VẬN DỤNG CÁC PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI SACOMBANK - CHI NHÁNH HƯNG ĐẠO.doc

VẬN DỤNG CÁC PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI SACOMBANK - CHI NHÁNH HƯNG ĐẠO

Chương 1: Tổng quan về Sacombank và chi nhánh Hưng Đạo

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HCM

Giáo viên hướng dẫn: Ths.Nguyễn Quốc AnhSinh viên thực tập: Lương Nguyễn Phương ThuỳLớp : NH4 - K29

Niên khố 2003 - 2007

GVHD:Ths.Nguyễn Quốc Anh

Chương 1: Tổng quan về Sacombank và chi nhánh Hưng Đạo

1.1.Giới thiệu chung về Ngân Hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín:

1.1.1.Quá trình hình thành và phát triển của Ngân Hàng

Vào thời điểm cách đây 16 năm, ngày 21/12/1991, đã trở thành cột mốc quantrọng trong quá trình hình thành và phát triển của Sacombank.Chính vào thờiđiểm này trên cơ sở chuyển thể Ngân hàng Phát Triển Kinh Tế Gò Vấp và sápnhập 3 hợp tác xã tín dụng Tân Bình-Thành Công-Lữ Gia.Ngân Hàng Sài GònThương Tín với tên giao dịch là Sacombank đã chính thức ra đời và khai trươnghoạt động và trụ sở chính đặt tại vùng ven thành phố, nhân sự trên dưới 200người

- Ngân Hàng được thành lập dựa vào giấy phép hoạt động số 006/NG-GPngày 05/12/1991 do Ngân Hàng Nhà Nước Việt Nam cấp

- Giấy phép thành lập số 05/GP-UB ngày 03/12/1992 do Ủy Ban Nhân DânThành Phố cấp

Trong chặng đường hơn 16 năm đó, Sacombank đã trải qua 3 giai đoạn phát triển:

Giai đoạn từ 1991-1995 : đây là giai đoạn sát nhập để cùng thoát hiểm

Sau khi di dời trụ sở chính đặt ở vùng ven thành phố về đường Nguyễn ChíThanh Q11, đồng thời tập trung các khoản nợ khó đòi, Hội Đồng Quản Trị lúcbấy giờ đã mạnh dạn xin phép cơ quan quản lý nhà nước và quản lý ngành ngaytrong thời kỳ đầu thành lâp để mở rộng mạng lưới Chi Nhánh –phát hành kỳphiếu – thực hiện dịch vụ chuyển tiền nhanh và bước đầu được phép kinh doạnhđối ngoại là những thành quả nổi bật, những điểm son rất đáng tự hào củaSacombank trong những năm đầu mới thành lập

Giai đoạn 1995-1998: đây là giai đoạn xây dựng kỷ cương và phát triển đúng

hướng

Văn cương định hướng và những mục tiêu phát triển trong giai đoạn 1996 -2000được nghiên cứu, biên soạn và thông qua, đã được định hình bước đi và xác lậpđược các bước đi cụ thể gắn với kế hoạch kinh doanh –tài chính hằng năm Ngân

GVHD:Ths.Nguyễn Quốc Anh

Chương 1: Tổng quan về Sacombank và chi nhánh Hưng Đạo

Hàng đã điều chỉnh hoạt động của các Chi Nhánh và nâng cao dần hiệu quả kinhdoanh của hệ thống

-Hệ thống các văn bản bước đầu được xây dựng và đi vào nề nếp.Mối quan hệ vàtinh thần cộng đồng trách nhiệm giữa 3 cơ quan Quản trị -Điều hành-Kiểm soátcũng được từng bước thành lập và phát triển

-Quan trọng hơn cả là năng lực tài chính đã có tính nền tảng quyết định quá trìnhphát triển của Ngân Hàng.Vốn điều lệ từ 23 tỷ lên đến 71 tỷ VND

Giai đoạn 1998- 2001: đây là giai đoạn củng cố để phát triển

Từ năm 1999, Hội sở chính được chuyển từ Nguyễn Chí Thanh về tòa nhàSacombank số 278 Nam Kỳ Khởi Nghĩa, mở ra một giai đoạn mới trong việc pháttriển Sacombank

-Trong năm 1999, vốn điều lệ từ 71 tỷ tăng 178 tỷ VND, gần 20 điểm giao dịch

và 7 chi nhánh cấp một, nguồn nhân lực từ 200 đã lên đến 1000 người, đó là dấuhiệu tăng đáng kể

-Đặc biệt trong năm 2001 đã phát hành cổ phiếu trị giá bằng 1,5 lần mệnh gía-Đã mở rộng quy mô mạng lưới từ chỗ tập trung ở 2 thành phố chính là Hồ ChíMinh và Hà Nội thì nay đã có mặt trên 20 tỉnh thành khắp các vùng kinh tế của

cả nước, đồng thời đã có hệ thống đại lý các Ngân Hàng Nước Ngoài với tất cảcác Chi Nhánh của 84 Ngân Hàng có uy tín khắp các Châu lục

-Đã gia nhập vào mạng Swift, đồng thời đã hiện đại hóa hệ thống tin học NgânHàng thông qua việc nâng cấp trạng thiết bị kỹ thuật công nghệ, đào tạo ChuyênViên Kiểm Toán và chuyển đổi sang quản lý tập trung theo mảng diện rộngSmartbank Thêm vào đó, Ngân Hàng cũng đang đàm phán với Ngân Hàng NướcNgoài chuẩn bị cho việc trang bị máy rút tiền tự động và phát hành thẻ

-Đặc biệt là xử lý nợ quá hạn tốt, thu hồi gần hết nợ tồn đọng, xử lý rủi ro tíchcực, tỷ nợ quá hạn giảm xuống đến mức thấp nhất Huy động vốn và hoạt độngtín dụng tăng trưởng nhanh, các nghiệp mới được áp dụng có kết quả tốt như :huy động tiết kiệm tích lũy, huy động vàng và cho vay vàng, thêm vào đó là dịch

vụ môi giới kinh doanh địa ốc, dịch vụ cho thuê tủ két sắt, dịch vụ thanh toán đốingoại tăng trưởng nhanh

GVHD:Ths.Nguyễn Quốc Anh

Chương 1: Tổng quan về Sacombank và chi nhánh Hưng Đạo

Giai đoạn từ cuối năm 2001 đến nay

Quan hệ hợp tác song phương và đa phương với các tổ chức kinh tế trong nướclẫn quốc tế đã có những chuyển biến tích cực, đặc biệt là mối quan hệ với NgânHàng bạn với Hệ Thống Ngân Hàng Đại Lý với nước ngoài.Thương hiệuSacombank ngày càng thu hút được sự quan tâm của công chúng, cơ cấu cổ đôngngày càng được kiện toàn, sau hai năm nghiên cứu, phân tích, đánh giá tiềm năngphát triển của Sacombank, năm 2002 Công ty Tài Chính Quốc Tế (IFC) trựcthuộc Ngân Hàng Thế Giới (World Bank) đã tham gia góp vốn vào Sacombankvới mức vốn được phép góp tối đa là 10% vốn điều lệ của Ngân Hàng Như vậy,ngoài số lượng cổ đông trong nước, Sacombank có hai cổ đông lớn nước ngoài làIFC và DC (công ty quản lý quỹ Dragon Capital).Năm 2005, ngân hàng Úc ANZcúng trở thành cổ đông nước ngoài thứ 3 nắm giữ 10% cổ phần củaSacombank.Ngoài ba cổ đông nước ngoài kể trên còn có các cổ đông khác là cácnhà kinh doanh trong nước, Sacombank trở thành Ngân hàng Thương mại Cổphần có số lượng cổ đông đại chúng lớn nhất Việt Nam với hơn 6800 cổ đông vàtrở thành Ngân hàng Thương mại Cổ phần có vốn điều lệ lớn nhất việt Nam hiệnnay

-Chương trình tái cơ cấu bộ máy hoạt động của Ngân Hàng triển khai thí điểmgần một năm nay đang bước vào giai đoạn triển khai hết ở các Chi Nhánh còn lại.Việc phân chia theo khu vực và chế độ Phó Tổng Giám Đốc phụ trách khu vực đãtrở nên có hiệu quả, đáp ứng được yêu cầu mạng lưới ngày càng phát triển củaNgân Hàng

-Chương trình hỗ trợ kỹ thuật của các chuyên gia tư vấn IFC đã hoàn tất giaiđoạn1.Theo đó, các mảng hoạt động chủ yếu như tín dụng, kinh doanh ngoại tệ,kiểm tra kiểm toán đã được kiện toàn và có những thay đổi trong việc đánh giá,kiểm tra và quản lý

-Việc thành lập trung tâm thẻ độc lập và kế hoạch tham gia trở thành thành viênchính của các Tổ Chức Thanh Toán Quốc Tế Visa và Master bước đậu đã hoàn

GVHD:Ths.Nguyễn Quốc Anh

Chương 1: Tổng quan về Sacombank và chi nhánh Hưng Đạo

tất trong tháng 12/2003 và dự kiến Sacombank sẽ chính thức phát hành thẻ Quốc

Tế vào cuối năm 2004

-Về nguồn nhân lực, đã xây dựng được đội ngũ cán bộ công nhân viên tương đốivững mạnh, gồm trên 600 người

-Việc tham gia hợp tác góp vốn với các đối tác thành lập công ty Quản Lý QuỹĐầu Tư Chứng Khoán Vịêt Nam, công ty Bảo Hiểm Viễn Đông, công ty Địa ỐcSài Gòn Thương Tín, sẽ đa dạng hóa hoạt động dịch vụ ngân hàng thông qua mốiliên kết giữa Sacombạnk và các đơn vị này

1.1.2.Hệ thống mạng lưới chi nhánh của Sacombank

Từ một ngân hàng nhỏ bé trên cơ sở hợp nhất của 3 hợp tác xã, sau chặng đường

15 năm phát triển, mạng lưới chi nhánh Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài GònThương Tín đã phát triển rộng khắp với số lượng 112 đơn vị; trong đó, gồm có 42chi nhánh, 65 phòng giao dịch và 5 tổ tín dụng Hiện Sacombank là ngân hàng cómạng lưới rộng nhất trong hệ thống Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần và đã cómặt ở 33/65 tỉnh thành cả nước

-Mạng lưới Chi Nhánh đã tăng từ 40 điểm giao dịch vào năm 2002 đến 70 điểmgiao dịch vào năm 2003, năm 2006 là 154 điểm giao dịch và dự kiến 324 điểmgiao dịch vào năm 2010, có hệ thống Ngân Hàng Đại Lý Nước Ngoài đã tăng lênđến trên 4000 Chi Nhánh thuộc 107 Ngân Hàng ở 72 quốc gia trên khắp các ChâuLục, và trở thành Ngân Hàng Cổ Phần có mạng lưới chi nhánh lớn nhất hiện nay.Tại khu vực miền Nam, hệ thống mạng lưới Ngân hàng tập trung khá mạnh tạikhu vực TP.HCM và trải rộng ta các tỉnh thành Tây Nam Bộ Ở khu vực TP.HồChí Minh, Ngân hàng có 10 chi nhánh và 34 phòng giao dịch hiện diện phần lớncác khu vực trọng điểm, trung tâm thành phố, Ngoài ra, chi nhánh Ngân hàngcũng đã có mặt hầu hết khắp các tỉnh thành Tây Nam Bộ như Long An, Cần Thơ,Sóc Trăng, Tiền Giang, Hậu Giang, Bến Tre, Vĩnh Long, An Giang, Đồng Tháp.Bạc Liêu…với tổng số 19 đơn vị, bao gồm 10 chi nhánh, 7 phòng giao dịch và 2

Chương 1: Tổng quan về Sacombank và chi nhánh Hưng Đạo

trưởng của địa bàn.Năm 2003, Ngân hàng mới chỉ có mặt ở 6 tỉnh thành khu vựcmiền Trung, Đông Nam Bộ và Tây Nguyên.Sau 3 năm không ngừng tăng trưởng,tính đến 15/04/2006 số lượng chi nhánh tại khu vực đã tăng lên 33 đơn vị, baogồm 13 chi nhánh, 18 phòng giao dịch và hai tổ tín dụng Chi nhánh Ngân hàng

đã có mặt tại 15 tỉnh thành khu vực miền Trung, Đông Nam Bộ và Tây Nguyênbao gồm Đồng Nai, Bình Dương, Bình Phước, Đắc Nông, Đăk Lăk, Lâm Đồng,

Bà Rịa-Vũng Tàu, Phú Yên, Khánh Hòa, Bình Định, Quảng Nam, Đà Nẵng, Huế,Quảng Trị…

Tại khu vực miền Bắc, mạng lưới Chi Nhánh của Ngân hàng được mở rộng vàkhông ngừng củng cố với 9 Chi Nhánh và 6 phòng giao dịch và một tổ chức tíndụng, tập trung tại các tỉnh thành lớn, khu vực có nhiều tiềm năng như Hà Nội,

Hà Tây, Hưng Yên, Bắc Ninh, Hải Dương, Lạng Sơn, Thanh Hóa…

-Ngoài việc mở rộng mạng lưới hoạt động, Sacombank còn thành lập công ty contrực thuộc như:

Công ty quản lý và khai thác tài sản(AMC), hoạt động ngày 25/12/2002Công ty kiều hối (Sacomrex) hoạt động ngày 24/01/2006

Công ty cho thuê tài chính (Sacombank leasing) hoạt động ngày 10/07/2006Công ty chứng khoán (Sacombank Securities) hoạt động ngày 20/10/2006-Sacombank còn tham gia góp vốn vào nhiều công ty:

Công ty chứng khoán TPHCM

Công ty cổ phần bảo hiểm Viễn Đông,

Công ty địa ốc Sài Gòn Thương Tín

-Công ty liên doanh với Sacombank: Công ty liên doanh quản lý quỹ đầu tư ViệtNam (VFM)

Ngoài ra Sacombank dự kiến sẽ thành lập công ty liên doanh thẻ (Sacomcard),công ty liên doanh vàng (Sacomgold), công ty liên doanh bảo hiểm và trường đạihọc

1.1.3.Nguồn vốn của Ngân Hàng

Nhìn chung vốn điều lệ của Ngân Hàng đã tăng rẩt nhiều, ngay từ đầu mới thànhlập chỉ có 3 tỷ , vậy mà đến năm 2002, nguồn vốn điều lệ đã tăng đến 300 tỷ,

GVHD:Ths.Nguyễn Quốc Anh

Chỉ tiêu

Chương 1: Tổng quan về Sacombank và chi nhánh Hưng Đạo

nhưng Sacombank không dừng lại ở chỗ đó, một bước đột phá mạnh mẽ, đến cuốinăm 2003, vốn điều lệ đã tăng so với năm trước đáng kể, đạt đến 505 tỷ.Từ năm

2005 về sau vốn điều lệ của Sacombank tăng nhanh chóng mỗi năm và dự tínhtrong năm 2007 vốn điều lệ là 3600 tỷ đồng va có thể vượt lên 4000 tỷ đồng.Vốn huy động của Sacombank năm 2006 là 21520 tỷ đồng, dự kiến cho đến năm

GVHD:Ths.Nguyễn Quốc Anh

Chương 1: Tổng quan về Sacombank và chi nhánh Hưng Đạo

hộ, thanh toán lương, quản lý quỹ, cho thuê tủ sắt, bảo lãnh, tài trợ thương mại,tiết kiệm tích lũy, và đặt biệt là dịch vụ thẻ và hệ thống máy rút tiền tự động(ATM), thời gian qua đã đem lại nhiều tiện ích cho khách hàng của Sacombank.Ngoài các dịch vụ trên, Sacombank còn cung cấp các dịch vụ khác như : tư vấnđầu tư, nhận ủy thác đầu tư và quản lý tài sản, chiết khẩu chứng từ có giá và cácdịch vụ Ngân hàng khác trong khuôn khổ được cho phép hoạt động củaSacombank

Ngành nghề kinh doanh của Sacombank:

 Huy động vốn ngắn hạn, trung và dài hạn dưới hình thức tiền gửi có kỳ hạn,không kỳ hạn, chứng chỉ tiền gửi;

 Tiếp nhận vốn đầu tư và phát triển của các tổ chức trong nước, vay vốn củacác tổ chức tín dụng khác;

 Cho vay ngắn hạn, trung và dài hạn;

 Chiết khấu thương phiếu, trái phiếu và giấy tờ có giá;

 Hùn vốn và kinh doanh theo pháp luật;

 Làm dịch vụ thanh toán giữa các khách hàng;

 Kinh doanh ngoại tệ , vàng bạc, thanh toán quốc tế;

 Huy động vốn từ nước ngoài và các dịch vụ khác

Sacombank phối hợp với công ty cổ phần Eden (một công ty đi đầu trong lĩnh vựckinh doanh mới tại Việt Nam với các hoạt động như: kinh doanh địa ốc, dịch vụkiều hối chuyển phát nhanh Western Union và thu đổi ngoại tệ, dịch vụ vé máybay, dịch vụ giải trí) cho ra đời một sản phẩm thẻ đồng thương hiệu với tên gọithẻ VNpay, với lượng phát hành hơn 10000 thẻ Thẻ dùng để rút tiền mặt quaATM, thanh toán tiền hàng hóa trực tiếp qua hệ thống và các đại lý chấp nhận thẻcủa Sacombank trên toàn quốc, được giảm giá mua hàng trong hệ thống 250 đốitác của Eden gồm: nhà hàng, khách sạn, điểm vui chơi…

GVHD:Ths.Nguyễn Quốc Anh

Chương 1: Tổng quan về Sacombank và chi nhánh Hưng Đạo

1.1.5.Cơ cấu tổ chức của Sacombank

1.2.Giới thiệu về ngân hàng sài gòn thương tín, chi nhánh Hưng Đạo

1.2.1.Qúa trình hình thành và phát triển

Ngân Hàng Sài Gòn Thương Tín-Chi Nhánh Hưng Đạo ( tiền thân là chi nhánh

Thành Công) trước kia tọa lạc ở 10-16 Trần Hưng Đạo B-Q5, TP-HCM, đây là

chi nhánh cấp 1 thuộc Sacombank

Hiện nay chi nhánh đã mở rộng ra các chi nhánh cấp 2 và các phòng giao dịch

-Chi nhánh cấp 2 Phạm Thế Hiển

-Chi nhánh cấp 2 Nguyễn Tri Phương

GVHD:Ths.Nguyễn Quốc Anh

TỔNG GĐ

P.KIỂM TRA KIỂM TOÁN P.ĐẦU TƯ

KHỐI NGÂN QUỸ

KHỐI ĐIỀU HÀNH

KHỐI

HỖ TRỢ

KHỐI CÔNG NGHỆ THÔNG TIN

KHỐI CÔNG

TY TRỰC THUỘC

P.TÍN DỤNG

P.P TRIỂN S.PHẨM

TRUNG TÂM THẺ

BP NH ĐIỆN TỬ

BP DỊCH

VỤ KH

P.KD TIỀN TỆ

P.NGUỒN VỐN

P.NGÂN QUỸ

P.KH&

C.LƯỢC

P.CHÍNH SÁCH

P.TC KẾ TOÁN

P.QLÝ RỦI RO

P.NS&

ĐÀO TẠO

P.HC QUẢN TRỊ

P.PTTH&T TRỪỜNG

BP.QHQT

&QHCC

P.QTRỊ TNGUYÊN

P.NC&PT CNTT

SACOM SECURITIES S

Chương 1: Tổng quan về Sacombank và chi nhánh Hưng Đạo

-Chi nhánh cấp 2 Đồng Khánh

-Các phòng giao dịch Âu Cơ, An Đông, Lê Hồng Phong, Xóm Củi

Với vị trí các điểm giao dịch đóng tại địa bàn là cư dân người Việt gốc Hoa nênlãnh đạo Chi Nhánh đã xác định đối tượng phục vụ chủ yếu là người Hoa, trong

đó có phòng giao dịch Âu Cơ là nơi phục vụ phần lớn cho bà con người Việt gốcHoa có quan hệ gắn bó với Chi Nhánh ngay từ ngày đầu thành lập

Bước vào đầu năm 2001, để thực hiện thành công kế hoạch tăng trưởng vốn vàcho vay cũng như phát triển các mảng dịch vụ, Chi Nhánh đã chú trọng phát triểnmột số giải pháp trong đó lấy việc gắn bó với phục vụ sản xuất kinh doanh củacộng đồng người Hoa trên địa bàn làm mục tiêu hoạt động của mình, với mục tiêukinh doanh này, cùng với sự tín nhiệm, ủng hộ của khách hàng, Chi Nhánh HưngĐạo luôn tin tưởng vào khả năng hoàn thành kế hoạch mà đã đề ra và hướng pháttriển trong những năm sắp tới

1.2.2.Cơ cấu tổ chức của các phòng ban

GVHD:Ths.Nguyễn Quốc Anh

BAN GIÁM ĐỐC

PHÒNG KẾ TOÁN

VÀ NGÂN QUỸ

PHÒNG DỊCH VỤ KHÁCH HÀNG

PHÒNG HÀNH CHÍNH

BỘ PHẬN TÍN DỤNG

Chương 1: Tổng quan về Sacombank và chi nhánh Hưng Đạo

1.2.3.Kết quả kinh doanh của Chi Nhánh

-Tính đến ngày 31/08/2001, tổng nguồn vốn huy động của Chi Nhánh đạt 195,3

tỷ, bằng 117,47% so với đầu năm, trong đó VND là 149,5 tỷ bằng 111,45% sovới đầu năm, tiền gửi thanh toán và tiền gửi không kỳ hạn là 39,3 tỷ chiếm 26,28

% so với tổng nguồn vốn huy động VND Đây là tỷ trọng rất có ý nghĩa với ChiNhánh, thể hiện sự phát triển có uy tín và khả năng phục vụ, giao dịch thanh toánkhông dùng tiền mặt ngày càng tăng, và là nguồn vốn quan trọng tạo điều kiệnthuận lợi cho các hoạt động kinh doanh tín dụng và các hoạt động khác

-Về hoạt động tín dụng, tổng dư nợ đến 31/08/2001 đạt 168,1 tỷ đồng, tăng 41,1

tỷ và bằng 132,38% so với đầu năm

-Hiện nay Chi Nhánh đang thực hiện các phương thức cho vay phù hợp, đa dạnghóa các loại hình doanh nghiệp, khách hàng cho vay, thực hiện chủ trương pháttriển tín dụng an toàn, giảm thiểu rủi ro tín dụng thông qua áp dụng các hình thứccho vay phân tán phù hợp đa dạng với các loại hình kinh doanh, mà chủ yếu cơ

sở, hộ kinh doanh cá thể cộng đồng là người Hoa

-Ngoài ra Chi Nhánh đã hoàn thiện và có thể cung cấp đầy đủ các dịch vụ của mộtNgân Hàng Thương Mại : bảo lãnh, chuyển tiền nhanh nội địa, dịch vụ kiều hối,kinh doanh ngoại tệ, nghiệp vụ thanh toán nhanh trong và ngoài nước, nghiệp vụngân quỹ… Trong đó, hoạt động kinh doanh ngoại tệ và thanh toán quốc tế tăngtrưởng khá tốt.Đặc biệt, đã tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng và nhằm tăngnguồn vốn huy động, Chi nhánh thực hiện việc giao hàng tại cơ sở, nhà riêng củakhách hàng

1.2.4.Giới thiệu về bộ phận thanh toán quốc tế tại chi nhánh

Sacombank chỉ có duy nhất một Phòng Thanh Toán Quốc Tế đặt tại Hội Sở.Phòng Thanh Toán Quốc Tế tại Hội Sở chỉ xử lý các chứng từ do các Chi Nhánhgởi về

Tại các Chi Nhánh chỉ có là Bộ Phận Thanh Toán Quốc Tế trực thuộc PhòngDịch Vụ Khách hàng

Bộ phận Thanh Toán Quốc Tế tại Chi Nhánh sẽ có các nghiêp vụ chủ yếu sau:

GVHD:Ths.Nguyễn Quốc Anh

-Phát hành, thông báo, xác nhận L/C, thương lượng L/C, ký hậu vận đơn, chiếtkhấu bộ chứng từ

-Chuyển tiền mậu dịch, phi mậu dịch ra nước ngoài

-Nhận chuyển tiền mậu dịch, phi mậu dịch từ nước ngoài về Việt Nam

-Thu hộ ngân hàng nước ngoài

-Nhờ ngân hàng nước ngoài thu hộ…

-Báo cáo thường xuyên với Ban Giám Đốc và Ngân hàng cấp trên về hoạt độngThanh toán quốc tế tại Chi Nhánh…

2.1.Khái niệm Thanh Toán Quốc Tế

Thanh toán quốc tế là việc thực hiện các nghĩa vụ chi trả và quyền hưởng lợi vềtiền tệ phát sinh trên cơ sở các hoạt động kinh tế và phi kinh tế giữa các tổ chức, cánhân nước này với tổ chức, cá nhân nước khác, hay giữa một quốc gia với tổ chứcquốc tế, thông qua quan hệ giữa ngân hàng của các nước liên quan

2.2.Vai trò của thanh toán quốc tế

2.2.1.Thanh toán quốc tế với nền kinh tế

Hoạt động thanh toán quốc tế có vai trò quan trọng đối với phát triển kinh tế mỗiquốc gia; được thể hiện chủ yếu trên các mặt sau:

-Bôi trơn và thúc đẩy hoạt động xuất nhập khẩu của nền kinh tế như một tổng thể-Bôi trơn và thúc đẩy hoạt động đầu tư nước ngoài trực tiếp và gián tiếp

-Thúc đẩy và mở rộng các hoạt động dịch vụ như du lịch, hợp tác quốc tế

-Tăng cường thu hút kiều hối và các nguồn lực tài chính khác

-Thúc đẩy thị trường tài chính quốc gia hội nhập quốc tế

2.2.2.Ngân hàng thương mại với thanh toán quốc tế

Trong dây chuyền hoạt động kinh tế đối ngoại của quốc gia, hệ thống ngân hàngtham gia và đóng vai trò trung tâm trong hầu hết các giai đoạn như: thanh toánquốc tế, tài trợ xuất nhập khẩu, mua bán quốc tế, bảo lãnh ngân hàng trong ngoạithương…Thanh toán giữa các nước sẽ được thực hiện thông qua ngân hàng và vaitrò của ngân hàng trong TTQT chính là chất xúc tác, là cầu nối, là điều kiện đảm

bảo an toàn và hiệu quả cho các bên tham gia hoạt động xuất nhập khẩu, đồng thờitài trợ cho các doanh nghiệp trong hoạt động sản xuất kinh doanh xuất nhập khẩu.

2.2.3.Thanh toán quốc tế- Hoạt động sinh lời của NHTM

Ngày nay, hoạt động thanh toán quốc tế là một dịch vụ trở nên quan trọng đối vớicác NHTM, nó đem lại nguồn thu đáng kể không những về số lượng tuyệt đối mà

cả về tỷ trọng; thanh toán quốc tế còn là một mắt xích quan trọng chắp nối và thúcđẩy phát triển và mở rộng các hoạt động kinh doanh khác của ngân hàng như kinhdoanh ngoại tệ, tài trợ xuất nhập khẩu, bảo lãnh ngân hàng trong ngoại thương,tăng cường nguồn vốn huy động, đặc biệt là vốn ngoại tệ…

Thông qua cung cấp dịch vụ thanh toán quốc tế cho khách hàng, ngân hàng thu mộtkhoản phí để bù đắp cho các chi phí của ngân hàng và tạo ra lợi nhuận kinh doanhcần thiết Tùy theo phương thức thanh toán, mức phí dịch vụ áp dụng có thể là khácnhau cho các khách hàng khác nhau Biểu phí dịch vụ thanh toán quốc tế cấu thànhnên doanh thu và lợi nhuận của ngân hàng thương mại.Hơn nữa, các NHTM hoạtđộng đa năng, tạo ra một dây chuyền khép kín, mỗi nghiệp vụ tạo ra một mắc xíchkhông thể thiếu, trong đó hoạt động thanh toán quốc tế được xác định là nghiệp vụcăn bản, làm tiền đề cho các nghiệp vụ khác phát triển như kinh doanh ngoại tệ, tàitrợ xuất nhập khẩu, bảo lãnh ngân hàng trong ngoại thương…vì vậy các NHTMluôn chú trọng mở rộng hoạt động thanh toán quốc tế

2.3.Hệ thống văn bản pháp lý điều chỉnh hoạt động thanh toán quốc tế

Để giải quyết vấn đề mâu thuẫn luật pháp giữa các nước trong quan hệ quốc tế,người ta xây dựng một hệ thống luật pháp thống nhất mang tính quốc tế để điềuchỉnh các hoạt động mang tính chất quốc tế, trong đó có hoạt động Thanh ToánQuốc Tế

2.3.1.Quy tắc và thực hành thống nhất về Tín dụng chứng từ:

Tiếng Anh : Uniform Customs and Practice for Documentary Credit, gọi tắt làUCP, do Phòng Thương Mại Quốc Tế (International Chamber of Commerce-ICC)soạn thảo và ban hành

Bản quy tắc UCP đầu tiên được soạn thảo năm 1933 và được hội nghị ICC lần thứ

7 tại Viene thông qua cùng năm 1933 và được tu chỉnh 7 lần, ấn phẩm UCP500 cóhiệu lực từ 1/1/1994, UCP 600 là ấn phẩm mới nhất hiện nay.Điểm cần lưu ý là,

các bản UCP sau ra đời không tuyên bố hủy bỏ các bản trước đó, nên toàn bộ UCPvẫn còn nguyên hiệu lực trong thanh toán quốc tế.Chính vì vậy các bên liên quanmuốn áp dụng bản UCP nào là tùy thuộc vào sự thỏa thuận và nhất thiết phải dẫnchiếu vào hợp đồng thương mại

UCP là văn kiện tập hợp toàn bộ những quy tắc và định nghĩa thống nhất quốc tế

về tín dụng chứng từ, được hầu hết các quốc gia (hơn 165 quốc gia) công nhận,trong đó Mỹ và Canada coi UCP là một bộ phận cấu thành luật pháp quốc gia.Tại Việt Nam, tất cả các ngân hàng thương mại được phép hoat động nghiệp kinhdoanh đối ngoại khi tiến hành giao dịch thanh toán theo phương thức tín dụngchứng từ, đều có cam kết tuân thủ thực hiện văn bản UCP500

2.3.2.Quy tắc thống nhất về nhờ thu:

Phòng thương mại quốc tế đã soạn thảo và ấn hành văn bản “Quy tắc và thực hànhthống nhất về nhờ thu”(Uniform Rules for Collection-URC) Cho đến nay, bản quytắc này đã được hơn 60 quốc gia tuân thủ thực hiện trong nghiệp vụ nhờ thu

URC đầu tiên ra đời từ năm 1956, sau đó được chỉnh sửa nhiều lần và hiện nay là

ấn phẩm URC No.522 Revision, có hiệu lực từ 1/1/1996

2.3.3Các nguồn luật điều chỉnh hối phiếu:

Trong thanh toán nói chung (nội địa và quốc tế), các phương tiện được sử dụng chủyếu là hối phiếu và séc.Trong phạm vi quốc gia, hầu hết các nước đều có nguồnluật riêng của mình để điều chỉnh hối phiếu và séc

Về phương diện pháp lý , trên thế giới cho đến nay có 4 nguồn luật điều chỉnh hốiphiếu, đó là:

-Công ước Geneve 1930-Luật thống nhất về hối phiếu (Uniform Law for Bill ofExchange-ULB 1930)

-Luật hối phiếu của Anh năm 1882 ( Bill of Exchange Act 1882-BEA)

-Công ước Liên hiệp quốc về hối phiếu và lệnh phiếu quốc tế( International Bill ofExchange and International Promissory Note-UN convention 1980)

2.3.4.Nguồn luật điều chỉnh quan hệ thanh toán séc

Séc được coi là phương tiện thanh toán nội địa khá phổ biến ở các nước.Nhìnchung, các quốc gia sử dụng séc làm phương tiện thanh toán quốc tế đều áp dụng

những quy định có liên quan tới việc lưu thông séc trong công ước Geneve1931(Geneve convention for Check 1931).

Ngoài công ước Geneve 1931, hiện nay hệ thống luật về séc của Anh –Mỹ cũngđược áp dụng trong thương mại quốc tế

2.3.5.Quy tắc thống nhất về hoàn trả liên hàng( URR 525)

.Để đáp ứng sự cần thiết về tiêu chuẩn quốc tê thống nhất và nhằm hỗ trợ nềnthương mại toàn cầu, ủy ban Ngân hàng của ICC đã thành lập ban soạn thảo vàonăm 1993 nhằm soạn thảo “ Quy tắc thống nhất về hoàn trả liên hàng theo tín dụngchứng từ”.Quy tắc này đã được ban hành và có hiệu lực từ 1/7/1996, với tên gọi

“Quy tắc thống nhất về hoàn trả liên hàng theo tín dụng chứng từ, Phòng thươngmại quốc tế, số xuất bản 525, 1995, hiệu lực 1/7/1996”

2.4.Điều kiện thương mại quốc tế -Incoterms 2000

Hơn nữa, do thương mại quốc tế thường sử dụng những ngôn ngữ khác nhau, chịu

sự điều tiết tập quán, luật lệ địa phương khác nhau dẫn đến sự hiểu nhầm, tranhchấp kiện tụng giữa các bên tham gia Để hạn chế những bất đồng và thúc đẩythương mại quốc tế, Phòng thương mại quốc tế đã soạn thảo các điệu kiện thươngmại quốc tế (International Commerce Terms-INCOTERMS) và ban hành đầu tiênvào năm 1936 Do Incoterms hội tụ được các tập quán phổ bìển trong thương mạiquốc tế, nên được toàn thế giới công nhận và áp dụng

Đến nay Incoterms đãqua6lầntuchỉnh1953,1967,1976,1980, 1990,2000.Incotermsđược sửa đổi, bổ sung nhiều lần, lần sau hoàn thiện và phù hợp với thực tiễn hơn,nhưng không phủ nhận tính hiệu lực của các lần trước đó Do vậy, các bên tham gia

có quyền chọn bất kỳ Incoterms nào, và phải dẫn chiếu rõ ràng Incoterms mà cácbên sử dụng

2.4.2Kết cấu và nội dung chính

Trong Incoterms 2000 bao gồm 4 nhóm với 13 điều kiện thương mại

-Nhóm E: gồm 1 điều kiện (Nơi xuất phát)

-Nhóm F: gồm 3 điều kiện (tiền vận chuyển chưa trả)

-Nhóm C: gồm 4 điều kiện( tiền vận chuyển đã trả)

-Nhóm D: gồm 5 điều kiện (nơi đến đích)

Đối với từng điều kiện đều quy định rõ nghĩa vụ của người bán và người mua

2.4.3.Một số lưu ý khi sử dụng Incoterms

-Incoterms chỉ áp dụng đối với hợp đồng ngoại thương mà không áp dụng cho hợpđồng nội thương

-Incoterms chỉ áp dụng cho hợp đồng mua bán dạng vật chất (hữu hình), không ápdụng cho hàng hóa phi vật chất (vô hình) như phần mềm máy tính chẳng hạn-Các điều kiện Incoterms chỉ đề cập nghĩa vụ chủ yếu có liên quan đến hàng hóanên Incoterms không phải là hợp đồng vận tải, cũng không thay thế hợp đồng ngoạithương

-Trường hợp nếu muốn áp dụng khác đi so với quy định của Incoterms, thì phảiquy định rõ ràng những điểm khác đó trong hợp đồng ngoại thương

-Nếu hàng hóa chuyên chở bằng container, tức không lấy lan can tàu làm địa điểmchuyển giao rủi ro thì nên thay điều kiện FOB bằng FCA.điều kiện CFR bằng CPT,điều kiện CIF bằng CIP

2.5.Ngân hàng đại lý, tài khoản Nostro và Vostro

2.5.1.Ngân hàng đại lý: Trong thanh toán nội địa, bên cạnh các phương tiện thanh

toán thanh toán như séc, thẻ thanh toán… thì tiền mặt là phương tiện truyền thốngđược sử dụng trong thanh toán Khác với thanh toán nội địa, trong thanh toán quốc

tế, tiền mặt hầu như không được sử dụng làm phương tiện thanh toán, ngoại trừmột tỷ lệ rất nhở được sử dụng trong thanh toán phi mậu dịch.Thanh toán quốc tếđược thực hiện chủ yếu bằng chuyển khoản ngân hàng, bù trừ trên các tài khoản

mở tại các ngân hàng lẫn nhau

Để tiến hành thanh toán cho nhau, các ngân hàng ở các nước liên quan phải thiếtlập quan hệ ngân hàng đại lý trên cơ sở một thỏa ước ngân hàng,

2.5.2.Tài khoản Nostro và Vostro: Khi thiết lập quan hệ đại lý, các ngân hàng phải

duy trì thường xuyên các loại tài khoản chủ yếu sau:

-Tài khoản Nostro là tài khoản “của chúng tôi” mở tại ngân hàng đại lý (chúng tôi

là chủ tài khoản, còn ngân hàng đại lý là người giữ tài khoản cho chúng tôi)

-Tài khoản Vostro là tài khoản của “quý vị” mở tại ngân hàng chúng tôi (quý vị làchủ tài khoản, ngân hàng chúng tôi là người giữ tài khoản cho quý vị)

2.6.Chứng từ trong thương mại và thanh toán quốc tế

Căn cứ vào chức năng, ta có thể phân chia các chứng từ sử dụng trong thương mại

và thanh toán quốc tế thành hai nhóm chính đó là:

*Các chứng từ thương mại bao gồm:

2.6.1.2.Các chức năng của vận đơn đường biển

-Là biên lai nhận hàng của người chuyên chở phát hành cho người gửi hàng(thường là người xuất khẩu).Sau khi nhận hàng để chở,hoặc sau khi đã bốc hàngxong lên tàu,người chuyên chở cấp cho người gửi hàng một vận đơn làm bằngchứng là đã nhận hàng từ người gửi hàng với chủng loại, số lượng và tình trạnghàng hóa như ghi trên vận đơn

-Là bằng chứng về hợp đồng chuyên chở hàng hóa giữa người gửi hàng và ngườichuyên chở.Vận đơn không phải là hợp đồng chuyên chở mà chỉ là bằng chứng củahợp đồng, vì trên vận đơn chỉ có một chữ ký của người chuyên chở, trong khi đónếu là hợp đồng phải có chữ ký của hai bên đối tác.

-Là chứng từ sở hữu hàng hóa ghi trên vận đơn.Chức năng sở hữu hàng hóa thểhiện ở chỗ, người nào nắm giữ vận đơn gốc hợp pháp sẽ là người có quyền sở hữuhàng hóa ghi trên vận đơn; vì là người sở hữu hàng hóa, nên anh ta có quyền yêucầu yêu cầu người chuyên chở phải giao hàng cho mình tại cảng đích khi anh taxuất trình một vận đơn gốc.Ngược lại, người chuyên chở giao hàng cho ai là ngườixuất trình được vận đơn gốc đầu tiên hợp pháp.Người nắm giữ vận đơn hợp pháp

có thể là một người đích danh (nếu là vận đơn đích danh); người được chuyểnnhượng bằng thủ tục ký hậu (nếu là vận đơn theo lệnh), hoặc bất cứ ai cầm vận đơntrong tay (nếu là vận đơn vô danh )

Vận đơn thường được phát hành thành bộ gồm ba bản gốc, vì vậy khi mua bán vậnđơn , người mua phải bảo đảm tuyệt đối là được chuyển nhượng trọn bộ vận đơngốc như đã phát hành

2.6.1.3.Nội dung của vận đơn

Vận đơn đường biển là một tờ giấy gồm hai mặt, mặt trước của vận đơn bao gồmcác ô, cột in sẵn các tiêu đề để trống, khi lập vận đơn người ta điền vào cho tiệndụng; ngoài ra trên mặt trước còn có một số nội dung mang tính điều khoản củahợp đồng chuyên chở, chẳng hạn điều khoản chứng nhận của người chuyên chở là

đã nhận hàng, điều kiện nhận hàng tại cảng đích…Mặt sau vận đơn in các điềukhoản và điều kiện chuyên chở của hãng tàu và có thể là để trống Nhìn chung cácđiều khoản và điều kiện quy định ở mặt sau đã được chuẩn hóa và được điều chỉnhbởi Công Ước Quốc Tế về vận tải biển

Nội dung chính của mặt trước gồm:

Tiêu đề vận đơn, Số vận đơn, Tên công ty vận tải biển, Người gửi hàng, ngườigiao hàng

Người nhận hàng, Bên được thông báo, Nơi nhận hàng để chở,Tên cảng bốc hànglên tàu, tên cảng dỡ hàng, nơi giao hàng cho người nhận hàng, tên con tàu chở hàng

và số hiệu chuyến tàu, số lượng vận đơn gốc được phát hành( tối thiểu là 3 bản), ký

mã hiệu và số hiệu hàng hóa, số lượng và mô tả hàng hóa, trọng lượng cả bì, thểtích, tổng số Container hoặc kiện hàng ghi bằng chữ,phần khai hàng hóa, cước phí,cam kết của người chuyên chở, nơi và ngày tháng phát hành, người phát hành vậnđơn ký tên

Ngoài vận đơn đường biển trong chứng từ vận tải còn có chứng từ vận tải đaphương thức, biên lai gửi hàng đường biển, vận đơn hàng không, chứng từ vận tảiđường sắt, đường bộ, đường song nhưng ít phổ biến nên không đề cập

2.6.2.Chứng từ bảo hiểm hàng hóa

2.6.2.1Vì sao phải bảo hiểm hàng hóa

Trong quá trình vận tải hàng hóa xuất nhập khẩu (chủ yếu bằng đường biển), ngườikinh doanh xuất nhập khẩu phải mua bảo hiểm cho hàng hóa vì các lý do sau:-Hàng hóa vận chuyển bằng đường biển thường gặp rủi ro có thể gây ra tổn thất hưhỏng, mất mát về hàng hóa

-Theo tập quán về vận tải quốc tế, trách nhiệm của người vận tải là rất hạn chế,hơnnữa việc khiếu nại dòi người vận tải bồi thừơng rất phức tạp, khó khăn và kéo dài-Bảo hiểm hàng hóa là biện pháp phòng ngừa rủi ro hiệu quả,bảo vệ và tạo tâm lý

an toàn đối với nhà kinh doanh

2.6.2.2Nội dung của chứng từ bảo hiểm

-Giấy yêu cầu bảo hiểm hàng hóa

-Bảo hiểm đơn và giấy chứng nhận bảo hiểm

2.6.3.Chứng từ về hàng hóa

2.6.3.1Hóa đơn thương mại

a) Khái niệm: là chứng từ do người bán lập, chỉ ra chi tiết về số tiền nhất định của

người bán đối với người mua, thông thường hóa đơn thương mại gồm các nội dungchi tiết sau:

-Các bên :tên và địa chỉ đầy đụ của người mua và người bán, số tham chiếu của

mỗi bên và ngày phát hành

-Hàng hóa: chỉ ra chi tiết về hàng hóa, trọng lượng, khối lượng , đơn giá và tổng

giá trị

-Cơ sở điều kiện giao hàng:chỉ ra chi phí về bảo hiểm và vận tải phải được trả bởi

người bán hay người mua, và trách nhiệm thanh toán đó có hiệu lực đến địa điểm

cụ thể nào trong quá trình chuyêm chở hàng hóa

-Điều kiện thanh toán và trao chứmg từ: tùy thuộc vào phượng thức thanh toán mà

quy định cho thích hợp

-Chi tiết về vận tải: chỉ ra phương tiện chuyên chở,người chuyên chở, cảng dỡ hàng

, cảng bốc hàng…

Ngoài ra tùy theo từng nước mà còn có thể có thêm một số nội dụng khác

b)Các chức năng của hóa đơn thương mại

-Trong khai báo hải quan và mua bảo hiểm hóa đơn thương mại thể hiện hàng hóamua bán, làm cơ sở cho việc tính thuế xuất nhập khẩu và tính số tiền bảo hiểm-Khi hóa đơn đã được chấp nhận trả tiền bởi người mua hay ngân hàng, nó trởthành công cụ cho hoạt động xuất nhập khẩu

-Những chi tiết thể hiện trên hóa đơn ,như về hàng hóa, thanh toán và điều kiệngiao hàng, về vận tải… là những căn cứ để đối chiếu và theo dõi việc thực hiện hợpđồng thương mại

-Nếu trong bộ chứng từ thanh toán có hối phiếu, thì hóa đơn là căn cứ để kiểm tranội dung đòi tiền của hối phiếu; nếu trong bộ chứng từ không có hối phiếu, thì hóađơn có tác dụng thay thế cho hối phiếu, làm căn cứ đòi tiền và trả tiền

c)Nội dung chính của hóa đơn thương mại

-Tên và địa chỉ của nhà xuất khẩu

-Tên và địa chỉ của nhà nhập khẩu

-Số tham chiếu, cơ sở tính thuế, nơi và ngày tháng phát hành

-Điều kiện, cơ sở giao hàng

-Ký mã hiệu hàng hóa(phải giống ký mã hiệu trên vận đơn )

-Mô tả hàng hóa(phải giống hợp đồng thương mại hay L/C)

-Số lượng hàng hóa

-Tổng số tiền nhà nhập khẩu phải trả

-Chi tiết về cước phí vận chuyển và phí bảo hiểm

-Chữ ký của người xuất khẩu

2.6.3.2.Giấy chứng nhận xuất xứ

a)Vai trò của giấy chứng nhận xuất xứ

-Để xác định mức thuế nhập khẩu: Các nước xuất khẩu thường thỏa thuận với cácnước nhập khẩu về mức thuế quan đánh vào hàng nhập khẩu

-Nhằm mục đích xã hội và chính trị: Những nước viện trợ thường yêu cầu nhữngnước nhận viện trợ phải nhập khẩu hàng hóa từ nước mình thay vì nhận trực tiếpbằng tiền Ngoài ra một số nước cấm nhập khẩu hàng hóa từ một số nước nhất định

vì lý do chính trị

-Nhằm mục đích thị trường: Những người nhập khẩu thượng ưu tiên mua hàng hóa

có xuất xứ từ nước có truyền thống sản xuất hàng hóa uy tín và chất lượng nên nhànhâp khẩu hàng hóa yêu cầu giấy chứng nhận xuất xứ hàng hóa để chứng minhnguồn gốc hàng hóa theo yêu cầu

b)Phân loại

-C/O Form P : giấy chứng nhận đơn thuần về nơi xuất xứ hàng hóa

-C/O Form A: dùng để thực hiện chế độ ưu đãi phổ cập cho một số quốc gia baogồm Mỹ, Nhật,Canada, Thụy Điển, Thụy Sĩ, Phần Lan, Úc, Áo… và các nướcthuộc liên minh Châu Âu thỏa thuận một chính sách ưu đãi miễn thuế nhập khẩuđối với một số mặt hàng có xuất xứ từ một nước mà hàng hóa này sử dụng 65%nguyên liệu trong nước

-C/O Form O : lập riêng cho mặt hàng cà phê để sử dụng thống nhất giữa các nước

là thành viên của hiệp hội cà phê

-C/O Form X : lập riêng cho mặt hàng xuất khẩu thuộc dạng hàng may mặc giacông thường đi kèm với giấy phép xuất khẩu

-C/O Form D : Dùng để thực hiện hệ thống ưu đãi có hiệu lực chung(CEPT) đangđược áp dụng giữa các nước ASEAN

-C/O Form B: lập cho các hàng hóa xuất khẩu không thuộc yêu cầu của các loại C/

O khác mà bên mua yêu cầu

2.6.3.3.Phiếu đóng gói

Thông thường phiếu đóng gói chỉ ra các chi tiết về :

-Số hàng hóa được đóng gói trong một bao, kiện, thùng, hộp hay container nhấtđịnh

-Trọng lượng tịnh và cả bì của mỗi bao , kiện, thùng hay hộp

-Số lượng bao, kiện, thùng hay containers.

2.6.3.4.Giấy kiểm định

Là chứng từ chứng nhận về chất lượng,số lượng, cách đóng gói, bao bì, quy cáchhàng hóa được giao.Mục đích là để ngăn ngừa sự giả mạo làm thiệt hại đến quyềnlợi của nhà nhập khẩu

Theo Pháp lệnh về Thương phiếu của Việt Nam, Hối phiếu được định nghĩa nhưsau: “Hối phiếu là chứng chỉ có giá do người ký phát lập, yêu cầu người bị ký phátthanh toán không điều kiện một số tiền nhất định khi có yêu cầu hoặc vào một thờigian nhất định trong tương lai cho người thụ hưởng”

2.6.4.2.Các đặc điểm của hối phiếu

-Tính trừu tượng của hối phiếu, hay tính độc lập của khoản nợ ghi trên hối phiếu:+Thứ nhất, không cần nêu nguyên nhân lập hối phiếu, tức nội dung quan hệtín dụng của hối phiếu dựa trên cơ sở nào

+Thứ hai, hiệu lực pháp lý không phụ thuộc vào nguyên nhân sinh ra hốiphiếu.Khi chuyển nhượng hay thanh toán, những người liên quan đến hốiphiếu không cần quan tâm đến hối phiếu được phát hành trên cơ sở nào, mà

chỉ việc quan tâm tới việc phát hành, ký hậu, chuyển giao, chấp nhận , bảolãnh, truy đòi, kiến nghị… hối phiếu có tuân thủ về hình thức và nội dungtheo quy định của pháp luật hay không.

+Thứ ba, do có tính trừu tượng nên hối phiếu có thể bị lạm dụng phát hànhdưới dạng hối phiếu khống, nghĩa là việc phát hành hối phiếu không dựa trênmột hợp đồng mua bán thực sự nào, không có hàng hoá làm cơ sở cho hốiphiếu

-Tính bắt buộc trả tiền của hối phiếu

Người bị ký phát phải trả tiền theo đúng nội dung của hối phiếu trừ khi hối phiếuđược lập trái với luất điều chỉnh nó

-Tính lưu thông của hối phiếu:

Nghĩa là hối phiếu có thể được dùng một hay nhiều lần trong thời hạn của nó đểthanh toán, chuyển nhượng, cầm cố, thế chấp, chiết khấu tại Ngân hàng thương mại

và tái chiết khấu tại Ngân Hàng Trung Ương

2.6.4.3.Phân loại hối phiếu

- Theo thời hạn thanh toán: hối phiếu trả tiền ngay và hối phiếu có kỳ hạn

-Căn cứ vào chứng từ kèm theo: Hối phiếu trơn và hối phiếu kèm chứng từ

-Căn cứ vào tính chuyển nhượng: Hối phiếu đích danh, hối phiếu vô danh và hốiphiếu chuyển nhượng theo lệnh

-Căn cứ vào người ký phát: Hối phiếu thương mại và hối phiếu ngân hàng

-Căn cứ vào loại tiền ghi trên hối phiếu: hối phiếu nội tệ và hối phiếu ngoại tệ

2.6.4.4.Các nghiệp vụ của hối phiếu

-Phát hành hối phiếu

-Chấp nhận hối phiếu

-Ký hậu hối phiếu

-Bảo lãnh hối phiếu

2.6.6.1.Khái niệm : Séc là một tờ mện lệnh vô điều kiện do một người (chủ tài

khoản), ra lệnh cho ngân hàng trích từ tài khoản của mình một số tiền nhất định đểtrả cho người được chỉ định trên séc, hoặc trả theo lệnh của người này, hoặc trả chongười cầm séc

2.6.6.2.Các loại séc thông dụng

Séc đích danh, séc vô danh, séc theo lệnh, séc gạch chéo, séc du lịch, séc bảo chi

2.6.7.Thẻ ngân hàng

2.6.7.1.Khái niệm: Là phương tiện thanh toán không dùng tiền mặt, là công cụ

thanh toán do ngân hàng phát hành cấp cho khách hàng sử dụng để thanh toán hànghoá, dịch vụ hoặc rút tiền mặt trong phạm vi số dư tiền gửi của mình hoặc hạnmức tín dụng được cấp

2.6.7.2.Các loại thẻ được sử dụng phổ biến

Thẻ tín dụng, thẻ thanh toán, thẻ ATM, thẻ ghi nợ, thẻ đảm bảo…

3.1.PHƯƠNG THỨC CHUYỂN TIỀN

3.1.1.Khái niệm

-Chuyển tiền là một nghiệp vụ của ngân hàng trong đó khách hàng (người chuyểntiền) yêu cầu người phục vụ ngân hàng mình chuyển một số tiền nhất định cho mộtngười khác (người hưởng lợi) ở một địa điểm nhất định và trong một thời gian nhấtđịnh

Ngân hàng khi thực hiện chuyển tiền chỉ đóng vai trò trung gian thanh toán theo ủynhiệm để hểong hoa hồng và không bị ràng buộcbất cứ trác nhiệm gì đối với ngườichuyển tiền và người thụ hưởng

3.1.2.Quy trình tổng quát thể hiện qua sơ đồ sau:

(1) Sau khi ký hợp đồng ngoại thương, nhà xuất khẩu thực hiện việc giao hàng,đồng thời chuyển giao bộ chứng từ cho nhà nhập khẩu

(2) Sau khi kiểm tra bộ chứng từ, nếu quyết định trả tiền thì nhà nhập khẩu viêtlệnh chuyển tiền gửi ngân hàn phục vụ mình

(3) Sau khi kiểm tra chứng từ và các điều kiện chuyển tiền theo quy định , nếuthấy hợp lệ và đủ khả năng thanh toán, ngân hàng thực hiện trích tài khoản

để chuyển tiền và gửi giấy báo nợ cho nhà nhập khẩu

(4) Ngân hàng chuyển tiền ra lệnh cho ngân hàng đại lý để chuyển trả cho ngườihưởng lợi

(5) Ngân hàng trả tiền ghi có vào tài khoản của người hưởng lợi đồng thời gửigiấy báo có cho người hưởng lợi

3.1.3.Quy trình xử lý tại chi nhánh

3.1.3.1 Quy trình thực hiện TT trả sau

a)Định nghĩa : Quy trình thực hiện TT trả sau là quá trình mà sau khi nhà nhập

khẩu nhận được hàng hóa từ nhà nhập khẩu, nhà nhập khẩu sẽ yêu cầu Ngân Hàngcủa mình thanh toán tiền hàng cho bên nước ngoài

b)Quy trình

-Tiếp nhận hồ sơ từ khách hàng,Bộ hồ sơ bao gồm các chứng từ sau:

+Lệnh chuyển tiền: đây là lệnh do nhà nhập khẩu lập yêu cầu Ngân Hàng trích từ tài khoản của họ chuyển trả tiền hàng cho người thụ hưởng

(4)

(5)

+Hóa đơn thương mại

+Bản kê đóng gói hàng

+Vận đơn

+Đơn xin mua ngoại tệ(nếu có)

+Các chứng từ khác có liên quan, tùy thuộc yêu cầu của Ngân Hàng với khách hàng và mức độ tin cậy giữa các bên tham gia hợp đồng

-Kiểm tra hồ sơ khách hàng

-Kiểm tra nội dung hợp đồng

+Điều kiện thanh toán trong hợp đồng phải là phương thức TT trả sau khi nhận hàng

Ví dụ ở mục Payment ( by TT of full amount in within 30 days after receivedgoods in HCM city…) chứng tỏ hợp động thanh toán bằng TT trong vòng 30 ngàysau khi nhận hàng

+Kiểm tra số hợp đồng, số tiền, đơn vị tiền thanh toán

+Kiểm tra người ký hợp đồng, người thụ hưởng…

+Kiểm tra phần mô tả hàng hóa, điều kiện vận chuyển…

-Kiểm tra về hóa đơn thương mại(Invoice)

Dựa vào hợp đồng để kiểm tra chứng từ này

+Người lập hóa đơn thương mại chính là người thụ hưởng

+Thông báo được xếp lên tàu nào theo ngày của B/L và bắt đầu từ cảng nào đến cảng nào

+Hình thức thanh toán có như hợp đồng quy định hay không

+Phần mô tả hàng hóa phải giống như hợp đồng quy định sẵn

+Kiểm tra tổng giá trị hóa đơn, xác thực xem người bán ký và đóng dấu có đúng không

-Kiểm tra tờ khai hải quan bản chính (đây chính là tờ khai hàng hóa nhập khẩu) Đây là chứng từ quan trọng phải xuất trình

+Kiểm tra phương thức thanh toán

+Kiểm tra số và ngày hợp đồng, số tiền hàng hóa có đúng như hợp đồng xuất trình không, địa chỉ, tên người xuất khẩu và người nhập khẩu

+Kiểm tra số tiền hàng hóa, số hóa đơn có giống như hóa đơn xuất trình không

+Kiểm tra số ngày ký B/L, cảng đến, cảng đi, điều kiện giao hàng theo kiểu nào,đồng tiền thanh toán có phù hợp như trên hợp đồng đã quy định hay không

+Kiểm tra dấu, chữ ký, và ngày đã làm thủ tục hải quan

-Kiểm tra lệnh chuyển tiền

+Số tiền bằng chữ và bằng số phải khớp nhau

+Kiểm tra tên, địa chỉ người ra lệnh chuyển tiền :chính là người ở trong mục (Buyer) trong hợp đồng

+Tên và địa chỉ người thụ hưởng: là tên người trong mục ( Seller) ở hợp đồng

và là người đứng ra lập hóa đơn thương mại

+Ngân Hàng của người thụ hưởng

+Số tài khoản của người thụ hưởng

+Kiểm tra nội dung thanh toán:đối chiếu với số và ngày của hợp đồng và hóa đơn

+Kiểm tra xem xét đối tượng phải chịu phí

 Nếu số dư không đủ yêu cầu thì khách hàng nộp thêm tiền vào tài khoản đểthanh toán

 Nếu đủ số dư, Giao Dịch Viên Thanh Toán Quốc Tế tiến hành lập phiếuthanh toán, phiếu này theo mẫu 02 (TTQT) của Chi Nhánh, trong phiếu nàybao gồm số hợp đồng, trị giá hối phiếu, trị giá cần phải thanh toán, tên công

ty, phí thanh toán cho Ngân Hàng

+Sau đó Ngân Hàng tiến hành đóng dấu ngoại tệ lên bộ Chứng Từ gồm: tờ khaihải quan gốc, hóa đơn,B/L, hợp đồng và các chứng từ khác có liên quan khi hợpđồng yêu cầu.

+Giao dịch viên Thanh Toán Quốc Tế sẽ soạn điện MT103

+Trình ký hồ sơ lên Trưởng Bộ Phận Thanh Toán Quốc Tế, Giám Đốc ký

duyệt

+Giao Dịch Viên photo lại một Bộ Chứng Từ, trả lại bản chính cho khách hàng,lưu bộ photo tại Ngân Hàng

-Chuyển Hồ Sơ về Hội Sở

Chi Nhánh sẽ fax về Hội Sở toàn bộ Hồ Sơ thanh toán và bản thảo điện MT103 đểThanh Toán Viên Hội Sở ký xét duyệt

-Xử lý Hồ Sơ tại Hội Sở

Hội Sở xử lý Bộ Chứng Từ do Chi Nhánh gửi lên

3.1.3.2.Quy trình thực hiện TT trả trước

a)Định nghĩa: Quy trình thực hiện TT trả trước là quá trình mà nhà nhập khẩu yêu

cầu Ngân Hàng của mình thanh toán trước cho nhà xuất khẩu, sau đó nhà xuất khẩu

sẽ giao hàng hóa cho nhà nhập khẩu

b)Quy trình

-Tiếp nhận Hồ Sơ từ khách hàng gồm:

+Lệnh chuyển tiền

+Hợp đồng thương mại bản gốc

+Giấy cam kết bổ sung giấy tờ cần thiết

+Đơn xin mua ngoại tệ (nếu có)

-Kiểm tra Hồ Sơ khách hàng

Kiển tra tương tự như TT trả sau

-Kiểm tra hợp đồng:

+Kiểm tra xem điều kiện thanh toán có phải là TT trả trước không

+Mặt hàng nhập có thuộc vào hàng cấm nhập hay không

Kiểm tra nội dung của giấy cam kết bổ sung chứng từ

+Tên, địa chỉ, số tài khoản cuả người chuyển

+Tên mặt hàng nhập ghi bằng tiếng Việt, số hợp đồng, thời hạn bổ sung tờ khaihải quan gốc, hóa đơn gốc, B/L…

+Kiểm tra số tiền, loại tiền có đúng như hợp đồng hay không

-Xử lý Hồ Sơ:

Tương tự như TT trả sau , lúc này Giao Dịch Viên Chi Nhánh phải lưu hồ sơ,theo dõi thời hạn và nhắc khách hàng bổ sung đúng hạn các chứng từ như đãnêu trong giấy cam kết bổ sung chứng từ

-Chuyển Hồ Sơ về Hội Sở

Tương tự như quy trình TT trả sau

-Xử lý Hồ Sơ tại Hội Sở

Hội Sở thực hiện kiểm tra , in điện gửi về Chi Nhánh

3.1.3.3.Quy trình thực hiện chuyển tiền phi mậu dịch cá nhân

a)Định nghĩa: Chuyển tiền phi mậu dich cá nhân là quá trình chuyển tiền mà đối

tượng là người cư trú là công dân Việt Nam cư trú tại Việt Nam, công dân ViệtNam cư trú ở nước ngoài dưới 12 tháng, công dân Việt Nam du lịch, học tập, chữabệnh, thăm viếng nước ngoài

Sacombank thực hiện các dịch vụ để hỗ trợ khách hàng được mua, chuyển,mang ngọai tệ ra nước ngoài để sử dụng nhằm các mục đích sau:

-Chi phí cho học tập , chữa bệnh cho bản thân, hoặc cho thân nhân

-Đi công tác, du lịch, thăm viếng ở nước ngoài

-Trả các loại phí, lệ phí cho nước ngoài

-Trợ cấp cho thân nhân đang ở nước ngoài

-Chuyển quyền thừa kế cho người thừa kế ở nước ngoài

-Đi định cư ở nước ngoài

b)Quy trình

-Tiếp nhận hồ sơ từ khách hàng

 Chuyển ngoại tệ cho mục đích học tập ở nước ngoài : Hồ sơ gồm có

+Đơn mua ngoại tệ

+Giấy thông báo chi phí của nhà trường hoặc cơ sở đào tạo của nước ngoài gởicho người đi học, khách hàng cần gửi kèm Thư chấp nhận học của trường hoặc

cơ sở đào tạo đó, hoặc giấy chứng minh đang học tập nước ngoài

+Bản sao hộ chiếu của người đi du học

Trường hợp cơ sở đào tạo nước ngoài không có thông báo về tiền ăn ở , sinhhoạt và các chi phí khác có liên quan thì ngoài số tiền học phí đã được thôngbáo, khách hàng được chuyển thêm cho mỗi năm học tối đa không quá5000USD cho mỗi người đi học

 Chuyển tiền cho mục đích chữa bệnh ở nước ngoài của bản thân:

hồ sơ bao gồm:

+Đơn xin mua ngoại tệ

+Giấy tiếp nhận khám chữa bệnh của cơ sở chữa bệnh nước ngoài hoặc giấygiới thiệu ra nước ngoài chữa bệnh của cơ sở chữa bệnh trong nước

+Giấy thông báo chi phí hoặc dự tính chi phí của cơ sở chữa bệnh nước ngoài+Bản sao hộ chiếu

Mức ngoại tệ được khách hàng chuyển ra nước ngoài căn cứ vào mức chi phítrên giấy thông báo chi phí của cơ sở chữa bệnh nước ngoài

Trường hợp cơ sở chữa bệnh nước ngoài không có thông báo về tiền ăn ở, sinhhoạt và các chi phí khác có liên quan thì ngoài số tìền viện phí đã được thôngbáo, khách hàng được chuyển thêm tối đa không quá 10.000 USD cho mộtngười bệnh, cho một lần đi chữa bệnh

Chuyển tiền cho mục đích đi công tác, du lịch, thăm viếng ở nước ngoài, trả cácloại phí, lệ phí cho nước ngoài: hồ sơ gồm có:

+Đơn xin chuyển ngoại tệ

+Bản sao chứng minh nhân dân của người chuyển

Mức ngoại tệ khách hàng được phép chuyển ra nước ngoài được căn cứ vàomức chi phí theo giấy thông báo chi phí do phía nước ngoài thông báo

 Chuyển ngoại tệ cho người thừa hưởng ở nước ngoài: hồ sơ gồm có:

+Đơn mua ngoại tệ

+Bản chính hoặc bản sao công chứng văn bản của cơ quan có thẩm quyền vềviệc chia, thừa kế, hoặc di chúc, văn bản thỏa thuận giữa những người kế thừahợp pháp, văn bản ủy quyền của người thừa kế (có công chứng) hoặc tài liệuchứng minh tư cách đại diện theo pháp luật của người xin chuyển ngoại tệ

+Bản sao chứng minh nhân dân của người chuyển

Khách hàng là người đại diện theo pháp luật của người thừa kế ở nước ngoàiđược chuyển tối đa không quá 10.000 USD hoặc 20% số tiền nếu tổng số tiềnđược thừa kế lớn hơn 50.000USD

Trường hợp số tiền xin chuyển lớn hơn 50.000USD , người chuyển cần xuấttrình giấy tờ chứng thực có số tiền xin chuyển cho mục đích thừa kế.Số tiền cònlại( bằng VND hoặc ngoại tệ), khách hàng gửi vào Sacombank để chuyển dầntrong các năm tiếp theo

 Chuyển ngoại tệ cho mục đích định cư ở nước ngoài: hồ sơ bao gồm

+Đơn xin mua ngoại tệ

+Bản sao văn bản của cơ quan có thẩm quyền của nước ngoài cho phép định cưkèm theo bản dịch có xác nhận của cơ quan dịch thuật hoặc giấy tờ chứng minhkhách hàng được phép định cư ở nước ngoài

+Bản sao hộ chiếu của khách hàng định cư

Khách hàng xuất cảnh định cư được chuyển mỗi năm tối đa không quá10.000USD cho một người xuất cảnh định cư hoặc 20% số tiền cho một ngườixuất cảnh định cư nếu tổng số tiền chuyển lớn hơn 50.000 USD

Trường hợp số tiền xin chuyển lớn hơn 50.000USD, người chuyển cần xuấttrình giấy tờ chứng minhthực có số tiền xin chuyển vào cho mục đích địnhcư.Số tiền còn lại, khách hàng gửi váo Sacombank để chuyển dần trong cácnăm tiếp theo

Trường hợp khách hàng là cá nhân có nhu cầu chuyển ngoại tệ cho thânnhân:thì cần nộp thêm giấy tờ chứng minhquan hệ thân nhân (bố mẹ đẻ, bố mẹnuôi, vợ, chồng, con đẻ, con nuôi, anh, chị, em ruột) như sau:

+Bản sao giấy khai sinh, hoặc bản sao sổ hộ khẩu, hoặc bản sao giấy chứngnhận đăng ký kết hôn, hoặc xác nhận của cơ quan hoặc chính quyền địa phươngchứng minh quan hệ thân nhân Trường hợp là bố mẹ nuôi, con nuôi thì cần cóxác nhận của cơ quan quản lý nhà nước có thẩm quyền theo quy định của phápluật

-Kiểm tra Hồ Sơ

+Kiểm tra tính hợp lệ của tòan bộ Hồ Sơ nhận được từ khách hàng

+Kiểm tra nội dung đơn xin chuyển tiền đi nước ngoài.

 Người chuyển, người nhận, Ngân Hàng nhận

 Số tiền, loại tiền, số tài khoản người hưởng

+Kiểm tra giấy phép chuyển ngoại tệ của Ngân Hàng Nước Ngoài (trong trườnghợp chuyển trên 3000 USD):

 Số tiền chuyển không được vượt quá số tiền ghi trên giấy phép

 Đóng dấu bán và thanh toán ngoại tệ của Sacombank lên các chứng từquan trọng

-Xử lý Hồ Sơ:

Tương tự như TT trả trước và TT trả sau

-Chuyển Hồ Sơ về Hội Sở:

Tương tự TT trả trước và TT trả sau

-Xử lý Hồ Sơ tại Hội Sở

Hội sở xử lý theo quy trình của Hội Sở

3.1.4.Ưu, nhược điểm và biểu phí của phương thức chuyển tiền

3.1.4.1.Ưu nhược điểm

Trong phương thức chuyển tiền , Ngân Hàng chỉ là trung gian thực hiện việcthanh toán theo lệnh của người chuyển tiền và thu phí dịch vụ

-Vì vậy, việc trả tiền phụ thuộc vào thiện chí của người mua, do đó nếu dùngphương thức này, quyền lợi của tổ chức xuất khẩu không đảm bảo, phương thứcchuyển tiền chủ yếu là đáp ứng cho chuyển tiền đi du học và các khoản thanhtoán hàng hóa với số tiền tương đối nhỏ

Ưu điểm: phí rẻ, thủ tục đơn giản, nhanh chóng

3.1.4.2.Phí liên quan đến phương thức chuyển tiền của Ngân Hàng

-Phí thanh toán

-Phí thanh toán trước(chưa có tờ khai)

-Khách hàng chịu chi phí thanh toán ngoài nước

-Phí tra soát chứng từ với ngân hàng nước ngoài

-Telex thanh toán

3.2 Phương thức thanh toán nhờ thu

3.2.1.Khái niệm và văn bản pháp lý nhờ thu

-Khái niệm: Nhờ thu là phương thức thanh toán, trong đó, bên bán (nhà xuất

khẩu) sau khi giao hàng, ủy thác cho ngân hàng phục vụ mình thông qua Ngânhàng thu hộ cho bên mua (nhà nhập khẩu) để đươck thanh toán, chấp nhận hốiphiếu hay chấp nhận các điều kiện và các điều khoản khác

-Văn bản pháp lý điều chỉnh Nhờ thu:

Quy tắc thống nhất về nhờ thu (The ICC Uniform rules for collections)

Tuy nhiên, nếu các bên có thỏa thuận khác với bản Quy tắc này thì có quyềnthỏa thuận riêng về nhờ thu; đồng thời luật pháp quốc gia phải được tôn trọngvượt lên trên Quy tắc này

3.2.2.Các loại nhờ thu và Quy trình nghiệp vụ chung

3.2.2.1.Quy trình nghiệp vụ nhờ thu trơn

a)Định nghĩa: Nhờ thu trơn là phương thức thanh toán mà trong đó nhà xuất khẩu

sau khi giao hàng cho nhà nhập khẩu, chỉ ký phát tờ Hối Phiếu (hay Séc) đòi tiềnnhà nhập khẩu và yêu cầu Ngân Hàng thu số tiền ghi trên tờ Hối Phiếu đó, khôngkèm theo một điều kiện nào cả của việc trả tiền

b)Sơ đồ quy trình chung trong phương thức nhờ thu trơn:

(0) ký hợp đồng mua bán, trong đó điều khoản thanh toán quy định áp dụngphương thức “Nhờ thu trơn”

(1) người xuất khẩu gởi hàng hóa và bộ chứng từ thương mại trực tiếp cho nhànhập khẩu

(2) Nhà xuất khẩu gởi đơn yêu cầu nhờ thu (cùng với hối phiếu hoặc séc, nếucó) cho Ngân hàng gởi nhờ thu (ngân hàng phục vụ mình) để nhờ thu tiền từnhà nhập khẩu

(3) Ngân hàng gửi nhờ thu lập và gửi Lệnh nhờ thu (cùng hối phiếu hoặc séc ,nếu có) tới Ngân hàng thu hộ để thu tiền từ nhà nhập khẩu

(4)Ngân hàng thu hộ thông báo lệnh nhờ thu đến nhà nhập khẩu

(5)Nhà nhập khẩu trả tiền (đối với séc hay hối phiếu trả ngay), hoặc chấp nhậntrả tiền (hối phiếu kỳ hạn), hoặc phát hành kỳ phiếu hoặc giấy nhận nợ

(6)Ngân hàng thu hộ chuyển trả giá trị tiền nhờ thu, hoắc hối phiếu kỳ hạn đãchấp nhận , hoặc kỳ phiếu hoắc giấy nhận nợ cho Ngân hàng gửi nhờ thu

(7) Ngân hàng gửi nhờ thu chuyển trả giá trị tiền nhờ thu, hoặc hối phiếu kỳ hạn

đã chấp nhận, hoặc kỳ phiếu hoặc giấy nhận nợ cho nhà xuất khẩu

c)Xử lý tại chi nhánh

-Tiếp nhận và xử lý Bộ Hồ Sơ khi Thu Trơn

Tiếp nhận hồ sơ từ khách hàng

+Nhận séc hoặc hối phiếu từ khách hàng

+Giấy nhờ thu trơn theo kiểu mẫu của ngân hàng

-Kiểm tra hồ sơ từ khách hàng

Ngân hàng chuyển

chứng từ(Remitting Bank)

Ngân hàng thu hộ(Collecting Bank)

Người ủy nhiệm

(Principal) Người trả tiền(Drawee)

Sau khi nhận được bộ hồ sơ từ phía khách hàng, Giao Dịch Viên Chi Nhánhphải kiểm tra khách hàng đã điền đầy đủ và chính xác các thông tin cần thiếttrong giấy nhờ thu trơn chưa.Thông tin đó bao gồm:

 Tên, địa chỉ, số chứng minh nhân dân, ngày cấp, nơi cấp của ngườihưởng séc, hối phiếu

 Tên của ngân hàng phát hành séc, ngân hàng trả tiền

 Số séc, số hối phiếu, ngày phát hành, số tiền nhờ thu

 Hình thức khách hàng nhờ ngân hàng thu: bằng thư bảo đảm hay bằngchuyển phát nhanh

 Hình thức nhập báo có:khách hàng sẽ chuyển vào tài khoản hay nhậntiền mặt

+Số tiền bằng chữ và bắng số trên tờ séc , hối phiếu phải bằng nhạu

+Kiểm tra xem các nội dung trên tờ séc hay hối phiếu đã hợp lý chưa

+Khách hàng có ký hậu ở mặt sau của tờ séc hay hối phiếu chưa và có ký tên của mình trên giấy nhờ thu theo yêu cầu của ngân hàng không

-Xử lý bộ hồ sơ

+Nếu khách hàng là cá nhân:

 Thực hiện ký quỹ đối với khách hàng mà không có tài khoản tại ngânhàng

 Sau đó thu phí dịch vụ và phí chuyển phát nhanh

+Nếu khách hàng là doanh nghiệp

Lập phiếu đề nghị trích tài khoản để ký quỹ, nếu tài khoản không có đủ tiền thì

đề nghị khách hàng nộp thêm tiền vào tài khoản

-Trình ký

+Giao dịch viên trình toàn bộ hồ sơ vừa lập xong cho Kiểm Soát Viên ký, sau

đó Trưởng Phòng kiểm tra có ý kiến và trịnh tiếp lên cho Giám Đốc Chi Nhánh

ký duyệt

+Sau đó trình Ban Lãnh Đạo ký duyệt tiếp

-Hội Sở tiếp nhận và kiểm tra hồ sơ từ Chi Nhánh

+Tiếp nhận hồ sơ từ Chi Nhánh bao gồm:

 Séc hoặc hối phiếu

 Giấy nhờ thu trơn

 Giấy đề nghị của Chi Nhánh

+Kiểm tra các nội dung trên tờ séc, hối phiếu cũng như việc ký hậu của kháchhàng trên những giấy tờ cần thiết

+Trường hợp Thanh Tóan Viên Hội Sở phát hiện séc, hối phiếu bất hợp lệ thìlập tức trả ngay séc, hối phiếu cho Chi Nhánh, để chi nhánh trả lại gấp chokhách hàng

+Trường hợp séc , hối phiếu hợp lệ thì Thanh Toán Viên Hội Sở sẽ ký nhậntrên giấy nhờ thu trơn, rồi giao một liên cho Giao Dịch Viên Chi Nhánh

-Xử lý hồ sơ tại Hội Sở

+Chuyển séc , hối phiếu ra nước ngoài

Tùy vào yêu cầu của khách hàng đã ghi rõ trong giấy nhờ thu trơn là bằng thưđảm bảo hay bằng chuyển phát nhanh mà Ngân Hàng sẽ chuyển ra nước ngoàibằng chính hình thức đó Chứng từ chuyển bao gồm:

 Thư đòi tiền (Cover letter)

 Séc

+Sau đó giữ lại biên lai giao nhận của dịch vụ chuyển phát nhanh

-Lưu trữ hồ sơ:

+Tại Chi Nhánh:

 Đối với khách hàng là cá nhân: thì hồ sơ được lưu chung với các chứng

từ giao dịch khác trong ngày

 Đối với khách hàng là doanh nghiệp :thì hồ sơ được lưu trong bìa cứng,bên ngoài phải ghi rõ sổ tham chiếu của ngân hàng Sacombank, tên công

ty, số tiền nhờ thu, ngày chuyển chứng từ và ngày báo có

-Quy trình báo có

Nhận và xử lý báo có từ Ngân Hàng Nước Ngoài

Thanh Toán Viên nhận báo có từ Ngân Hàng Nước Ngoài sẽ tiến hành xử lý vàbáo có về Chi Nhánh

Báo có cho khách hàng tại Chi Nhánh

Giao Dịch Viên Chi Nhánh hạch toán, ghi có vào tài khoản khách hàng, thu phíthanh toán

-Hủy giao dịch Nhờ Thu Trơn

Nếu nhận được thông báo séc, hối phiếu từ Ngân Hàng Nước Ngoài mà séc đókhông hợp lệ thì Chi Nhánh sẽ xử lý nhờ thu trơn

+Điện thông báo từ chối thanh toán.Nếu séc, hối phiếu không hợp lệ mà nhậnđược qua mạng Swift sẽ được ghi sổ

, theo dõi, cho số và đóng mộc( Received)

+Giao xuống Chi Nhánh hai liên đầu của bản điện, liên còn lại Phòng ThanhToán giữ lại

+Nhận lại séc, hối phiếu bản chính từ Ngân Hàng Nước Ngoài trả về

+Thông báo các khoản phí nếu có phát sinh xuống Chi Nhánh

-Quy trình tổng thể:

(0) Ký kết hợp đồng mua bán, trong đó điều khoản thanh toán quy định áp dụngphương thức “Nhờ thu kèm chứng từ”

(1) Nhà xuất khẩu gửi hàng hóa cho nhà nhập khẩu

(2) Nhà xuất khẩu lập đơn yêu cầu nhờ thu gửi cùng bộ chứng từ ( bao gồmchứng từ thương mại cùng chứng từ tài chính, nếu có) tới ngân hàng phục vụmình

(3) Ngân hàng gửi nhờ thu lập Lệnh nhờ thu và gửi cùng bộ chứng từ tới Ngânhàng thu hộ

(4) Ngân hàng thu hộ thông báo Lệnh nhờ thu và xuất trình bộ chứng từ cho nhànhập khẩu

(5)Nhà nhập khẩu chấp hành Lệnh nhờ thu bằng cách:

-Thanh toán (hối phiếu trả ngay hoặc séc); hoặc

-Chấp nhận hối phiếu (hối phiếu kỳ hạn); hoặc

-Ký phát hành kỳ phiếu hoặc giấy nhận nợ

(6) Ngân hàng thu hộ trao bộ chứng từ thương mại cho nhà nhập khẩu đi nhậnhàng

(7)Ngân hàng thu hộ chuyển trả giá trị nhờ thu, hoặc hối phiếu chấp nhận, hoặc

kỳ phiếu hay giấy nhận nợ cho ngân hàng gửi nhờ thu

(4)(5)

Người ủy nhiệm

(Exporter)

Người trả tiền(Importer)(0)

(1)

(3)

(7)

(8) Ngân hàng gửi nhờ thu chuyển trả giá trị nhờ thu, hoặc hối phiếu chấp nhận,hoặc kỳ phiếu hay giấy nhận nợ cho nhà xuất khẩu.

b)Điều kiện trao chứng từ:

-Điều kiện D/P: là điều kiện thanh toán trả tiền ngay khi chứng từ được xuất

trình Ngân hàng thu hộ chỉ trao chứng từ thương mại khi nhà nhập khẩu thanhtoán nhờ thu Thông thường, người trả tiền phải thanh toán trong vòng 3 ngàylàm việc sau khi bộ chứng từ được xuất trình.Đối với điều kiện D/P trong Lệnhnhờ thu phải có chỉ thị “ Release Documents against Payment”

-Điều kiện D/A: Hàm ý, người xuất khẩu cấp tín dụng có thời hạn cho người

nhập khẩu Thời hạn tín dụng chính là thời hạn của hối phiếu, Lệnh nhờ thuphải có chỉ thị “Release Document against Acceptance”

Người nhập khẩu được yêu cầu chấp nhận hối phiếu, có nghĩa là, phải ký chấpnhận thanh toán hối phiếu sau một số ngày nhất định.Khi đã ký chấp nhận,người nhập khẩu được nhận bộ chứng từ và đi nhận hàng

c)Tại sao D/A rủi ro hơn D/P đối với nhà xuất khẩu

Theo điều kiện D/A, sau khi kiểm tra bộ chứng từ , nếu đồng ý, thì người nhậpkhẩu ký chấp nhận hối phiếu, nhận bộ chứng từ và đi nhận hàng; còn ngườixuất khẩu mất quyền kiểm soát hàng hóa Người xuất khẩu có thể chịu nhữngrủi ro như sau:

-Người nhập khẩu có thể từ chối thanh toán vào ngày hối phiếu đến hạn bởi vì: +Hàng hóa không phải là hàng hóa nhà nhập khẩu yêu cầu

+Nhà nhập khẩu không thể bán được số hàng hóa đó

+Nhà nhập khẩu chủ tâm lừa đảo người xuất khẩu

Trong những trường hợp này nhà xuất khẩu có thể kháng nghị hối phiếu và kiệnngười nhập khẩu nhưng việc này có thể rất tốn kém

-Người nhập khẩu có thể bị phá sản, trong trường hợp này, người xuất khẩu sẽkhông bao giờ lấy được tiền

d)Xử lý tại chi nhánh

d1)Nghiệp vụ nhờ thu xuất khẩu

*Định nghĩa: Nhờ thu xuất khẩu là phương thức thanh toán mà trong đó nhà

xuất khẩu sau khi giao hàng, sẽ lập hối phiếu và lập chứng từ hàng hóa gửi kèmtheo Hối Phiếu đến Ngân Hàng, để nhờ Ngân Hàng thu hộ

*Quy trình xử lý tại chi nhánh

-Tiếp nhận hồ sơ từ khách hàng

Giao dịch viên Chi Nhánh sẽ nhận các chứng từ sau:

+Bộ Chứng từ nhờ thu

+Giấy nhờ thu chứng từ

+Hợp đồng ngoại thương (nếu có)

-Kiểm tra Hồ Sơ khách hàng

+Trên giấy nhờ thu của khách hàng phải thể hiện các chi tiết nhờ thu như: các chứng từ xuất trình, số lượng chứng từ xuất trình, số tiền nhờ thu, ngân hàng thu hộ, địa chỉ Ngân Hàng thu hộ

+Số lượng chứng từ thể hiện trên giấy nhờ thu chứng từ và thực tế xuất trình có khớp với nhau không

+Số tiền nhờ thu trên giấy nhờ thu chứng từ và hối phiếu (nếu có), hóa đơn

có khớp nhau không

-Xử lý Hồ Sơ, Hạch toán ngoại bảng

+Tiến hành bước giao dịch (tạo mới nhờ thu xuất khẩu) của phân hệ tài trợ SmarkBank để thực hiện việc lưu thông tin về khoản nhờ thu, hạch toán ngoại bảng

+In phiếu nhập ngoại bảng gồm hai bản

+Lập phiếu đề nghị: gởi chứng từ lên Hội Sở, trên phiếu đề nghị ghi rõ tên, đơn vị yêu cầu nhờ thu, số tiền nhờ thu, hình thức nhờ thu

-Trình ký và duyệt hồ sơ nhờ thu

Trình toàn bộ hồ sơ vừa thực hiện được ở các bước trên cho Kiểm Soát ,Trưởng phòng Chi Nhánh kiểm tra, kýduyệt có ý kến và trình tiếp cho GiámĐốc Chi Nhánh

-Chuyển Hồ Sơ lên Hội Sở

+Tiến hành bước giao dịch “chi nhánh gửi chứng từ xuất khẩu” từ phân hệ tài trợ SmartBank để chuyển nội dung của Hồ sơ lên Hội Sở