiên cứu và hệ thống hoá các vấn đề lý luận liên quan đến sự phát triển DNNVV Tổng kết kinh nghiệm phát triển DNNVV trong quá trình hội nhập kinh tế quốc tế của một số nước trên thế giới Phân tích, đánh giá thực trạng DNNVV và môi trường thể chế phát triển DNNVV trong quá trình hội nhập kinh tế quốc tế

Nguyễn Minh Tuấn (2008), Phát triển dịch vụ ngân hàng hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ và vừa ở Việt Nam, Luận án tiến sĩ kinh tế, Trường Đại Học Kinh

Tế Quốc Dân, Hà Nội Đề tài này đã nghiên cứu và hệ thống hoá các vấn đề

lý luận về dịch vụ ngân hàng và DNVVN, đề cập những vấn đề quản lý rủi ro, chi phí giao dịch và chi phí hành chính, sự cần thiết có hệ thống kế toán tài chính đặc thù cho doanh nghiệp vừa và nhỏ…, xem xét các DNVVN như là các khách hàng tiêu dùng cá nhân, phân loại các DNVVN thành nhóm đại chúng và nhóm có nhiều lợi nhuận Đề tài đã đưa ra các giải pháp chuyên sâu,

có khả năng ứng dụng thực tiễn cao Phân tích kinh nghiệm quốc tế từ các nền kinh tế có mức độ phát triển khác nhau để định vị hệ thống các DNVVN Việt Nam và các ngân hàng thương mại Việt Nam trên bản đồ toàn cầu từ đó tạo

điều kiện cho công tác hoạch định chiến lược và định hướng đối với các cơ quan hoạch định chính sách của Việt Nam

TS Trương Quang Thông (2010), Tín dụng ngân hàng cho các doanh nghiệp nhỏ và vừa, Nghiên cứu thực nghiệm tại khu vực Thành phố Hồ Chí Minh Đề tài này đã nghiên cứu và hệ thống hóa lý thuyết về DNNVV, phân tích tổng quan về DNNVV tại Việt Nam qua các số liệu thống kê và chính sách của nhà nước đối với DNNVV, đề tài cũng đã tiến hành khảo sát về tài trợ tín dụng cho các DNNVV, trên cơ sở đó tác giả đã gợi ý các chính sách đối với DNNVV, đối với ngân hàng và các cơ quan chính phủ

Đối chiếu với đề tài của tác giả đang nghiên cứu thì không có sự trùng lắp

3 Mục tiêu, mục đích và nhiệm vụ nghiên cứu

Mục tiêu nghiên cứu của đề tài là hướng đến việc phân tích về thực trạng tín dụng đối với DNNVV của các ngân hàng thương mại cổ phần trên địa bàn thành phố Hồ Chí Minh từ đó tìm ra những hạn chế và nguyên nhân của nó, trên cơ sở đó góp phần đưa ra các giải pháp giúp các DNNVV dễ tiếp cận nguồn vốn tín dụng từ các ngân hàng thương mại cổ phần

Mục đích nghiên cứu là đề xuất các giải pháp, khuyến nghị nhằm khắc phục những mặt hạn chế, phát huy những ưu điểm, góp phần mở rộng và nâng cao chất lượng tín dụng của các ngân hàng thương mại cổ phần đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa trên địa bàn thành phố Hồ Chí Minh

Để đạt được mục tiêu, mục đích nghiên cứu của đề tài, luận án có các nhiệm vụ sau:

- Hệ thống hóa những lý luận cơ bản về doanh nghiệp nhỏ và vừa, tín dụng ngân hàng thương mại đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa, nghiên cứu kinh nghiệm của một số nước trên thế giới và rút ra bài học kinh nghiệm đối với Việt Nam

- Phân tích và đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng của các ngân hàng thương mại cổ phần đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa trên địa bàn thành phố Hồ Chí Minh từ đó rút ra những mặt được, những hạn chế và nguyên nhân của nó

- Đề xuất các giải pháp, khuyến nghị nhằm khắc phục những mặt hạn chế, phát huy những ưu điểm, góp phần mở rộng và nâng cao chất lượng tín dụng của các ngân hàng thương mại cổ phần đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa trên địa bàn thành phố Hồ Chí Minh

4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

Đối tượng nghiên cứu của đề tài là lý luận và thực trạng tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa của các ngân hàng thương mại cổ phần trên địa bàn thành phố Hồ Chí Minh

Thành phố Hồ Chí Minh có thể xem như là một trung tâm tài chính ở Việt Nam do đó có rất nhiều loại hình ngân hàng đóng trên địa bàn này, nên Luận án chỉ nghiên cứu giới hạn trong phạm vi các ngân hàng thương mại cổ phần

Về thời gian, đề tài giới hạn phạm vi nghiên cứu từ năm 2006 đến nay

5 Cơ sở lý luận và giả thuyết nghiên cứu

Để làm nền tảng lý luận của Luận án, tác giả đã sử dụng cơ sở lý thuyết của một số tác giả và các văn bản pháp luật của Việt Nam như sau:

- Lý luận về doanh nghiệp nhỏ và vừa: Tác giả đã tổng hợp lý luận của các tác giả: TS Lê Xuân Bá, TS Trần Kim Hào, TS Nguyễn Hữu Thắng [1]; ThS Nguyễn Công Bình [2]; Shim Shoon Chong [4]; TS Đàm Văn Huệ [8]

và các văn bản pháp luật như Nghị định số 56/2009/NĐ-CP của Chính phủ

[27] ; Nghị định 90/2001/CP-NĐ [28] và các bàn luận của tác giả

- Lý luận về tín dụng ngân hàng: Tác giả đã tổng hợp lý luận của một

số tác giả: TS Nguyễn Đăng Dờn [5]; TS Lê Thị Tuyết Hoa, PGS.TS Nguyễn Thị Nhung [6]; TS Nguyễn Minh Kiều [9],[10]; PGS.TS Nguyễn

Văn Tiến [21] và một số văn bản pháp luật như Quyết định số NHNN [35]; Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN [36]; Thông tư 13/2010/TT-NHNN [38] và các bàn luận của tác giả

457/2005/QĐ-Giả thuyết nghiên cứu của đề tài: DNNVV có vai trò rất quan trọng đối với hầu hết các quốc gia trên thế giới, do đó hầu hết các nước đều có những chính sách hỗ trợ phát triển DNNVV trong đó có chính sách về tín dụng Đối với Việt Nam nói chung và thành phố Hồ Chí Minh nói riêng, khi chuyển từ nền kinh tế tập trung bao cấp sang nền kinh tế thị trường đã tạo điều kiện cho

sự phát triển của kinh tế tư nhân với nhiều loại hình doanh nghiệp ra đời, trong đó DNNVV chiếm tỷ trọng cao và ngày càng có nhiều đóng góp cho sự phát triển và ổn định của nền kinh tế Các DNNVV lại bị hạn chế về năng lực tài chính nên cần có sự hỗ trợ từ Nhà nước và các tổ chức tài chính trung gian, tuy nhiên trong thời gian qua các DNNVV rất khó khăn trong việc tiếp cận nguồn vốn tín dụng của các ngân hàng thương mại Trong xu thế hội nhập kinh tế quốc tế Việt Nam phải cổ phần hóa các ngân hàng thương mại thuộc

sở hữu nhà nước, chính vì vậy vấn đề đặt ra là phải làm gì để các DNNVV dễ

tiếp cận nguồn vốn tín dụng của các ngân hàng TMCP

6 Phương pháp luận, phương pháp nghiên cứu

Trên cơ sở của phương pháp luận của chủ nghĩa duy vật biện chứng và chủ nghĩa duy vật lịch sử, các phương pháp được sử dụng trong quá trình thực hiện luận án bao gồm:

- Phương pháp thống kê, phân tích thống kê

- Phương pháp điều tra khảo sát

- Tham vấn ý kiến của các nhà doanh nghiệp, các nhà hoạch định chính sách, các chuyên gia trong lĩnh vực tín dụng ngân hàng đối với các doanh nghiệp nhỏ và vừa

7 Những đóng góp của luận án

Th ứ nhất, Luận án đã hệ thống hóa những vấn đề lý luận có chọn lọc về

doanh nghiệp nhỏ và vừa, dành phần lớn cho nội dung lý luận tổng quan về tín dụng ngân hàng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa, trong đó có kết hợp giữa lý luận và thực tiễn để đánh giá vai trò tín dụng của các ngân hàng thương mại đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa, từ đó giúp cho người đọc thấy được sự cần thiết phải mở rộng và nâng cao chất lượng tín dụng của các ngân hàng thương mại cổ phần đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa trên địa bàn thành phố Hồ Chí Minh

Th ứ hai, trên cơ sở nguồn số liệu được cập nhật phong phú, luận án đã đi

sâu phân tích đánh giá thực trạng hoạt động của các doanh nghiệp nhỏ và vừa

và hoạt động tín dụng của các ngân hàng thương mại cổ phần đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa trên địa bàn thành phố Hồ Chí Minh từ năm 2006 đến nay, phân tích được những nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng của các ngân hàng thương mại cổ phần đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa, từ đó luận

án đã rút ra những kết luận, những vấn đề hạn chế và những nguyên nhân khách quan và chủ quan trong quan hệ tín dụng giữa các ngân hàng thương mại cổ phần với các doanh nghiệp nhỏ và vừa trên địa bàn thành phố Hồ Chí Minh

Th ứ ba, xuất phát từ những vấn đề hạn chế và những nguyên nhân khách

quan và chủ quan trong quan hệ tín dụng giữa các ngân hàng thương mại cổ phần với các doanh nghiệp nhỏ và vừa trên địa bàn Thành phố, cùng với tình hình kinh tế xã hội của thành phố Hồ Chí Minh từ năm 2006 đến nay, luận án

đã đề xuất các giải pháp có thể vận dụng trong thực tiễn đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa để tăng khả năng tiếp cận nguồn vốn tín dụng ngân hàng, các ngân hàng thương mại cổ phần có thể thực hiện cho vay tín chấp đối với các doanh nghiệp tư nhân, các công ty TNHH một thành viên và các doanh nghiệp siêu nhỏ Luận án cũng đã gợi ý khuyến nghị với các hiệp hội, các cơ

quan quản lý nhà nước và các tổ chức khác có thể vận dụng nhằm góp phần thiết thực hỗ trợ mở rộng và nâng cao chất lượng tín dụng của các ngân hàng thương mại cổ phần đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa trên địa bàn thành phố

Hồ Chí Minh

8 Kết cấu của luận án

Ngoài phần Mở đầu, Kết luận, Mục lục, Danh mục các chữ viết tắt, Danh mục tài liệu tham khảo và các phụ lục, Luận án được kết cấu thành 3 chương:

Chương 1: Tổng quan về tín dụng của các ngân hàng thương mại đối

với doanh nghiệp nhỏ và vừa Chương 2: Thực trạng tín dụng của các ngân hàng thương mại cổ

phần đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa trên địa bàn thành phố Hồ Chí Minh

Chương 3: Giải pháp mở rộng và nâng cao chất lượng tín dụng của

các ngân hàng thương mại cổ phần đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa trên địa bàn thành phố Hồ Chí Minh

CHƯƠNG 1 TỔNG QUAN VỀ TÍN DỤNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA

1.1 NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA 1.1.1 Khái niệm về doanh nghiệp

Doanh nghiệp có thể được hiểu một cách chung nhất là một tổ chức kinh

tế được thành lập nhằm sản xuất, cung ứng sản phẩm hàng hóa hoặc dịch vụ trên thị trường

Khoản 1 và 2 Điều 4 Luật doanh nghiệp số 60/2005/QH11 ngày 29 tháng 11 năm 2005 thì doanh nghiệp được hiểu như sau: Doanh nghiệp là tổ chức kinh tế có tên riêng, có tài sản, có trụ sở giao dịch ổn định, được đăng

ký kinh doanh theo quy định của pháp luật nhằm mục đích thực hiện các hoạt động kinh doanh Kinh doanh là việc thực hiện liên tục một, một số hoặc tất

cả các công đoạn của quá trình đầu tư, từ sản xuất đến tiêu thụ sản phẩm hoặc cung ứng dịch vụ trên thị trường nhằm mục đích sinh lợi

Từ khái niệm trên chúng ta thấy: trước hết doanh nghiệp phải là chủ thể kinh tế độc lập, có hoặc không có tư cách pháp nhân, có tên gọi và hoạt động với danh nghĩa riêng, thực hiện các hoạt động sản xuất, kinh doanh trên thị trường và chịu trách nhiệm độc lập về mọi hoạt động kinh doanh của mình Thứ hai, tùy theo mục đích thành lập doanh nghiệp mà mỗi doanh nghiệp có mục đích hoạt động khác nhau nhưng trừ một số ít các doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực công ích còn mục đích của các doanh nghiệp là tối đa hóa lợi nhuận

Trong nền kinh tế thị trường có nhiều loại hình doanh nghiệp cùng tồn tại, phát triển và cạnh tranh lẫn nhau Tuy nhiên, để thuận lợi cho việc quản

lý, hỗ trợ các doanh nghiệp phát triển, người ta thường dựa theo những tiêu thức khác nhau để phân loại các doanh nghiệp

D ựa vào quan hệ sở hữu về vốn và tài sản, các doanh nghiệp được chia thành: doanh nghi ệp nhà nước, doanh nghiệp cổ phần và doanh nghiệp tư nhân

- Doanh nghiệp nhà nước là doanh nghiệp do nhà nước thành lập, đầu

tư vốn và quản lý

- Doanh nghiệp cổ phần là các doanh nghiệp có sự đan xen của các hình thức sở hữu khác nhau trong cùng một doanh nghiệp

- Doanh nghiệp tư nhân là những doanh nghiệp do cá nhân đầu tư vốn

và chịu trách nhiệm bằng toàn bộ tài sản của mình về mọi hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp

Cách phân loại này chỉ rõ quan hệ sở hữu vốn và tài sản trong doanh nghiệp thuộc các thành phần kinh tế khác nhau đồng thời là một trong những căn cứ để nhà nước có chính sách kinh tế và định hướng phát triển phù hợp đối với từng loại hình doanh nghiệp

D ựa vào mục đích kinh doanh, người ta chia doanh nghiệp thành doanh nghi ệp hoạt động kinh doanh (vì mục tiêu lợi nhuận) và doanh nghiệp hoạt động công ích (không vì mục tiêu lợi nhuận)

- Doanh nghiệp hoạt động kinh doanh là những doanh nghiệp được thành lập và hoạt động theo cơ chế thị trường với mục tiêu là thu lợi nhuận

- Doanh nghiệp hoạt động công ích (thông thường là các doanh nghiệp 100% vốn của Nhà nước) là doanh nghiệp thành lập để thực hiện các hoạt động sản xuất, lưu thông hay cung ứng các dịch vụ công cộng, trực tiếp thực hiện các chính sách xã hội của Nhà nước hoặc thực hiện các nhiệm vụ an ninh quốc phòng Mục đích chính của các doanh nghiệp này là hiệu quả về mặt kinh tế, xã hội nói chung

Việc phân loại theo cách này là cơ sở để chọn tiêu thức đánh giá hiệu quả hoạt động của các doanh nghiệp và là căn cứ quan trọng để xác định chính sách tài trợ của Nhà nước

D ựa vào lĩnh vực hoạt động kinh doanh, các doanh nghiệp có thể được chia thành: doanh nghi ệp tài chính và doanh nghiệp phi tài chính

- Doanh nghiệp tài chính là doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực tài chính, là các tổ chức tài chính trung gian như các ngân hàng thương mại, các công ty tài chính, các công ty bảo hiệm v.v… Những doanh nghiệp này cung ứng cho nền kinh tế các dịch vụ tài chính, tiền tệ, bảo hiểm v.v

- Doanh nghiệp phi tài chính là các doanh nghiệp lấy hoạt động sản xuất kinh doanh các hàng hóa và dịch vụ thông thường là chủ yếu

Việc phân loại theo tiêu thức này nhằm chỉ ra được chức năng chủ yếu của từng loại doanh nghiệp Chức năng chủ yếu của các doanh nghiệp tài chính là làm môi giới thu hút vốn, biến tiết kiệm thành đầu tư trong nền kinh

tế, còn các doanh nghiệp phi tài chính có chức năng chủ yếu là cung cấp các sản phẩm hàng hóa dịch vụ phi tài chính để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng của nền kinh tế Điều đó giúp Nhà nước có căn cứ để hoạch định các chính sách quản lý phù hợp với mỗi loại hình doanh nghiệp Ví dụ: các doanh nghiệp phi tài chính thì hoạt động theo luật doanh nghiệp hay Luật doanh nghiệp Nhà nước, còn các doanh nghiệp tài chính thì hoạt động theo luật ngân hàng và các tổ chức tài chính Tuy nhiên cách phân loại này cũng chỉ mang tính chất tương đối vì trong điều kiện thị trường bản thân các doanh nghiệp phi tài chính nhưng vẫn có thể cho các doanh nghiệp khác hoặc cá nhân vay tiền bằng cách bán chịu hàng hóa, các doanh nghiệp tài chính vẫn thành lập các công ty độc lập hoạt động trong lĩnh vực cung cấp hàng hóa và dịch vụ

D ựa vào quy mô kinh doanh người ta chia doanh nghiệp thành doanh nghi ệp lớn, doanh nghiệp vừa và doanh nghiệp nhỏ

Việc quy định tiêu thức như thế nào là doanh nghiệp lớn, doanh nghiệp nhỏ và vừa là tùy thuộc vào điều kiện kinh tế, xã hội của từng nước trong từng giai đoạn cụ thể

Thông thường những tiêu thức được lựa chọn là: Số lượng cán bộ công nhân viên bình quân, vốn đầu tư, tổng tài sản, doanh thu tiêu thụ Riêng ở Việt Nam hiện nay thì căn cứ vào hai tiêu thức là số lao động làm việc bình quân và tổng nguồn vốn để phân loại doanh nghiệp thành siêu nhỏ, doanh nghiệp nhỏ và doanh nghiệp vừa

Việc phân loại theo tiêu thức này nhằm giúp cho Nhà nước có những chiến lược và những chính sách hợp lý nhằm hỗ trợ phát triển các doanh nghiệp nhỏ và vừa trong từng thời kỳ, từng giai đoạn phát triển kinh tế xã hội

cụ thể, đặc biệt là trong lúc nền kinh tế đang gặp nhiều khó khăn như lạm phát, khủng hoảng …

1.1.2 Tiêu chuẩn doanh nghiệp nhỏ và vừa

1.1.2.1 Tiểu chuẩn của một số quốc gia và tổ chức trên thế giới

Doanh nghiệp nhỏ và vừa là khái niệm tương đối đối với doanh nghiệp

có quy mô lớn Phương thức phân loại doanh nghiệp nhỏ và vừa thường là căn cứ các tiêu chuẩn như số lượng nhân viên, tổng số vốn, tổng số tài sản, thị phần của doanh nghiệp …, hoặc kết hợp một số tiêu chuẩn trên để phân loại

Do mức độ phát triển kinh tế, bối cảnh văn hóa và mục đích phân loại doanh nghiệp nhỏ và vừa của các nước khác nhau, cho dù ở cùng một quốc gia, những địa điểm hoạt động và thời điểm hoạt động khác nhau thì phương pháp phân loại và chỉ tiêu phân loại cũng khác nhau

Tiêu chuẩn phân loại doanh nghiệp nhỏ và vừa phần lớn được quyết định bởi mục đích thiết lập tiêu chuẩn Mục đích thường gặp nhất là nắm vững được tình hình hoạt động kinh doanh, kết cấu tỷ lệ của các doanh nghiệp ở các quy mô khác nhau trong nền kinh tế quốc dân đồng thời tiến hành quản lý các doanh nghiệp đó về phương diện hành chính, kinh tế và pháp luật … Ở nhiều quốc gia, tiêu chuẩn phân loại doanh nghiệp nhỏ và vừa ở các ngành khác nhau cũng có những khác biệt nhất định Dưới đây là bảng tiêu chuẩn

phân định doanh nghiệp nhỏ và vừa của một số quốc gia và vùng lãnh thổ trong khu vực và trên thế giới:

Bảng 1.1 Tiêu chuẩn phân định doanh nghiệp nhỏ và vừa của một số nước trên thế giới

Tên

quốc gia Tên và tiêu chuẩn phân định

Nhật Bản

Doanh nghiệp nhỏ và vừa:

Ngành chế tạo: Số lượng nhân viên dưới 300 người hoặc vốn đầu tư khoảng dưới 100 triệu Yên

Ngành bán buôn: Nhân viên dưới 50 người và vốn đầu tư 10 triệu Yên

Braxin Doanh nghiệp vừa: Số nhân viên từ 50 – 249 người Doanh nghiệp nhỏ: Số nhân viên 5 – 49 người

Indonesia

Doanh nghiệp nhỏ: Nhân viên từ 5 – 19 người, vốn khoảng 70 triệu Rubi (trừ đất đai và bất động sản)

Doanh nghiệp vừa: Số nhân viên khoảng 20 – 29 người

Malaysia Doanh nghiệp nhỏ và vừa: Nhân viên khoảng dưới 250 người, vốn tài sản cố định hoặc tài sản khoảng 1 triệu Ringis

Hàn

Quốc

Doanh nghiệp nhỏ và vừa:

1 Ngành chế tạo, vận tải có số lượng nhân viên khoảng dưới 300 người hoặc tài sản dưới 500 triệu Won

2 Ngành kiến trúc có số nhân viên dưới 50 người và tài sản dưới 500 triệu Won

3 Ngành thương mại, ngành dịch vụ có số nhân viên dưới 50 người và tài sản dưới 50 triệu Won

4 Ngành bán buôn có số nhân viên dưới 50 người hoặc tài sản dưới 200 triệu Won

Singapore Doanh nghiệp nhỏ: Tài sản cố định dưới 5 triệu đô la Sing Doanh nghiệp vừa: Vốn cố định từ 5 – 10 triệu đô la Sing

Đài

Loan

Doanh nghiệp nhỏ và vừa:

1 Ngành chế tạo: Vốn dưới 40 triệu Đài tệ, tổng tài sản dưới 120 triệu Đài tệ

2 Ngành khoáng sản: Tổng vốn dưới 40 triệu Đài tệ

3 Ngành thương mại, vận tải …: Mức tiêu thụ hàng năm dưới 40 triệu Đài tệ Thái Lan Công nghiệp quy mô nhỏ: Vốn đăng ký dưới 2 triệu Bạt và dưới 50 nhân viên

Mỹ

Ngành chế tạo: Có số nhân viên dưới 500 người, ngành chế tạo ô tô dươi 1.000 người, ngành chế tạo máy hàng không dưới 500 người

Ngành dịch vụ bán lẻ: Mức tiêu thụ hàng năm dưới 80.000 USD

Ngành bán buôn: Mức tiêu thụ hàng năm dưới 220.000 USD

Ngành nông nghiệp: Mức tiêu thụ hàng năm dưới 1 triệu đô la

Ngu ồn: Viện nghiên cứu và đào tạo về quản lý [42]

Theo quan niệm của Ngân hàng thế giới (WB) và Công ty tài chính quốc

tế (IFC ) thì doanh nghiệp nhỏ và vừa là những doanh nghiệp có qui mô vốn, lao động và doanh thu nhỏ bé Căn cứ vào quan niệm trên, doanh nghiệp nhỏ

và vừa được chia làm ba loại như sau:

- Doanh nghiệp siêu nhỏ: là các doanh nghiệp có không quá 10 lao

động, tổng giá trị tài sản hoặc nguồn vốn không quá 100.000 USD và tổng doanh thu hàng năm không quá 100.000 USD

- Doanh nghiệp nhỏ: là các doanh nghiệp có không quá 50 lao động,

tổng giá trị tài sản hoặc nguồn vốn không quá 3.000.000 USD và tổng doanh thu hàng năm không quá 3.000.000 USD

- Doanh nghiệp vừa: là các doanh nghiệp có không quá 300 lao động,

tổng giá trị tài sản hoặc nguồn vốn không quá 15.000.000 USD và tổng doanh thu hàng năm không quá 15.000.000 USD

Theo khối EU, DNNVV là những doanh nghiệp có dưới 250 nhân công

và được chia thành ba loại sau:

- Doanh nghiệp siêu nhỏ: có dưới 10 nhân công, doanh số 2 triệu Euro,

tổng tài sản 2 triệu Euro

- Doanh nghiệp nhỏ: có từ 10 nhân công đến dưới 50 nhân công, doanh

số 10 triệu Euro, tổng tài sản 10 triệu Euro

- Doanh nghiệp vừa: có từ 50 nhân công đến dưới 250 nhân công,

doanh số 50 triệu Euro, tổng tài sản 43 triệu Euro

1.1.2.2 Tiêu chuẩn ở Việt Nam

Ở Việt Nam, tiêu chí phân loại doanh nghiệp nhỏ và vừa được quy định tạm thời tại Công văn 681/CP – KTN ngày 20 tháng 6 năm 1998 của Thủ Tướng Chính Phủ Theo quy định tại Công văn này, tiêu chí xác định doanh nghiệp nhỏ và vừa là vốn điều lệ và lao động của doanh nghiệp Cụ thể: doanh nghiệp nhỏ và vừa là doanh nghiệp có vốn điều lệ dưới 5 tỷ đồng và số lao động trung bình hàng năm dưới 200 người

Tiếp theo đó để khuyến khích và tạo thuận lợi cho việc phát triển các doanh nghiệp nhỏ và vừa, theo điều 3 của Nghị định số 90/2001/NĐ-CP ngày

23 tháng 11 năm 2001 về trợ giúp phát triển doanh nghiệp nhỏ và vừa thì doanh nghiệp nhỏ và vừa được định nghĩa như sau: Doanh nghiệp nhỏ và vừa

là cơ sở sản xuất, kinh doanh độc lập, đã đăng ký kinh doanh theo pháp luật hiện hành, có vốn đăng ký không quá 10 tỷ đồng hoặc số lao động trung bình hàng năm không quá 300 người

Theo định nghĩa này, các doanh nghiêp nhỏ và vừa ở Việt Nam bao gồm các doanh nghiệp Nhà nước có quy mô nhỏ và vừa đăng ký kinh doanh theo luật Doanh nghiệp nhà nước, các công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn, doanh nghiệp tư nhân có quy mô nhỏ và vừa được đăng ký theo luật doanh nghiệp, luật Hợp tác xã, doanh nghiệp theo hình thức hộ kinh doanh cá thể được điều chỉnh bởi quy định của Chính phủ

Theo quỹ phát triển doanh nghiệp nhỏ và vừa (SMEDF – Small And Medium Enterprise Development Fund), là một dự án phát triển do liên minh Châu Âu tài trợ thì một doanh nghiệp tại Việt Nam được xem là doanh nghiệp nhỏ và vừa phải đáp ứng được các điều kiện: Số nhân viên từ 10 người đến

500 người; Số vốn đăng ký từ hơn 50.000 USD đến 300.000 USD

Theo Điều 3 Nghị định số 56/2009/NĐ-CP của Chính phủ ngày 30 tháng

06 năm 2009 về trợ giúp phát triển doanh nghiệp nhỏ và vừa, định nghĩa doanh nghiệp nhỏ và vừa: DNNVV là cơ sở kinh doanh đã đăng ký kinh doanh theo quy định pháp luật, được chia thành ba cấp: siêu nhỏ, nhỏ, vừa theo quy mô tổng nguồn vốn (tổng nguồn vốn tương đương tổng tài sản được xác định trong bảng cân đối kế toán của doanh nghiệp) hoặc số lao động bình quân năm (tổng nguồn vốn là tiêu chí ưu tiên), ngoài các tiêu chi trên Nghị định này còn căn cứ vào ngành hoạt động để phân loại, cụ thể được thể hiện ở bảng 1.2 như sau:

Bảng 1.2 Phân loại DNNVV theo khu vực kinh tế ở Việt Nam

DN siêu nhỏ Doanh nghiệp nhỏ Doanh nghiệp vừa Ngành

Số lao động nguồn vốn Tổng Số lao

động

Tổng nguồn vốn Số lao động

1 Nông, lâm

thủy sản

10 người trở xuống

20 tỷ đồng trở xuống

Từ trên 10 người đến

200 người

Từ trên 20 tỷ đồng đến 100

tỷ đồng

Từ trên 200 người đến

300 người 2.Công nghiệp

và xây dựng

10 người trở xuống

20 tỷ đồng trở xuống

Từ trên 10 người đến

200 người

Từ trên 20 tỷ đồng đến 100

tỷ đồng

Từ trên 200 người đến

300 người

3 Thương mại

và dịch vụ

10 người trở xuống

10 tỷ đồng trở xuống

Từ trên 10 người đến

50 người

Từ trên 10 tỷ đồng đến 50

tỷ đồng

Từ trên 50 người đến

100 người

Ngu ồn: Nghị định số 56/2009/NĐ-CP [27]

1.1.3 Đặc điểm của doanh nghiệp nhỏ và vừa

Nghiên cứu về mô hình các doanh nghiệp nhỏ và vừa trên thế giới, ta có thể nêu bật những nét điển hình sau đây:

- Đa dạng về loại hình sở hữu

Doanh nghiệp nhỏ và vừa tồn tại và phát triển ở mọi loại hình khác nhau như doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài, doanh nghiệp nhà nước, doanh nghiệp tư nhân, công ty trách nhiệm hữu hạn, công ty cổ phần, hợp tác xã

- Hạn chế về sản phẩm, dịch vụ và năng lực tài chính

Doanh nghiệp nhỏ và vừa có khối lượng sản phẩm, dịch vụ hạn chế, chủ yếu dựa vào lao động thủ công: Các doanh nghiệp nhỏ và vừa thường chỉ kinh doanh một vài sản phẩm dịch vụ phù hợp với trình độ và kinh nghiệm của chủ doanh nghiệp cũng như năng lực tài chính của doanh nghiệp

Phần lớn các doanh nghiệp nhỏ và vừa có nguồn tài chính hạn chế: Vốn kinh doanh của các doanh nghiệp nhỏ và vừa chủ yếu là vốn tự có của chủ sở hữu doanh nghiệp, vay mượn từ người thân, bạn bè, khả năng tiếp cận các nguồn vốn từ các tổ chức tín dụng thấp

- Tính năng động và linh hoạt cao

Doanh nghiệp nhỏ và vừa có tính năng động và linh hoạt cao: Các doanh nghiệp nhỏ và vừa có mức đầu tư ban đầu thấp, sử dụng ít lao động và tận

dụng các nguồn lực tại chỗ Do đó, các doanh nghiệp nhỏ và vừa có thể dẽ dàng chuyển đổi phương án sản xuất, chuyển đổi mặt bằng kinh doanh, chuyển đổi loại hình doanh nghiệp và thậm chí dễ dàng giải thể doanh nghiệp

- Trình độ quản lý chưa cao

Bộ máy quản lý thường gọn nhẹ, trình độ tổ chức quản lý chưa cao: Các doanh nghiệp nhỏ và vừa được thành lập và hoạt động chủ yếu dựa vào năng lực và kinh nghiệm của bản thân chủ doanh nghiệp nên tổ chức bộ máy rất gọn nhẹ, các quyết định trong quản lý cũng được thực hiện nhanh chóng

- Lao đông có trình độ thấp và sử dụng công nghệ cũ

Lao động trong các doanh nghiệp nhỏ và vừa có trình độ thấp và doanh nghiệp thường sử dụng công nghệ cũ, lạc hậu phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh nên chất lượng sản phẩm chưa cao

Cũng như các doanh nghiệp nhỏ và vừa trên thế giới, với quy mô nhỏ, doanh nghiệp nhỏ và vừa Việt Nam cũng có những đặc điểm tương tư như ở các quốc gia khác Ngoài ra, do đặc trưng riêng của nền kinh tế đang trong giai đoạn chuyển đổi từ nền kinh tế kế hoạch hóa tập trung sang nền kinh tế thị trường định hướng xã hội chủ nghĩa nên các doanh nghiệp nhỏ và vừa Việt Nam còn có những đặc trưng riêng Những đặc điểm cơ bản của các doanh nghiệp nhỏ và vừa Việt Nam thể hiện như sau:

- Các doanh nghiệp nhỏ và vừa ở Việt Nam thuộc nhiều thành phần kinh t ế với nhiều hình thức tổ chức doanh nghiệp, bao gồm từ doanh nghiệp

nhà nước, doanh nghiệp và các công ty tư nhân đến các hợp tác xã Trong một thời gian dài, các doanh nghiệp thuộc các thành phần khác nhau không được đối xử bình đẳng, bị phân biệt đối xử Điều đó ảnh hưởng đến tâm lý, phong cách kinh doanh của các doanh nghiệp hiện nay, đồng thời cũng tạo ra những điểm xuất phát về tiếp cận nguồn lực không như nhau (trong giao đất, trong vay vốn ngân hàng …)

- Là những doanh nghiệp có quy mô vốn và lao động nhỏ, đây thường

là những doanh nghiệp khởi sự thuộc khu vực kinh tế tư nhân Đặc điểm này

đã làm cho các doanh nghiệp nhỏ và vừa gặp nhiều khó khăn trong quá trình hoạt động của mình

- Khả năng quản lý hạn chế: Các chủ doanh nghiệp thường là những

lao động phổ thông, kỹ thuật viên, kỹ sư tự đứng ra thành lập và vận hành doanh nghiệp Họ vừa là người quản lý doanh nghiệp, vừa tham gia trực tiếp vào sản xuất nên mức độ chuyên môn trong quản lý không cao Đôi khi, việc tách bạch giữa các bộ phận không rõ ràng, những người quản lý các bộ phận cũng thường tham gia trực tiếp vào quá trình sản xuất Phần lớn những người chủ doanh nghiệp đều không được đào tạo qua một khóa quản lý chính quy nào, thậm chí có người còn chưa qua một khóa đào tạo nào Mặc dù vậy, họ thường không quan tâm đến việc đào tạo để nâng cao năng lực quản lý

- Trình độ tay nghề của người lao động thấp Các chủ doanh nghiệp

nhỏ và vừa thường không đủ khả năng cạnh tranh với các doanh nghiệp lớn trong việc thuê những người lao động có tay nghề cao do hạn chế về khả năng tài chính Bên cạnh đó, định kiến của người lao động cũng như của những bạn

bè, người thân của họ về khu vực này vẫn còn khá lớn vì họ cho rằng làm việc trong các doanh nghiệp này rủi ro mất việc lớn nhưng đồng thời lương thấp, không thăng tiến được … Người lao động ít được đào tạo, đào tạo lại

do kinh phí hạn hẹp hoặc người chủ không muốn đào tạo người lao động vì vậy trình độ thấp và kỹ năng làm việc thấp Ngoài ra, sự không ổn định khi làm việc cho các doanh nghiệp nhỏ và vừa, cơ hội để phát triển thấp tại các doanh nghiệp này cũng tác động làm cho nhiều lao động có kỹ năng không muốn làm việc cho khu vực này

- Khả năng về công nghệ thấp do không đủ tài chính cho nghiên cứu

triển khai, nhiều doanh nghiệp nhỏ và vừa cho dù có những sáng kiến công nghệ nhưng không đủ tài chính cho việc nghiên cứu triển khai nên không thể

hình thành công nghệ mới hoặc bị các doanh nghiệp lớn mua với giá rẻ Tuy nhiên, các doanh nghiệp nhỏ và vừa rất linh hoạt trong việc thay đổi công nghệ sản xuất do giá trị của dây chuyền công nghệ thường thấp và họ thường

có những sáng kiến đổi mới công nghệ phù hợp với quy mô của mình từ những công nghệ cũ và lạc hậu Điều này thể hiện tính linh hoạt trong đổi mới công nghệ và tạo nên sự khác biệt về sản phẩm để các doanh nghiệp nhỏ và vừa có thể tồn tại trên thị trường

- Các doanh nghiệp nhỏ và vừa Việt Nam thường thuê mặt bằng với

di ện tích hạn chế và cách xa trung tâm hoặc sử dụng những diện tích đất riêng c ủa mình làm mặt bằng sản xuất, kinh doanh Vì vậy, các doanh nghiệp

này gặp khó khăn trong việc mở rộng sản xuất kinh doanh khi quy mô doanh nghiệp được mở rộng

- Khả năng tiếp cận thị trường kém, đặc biết đối với thị trường nước

ngoài Nguyên nhân chủ yếu là do các doanh nghiệp nhỏ và vừa thường là những doanh nghiệp mới hình thành, khả năng tài chính cho các hoạt động marketing (những việc làm để tìm hiểu khách hàng của mình là những ai, họ cần gì và muốn gì, và làm thế nào để đáp ứng nhu cầu của họ đồng thời tạo ra lợi nhuận) rất hạn chế và họ chưa có nhiều khách hàng truyền thống Thêm vào đó, quy mô thị trường của các doanh nghiệp này thường bó hẹp trong phạm vi địa phương, việc mở rộng ra các thị thường mới là rất khó khăn

- Các doanh nghiệp nhỏ và vừa khó tiếp cận nguồn vốn ngân hàng, do

đó họ thường sử dụng nguồn vốn vay từ bạn bè, người thân Nguyên nhân là

do các doanh nghiệp nhỏ và vừa thiếu tài sản đảm bảo, sổ sách chứng từ kế toán không rõ ràng, minh bạch, chưa có uy tín trên thị trường

1.1.4 Vai trò của doanh nghiệp nhỏ và vừa

Xét về mặt lịch sử, sự ra đời và phát triển của các nước tư bản có nền đại công nghiệp phát triển là gắn với những công ty, tập đoàn kinh tế lớn như ngày nay nhưng khởi đầu của họ cũng là những xí nghiệp, những công trường

thủ công sản xuất nhỏ Ví dụ như Honda khởi đầu chỉ là một nhà xưởng bình thường làm bằng gỗ do ông Soichiro Honda thành lập tại Nhật Bản vào năm 1948; Micro-soft ra đời 1975 tại Albuquerque, New Mexico do Bill Gates thành lập Trong quá trình phát triển, quy luật của sự cạnh tranh dẫn đến tích

tụ và tập trung vốn thành những tập đoàn kinh doanh lớn Những tập đoàn kinh doanh lúc ban đầu cũng chỉ bó hẹp trong phạm vi quốc gia nhưng trong quá trình cạnh tranh gay gắt mà các công ty xuyên quốc gia đã ra đời Tuy vậy, đối với những nước tư bản phát triển, các doanh nghiệp nhỏ và vừa vẫn giữ một vị trí quan trọng và ngày càng được khẳng định Điều đó xuất phát từ những đặc điểm của các doanh nghiệp nhỏ và vừa

Sau khủng hoảng kinh tế 1929 – 1933, các nhà kinh tế đã chỉ ra rằng: các DNNVV là nhân tố cực kỳ quan trọng để thúc đẩy và mở rộng cạnh tranh, bảo đảm cho sự phát triển ổn định nền kinh tế, tạo công ăn việc làm (Ở Hàn Quốc, DNVVN chiếm 88% lực lượng lao động), cung cấp một lượng hàng hóa đáng kể cho nền kinh tế, đặc biệt là phòng chống nguy cơ khủng hoảng kinh tế Điều này lại càng khẳng định trong cuộc khủng hoảng kinh tế ở cuối thế kỷ thứ hai mươi ở các nước Châu Á

Mặc dù năm 2008 kinh tế thế giới rơi vào khủng hoảng nghiêm trọng, tuy nhiên theo kết quả khảo sát trên 2.700 DNVVN tại Hồng Kông, Trung Quốc, Đài Loan, Singapore, Ấn Độ, Việt Nam, Hàn Quốc, Malaysia và Indonesia trong quý 4 năm 2007 của Ngân hàng HSBC được công bố vào ngày 30/01/2008 thì các doanh nghiệp nhỏ và vừa rất lạc quan với triển vọng phát triển kinh tế của khu vực Với niềm tin vào triển vọng kinh tế tốt đẹp trong năm 2008, các DNVVN của Việt Nam và Ấn Độ có kế hoạch tăng đầu

tư vốn trong nửa đầu năm 2008, 3/4 DNVVN của Việt Nam tăng mức chi đầu

tư hiện tại Các DNVVN của Hồng Kông thì thận trọng hơn: 61% trong số họ tiếp tục giữ nguyên mức độ sử dụng vốn như năm trước, chỉ có 26% có kế hoạch tăng đầu tư Trong khi 72% các DNVVN ở khu vực châu Á dự định

tiếp tục duy trì số lượng nhân viên như hiện tại thì 59% doanh nghiệp ở Việt Nam có kế hoạch tuyển dụng thêm nhân viên, 41% sẽ giữ nguyên số lượng nhân viên trong khi không công ty nào dự định sa thải bớt nhân viên

Tại Việt Nam, theo kết quả báo cáo ngày 5 tháng 5 năm 2010 của nhóm điều tra doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) do CIEM, Viện Khoa học lao động và xã hội (ILSSA) và Trường Đại học Copenhagen (Đan Mạch) hợp tác

tổ chức: có 65% DNNVV chịu tác động của cuộc khủng hoảng kinh tế thế giới, nhất là các doanh nghiệp ở Hà Nội, TP.HCM và Nghệ An Tuy nhiên, nhóm doanh nghiệp rất nhỏ lại chịu ít tác động của khủng hoảng hơn so với DNNVV Trong số những doanh nghiệp được khảo sát có tới 12% cho rằng khủng hoảng kinh tế đem lại cơ hội tốt trong kinh doanh, 70% nhìn nhận khủng hoảng chỉ là cú sốc tạm thời và họ có thể đương đầu Theo những doanh nghiệp này, cơ hội trong khủng hoảng là giá đầu vào sẽ rẻ hơn, đối thủ cạnh tranh gặp khó khăn và họ cũng nhận được hỗ trợ tốt hơn từ phía Chính phủ

Hiện nay, đối với nhiều quốc gia các doanh nghiệp nhỏ và vừa vẫn là xương sống trong sự phát triển của nền kinh tế Trong điều kiện ngày nay, sự phát triển của chuyên môn hóa và hợp tác hóa đã không cho phép một doanh nghiệp tự khép kín chu trình sản xuất kinh doanh một cách có hiệu quả mà thay vào đó là các doanh nghiệp nhỏ và vừa là vệ tinh của doanh nghiệp lớn

tỏ ra rất thích hợp

Như vậy, trong điều kiện một nền kinh tế phát triển thì các doanh nghiệp nhỏ và vừa cũng không thể tan biến trong các tập đoàn kinh tế lớn mà khả năng hợp tác giữa các doanh nghiệp này trong nền kinh tế càng chặt chẽ Vai trò của các doanh nghiệp nhỏ và vừa lại càng được thể hiện rõ nét hơn trong điều kiện các nước đang phát triển như Việt Nam Điều đó được thể hiện cụ thể trên những nét cơ bản sau:

− Các doanh nghiệp nhỏ và vừa cung cấp một lượng sản phẩm hàng hóa dịch vụ đáng kể cho nền kinh tế

− Doanh nghiệp nhỏ và vừa trong nền kinh tế góp phần tạo việc làm và thu nhập cho người lao động

− Các doanh nghiệp nhỏ và vừa thu hút vốn đầu tư trong nền kinh tế

− Hoạt động của các doanh nghiệp nhỏ và vừa góp phần làm cho nền kinh tế năng động, đạt hiệu quả kinh tế cao

Với quy mô vốn và lao động không lớn, các doanh nghiệp nhỏ và vừa dễ dàng được thành lập, chuyển đổi mặt hàng sản xuất kinh doanh Điều đó cho thấy, các doanh nghiệp nhỏ và vừa đóng vai trò quan trọng trong lưu thông hàng hóa và cung cấp hàng hóa, dịch vụ bổ sung cho các doanh nghiệp lớn, là những vệ tinh, những xí nghiệp gia công cho những doanh nghiệp lớn cùng

hệ thống đồng thời là mạng lưới tiêu thụ hàng hóa cho doanh nghiệp lớn Các DNNVV đáp ứng tích cực, kịp thời nhu cầu tiêu dùng ngày càng phong phú và đa dạng mà các doanh nghiệp lớn không thể làm được

− Các doanh nghiệp nhỏ và vừa có vai trò tích cực đối với sự phát triển kinh tế địa phương, khai thác tiềm năng thế mạnh của từng vùng Phát triển các DNNVV sẽ giúp các địa phương khai thác thế mạnh về đất đai, tài nguyên, lao động trong mọi lĩnh vực phục vụ phát triển kinh tế địa phương

− Các doanh nghiệp nhỏ và vừa tạo được mối liên kết chặt chẽ với các tổng công ty nhà nước, các tập đoàn xuyên quốc gia …

1.2 TỔNG QUAN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA

1.2.1 Cơ sở lý luận chung về tín dụng ngân hàng

1.2.1.1 Khái niệm và đặc điểm tín dụng ngân hàng

Tín d ụng ngân hàng là một giao dịch về tài sản giữa bên cho vay và bên

đi vay, trong đó các các ngân hàng, các tổ chức tín dụng vừa là bên đi vay

v ừa là bên cho vay Bên cho vay chuyển giao tạm thời quyền sử dụng tài sản

cho bên đi vay trong thời gian thỏa thuận, bên đi vay có nghĩa vụ hoàn trả lại

vô điều kiện đầy đủ vốn và lãi cho bên cho vay khi đến thời hạn thanh toán

Theo khoản 14 và 16 điều 4 Luật các tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12:

C ấp tín dụng là việc thỏa thuận để tổ chức, cá nhân sử dụng một khoản

tiền hoặc cam kết cho phép sử dụng một khoản tiền theo nguyên tắc có hoàn trả bằng nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao thanh toán, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ cấp tín dụng khác

Cho vay là hình thức cấp tín dụng, theo đó bên cho vay giao hoặc cam kết giao cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích xác định trong một thời gian nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi

Nói cách khác, nếu xem xét tín dụng ngân hàng như một quá trình, có thể phát biểu tín dụng ngân hàng là sự vận động của giá trị vốn lần lượt qua

ba giai đoạn:

− Giai đoạn cho vay: chuyển giao cho bên đi vay một lượng giá trị nhất

định biểu hiện dưới hình thái tiền tệ hoặc hiện vật

− Giai đoạn sử dụng vốn: Bên đi vay sử dụng tạm thời tài sản trên trong

một thời gian nhất định, hết thời gian thoả thuận, bên đi vay phải hoàn trả lại cho bên cho vay

− Giai đoạn hoàn trả: Sau thời gian sử dụng vốn vay bên đi vay phải

hoàn trả cho bên cho vay một giá trị vốn lớn hơn giá trị lúc cho vay Phần chênh lệch đó có thể xem là lợi tức của bên cho vay

Tín d ụng ngân hàng chứa đựng một số đặc điểm như sau:

− Về đối tượng dùng để cấp tín dụng: được thực hiện chủ yếu dưới hình thái tiền tệ gồm tiền mặt và bút tệ

− Chủ thể trong quan hệ tín dụng ngân hàng: Trong quan hệ tín dụng ngân hàng, người đi vay là các tổ chức kinh tế xã hội, các cá nhân; người cho vay là các ngân hàng, các tổ chức tín dụng

− Quá trình vận động và phát triển của tín dụng ngân hàng không hoàn toàn phù hợp với qui mô phát triển của sản xuất và lưu thông hàng hóa Vì tín dụng ngân hàng được cấp dưới hình thái tiền tệ có thể đáp ứng các nhu cầu khác nhau ngoài nhu cầu sản xuất và lưu thông hàng hóa

1.2.1.2 Bản chất của tín dụng ngân hàng

Tín dụng ngân hàng là một phạm trù kinh tế và cũng là một phạm trù lịch sử Sự xuất hiện và tồn tại của nó gắn liền với sự xuất hiện và tồn tại của nền kinh tế hàng hóa - tiền tệ

Thật vậy, trong xã hội cộng sản nguyên thủy với nền kinh tế tự cung tự cấp, chế độ chiếm hữu tư nhân về tư liệu sản xuất và sản phẩm hàng hóa chưa xuất hiện, khi đó chưa có phạm trù tín dụng ngân hàng

Cùng với sự phát triển của lực lượng sản xuất, xã hội loài người cũng dần dần xuất hiện chế độ chiếm hữu tư nhân về tư liệu sản xuất (sản phẩm, hàng hóa) và diễn ra quá trình phân hóa giai cấp, kẻ giàu, người nghèo, đẩy lùi xã hội cộng sản nguyên thủy vào dĩ vãng Nền kinh tế tự cung tự cấp đã được thay thế bởi nền kinh tế hàng hóa - tiền tệ

Trong nền kinh tế hàng hóa tiền tệ, luôn luôn tồn tại một hiện tượng, đó

là trong khi một số chủ thể có trong tay những khoản vốn tiền tệ tạm thời dư thừa, chưa sử dụng; đồng thời cũng tại thời điểm này, lại có những chủ thể đang ở trạng thái ngược lại – họ đang bị thiếu vốn, đang có nhu cầu cần được

bổ sung vốn tiền tệ Đây chính là một mâu thuẫn rất thường xuyên, phổ biến

và không thể không được giải quyết

Xét về bản chất kinh tế, ẩn sau mâu thuẫn trên chính là sự phản ánh hiện tượng ách tắc của dòng chu chuyển vốn tiền tệ trong nền kinh tế Giải quyết mâu thuẫn này cũng chính là việc khơi thông dòng chu chuyển vốn tiền tệ trong nền kinh tế, nhằm tạo điều kiện cần thiết cho quá trình phát triển nền kinh tế xã hội

Vậy giải quyết mâu thuẫn giữa tình trạng tạm thời thừa và thiếu vốn bằng cách nào để có thể vừa thỏa mãn nhu cầu lại vừa đáp ứng quyền lợi của mỗi bên? Về nguyên lý chung, có thể giải quyết mâu thuẫn trên bằng hai công

cụ chính: Thông qua công cụ tài chính (cấp phát của ngân sách nhà nước) và công cụ tín dụng

− Có thể khẳng định rằng, sử dụng công cụ tài chính thông qua việc dùng nguồn vốn ngân sách nhà nước cấp phát là không phù hợp với hai lý do

cơ bản sau:

+ Thứ nhất, phương pháp ngân sách dựa trên nguyên tắc không hoàn

lại Trong khi thực chất những nhu cầu vốn tiền tệ này chỉ là nhu cầu tạm thời Do vậy, không thể cấp không hoàn lại khi chỉ tạm thời thiếu vốn

+ Thứ hai, nếu các chủ thể trong quan hệ này là khu vực ngoài quốc

doanh thì hành vi này chính là việc lấy tài sản công để cấp phát cho các đối tượng tư nhân

Như vậy, việc sử dụng phương thức tài chính để xử lý mâu thuẫn là không thích hợp

− Công cụ tín dụng dựa trên nguyên lý cơ bản là ứng vốn có hoàn trả Khi một chủ thể lâm vào tình trạng tạm thời thiếu vốn, họ sẽ được đáp ứng nhu cầu bằng khoản cho vay của chủ thể có vốn Ngược lại một chủ thể ở trạng thái tạm thời thừa vốn, họ có thể tìm kiếm được một khoản lợi nhuận nhất định từ hành vi chuyển giao tạm thời quyền sử dụng số vốn nhàn rỗi đó cho chủ thể khác

Như vậy, thông qua công cụ này mâu thuẫn giữa tạm thời thừa và thiếu vốn trong nền kinh tế xã hội được giải quyết một cách hợp lý, dòng chảy vốn tiền tệ đã được khơi thông, đáp ứng nhu cầu của các chủ thể có liên quan Sự xuất hiện của các tổ chức tín dụng làm trung gian tài chính trong nền kinh tế

đã làm cho các dòng chảy vốn ngày càng mạnh mẽ, giải quyết mọi nhu cầu của các chủ thể thừa vốn và thiếu vốn