báo cáo tổng hợp kế toán công ty thủy sản Trung Ương

Báo Cáo Tổng Hợp Lời mở đầu Trong điều kiện chun sang nỊn kinh tÕ thÞ tr-êng, cïng víi sù cạnh tranh khốc liệt, mục tiêu hàng đầu điều kiện- tồn hoạt động sản xuất kinh doanh sinh lợi Để thực mục tiêu đòi hỏi doanh nghiệp phải không ngừng vận động, phát triển, đổi ph-ơng thức quản lý, cách thức sản xuất phù hợp đem lại hiệu kinh tế cao Do vậy, đời phát triển kế toán gắn liền với phát triĨn cđa nỊn kinh tÕ s¶n xt x· héi NỊn sản xuất xà hội phát triển, kế toán trở nên quan trọng công cụ thiếu đ-ợc quản lý kinh tế Nhà n-ớc doanh nghiệp Không nằm quy luật chung phát triển đó, Công ty dịch vụ nuôi trồng thủy sản trung -ơng đÃ, tìm hoàn thiện mô hình tổ chức sản xuất kinh doanh mình, hệ thống cung cấp thông tin kế toán tài cho đạt hiệu cao nhằm cung cấp thông tin thực bổ ích cho việc định điều hành công ty giám đốc công ty Trong giới hạn báo cáo thực tập tốt nghiệp em xin trình bày số vấn đề sau: Phần I: Đặc điểm sản xuất kinh doanh tổ chức máy kế toán, hình thức sổ kế toán Công ty dịch vụ nuôi trồng thuỷ sản trung -ơng Phần II: Công tác hạch toán kế toán Công ty dịch vụ nuôi trồng thuỷ sản trung -ơng Phần III: Một số nhận xét, kiến nghị, đề xuất nhằm hoàn thiện công tác kế toán Công ty Mặc dù đà cố gắng nh-ng thời gian hạn hẹp trình độ hạn chế nên viết em chắn không tránh khỏi thiếu sót Em mong nhận đ-ợc ý kiến nhận xét đóng góp quý báu thầy cô bạn Báo Cáo Tổng Hợp Phần I : đặc điểm sản xuất kinh doanh tổ chức máy kế toán, hình thức sổ kế toán công ty dịch vụ nuôi trồng thuỷ sản trung -ơng I Đặc điểm tình hình công ty Quá trình hình thành phát triển công ty : Công ty dịch vụ nuôi trồng thuỷ sản trung -ơng doanh nghiệp nhà n-ớc, đ-ợc thành lập từ năm 1982 với tên gọi công ty vật t- cá giống TW đ-ợc thành lập lại doanh nghiệp nhà n-ớc theo định số 252 TS/QĐ - TC ngày 31 tháng năm 1993 Bộ thuỷ sản với tên Công ty dịch vụ nuôi trồng thuỷ sản trung -ơng Nay Công ty dịch vụ nuôi trồng thuỷ sản trung -ơng thành viên Tổng công ty Thuỷ sản Hạ long theo định số 656/QĐ - BTS ngày 8/8/2000 Công ty dịch vụ nuôi trồng thuỷ sản trung -ơng có trụ sở giao dịch Số Nguyễn Công Hoan- ph-ờng Ngọc Khánh- quận Ba Đình- Hà Nội So với ngày đầu thành lập công ty kinh doanh số ngành nghề chủ yếu nh-: thu mua thuỷ hải sản, nuôi trồng thuỷ sản, sản xuất cung ứng vật t-, dịch vụ nuôi trồng thuỷ sản, đà bổ xung thêm nhiều ngành nghề kinh doanh nh- t- vấn đầu t- quy hoạch nuôi trồng thuỷ sản, sản xuất kinh doanh cung ứng loại vật t- vật liệu chuyên ngành nh- thuốc kích thích cá đẻ HCG, thuốc phòng trị bệnh, sản xuất giống ngọc trai, nuôi cấy ngọc trai cá biển * Công ty có đơn vị trực thuộc: - Tại Hà Nội: X-ởng sản xuất thuốc kích thích cá đẻ (thuốc kích dục tố) Báo Cáo Tổng Hợp - Tại Quảng Ninh: Trung tâm hỗ trợ phát triển thuỷ sản Vân Đồn- Quảng Ninh đơn vị hạch toán báo sổ công ty - Tại Hà Bắc : Trại thực nghiệm nuôi thuỷ sản sông cầu Hà Bắc đơn vị hạch toán báo sổ công ty - Tại Đà Nẵng : Xí nghiệp sản xuất tôm giống Hòa Hiệp- TP Đà Nẵng đơn vị hạch toán báo sổ công ty Đặc điểm tổ chức sản xuất kinh doanh : a) Tỉng sè vèn kinh doanh cđa c«ng ty : 16.081.210.337 đ Trong : Vốn cố định : 8.606.905.393 đ Vốn ngân sách : 7.144.861.035 đ Vốn tự bỉ sung : 1.462.044.358 ® Vèn l-u ®éng : 7.474.304.944 đ b) Chức , nhiệm vụ công ty : Từ thành lập đến nhiệm vụ công ty dịch vụ nuôi trồng thuỷ sản trung -ơng nghiên cứu nuôi trồng thử nghiệm loại thuỷ sản cung cấp n-ớc Dựa vào lực thực tế công ty ta thấy kết nghiên cứu thị tr-ờng n-ớc , xây dựng tốt kế hoạch nâng cao hiệu , mở rộng sản xuất kinh doanh đáp ứng ngày nhiều nhu cầu hàng hoá cho xà hội , tự bù đắp chi phí trang trải vốn nộp ngân sách nhà n-ớc , sở tận dụng vốn sản xuất ứng dụng tiến khoa học kỹ thuật vào sản xuất kinh doanh Về nhân lực tổng số cán công nhân viên chức 152 ng-ời Trong trình độ đại học trung cấp chiếm 40 % Với nguồn lực vốn lao động nh- công ty cã nhiƯm vơ nh- sau : B¸o C¸o Tỉng Hợp Tiếp tục đẩy mạnh hoạt động trì hoạt động kinh doanh thuỷ sản chủ yếu góp phần bình yên thị tr-ờng thuỷ sản đồng thời phát triển kinh doanh tổng hợp nghiên cứu nuôi trồng loại thuỷ sản Nghiên cứu nhu cầu thị tr-ờng khả sản xuất nhằm tập trung phát triển hoạt động sản xuất mở rộng thị tr-ờng tiêu thụ mặt hàng chủ yếu tạo sức cạnh tranh chất l-ợng giá ph-ơng thức phục vụ Nghiêm chỉnh chấp hành sách thể lệ nhà n-ớc , thực nghĩa vụ với ngân sách nhà n-ớc Ngành- nhóm hàng kinh doanh công ty Tại x-ởng sản xuất thuốc HCG sản xuất thuốc kích thích cá đẻ Tại Quảng Ninh nghiên cứu nuôi thử nghiệm sản xuất trai giống nuôi trai cấy ngọc biển Tại Hà Bắc nghiên cứu nuôi thử nghiệm sản xuất trai giống nuôi cá n-ớc Tại Quảng Nam Đà Nẵng sản xuất tôm giống Ngoài ra, hoạt động kinh doanh thuỷ sản loại, tham gia xuất thuỷ sản theo hình thức uỷ thác, t- vấn quy hoạch hoạt động mang lại lợi nhuận cao cho công ty Báo Cáo Tổng Hợp Một số tiêu kinh tế mà công ty đà thực đ-ợc STT Chỉ tiêu Năm 2003 Năm 2004 Doanh thu bán 67.025.230.670 54.441.906.194 Trị giá vốn hàng bán 53.015.036.717 35.380.003.610 Lợi tøc gép 12.234.894.026 17.391.290.337 Chi phÝ l-u th«ng 7.944.696.670 15.188.462.403 Kết thu nhập 4.289.924.356 2.202.827.934 c Đặc điểm tổ chức sản xuất công ty : Nguyên vật liệu để sản xuất thuốc HCG n-ớc tiểu phụ nữ có thai hoá chất khác bao gồm : cồn , loại axit , đóng vai trò chất xúc tác tạo sản phẩm Báo Cáo Tổng Hợp Quy trình công nghệ sản xuất thuốc HCG N-ớc tiểu phụ nữ có thai ( điều chỉnh phân hoá axit axêtic ) Dung dịch I ( Hấp thụ dung dịch hỗn hợp gồm : NaOH C7H6O2 Kết I ( Phản ứng hấp thơ b»ng cån ) KÕt qu¶ II ( Tinh läc dung dịch đệm ) Dung dịch II ( Kết cồn ) Kết III : làm khô kiĨm nghiƯm , pha chÕ chia liỊu Thµnh phÈm nhËp kho Báo Cáo Tổng Hợp Đặc điểm tổ chức máy quản lý công ty Giám đốc Trung tâm hỗ trợ nuôi thuỷ sản Vân Đồn X-ởng sản xuất thuốc HCG Phòng tổ chức hành Xí nghiệp sản xuất tôm giống Hoà Hiệp Phòng tàichính kế toán Phó giám đốc Phòng kiểm định xuất nhập Trại thực nghiệm nuôi thuỷ sản Sông Cầu Phòng kĩ thuật kế hoạch Cửa hàng kinh doanh thuỷ sản Nhìn sơ đồ ta thấy rõ chức phòng Sự xếp khoa học đảm bảo cung cấp thông tin nhanh chóng kịp thời xác xử lý kịp thời thông tin Các phòng có chức riêng chịu quản lý giám đốc phó giám đốc - Giám đốc : Do ban lÃnh đạo tổng công ty Thuỷ Sản Hạ Long bổ nhiệm Giám đốc đại diện pháp nhân công ty chịu trách nhiệm tr-ớc hội đồng quản trị , tổng giám đốc pháp luật điều hành hoạt động công ty , giám đốc ng-ời có quyền điều hành cao công ty - Phó giám đốc : Có nhiệm vụ giúp giám đốc điều hành số lĩnh vực công ty theo phân công uỷ quyền giám đốc , chịu trách nhiệm tr-ớc giám đốc pháp luật nhiệm vụ đà đ-ợc phân công uỷ quyền Báo Cáo Tổng Hợp - Kế toán tr-ởng : Phụ trách phòng tài kế toán , giúp giám đốc công ty đạo tổ chức , thực công tác thống kê , kế toán công ty có nhiệm vụ , quyền hạn theo quy định pháp luật Bên cạnh phòng sau công ty có tổ chức đảng, công đoàn sở Giám đốc quản lý công ty theo nguyên tắc tập trung sở kết hợp chặt chẽ với sở đảng tạo điều kiện cho công đoàn sở hoạt động Cơ cấu tổ chức máy kế toán : Kế toán tr-ởng Kế toán quỹ tiền mặt Kế toán tiền gửi ngân hàng Kế toán hàng hoá Kế toán chi phí NVL , CCDC Kế toán tổng hợp Các nhân viên kế toán đơn vị trực thuộc Đứng đầu kế toán tr-ởng với chức phụ trách chung toàn khâu công việc Là ng-ời chịu trách nhiệm tr-ớc nhà n-ớc Bộ tài tình hình tài công ty có nhiệm vụ kiểm tra giám sát số liệu sổ sách kế toán, đôn đốc phận kế toán chấp hành cung cấp thông tin để báo cáo Báo Cáo Tổng Hợp Kế toán tổng hợp: có nhiệm vụ tổng hợp số liệu kế toán từ sổ lập báo cáo kế toán toàn công ty Kế toán quỹ tiền mặt lao động tiền l-ơng: chịu trách nhiệm quản lý thu chi tiền mặt phân phối tiền l-ơng cho cán công nhân viên Kế toán hàng hoá: đặc điểm vừa sản xuất vừa kinh doanh mặt hàng thuỷ sản nên kế toán hàng hoá nhanh nắm bắt kịp thời hoạt động kế toán phát sinh phản ánh chúng cách đầy đủ Kế toán tập hợp chi phí có nhiệm vụ theo dõi nghiệp vụ kinh tế phát sinh liên quan đến nguyên vật liệu phản ánh chúng cách đầy đủ vào sổ sách kế toán liên quan phục vụ cho việc tính giá thành Kế toán đơn vị trùc thc: thùc hiƯn viƯc ghi chÐp kÕ to¸n sau gửi báo cáo lên phòng kế toán công ty Hình thức sổ kế toán mà Công ty áp dụng Hiện Công ty dịch vụ nuôi trồng thuỷ sản TW áp dụng hình thức kế toán nhật ký chung với hệ thống sổ sách đầy đủ đồng thêi sư dơng hƯ thèng kÕ to¸n thèng nhÊt ¸p dụng cho tất ngành kinh tế quốc dân theo định số 1141/TC/QĐ/CĐKT ngày 1/11/1995 Bộ tr-ởng Bộ tài với ph-ơng pháp kê khai th-ờng xuyên Trình tự ghi sổ đ-ợc thể nh- sau: Báo Cáo Tổng Hợp Chứng từ gốc Sổ nhật ký Sổ, thẻ kế toán chung chi tiết Sổ Cái Bảng tổng hợp chi tiết Bảng cân đối tài khoản Báo cáo tài Ghi : Ghi hàng ngày Ghi cuối tháng định kỳ Quan hệ đối chiếu Báo Cáo Tổng Hợp NV51:Xuất bán thuốc HCG cho Trại cá giống Nguyễn Khanh theo PXK 13 ngày 27/4, đơn vị đà toán tiền hàng,PT 16, thuế VAT 10% Đơn vị: Công ty dịch vụ nuôi trồng thuỷ sản TW Địa chỉ: Số - Nguyễn Công Hoan Mẫu 01- VT QĐ số: 1141- TC/ QĐ/CĐKT ngày 1tháng 11 năm 1995 tài phiếu xuất kho Ngày 27 tháng 04 năm 2004 Số: 13 Nợ TK: 632 Có TK: 155 Họ, tên ng-ời nhận hàng: Vũ Văn Thịnh Địa chỉ: Tiền Hải Lý xuất: Xuất bán thuốc HCG cho Trại cá giống Nguyễn Khanh Xuất kho: Thành phẩm Tên, nhÃn hiệu, TT Số l-ợng quy cách phẩm Mà Đơn vị chất vật t-(sản số tính Yêu Thực cầu xuất Van 550 550 phẩm, hàng hoá) 1 Thuốc HCG G Cộng Phụ trách cung tiêu ( đà ký) Đơn giá Thµnh tiỊn 34.000 18.700.000 18.700.000 Ng-êi nhËn ( ®· ký) Thđ kho ( ®· ký) Thđ tr-ëng ®¬n vị ( đà ký) Báo Cáo Tổng Hợp Đơn vị: Công ty dịch vụ nuôi trồng thuỷ sản TW Địa chØ: Sè - Ngun C«ng Hoan MÉu 01- VT QĐ số: 1141- TC/ QĐ/CĐKT ngày 01tháng 11 năm 1995 tài phiếu thu Ngày 26 tháng 04 năm 2004 Số: 16 Nợ TK: 111 Có TK: 511, 333 Họ tên ng-ời nộp tiền: Vũ Văn Thịnh Địa chỉ: Tiền Hải Lý nộp: Trại cá giống Nguyễn Khanh toán tiền hàng Số tiền: 20.570.000 (Viết chữ): Hai m-ơi triệu năm trăm bảy m-ơi ngàn đồng chẵn Kèm theo: Chứng từ gốc Đà nhận đủ số tiền (viết chữ): Hai m-ơi triệu năm trăm bảy m-ơi ngàn đồng chẵn Ngày 27 tháng 04 năm 2004 Thủ tr-ởng đơn vị Kế toán tr-ởng Ng-ời lập phiÕu ( ®· ký) ( ®· ký) ( ®· ký) Ng-êi nép Thđ q ( ®· ký) ( ®· ký) Báo Cáo Tổng Hợp Hoá đơn (GTGT) Mẫu số 01 GTKT- LL Ký hiƯu : AA/98 Liªn 1:(L-u) Sè 00000 Đơn vị bán hàng: Công ty dịch vụ nuôi trồng thuỷ sản TW Địa chỉ: Số - Nguyễn Công Hoan Số tài khoản: Điện thoại: 8510275 Mà số : Họ tên ng-ời mua hàng: Vũ Văn Th-ởng Đơn vị : Trại cá giống Nguyễn Khanh Số tài khoản: Hình thức toán: Tiền mặt Tên hàng hoá, Đơn vÞ dÞch vơ tÝnh A B 01 Thc HCG STT Số l-ợng Đơn giá Thành tiền C 3=1x2 Van 550 34.000 18.700.000 Céng tiỊn hµng: 18.700.000 Th st GTGT: 10% TiỊn th GTGT: 1.870.000 Tỉng céng tiỊn toán : 20.570.000 Số tiền viết chữ :Hai m-ơi triệu năm trăm bảy m-ơi ngàn đồng chẵn Ng-ời mua hàng ( đà ký) Kế toán tr-ởng ( đà ký) Thủ tr-ởng đơn vị ( đà ký) Báo Cáo Tổng Hợp NV52: Xuất bán thuốc HCG cho anh Nguyễn Hải Nam, theo PXK 14 ngày 27/4 , Anh Nam đà toán tiền mặt, theo PT 17, thuế VAT 10% Đơn vị: Công ty dịch vụ nuôi trồng thuỷ sản TW Địa chỉ: Số - Nguyễn Công Hoan Mẫu 01- VT QĐ số: 1141- TC/ QĐ/CĐKT ngày 1tháng 11 năm 1995 tài phiếu xuất kho Ngày 27 tháng 04 năm 2004 Số: 14 Nợ TK: 632 Có TK: 155 Họ, tên ng-ời nhận hàng: Nguyễn Hải Nam Địa chỉ: Thái Bình Lý xuất: Xuất bán thuốc HCG cho anh Nam Xuất kho: Thành phẩm Tên, nhÃn hiệu, TT Số l-ợng quy cách phẩm Mà Đơn vị chất vật t-(sản số tính G1 Van phẩm, hàng hoá) 1 Thuốc HCG Yêu Thực cầu xuất 1.500 1.500 Cộng Phụ trách cung tiêu ( đà ký) Đơn giá Thành tiỊn 34.000 51.000.000 51.000.000 Ng-êi nhËn ( ®· ký) Thủ kho ( đà ký) Thủ tr-ởng đơn vị ( đà ký) Báo Cáo Tổng Hợp Đơn vị: Công ty dịch vụ nuôi trồng thuỷ sản TW Địa chỉ: Số - Nguyễn Công Hoan Mẫu 01- VT QĐ số: 1141- TC/ QĐ/CĐKT ngày 01tháng 11 năm 1995 tài phiếu thu Ngày 27 tháng 04 năm 2004 Sè: 17 Nỵ TK: 111 Cã TK: 511, 333 Họ tên ng-ời nộp tiền: Nguyễn Hải Nam Địa chỉ: Thái Bình Lý nộp: Anh Nam Thanh toán tiền hàng Số tiền: 56.100.000 (Viết chữ): Năm m-ơi sáu triệu trăm ngàn đồng chẵn Kèm theo: Chứng từ gốc Đà nhận đủ số tiền (viết chữ): Năm m-ơi sáu triệu trăm ngàn đồng chẵn Ngày 27 tháng 04 năm 2004 Thủ tr-ởng đơn vị Kế toán tr-ởng Ng-ời lập phiếu ( đà ký) ( đà ký) ( ®· ký) Ng-êi nép ( ®· ký) Thđ quỹ ( đà ký) Báo Cáo Tổng Hợp Hoá đơn (GTGT) MÉu sè 01 GTKT- LL Ký hiÖu : AA/98 Liên 1:(L-u) Số 00000 Đơn vị bán hàng: Công ty dịch vụ nuôi trồng thuỷ sản TW Địa chỉ: Số - Nguyễn Công Hoan Số tài khoản: Điện thoại: 8510275 Mà số : Họ tên ng-ời mua hàng: Nguyễn Hải Nam Đơn vị: Địa chỉ: Thái Bình Số tài khoản: Hình thức toán: Tiền mặt Tên hàng hoá, Đơn vị dịch vụ tính A B 01 Thuốc HCG STT Số l-ợng Đơn giá Thành tiền C 3=1x2 Van 1.500 34.000 51.000.000 Céng tiỊn hµng: 51.000.000 Th st GTGT: 10% TiỊn th GTGT: 5.100.000 Tỉng céng tiền toán : 56.100.000 Số tiền viết chữ :Năm m-ơi sáu triệu trăm ngàn đồng chẵn Ng-ời mua hàng ( đà ký) Kế toán tr-ởng ( đà ký) Thủ tr-ởng đơn vị ( đà ký) Báo Cáo Tổng Hợp NV53: Công ty mua tủ đông theo HĐ số 00132 ngày 28/3 giá ghi hoá đơn lµ 50.100.000 ch-a cã thuÕ VAT 10%, chi phÝ vËn chuyển lắp đặt 600.000 ch-a VAT 10%, công ty ch-a toán tiền hàng Đơn vị: Công ty dịch vụ nuôi trồng thuỷ sản TW Địa chỉ: Số - Nguyễn Công Hoan biên giao nhận tài sản cố định Ngày 28 tháng năm 2004 Số 15 Nợ TK 211 Có TK 331 Căn vào định số 08 ngày 28 tháng năm 2004 công ty việc bàn giao tài sản cố định Bên giao nhận gồm: Ông: Trần Văn Quang Chức vụ: Phó giám đốc đại diện bên giao Ông: Trần Xuân Hoá Chức vụ: Giám đốc đại diện bên nhận Địa điểm giao nhận TSCĐ: Tại Công ty dịch vụ nuôi trồng thuỷ sản trung -ơng Xác nhận việc giao nhận nh- sau: Năm STT Tên TSCĐ N-ớc sx đ-a vào sd Tủ đông Trung Quốc 2004 Công Nguyên giá suất Tỷ diện lệ tích Giá mua Chi phí NG TSCĐ thiết kế 250 hao mòn 50.100.000 600.000 50.100.000 (%) Báo Cáo Tổng Hợp NV54 Công ty toán tiền hàng cho công ty hoá chất Hà Nội kỳ này, PC18 ngày 28/4 Đơn vị: Công ty dịch vụ nuôi trồng thuỷ sản TW Địa chỉ: Số - Nguyễn Công Hoan Mẫu 01- VT QĐ số: 1141- TC/ QĐ/CĐKT ngày 01tháng 11 năm 1995 tài phiếu chi Ngày 28 tháng 04 năm 2004 Số: 18 Nợ TK: 331 Có TK: 111 Họ, tên ng-ời nhận tiền: Đỗ Nh- Ngọc Địa : Hà Nội Lý chi: Thanh toán tiền công ty hoá chất Hà Nội Số tiền: 16.500.000 (viết chữ): M-ời sáu triệu năm trăm ngàn đồng chẵn Kèm theo: Chứng từ gốc Đà nhận đủ số tiền ( viết chữ): M-ời sáu triệu năm trăm ngàn đồng chẵn Ngày28 tháng 04 năm 2004 Thủ tr-ởng đơn vị Kế toán tr-ởng Ng-ời lËp phiÕu Thđ q Ng-êi nhËn tiỊn ( ®· ký) ( ®· ký) ( ®· ký) ( ®· ký) ( đà ký) Báo Cáo Tổng Hợp NV55 Công ty toán nốt tiền hàng nợ kỳ cho ông Đỗ Văn An PC 19 ngày 28/4 Đơn vị: Công ty dịch vụ nuôi trồng thuỷ sản TW Địa : Sè - Ngun C«ng Hoan MÉu 01- VT QĐ số: 1141- TC/ QĐ/CĐKT ngày 01tháng 11 năm 1995 tài phiếu chi Ngày 28 tháng 04 năm 2004 Số: 19 Nợ TK: 331 Có TK: 111 Họ, tên ng-ời nhận tiền: Đỗ Văn An Địa : Thái Bình Lý chi: Thanh toán tiền nợ ông An Số tiền: 13.750.000 (viết chữ): M-ời ba triệu bảy trăm năm m-ơi ngàn đồng chẵn Kèm theo: Chứng từ gốc Đà nhận đủ số tiền ( viết chữ): M-ời ba triệu bảy trăm năm m-ơi ngàn đồng chẵn Ngày28 tháng 04 năm 2004 Thủ tr-ởng đơn vị Kế toán tr-ởng Ng-ời lập phiếu Thủ q Ng-êi nhËn tiỊn ( ®· ký) ( ®· ký) ( đà ký) ( đà ký) ( đà ký) Báo Cáo Tổng Hợp NV56: Ông Trần Văn Hà toán tiền hàng kỳ cho công ty tr-ớc hạn, công ty chấp nhận chiết khấu toán 1% cho ông Hà , PT 18 ngày 29/4 Đơn vị: Công ty dịch vụ nuôi trồng thuỷ sản TW Địa chỉ: Số - Nguyễn Công Hoan Mẫu 01- VT QĐ số: 1141- TC/ QĐ/CĐKT ngày 01tháng 11 năm 1995 tài phiếu thu Ngày 29 tháng 04 năm 2004 Số: 18 Nợ TK: 111 Có TK: 131 Họ tên ng-ời nộp tiền: Trần Văn Hà Địa chỉ: Hà Nội Lý nộp: Ông Hà toán tiền hàng Số tiền: 16.661.700 (Viết chữ): M-ời sáu triệu sáu trăm sáu m-ơi mốt ngàn bảy trăm đồng chẵn Kèm theo: Chứng từ gốc Đà nhận đủ số tiền (viết chữ): M-ời sáu triệu sáu trăm sáu m-ơi mốt ngàn bảy trăm đồng chẵn Ngày 29 tháng 04 năm 2004 Thủ tr-ởng đơn vị Kế toán tr-ởng Ng-ời lập phiÕu ( ®· ký) ( ®· ký) ( ®· ký) Ng-êi nép ( ®· ký) Thđ q ( ®· ký) Báo Cáo Tổng Hợp NV57: Thanh toán tiền l-ơng cho công nhân viên công ty kỳ tiền mặt , PC 20 ngày 29/4 Đơn vị: Công ty dịch vụ nuôi trồng thuỷ sản TW Địa chỉ: Số - Nguyễn Công Hoan Mẫu 01- VT QĐ số: 1141- TC/ QĐ/CĐKT ngày 01tháng 11 năm 1995 tài phiếu chi Ngày 29 tháng 04 năm 2004 Số: 20 Nợ TK: 334 Có TK: 111 Họ, tên ng-ời nhận tiền: Nguyễn Thị Thuỷ Địa : Hà Nội Lý chi: Thanh toán tiền l-ơng cho công nhân Số tiền: 43.767.000 (viết chữ): Bốn m-ơi ba triệu bảy trăm sáu m-ơi bảy ngàn đồng chẵn Kèm theo: Chứng từ gốc Đà nhận đủ số tiền ( viết chữ): Bốn m-ơi ba triệu bảy trăm sáu m-ơi bảy ngàn đồng chẵn Ngày29 tháng 04 năm 2004 Thủ tr-ởng đơn vị Kế toán tr-ởng Ng-ời lập phiÕu Thđ q Ng-êi nhËn tiỊn ( ®· ký) ( ®· ký) ( ®· ký) ( ®· ký) ( ®· ký) Báo Cáo Tổng Hợp NV58: Công ty toán tiền mua tủ đông tiền mặt , theo PC 21 ngày 29/4 Đơn vị: Công ty dịch vụ nuôi trồng thuỷ sản TW Địa chỉ:Số - Nguyễn Công Hoan Mẫu 01- VT QĐ số: 1141- TC/ QĐ/CĐKT ngày 01tháng 11 năm 1995 tài phiếu chi Ngày 29 tháng 04 năm 2004 Số: 21 Nợ TK: 331 Cã TK: 111 Hä, tªn ng-êi nhËn tiỊn: Trần Thị Huệ Địa : Thái Bình Lý chi: Thanh toán tiền mua tủ đông Số tiền: 55.770.000 (viết chữ): Năm m-ơi lăm triệu bảy trăm bảy m-ơi ngàn đồng chẵn Kèm theo: Chứng từ gốc Đà nhận đủ số tiền ( viết chữ): Năm m-ơi lăm triệu bảy trăm bảy m-ơi ngàn đồng chẵn Ngày29 tháng 04 năm 2004 Thủ tr-ởng đơn vị Kế to¸n tr-ëng Ng-êi lËp phiÕu Thđ q Ng-êi nhËn tiỊn ( ®· ký) ( ®· ký) ( ®· ký) ( đà ký) ( đà ký) Báo Cáo Tổng Hợp NV59: Ngày 30/4 , công ty nh-ợng bán máy trộn thuốc dùng cho phận sản xuất cho ông Trần Văn Bình, HĐGT số 00133 , giá bán (cả thuế GTGT 10%) 15.400.000 Đ-ợc biết nguyên giá TSCĐ 300.000.000 , giá trị hao mòn luỹ kế 265.000.000 Ông Bình đà trả tiền mặt , PT 19 Đơn vị: Công ty dịch vụ nuôi trồng thuỷ sản TW Địa chỉ: Số - Nguyễn Công Hoan Mẫu 01- VT QĐ số: 1141- TC/ QĐ/CĐKT ngày 01tháng 11 năm 1995 tài phiếu thu Ngày 30 tháng 04 năm 2004 Số: 19 Nợ TK: 111 Có TK: 711.333 Họ tên ng-ời nộp tiền: Trần Văn Bình Địa chỉ: Hà Nội Lý nộp: Ông Bình toán tiền mua hàng Số tiền: 15.400.000 (Viết chữ): M-ời năm triệu bốn trăm ngàn đồng chẵn Kèm theo: Chứng từ gốc Đà nhận đủ số tiền (viết chữ): M-ời năm triệu bốn trăm ngàn đồng chẵn Ngày 30 tháng 04 năm 2004 Thủ tr-ởng đơn vị Kế toán tr-ởng Ng-ời lập phiếu ( đà ký) ( ®· ký) ( ®· ký) Ng-êi nép ( ®· ký) Thđ q ( ®· ký) B¸o C¸o Tỉng Hợp Hoá đơn (GTGT) Mẫu số 01 GTKT- LL Ký hiệu : AA/98 Liên 1:(L-u) Số 00000 Đơn vị bán hàng: Công ty dịch vụ nuôi trồng thuỷ sản TW Địa chỉ: Số - Nguyễn Công Hoan Số tài khoản: Điện thoại: 8510275 Mà số : Họ tên ng-ời mua hàng: Trần Văn Bình Đơn vị: Địa chỉ: Hà Nội Số tài khoản: Hình thức toán: Tiền mặt STT Đơn Tên hàng hoá, vị dịch vụ Số l-ợng Đơn giá Thành tiền tính A B C 3=1x2 01 M¸y trén thuèc ChiÕc 14.000.000 14.000.000 Céng tiỊn hµng: 14.000.000 Th st GTGT: 10% TiỊn th GTGT: 1.4000.000 Tỉng céng tiỊn to¸n : 15.400.000 Sè tiền viết chữ :M-ời năm triệu bốn trăm ngàn đồng chẵn Ng-ời mua hàng ( đà ký) Kế toán tr-ởng ( đà ký) Thủ tr-ởng đơn vị ( đà ký) Báo Cáo Tổng Hợp Dch v k toỏn thu GDT cảm ơn bạn quan tâm! Tìm hiểu thêm GDT:      Dịch vụ kế tốn thuế trọn gói Dịch vụ báo cáo tài cuối năm Dịch vụ kế toán nội Dịch vụ báo cáo tài vay vốn ngân hàng Dịch vụ dọn dẹp sổ sách kế toán ... hình tài công ty cã nhiƯm vơ kiĨm tra gi¸m s¸t mäi sè liệu sổ sách kế toán, đôn đốc phận kế toán chấp hành cung cấp thông tin để báo cáo Báo Cáo Tổng Hợp Kế toán tổng hợp: có nhiệm vụ tổng hợp số... chiếu Báo Cáo Tổng Hợp Phần II: Công tác hạch toán kế toán công ty dịch vụ nuôi trồng thuỷ sản trung -ơng Đầu tháng 4- 2004 Công ty dịch vụ nuôi trồng thuỷ sản trung -ơng có số liệu sau: Công ty. .. sổ sách kế toán liên quan phục vụ cho việc tính giá thành Kế toán đơn vị trực thuộc: thực việc ghi chép kế toán sau gửi báo cáo lên phòng kế toán công ty Hình thức sổ kế toán mà Công ty áp dụng