Phân tích tình hình tài chính và một số giải pháp nhằm cải thiện tình hình tài chính tại công ty TNHH nguyên liệu giấy Quy Nhơn

Đồ án tốt nghiệp

Trường Đại học Bách Khoa Hà Nội

Khoa Kinh tế và Quản lý

-Đề tài:

PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH VÀ MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM CẢI THIỆN TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH

TẠI CÔNG TY TNHH NGUYÊN LIỆU GIẤY QUY NHƠN

Sinh viên thực hiện : NGUYỄN VĂN TOÀN Lớp : Quản trị doanh nghiệp – Khóa 49

Giáo viên hướng dẫn: Th.S Nguyễn Thị Hạnh

1/15

PHẦN 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM CẢI THIỆN TÌNH HÌNH TÀI

CHÍNH TẠI CÔNG TY TNHH NGUYÊN LIỆU GIẤY QUY NHƠN

GIỚI THIỆU

PHẦN 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH

PHẦN 2: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY TNHH

NGUYÊN LIỆU GIẤY QUY NHƠN

Phân tích khái quát tình hình tài chính Một số đánh giá về thành tựu, hạn chế

LỜI KẾT

2/15

KẾT CẤU ĐỒ ÁN

GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ CÔNG TY

QUY NHƠN

phố Qui Nhơn, Tỉnh Bình Định

3/15

PHẦN 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH

* 1.1 Những vấn đề cơ bản của việc phân tích

tình hình tài chính

* 1.2 Phương pháp phân tích

* 1.3 Nguồn số liệu để phân tích tình hình tài

chính

* 1.4 Nội dung phân tích tình hình tài chính.

PHẦN 2: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY TNHH NGUYÊN LIỆU GIẤY QUY NHƠN

2.1 Phân tích sự biến động về giá trị và kết cấu tài sản

tại Công ty

2.2 Phân tích sự biến động về giá trị và kết cấu nguồn

vốn tại Công ty

2.3 Phân tích các tỷ số về khả năng thanh toán và khả

năng hoạt động

2.4 Phân tích các tỷ số về khả năng sinh lời

5/15

25%

Tiền và các khoản tương đương tiền Các khoản phải thu ngắn hạn

Hàng tồn kho Tài sản dài hạn

2.1 PHÂN TÍCH SỰ BIẾN ĐỘNG VỀ GIÁ TRỊ VÀ KẾT CẤU TÀI SẢN TẠI CÔNG TY TNHH NGUYÊN LIỆU

GIẤY QUY NHƠN NĂM 2008

2.2 PHÂN TÍCH SỰ BIẾN ĐỘNG VỀ GIÁ TRỊ VÀ KẾT CẤU NGUỒN VỐN TẠI CÔNG TY TNHH NGUYÊN

LIỆU GIẤY QUY NHƠN

GIÁ TRỊ VÀ KẾT CẤU NGUỒN VỐN CỦA CÔNG TY NĂM 2008

ĐVT: Đồng

NGUỒN VỐN

Giá trị Tỷ lệ(%) Giá trị Tỷ lệ(%) Giá trị Tỷ lệ(%) A.Nợ phải trả 3.189.976 31,8 4.859.057 38,4 1.669.080 52,3

1 1 Vay ngắn hạn 1.000.000 10,0 2.000.000 15,8 1.000.000 100

2.Thuế và các khoản

phải nộp cho Nhà nước 1.686.438 26,8 2.126.649 16,8 440.211 26,1

3 Phải trả cho người

lao động 503.539 5,0 732.408 5,8 228.869 45,5

B Vốn chủ sở hữu 6.834.523 68,2 7.804.736 61,6 970.213 14,2

1 Nguồn vốn kinh

doanh 6.500.000 64,9 7.500.000 59,2 1.000.000 15,4

2 Lợi nhuận sau thuế

chưa phân phối 334.523 3,3 304.736 2,4 29.787 8,9

TỔNG NGUỒN VÔN 10.024.500 100 12.663.793 100 2.639.293 26,3

7/15

2.3 PHÂN TÍCH KHẢ NĂNG THANH TOÁN

Hệ số khả năng thanh toán

Hệ số khả năng thanh toán

Hệ số khả năng thanh toán

2.3 PHÂN TÍCH NĂNG HOẠT ĐỘNG CỦA CÔNG TY

Số vòng quay hàng tồn kho 2,61 (lần) 2,76 ( lần)

Số ngày một vòng quay hàng

tồn kho 138 (ngày) 130 (ngày) Hiệu suất sử dụng tài sản cố

Hiệu suất sử dụng toàn bộ

Vòng quay vốn lưu động 2,19 (vòng) 2,02 (vòng)

9/15

2.4 PHÂN TÍCH CÁC TỶ SỐ VỀ KHẢ NĂNG

SINH LỜI CỦA CÔNG TY

29.20%

31.50%

50.40%

50.50%

74.02%

81.74%

0.00%

10.00%

20.00%

30.00%

40.00%

50.00%

60.00%

70.00%

80.00%

90.00%

ROA TBN 2007 : 42,7% ROA TBN 2008 : 38,1%

ROE TBN 2007 : 62,09 % ROE TBN 2007 : 70,6%

THÀNH TỰU ĐẠT ĐƯỢC

Sản xuất,

kinh doanh

đạt hiệu

quả

Cơ cấu tài sản

và nguồn vốn hợp lý

Tỷ số khả năng thanh toán và sinh lời luôn ở mức cao

ĐÁNH GIÁ TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI CÔNG

TY TNHH NGUYÊN LIỆU GIẤY QUY NHƠN

11/15

HẠN CHẾ CÒN TỒN TẠI

ĐÁNH GIÁ TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY

TNHH NGUYÊN LIỆU GIẤY QUY NHƠN

Các khoản phải

thu chiếm tỷ trọng lớn

và có chiều hướng tăng

Giá trị hàng tồn kho của Công ty còn

ở mức cao

Giá vốn hàng bán còn chiếm

tỷ trọng lớn trên tổng doanh thu

NGUYÊN NHÂN

Công tác thu hồi nợ chưa đạt hiệu quả

1

Khủng hoảng kinh tế toàn cầu

2

Công tác thu mua nguyên liệu chưa đạt hiệu quả

3

ĐÁNH GIÁ TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY

TNHH NGUYÊN LIỆU GIẤY QUY NHƠN

13/15

1. Quản trị tốt các khoản phải thu

MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HOÀN THIỆN TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY TNHH NGUYÊN

LIỆU GIẤY QUY NHƠN

2 Tăng cường các biện pháp quản lý chi phí, hạ giá thành sản phẩm

3 Một số giải pháp khác

MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HOÀN THIỆN TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY TNHH NGUYÊN

LIỆU GIẤY QUY NHƠN

Thắt chặt chính

sách bán chịu

Giảm lợi nhuận Giảm doanh thu

Giảm các khoản

phải thu

Tiết kiệm chi phí cho khoản phải thu

Tiết kiệm chi phí đủ

bù đắp lợi nhuận giảm hay không?

Ra quyết định

15/15