Thanh toán tín dụng chứng từ một số rủi ro tiềm ẩn đối với các ngân hàng Việt Nam

Hiện nay chúng ta đã là thành viên chính thức của tổ chức thương mại quốc tế WTO, đây là cơ hội lớn để đất nước ta hội nhập một cách đầy đủ với các nước trên thế giới

Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 LỜI NÓI ĐẦU Hiện nay chúng ta đã là thành viên chính thức của tổ chức thương mại quốc tế WTO, đây là cơ hội lớn để đất nước ta hội nhập một cách đầy đủ với các nước trên thế giới. Đối với các doanh nghiệp Việt Nam đây là cơ hội để vươn ra biển lớn, giao lưu buôn bán thế giới. Còn đối với các ngành ngân hàng nói riêng việc hội nhập với nền kinh tế thế giới nói chung tạo điều kiện cho ngành ngân hàng phát triển các loại hình dịch vụ của mình, đặc biệt là các loại hình thanh toán quốc tế, vì việc trao đổi thanh toán quốc tế càng nhiều thì nhu cầu thanh toán quốc tế càng tăng, hầu hết các hoạt động mua bán quốc tế đều thực hiện thông qua ngân hàng bởi vì các doanh nghiệp xuất nhập khẩu đều nhận thấy thanh toán qua ngân hàng mang lại nhiều lợi ích và hạn chế được nhiều rủi ro. Trong thanh toán quốc tế có nhiều phương thức thanh toán khác nhau, mỗi phương thức có những ưu nhược điểm riêng. Nhưng ưu điểm hơn cả là phương thức thanh toán tín dụng chứng từ, và trên thực tế nó cũng được sử dụng nhiều nhất chiếm khoảng 70 – 80 % trong thanh toán quốc tế. Tuy phương thức thanh toán L/C có nhiều ưu việt và được sử dụng nhiều nhưng không hẳn là không xảy ra những rủi ro cho các bên tham gia. Rủi ro có thể xảy ra với bất cứ bên nào tham gia thanh toán bằng phương thức này, và thực tế trong hoạt động thanh toán quốc tế của các ngân hàng thương mại Việt Nam thấy đã không ít những rủi ro xảy ra và gây ra những thiệt hại nặng nề cho tất cả các bên. Như vậy làm thế nào để phương thức thanh toán tín dụng chứng từ càng ngày càng phát huy được những ưu việt và hạn chế đến mức thấp nhất những rủi ro. Đó là lý do em chọn đề tài “ Thanh toán tín dụng chứng từ một số rủi ro tiềm ẩn đối với các ngân hàng Việt Nam” để tìm hiểu và trao Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 đổi về bản chất, những nguyên nhân gây ra rủi ro và tìm ra các biện pháp phòng ngừa. Đề tài nghiên cứu ngoài lời nói đầu, kết luận, gồm 3 chương Chương 1: Những vấn đề cơ bản về thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Chương 2: Những rủi ro thường gặp trong thanh toán quốc tế bằng phương thức tín dụng chứng từ. Chương 3: Một số giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro trong thanh toán quốc tế bằng phương thức tín dụng chứng từ. Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 CHƯƠNG I : NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ THANH TỐN QUỐC TẾ VÀ TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 1.Thanh tốn quốc tế Thanh tốn quốc tế là một trong những điều kiện quan trọng nhất của hợp đồng thanh tốn quốc tế hiểu một cách đơn giản thanh tốn quốc tế là việc thực hiện các nghĩa vụ chi trả về tiền tệ phát sinh từ các quan hệ kinh tế, thương mại tài chính, tín dụng và các dịch vụ phi mậu dịch giữa các tổ chức kinh tế quốc tế, giữa các hãng, các cá nhân của các nước khác nhau để kết thúc một chu trình hoạt động trong lĩnh vực kinh tế đối ngoại bằng các hình thức chuyển tiền hay bù trừ trên các tài khoản tại ngân hàng. 1.1.Cơ sở hình thành và phát triển nghiệp vụ thanh tốn quốc tế. + Phát sinh từ q trình quốc tế hóa ngày càng gia tăng về thương mại, kinh doanh tiền tệ để hưởng phí dịch vụ và chênh lệch lại suất, tỷ giá. + Cơ sở kỹ thuật để thực hiện quan hệ thanh tốn quốc tế là mạng thanh tốn quốc tế giữa các thành viên tham gia là các quốc gia riêng biệt + Khác với thanh tốn nội địa thanh tốn quốc tế thường gắn liền với việc trao đổi đồng tiền của nước này sang đồng tiền của nước khác. + Phần lớn các giao dịch chi trả trong thanh thanh tốn quốc tế đều thơng qua hệ thống tài khoản tại ngân hàng đồng tiền thanh tốn có thể là ngoại tệ, có thể là bản tệ song một đồng tiền bản tệ được đưa vào sử dụng trong hợp đồng mua bán thì nhất thiết nó phải là ngoại tệ của phía bên kia, hoặc đồng tiền của bên thứ ba chủ yếu là ngoại tệ mạnh. + Ngồi ngoại tệ là yếu tố cơ bản trong thanh tốn quốc tế, thì chứng từ cũng là yếu tố quan trọng khơng kém. 1.2. Vai trò của thanh tốn quốc tế - Tạo khả năng tăng doanh thu và lợi nhuận: Khi khách hàng đến với ngân hàng họ khơng chỉ sử dụng dịch vụ thanh tốn quốc tế mà còn sử dụng nhiều dịch vụ khác như tín dụng, mở tài khoản thanh tốn. Với các tiện lợi như vậy doanh thu và lợi nhuận của ngân hàng sẽ khơng ngừng tăng. Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 - Tạo môi trường ứng dụng công nghệ ngân hàng: Để thực hiện các nghiệp cụ thanh toán quốc tế thì hầu hết các ngân hàng đều phải trang bị những công nghệ hiện đại nhất, vì yêu cầu của dịch vụ này là phải nhanh chóng và kịp thời - Giúp ngân hàng mở rộng thị trường thu hút ngày càng nhiều khách hàng: Trong thời buổi toàn cầu hóa như hiện nay thì nhu cầu của khách hàng là rất phong phú và đa dạng, đòi hỏi ngân hàng phải không ngừng đa dạng hóa loại hình sản phẩm và mở rộng thị trường. - Tạo điều kiện phân tán rủi ro, và tăng cường mối quan hệ giao lưu quốc tế đối với các ngân hàng. 1.3. Các phương thức thanh toán chủ yếu trong thanh toán quốc tế Mỗi phương thức thanh toán đều có lợi thế cho một bên và khả năng đem lại rủi ro cho bên đối tác. Vì vậy mà tùy theo từng loại hàng hóa, điều kiện, hoàn cảnh cụ thể mà các bên đối tác trong quan hệ thương mại quốc tế sẽ thỏa thuận và lựa chọn một phương thức thanh toán cho phù hợp. Phương thức thanh toán là một cách thức nhất định để người bán thu đựợc tiền nhanh nhất an toàn nhất, người mua trả tiền và nhận đựợc hàng chuẩn xác đúng và đủ như hợp đồng đã ký kết. Phương thức thanh toán là một trong những điều kiện quan trọng nhất của hợp đồng thanh toán quốc tế. Hiện nay trên thế giới có rất nhiều phương thức thanh toán khác nhau nhưng chủ yếu là các phương thức sau: 1.3.1. Thanh toán bằng phương thức chuyển tiền - Khái niệm: Là phương thức thanh toán trong đó khách hàng (người trả tiền) yêu cầu ngân hàng phục vụ mình chuyển một số tiền nhất định cho người khác (người thụ hưởng) ở một địa điểm nhất định bằng phương tiện chuyển tiền do khách hàng yêu cầu. - Đặc điểm: Các bên tham gia thanh toán gồm 4 bên Người yêu cầu chuyển tiền (người mua) Người thụ hưởng ( người bán) Ngân hàng nhận ủy nhiệm chuyển tiền Ngân hàng trả tiền Ngân hàng đóng vai trò là trung gian thanh toán phục vụ khách hàng, với vị trí trung gian giữa người chuyển trả tiền và người thụ hưởng, thực Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 hiện lệnh của các bên liên quan. Vì vậy ngân hàng không thể can thiệp vào thiện chí của bên chi trả cho bên thụ hưởng. - Các hình thức thanh toán + Chuyển tiền bằng thư: Là hình thức chuyển tiền trong đó lệnh thanh toán cảu ngân hàng chuyển tiền được thể hiện trong nội dung một bức thư mà ngân hàng này gửi yêu cầu ngân hàng thanh toán thực hiện. Thư chuyển tiền là chỉ thị của ngân hàng chuyển tiền đối với ngân hàng thanh toán yêu cầu ngân hàng này chi trả một khoản tiền đựợc ấn định cho người thụ hưởng đựợc chỉ định trong thư. + Chuyển tiền bằng điện: Là hình thức chuyển tiền trong đó lệnh thanh toán của ngân hàng chuyển tiền đựợc thể hiện trong nội dung một bức điện mà ngân hàng này gửi cho ngân hàng thanh toán thông qua truyền tin của mạng viễn thông như Swift - Ưu điểm: Đây là phương thức thanh toán quốc tế đơn giản nhất nhanh gọn nhất - Nhược điểm Do ngân hàng chỉ đóng vai trò trung gian nên không thể can thiệp vào thiện trí chi trả cho bên thụ hưởng. + Nếu áp dụng thanh toán trả tiền trước cho người bán thì rủi ro có thể sảy ra cho người mua khi mà không nhận đựợc hàng như trong hợp đồng đã ký, hoặc có thể không nhận đựợc hàng khi mà người bán bị phá sản. + Nếu áp dụng thanh toán trả tiền sau thì rủi ro với người bán khi người mua chây ì không chịu thanh toán, hoặc từ chối thanh toán không muốn nhận hàng do nhiều lý do khác nhau như: biến động giá bất lợi cho người mua, hàng lỗi mốt + Rủi ro với ngân hàng khi ngân hàng phục vụ người mua cho người mua vay thanh toán để nhập hàng, và ngân hàng phục vụ người bán cho người bán vay thu mua . Nếu người mua và người bán gặp rủi ro thì ngân hàng cũng khó thu hồi đựợc vốn nợ. 1.3.2. Phương thức thanh toán mở tài khoản - Khái niệm: Là người bán xin mở một tài khoản (hoặc sổ) để ghi nợ người mua sau khi người bán đã hoàn thành việc giao hàng hay dịch vụ, Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 định kỳ sau khi kiểm tra đối chiếu theo thỏa thuận giữa hai bên người mua trả tiền cho người bán. - Đặc điểm: Chỉ gồm hai bên tham gia thanh toán đó là bên mua và bên bán. Ngân hàng chỉ là người mở tài khoản và thực thi thanh toán, chỉ mở tài khoản đơn biên không mở tài khoản song biên, nếu người mua mở tài khoản để ghi thì nó chỉ là tài khoản theo dõi chư không có giá trị thanh quyết toán. - các hình thức thanh toán: + Trong phương thức thanh toán mở tài khoản chỉ có một hình thức thanh toán duy nhất đó là người bán sẽ mở tài khoản để theo dõi, ghi nợ người mua, bằng việc mở sổ, nhà xuất chỉ chỉ cần viết biên lai thu tiền khách hàng với kỳ vọng người mua sẽ thanh toán tại một thời điểm trong tương lai. + Phương thức này khác với phương thức giao hàng thu tiền ở chỗ khi gửi hàng theo phương thức này có nghĩa là người bán đồng ý cho khách hàng thanh toán chậm một thời gian, trong khi theo phương thức giao hàng thu tiền, hàng đựợc chuyển lên tàu nhưng chưa đựợc bán, có nghĩa là hàng chỉ thuộc sở hữu của khách hàng khi người mua đã hoàn thành nghĩa vụ thanh toán. + Cơ sở để hai bên thanh toán Căn cứ để ghi nợ của của người xuất khẩu là hóa là hóa đơn giao hàng. Căn cứ nhận nợ của người nhập khẩu dựa vào giá trị của hóa đơn giao hàng và dựa vào thực tế hàng đã nhận. Thanh toán trả cho nhau dưới hình thức chuyển tiền bằng thư hoặc điện phải được thỏa thuận giữa hai bên. Hình thức này tương tự hình thức thanh toán sau của thanh toán chuyển tiền. - Ưu nhược điểm của phương thức thanh toán mở tài khoản + Ưu điểm: Phương thức này thuận lợi cho bên mua được sử dụng hàng hóa thường xuyên, thậm chí cả lúc chưa đưa đủ tiền, và thuận lợi cho bên bán tiêu thụ được hàng hóa và giữ được thi trường truyền thống. Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 Phương thức này sẽ thuận tiện nếu như người mua và người bán có mối quan hệ lâu dài và đáng tin cậy, người mua có độ tín nhiệm cao. + Nhược điểm: Đây là phương tức thanh toán rủi ro nhất, do không có chứng từ hay có ngân hàng làm đảm bảo. Nhà xuất khẩu hoàn toàn tin tưởng vào người mua, và nếu như người mua không thanh toán, thì nhà xuất khẩu không những không đòi được tiền mà còn phải mất một khoản phí Nhà xuất khẩu giao hàng trước khi nhận được tiền và không kiểm soát được hàng hoá cũng như việc tiêu thụ. Có thể xảy ra trường hợpngười mua mất khả năng thanh toán do các nguyên nhân bất khả kháng từ bên ngoài, khi đó nhà xuất khẩu lại bị thiệt 1.3.3. Phương thức thanh toán nhờ thu - Khái niệm: Là phương thức thanh toán mà người xuất khẩu sau khi giao hàng hoặc cung ứng một dịch vụ nào đó cho nhà nhập khẩu tiến hành ủy thác cho cho ngân hàng thu hộ tiền trên cơ sở trên cơ sở hối phiếu hoặc chứng từ do nhà nhập khẩu lập. - Đặc điểm: Các bên thanh toán gồm 4 bên  Người có yêu cầu ủy nhiệm thu  Ngân hàng nhận ủy thác thu  Ngân hàng xuất trình  Người trả tiền(bên mua) Ở phương thức này ngân hàng chỉ đóng vai trò là người thu hộ người bán chứ không có trách nhiệm gì đến việc trả tiền của người mua. - Các hình thức thanh toán: Dựa trên cơ sở cách thức yêu cầu thanh toán của bên bán có thể phân biệt thành hai hình thức thu + Nhờ thu trơn: là phương thức thanh toán trong đó bên ủy thác cho ngân hàng phục vụ mình thu hộ tiền từ người mua căn cứ vào hối phiếu do chính bên bán lập,các giấy tờ liên quan đến giao dịch bên bán đã chuyển cho bên mua, không qua ngân hàng, như vậy giữa sự trr tiền và nhận hàng có sự tách biệt nhau. + Nhờ thu kèm chứng từ: Là phương thức thanh toán trong đó bên bán ủy nhiệm cho ngân hàng thu hộ tiền ở người mua không chỉ căn cứ vào bộ Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 chứng từ hàng hóa gửi kèm theo với điều kiện người mua trả tiền hoặc chấp nhận trả tiền ( đối với hối phiếu có kỳ hạn) sẽ trao bộ chứng từ cho người mua hàng. Như vậy trong nhờ thu kèm chứng từ, người bán ngồi việc ủy thác cho ngân hàng thu hộ còn nhờ ngân hàng khống chế chứng từ hàng hóa đối với người mua, đây chính là sự khác nhau cơ bản giữa nhờ thu trơn và nhờ thu kèm chứng từ. - Ưu điểm: Với phương thức thanh tốn này người bán sẽ ủy nhiệm cho ngân hàng thu hộ, do có trình độ chun mơn cao và thu ở cùng địa bàn với người mua nên việc thu tiền sẽ thuận lợi hơn, đạt hiệu quả cao hơn. - Nhược điểm: + Với phương thức thanh tốn nhờ thu trơn: Sẽ khơng đảm bảo được quyền lợi cho bên bán, do giữa sự trả tiền và nhận hàng có sự tách rời nhau, khơng ràng buộc lẫn nhau, người mua có thể nhận hàng mà khơng chịu trả tiền hoặc trì hỗn việc trả tiền, ngựợc lại trong trường hợp trả tiền trước thì người mua cũng có thể gặp rủi ro khi mà chưa biết hàng chuyển giao có đúng theo hợp đồng hay khơng. + Còn với phương thức nhờ thu kèm chứng từ tuy đã có sự ràng buộc giữa việc thanh tốn tiền và nhận hàng của người mua, nhưng điều đó mới chỉ đảm bảo khống chế hàng hóa chứ chưa khống chế đựợc tiền của người mua. Người mua có thể kéo dài việc trả tiền bắng cách chưa nhận hàng hóa hoặc khơng thanh tốn khi thị trường biến động bất lợi cho họ. 1.3.4. Phương thức thanh tốn tín dụng chứng từ Đây là phương thức thanh tốn quốc tế được sử dụng rộng rãi nhất và ưu việt hơn cả trong thanh tốn quốc tế, chiếm khoảng 70% giá trị thanh tốn. Lý do là nó bảo đảm quyền lợi một cách tương đối cho cả người mua và người bán. Phương thức thanh tốn này sẽ đựơc nghiên cứu kỹ ở phần sau. 1.3.5. Các phương thức thanh tốn khác * Thư bảo đảm trả tiền L/G: Là việc ngân hàng của người mua sẽ viết thư đảm bảo trả tiền cho người bán theo u cầu của người mua gọi là “ thư đảm bảo trả tiền” đảm bảo rằng sẽ thanh tốn trả tiền khi bên bán hồn Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 thành nghĩa vụ giao hàng tại địa điểm thỏa thuận.Đây thực chất là hình thức ngân hàng bảo lãnh cho việc thanh toán của người nhập khẩu. * Thanh toán qua tài khoản treo ở nước ngoài: Là phương thức thanh toán mà nhà xuất khẩu và nhà nhập khẩu thỏa thuận theo tài khoản ở nước người nhập khẩu để ghi có số tiền của người xuất khẩu, đồng thời số tiền này được dùng để mua lại hàng hóa ở nước người nhập khẩu, phương thức này thích hợp với việc mua, bán, đền bù. 2. Phương thức thanh toán tín dụng chứng từ 2.1. Khái niệm Thư tín dụng (L/C) là một cam kết thanh toán của ngân hàng cho người xuất khẩu nếu như họ xuất trình được một bộ chứng từ thanh toán phù hợp với các điều khoản và điều kiện của L/C. Được hình thành trên cơ sở của hợp đồng ngoại thương, song sau khi đựơc thiết lập, thư tín dụng lại hoàn toàn độc lập với hợp đồng ngoại thương. Ngân hàng mở L/C chỉ căn cứ vào bộ chứng từ mà nhà xuất khẩu trình và nội dung của L/C đã đựơc mở để trả tiền cho người bán.Việc thanh toán của ngân hàng không phụ thuộc vào thực trạng hàng hóa. 2.2. Đặc điểm - Ngân hàng và các bên tham gia liên quan chỉ giao dịch trên cơ sở chứng từ, không dựa trên hàng hóa hoăc dịch vụ. - L/C phải chỉ rõ là hủy ngang hay không hủy ngang, nếu không chỉ rõ thì sẽ đựơc coi là không hủy ngang. - Chứng từ đựơc coi như không phù hợp với điều khoản quy định trong L/C nếu: Chứng từ mâu thuẫn với các điều khoản quy định của L/C hay các chứng từ mâu thuẫn nhau. - Ngân hàng phát hành có một khoảng thời gian hợp lý không quá 7 ngày làm việc sau khi nhận đựơc chứng từ để kiểm tra chứng từ và xác định chứng từ phù hợp hay không phù hợp, nếu quá thời gian ngân hàng phát hành không có quyền thông báo sai sót. - Ngân hàng không chịu trách nhiệm kiểm tra những chứng từ không quy định trong L/C. 2.3. Nội dung chủ yếu của một thư tín dụng * Số hiệu, địa điểm, ngày mở L/C Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 - Số hiệu: Số hiêu dùng để tra đổi thư từ, điện tín có liên quan đển việc thực hiện thư tín dụng. Tất cả các thư tín dụng đều phải có số liệu riêng. - Địa điểm ở L/C: Là nơi ngân hàng phát hành L/C cam kết trả tiền cho người xuất khẩu. Ngày mở L/C: là ngày bắt đầu phát sinh cam kết của ngân hàng mở L/C với người xuất khẩu, là ngày bắt đầu tính thời hạn hiệu lực của L/C, là căn cứ để người xuất khẩu kiểm tra xem người nhập khẩu thực hiện việc mở L/C có đúng thời hạn như đã quy định trong hợp đồng không. * Tên, địa chỉ những người có liên quan - Các thương nhân - Các ngân hàng tham gia trong phương thức tín dụng chứng từ * Số tiền của thư tín dụng: Vừa đựơc ghi bằng số vừa đựơc ghi bằng chữ thống nhất với nhau, tên của đơn vị tiền tệ phải đựơc ghi rõ ràng. * Thời hạn hiệu lực, thời hạn trả tiền, thời hạn giao hàng - Thời hạn hiệu lực của thư tín dụng: Là thời hạn mà ngân hàng mở L/C cam kết trả tiền cho nhà xuất khẩu, nếu người này xuất trình đủ bộ chứng từ trong thời hạn đó và phù hợp với những quy định trong L/C. * Những nội dung về hàng hóa: Bao gồm tên hàng, số lượng, trọng lượng, giá cả, quy cách phẩm chất, bao bì, mã hiệu…. * Những nội dung về vận tải, giao nhận hàng hóa: Baôi gồm các điều kiện giao hàng, nơi gửi, nơi giao hàng, hình thức vận chuyển, cách giao hàng…. *Những chứng từ người xuất khẩu phải xuất trình: Đây là nội dung then chốt trong thư tín dụng, bởi vì bộ chứng từ quy định trong thư tín dụng là một bằng chứng của người xuất khẩu chứng minh rằng mình đã đã hoàn thành nghĩa vụ giao hàng.Thông thường bao gồm: Bản gốc thư tín dụng Hóa đơn thương mại Giấy tờ bảo hiểm Vận đơn Giấy chứng nhận kiểm định, giấy chứng nhận xuất xứ Bản kê khai hàng hóa Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 [...]... biểu hiện chính của rủi ro trong thanh toán L/C 17 3 Các loại rủi ro trong thanh toán L/C của ngân hàng thương mại 17 4 Các nguyên nhân chủ yếu gây ra rủi ro trong thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ đối với các ngân hàng Việt Nam 24 CHƯƠNG III :MỘT SỐ GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 26 1 Giải pháp... hiện thanh toán quốc tế của các ngân hàng thương mại Việt Nam cho thấy, công tác thanh toán quốc tế vẫn còn yếu kém Hầu hết các ngân hàng thương mại đều không đạt tiêu chuẩn quốc tế, các đối tác nước ngoài khi lựa chọn ngân hàng Việt Nam để thanh toán họ đều lo ngại các ngân hàng Việt Nam yếu kém về mặt tài chính, và trong khâu thanh toán, việc kém hiểu biết của các cán bộ nhân viên trong các ngân hàng. .. * Rủi ro đối với ngân hàng thông báo thư tín dụng Ngân hàng thông báo là ngân hàng được ngân hàng mở yêu cầu thông báo một L/C do ngân hàng mở phát hành cho người bán Ngân hàng thông báo có thể là ngân hàng có quan hệ mã khóa với ngân hàng mở hoặc không, có thể là ngân hàng có trụ sở đóng tại nước nhà xuất khẩu hoặc một nước thứ 3 Nếu ngân hàng thông báo không có quan hệ mã khóa với ngân hàng mở, ngân. .. như rủi ro trong hoạt động tín dụng của các ngân hàng, rủi ro trong thanh toán quốc tế không hẳn là những mất mát, thiệt hại xảy ra cho các ngân hàng do không thu hồi được vốn đã thanh toán cho nước ngoài, nhiều khi còn là việc không thu vốn đúng hạn hoặc làm phát sinh chi phí vô ích Trong thanh toán quốc tế các ngân hàng hay gặp một số loại rủi ro sau: + Rủi ro về mặt kỹ thuật nghiệp vụ + Rủi ro về... nhược điểm của thanh toán tín dụng chứng từ 11 2.5 Vai trò của phương thức thanh toán tín dụng chứng từ 12 2.6 Các loại thư tín dụng 12 2.7 Các bên tham gia trong thanh toán L/C 15 2.8 Quy trình nghiệp vụ thanh toán L/C 15 CHƯƠNG II : NHỮNG RỦI RO THƯỜNG GẶP TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC 17 TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 17 1 Khái niệm rủi ro 17... thanh toán quốc tế bằng phương thức thanh toán tín dụng chứng từ của các ngân hàng thương mại Việt Nam có rất nhiều trường hợp rủi ro xảy ra bắt nguồn từ sự yếu kém của cán bộ ngân hàng và các cán bộ trong doanh nghiệp xuất nhập khẩu dẫn đến việc bị các ngân hàng và các doanh nghiệp nước ngoài bắt lỗi và rủi ro xảy ra gây thiệt hại về tài sản và uy tín của các ngân hàng và doanh nghiệp Việt Nam Như... + Rủi ro về cơ chế chính sách nhà nước thay đổi 3 Các loại rủi ro trong thanh toán L/C của ngân hàng thương mại a Rủi ro kỹ thuật nghiệp vụ Rủi ro kỹ thuật nghiệp vụ là những rủi ro hình thành do những sai xót mang tính kỹ thuật trong quá trình thanh toán như sự khác biệt giữa bộ chứng từ thanh toán với nội dung L/C, hay việc các bên tham gia thực hiện sai một khâu trong quy trình nghiệp vụ thanh toán. .. ưu việt hay được dùng nhất trong ngoại thương Việt Nam hiện nay, song nó không phải là phương thức thanh toán đảm bảo tránh được rủi ro cho các bên tham gia một cách tuyệt đối Vì vậy một mặt phải hiểu và thực hiện đúng theo tinh thần bản điều lệ UCP 600 mặt khác phải áp dụng các biện pháp kỹ thuật như trong các nghiệp vụ kinh doanh của ngân hàng để hạn chế rủi ro * Rủi ro với ngân hàng mở thư tín dụng. .. cho ngân hàng mở do ngân hàng mở thiếu thiện chí hay mất khả năng thanh toán thậm chí bị phá sản * Rủi ro đối với ngân hàng chiết khấu chứng từ - Ngân hàng chiết khẩu có thể là ngân hàng xác nhận là L/C xác nhận,hoặc là ngân hàng mở nếu người mở không muốn xuất trình qua ngân hàng thứ 3, nhưng thông thường là ngân hàng đước chỉ định cụ thể hoặc bất cứ ngân hàng nào nếu L/C cho chiết khấu tự do Rủi ro. .. làm xuất hiện khả năng xảy ra rủi ro đối với ngân hàng mở Các rủi ro có thể do chính bản thân ngân hàng mở gây ra, nhưng phần nhiều là xuất phát từ phía nhà nhập khẩu ngưòi xin mở L/C, do ngân hàng không nắm được uy tín và khả năng thanh toán của họ hoặc gặp rủi ro dẫn đến thua lỗ, thậm chí phá sản, các rủi ro mà ngân hàng mở thường gặp phải là: - Rủi ro về tỷ giá: khi nhập hàng nhà nhập khẩu không thể . thấp nhất những rủi ro. Đó là lý do em chọn đề tài “ Thanh toán tín dụng chứng từ một số rủi ro tiềm ẩn đối với các ngân hàng Việt Nam để tìm hiểu và. phải áp dụng các biện pháp kỹ thuật như trong các nghiệp vụ kinh doanh của ngân hàng để hạn chế rủi ro. * Rủi ro với ngân hàng mở thư tín dụng Ngân hàng