Phân tích tình hình tài chính tại công ty TNHH Phước Tấn

đồ án tốt nghiệp

www.themegallery.co m Company Logo LOGO TRƯỜNG ĐẠI HỌC BÁCH KHOA HÀ NỘI KHOA KINH TẾ & QUẢN LÝ PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY TNHH PHƯỚC TẤN GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN : ThS. PHAN THỊ QUỐC HƯƠNG SINH VIÊN THỰC HIỆN : TRẦN VĂN LINH LỚP : QUẢN TRỊ DOANH NGHIỆP – K50 www.themegallery.co m Company Logo LOGO KẾT CẤU ĐỀ TÀI 3 GIẢI PHÁP CẢI THIỆN TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH 1 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY TNHH PHƯỚC TẤN 2 www.themegallery.co m Company Logo LOGO CƠ SỞ LÝ LUẬN KHÁI NIỆM MỤC TIÊU PHƯƠNG PHÁP NGUỒN SỐ LIỆU NỘI DUNG PHÂN TÍCH www.themegallery.co m Company Logo LOGO PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY TNHH PHƯỚC TẤN TÊN CÔNG TY: CÔNG TY TNHH PHƯỚC TẤN TÊN CÔNG TY: CÔNG TY TNHH PHƯỚC TẤN ĐỊA CHỈ: QUỐC LỘ 19, NHƠN HÒA, AN NHƠN, BÌNH ĐỊNH ĐỊA CHỈ: QUỐC LỘ 19, NHƠN HÒA, AN NHƠN, BÌNH ĐỊNH NGÀY THÀNH LẬP: 20 / 10 / 2000 NGÀY THÀNH LẬP: 20 / 10 / 2000 NGÀNH NGHỀ KINH DOANH: SẢN XUẤT VÀ CHẾ BIẾN GỖ TINH CHẾ XUẤT KHẨU NGÀNH NGHỀ KINH DOANH: SẢN XUẤT VÀ CHẾ BIẾN GỖ TINH CHẾ XUẤT KHẨU www.themegallery.co m Company Logo LOGO QUY MÔ HIỆN TẠI  Tổng số vốn kinh doanh hiện tại là 33.367 triệu đồng.  Lao động dao động từ 300 – 350 người.  Thu nhập bình quân một người khoảng 1.700.000 đồng/tháng.  Công suất hiện tại của Công ty từ 5 đến 10 container/tháng.  Doanh thu hằng năm trên 30 tỷ. www.themegallery.co m Company Logo LOGO QUAN HỆ GIỮA TÀI SẢN VÀ NGUỒN VỐN Tài sản năm sau cao hơn năm trước. Nhưng nợ chỉ tài trợ một phần tài sản, phần còn lại được tài trợ từ nguồn vốn chủ sở hữu. CHỈ TIÊU Năm 2008 Năm 2009 Chênh lệch TSNH 17.815.162 26.903.786 9.088.624 Nợ ngắn hạn 16.137.765 19.870.810 3.733.045 Chênh lệch 1.677.397 7.032.976 5.355.579 TSDH 5.998.115 6.464.153 466.038 Nợ dài hạn 1.350.000 1.350.000 0 Chênh lệch 4.648.115 5.114.153 466.038 Đvt: 1000đ www.themegallery.co m Company Logo LOGO CƠ CẤU TÀI SẢN Năm 2009Năm 2008Năm 2007 Cơ cấu đầu tư vào tài sản dài hạn và tài sản ngắn hạn của Công ty có sự chênh lệch rất lớn. www.themegallery.co m Company Logo LOGO TÌNH HÌNH ĐẢM BẢO NGUỒN VỐN VLĐ đều dương cho thấy nguồn vốn dài hạn đủ để trang trải cho TSCĐ. Mặt khác, các sử dụng ngắn hạn lớn hơn nợ ngắn hạn nên Công ty cần phải dùng VLĐ để bù vào phần chênh lệch này. CHỈ TIÊU Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009 Nợ dài hạn 1.300.000 1.350.000 1.350.000 Vốn chủ sở hữu 14.258.932 5.792.243 9.190.351 TSCĐ 9.853.013 5.998.115 6.289.697 Vốn lưu động 5.705.919 1.144.128 4.250.654 Hàng tồn kho 22.454.520 14.321.315 19.314.995 Các khoản phải thu 4.109.139 2.678.201 4.038.547 Nợ ngắn hạn 22.219.917 16.137.765 19.870.710 Nhu cầu VLĐ 4.343.742 861.751 3.482.732 Đvt: 1000đ www.themegallery.co m Company Logo LOGO PHÂN TÍCH KHẢ NĂNG THANH TOÁN => Tất cả các khoản nợ của Công ty đều có tài sản đảm bảo. Khả năng thanh toán nhanh bằng tiền tăng mạnh vào năm 2009 nhưng vẫn rất thấp. CHỈ TIÊU ĐVT Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009 Tổng tài sản 1000đ 38.645.639 23.813.277 33.367.939 Tổng nợ phải trả 1000đ 24.386.707 18.021034 24.177.588 Tiền 1000đ 1.027.487 581.208 3.172.428 Nợ ngắn hạn 1000đ 22.219.917 16.137.765 19.870.810 HSKNTTTQ Lần 1,58 1,32 1,38 KNTTN bằng tiền Lần 0,05 0.04 0,16 www.themegallery.co m Company Logo LOGO TỶ SỐ VỀ KHẢ NĂNG HOẠT ĐỘNG Hiệu suất sử dụng tài sản cố định và tổng tài sản của Công ty tương đối cao. Năm 2008 thì hiệu suất sử dụng tổng tài sản nhỏ hơn 1. Đây là xu hướng chung khi nền kinh tế rơi vào tình trạng khủng hoảng. CHỈ TIÊU ĐVT Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009 Giá vốn hàng bán 1000đ 39.346.732 21.897.080 36.128.089 Hàng tồn kho bình quân 1000đ 22.454.520 14.321.315 19.314.995 Số vòng quay HTK Lần 1,75 1,53 1,87 Doanh thu thuần 1000đ 41.508.112 23.191.497 38.265.851 Nguyên giá TSCĐ 1000đ 14.802.579 8.257.510 9.156.096 Tổng tài sản bình quân 1000đ 38.645.639 23.813.277 33.367.939 HSSD TSCĐ Lần 2,80 2,81 4,18 HSSD tổng tài sản Lần 1,07 0,97 1,15 [...]... THIỆN TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH LOGO Giải pháp 2:: Giảm lượng tồn kho Giải pháp 2 Giảm lượng tồn kho  Xác định loại nguyên liệu ảnh hưởng đến mức tồn kho của doanh nghiệp nhất  Sử dụng mô hình tồn kho hợp lý để áp dụng vào tình hình thực tế tại Công ty ⇒Xác định được lượng tồn kho hợp lý cho tình hình sản xuất kinh doanh của Công ty www.themegallery.co Company Logo LOGO GIẢI PHÁP CẢI THIỆN TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH... hơn trong công tác quản trị www.themegallery.co Company Logo NHẬN XÉT CHUNG ÀNH ỰU ẠN HẾ LOGO Doanh thu tăng trở lại sau thời kỳ khủng hoảng Các tỷ số tài chính có đã dấu hiệu khả quan Dự báo nhu cầu vốn lưu động chưa thật sự hiệu quả Lượng hàng tồn kho lớn Các khoản phải thu tăng Chi phí quản lý và chi phí bán hàng còn cao www.themegallery.co Company Logo GIẢI PHÁP CẢI THIỆN TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH LOGO...TỶ SỐ ĐÒN BẨY TÀI CHÍNH LOGO Hệ số nợ = Nợ phải trả / Tổng tài sản Hệ số vốn CSH = 1 – Hệ số nợ Chỉ tiêu ĐVT Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009 Nợ phải trả 1000đ 24.386.707 18.021.034 24.177.588 Vốn CSH 1000đ 14.258.932 5.792.243 9.190.351 Tổng tài sản 1000đ 38.645.639 23.813.277 33.367.939 Hệ số nợ Lần 0,63 0,76 0,72 Hệ số vốn CSH Lần 0,37 0,24 0,28 www.themegallery.co Company Logo PHÂN TÍCH CÁC TỶ SỐ SINH... trước thuế và lãi Tổng tài sản bình quân ĐVT Thu nhập trước thuế và lãi 1000đ 901.527 421.148 703.518 Tổng tài sản bình quân 1000đ 38.645.639 23.813.277 33.367.939 2,33 1,77 2,11 % Năm 2008 x 100% Chỉ tiêu Tỷ số sức sinh lợi căn bản Năm 2007 LOGO Năm 2009 Tỷ số này trong 3 năm rất thấp cho thấy sức sinh lời của tài sản là không cao Vì vậy Công ty cần phải tăng hiệu quả sử dụng tài sản của mình hay tăng... Company Logo PHÂN TÍCH CÁC TỶ SỐ SINH LỢI ROE = Lợi nhuận sau thuế Vốn chủ sở hữu bình quân CHỈ TIÊU ĐVT Lợi nhuận sau thuế 1000đ Vốn chủ sở hữu bình quân 1000đ ROE % Năm 2007 LOGO x 100% Năm 2008 Năm 2009 649.099 303.227 527.639 14.258.932 5.792.243 9.190.351 4,55 5,24 5,74 Tuy tỷ số lợi nhuận thuần trên vốn chủ sở hữu có tăng nhưng hệ số này cả 3 năm là rất thấp Vì vậy, Công ty cần phải có những chính sách... Công ty ⇒Xác định được lượng tồn kho hợp lý cho tình hình sản xuất kinh doanh của Công ty www.themegallery.co Company Logo LOGO GIẢI PHÁP CẢI THIỆN TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH Một số giải pháp khác Cải thiện tình hình và khả năng thanh toán www.themegallery.co Giảm một số chi phí trong quản lý Company Logo LOGO EM XIN CHÂN THÀN CẢM ƠN! www.themegallery.co Company Logo . Company Logo LOGO PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY TNHH PHƯỚC TẤN TÊN CÔNG TY: CÔNG TY TNHH PHƯỚC TẤN TÊN CÔNG TY: CÔNG TY TNHH PHƯỚC TẤN ĐỊA CHỈ:. ĐỀ TÀI 3 GIẢI PHÁP CẢI THIỆN TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH 1 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY TNHH PHƯỚC