luận văn kế toán Công tác hạch toán kế toán tại Công ty cổ phần đầu tư và phát triển dịch vụ công nghệ Tiên Phong

 Đảm bảo uy tín và chất lượng của hàng hóa dịch vụ cũng như các chế độ bảohành hàng hóa cho khách hàng. Tổ chức mạng lưới kinh doanh thích ứng với tình hình thực tế, tăng cường sảnphẩm

Báo cáo thực tập tốt nghiệp GVHD: HUỲNH MINH ĐẠI

CHƯƠNG 1 TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ

VÀ PHÁT TRIỂN DỊCH VỤ CÔNG NGHỆ TIÊN PHONG1.1 THÀNH LẬP.

1.1.1 Tên công ty.

Tên tiếng việt: CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN DỊCH VỤCÔNG NGHỆ TIÊN PHONG

Tên tiếng anh: Tiên Phong technology service development and investment jointstock company

Tên viết tắt: TPT JSCCông ty có:

Trụ sở chính: Tại số 52 Quang Trung, phường Lê Hồng Phong, thành phố QuảngNgãi, tỉnh Quảng Ngãi

Điện thoại: 055-3715168Fax: 055-3715169Website: www.tienphongtech.com; www.tuyendungnhantai.com.vnEmail: info@tienphongtech.com

Mã số thuế: 4300487423

1.1.2 Vốn điều lệ: 1.000.000.000 đồng 1.1.3 Quyết định thành lập.

Công ty cổ phần đầu tư và phát triển dịch vụ công nghệ Tiên Phong với tên giaodịch quốc tế là Tiên Phong technology service development and investment joint stock

Sổ chi tiết

112

Bảng tổng hợp

TK 112

Sổ chi tiết

nghiệp phát triển lâu dài của mình, đó là không ngừng phấn đấu nâng cao chấtlượng sản phẩm, hoàn thiện dịch vụ nhằm đáp ứng một cách tốt nhất các yêu cầu củadoanh nghiệp Việt Nam.

Đến hôm nay đã trải qua một quá trình hình thành và phát triển bển vững, khẳngđịnh được vị trí của mình là một Công ty cung cấp giải pháp phần mềm thương mạiđiện tử và tích hợp giải pháp tổng thể CNTT có uy tín và chất lượng Công ty đượcnhiều khách hàng tin cậy giao phó cho trọng trách triển khai và xây dựng các giải phápphần mềm cho Chính phủ, cho các Doanh nghiệp, đảm bảo đáp ứng yêu cầu quản lýnhanh chóng, chính xác, hiệu quả trong thời đại CNTT cũng như trong giai đoạn màViệt nam vừa gia nhập Tổ Chức Thương Mại Thế Giới WTO

1.1.4 Chức năng và nhiệm vụ của công ty.

1.1.4.1 Chức năng.

 Xây dựng, phát triển các phần mềm ứng dụng, thương mại điện tử, thiết kế và thicông hệ thống mạng LAN/WAN, thiết kế website, tích hợp các giải pháp tổng thể hệthống CNTT

 Buôn bán máy tính, máy in…

 Tư vấn các giải pháp ứng dụng CNTT về tài chính, ngân hàng, bưu chính viễnthông

 Kinh doanh các sản phẩm điện tử tin học, viễn thông, hệ thồng LED điện tử

 Thiết kế, lắp đặt các hệ thống máy tính, mạng máy tính

 Bảo hành, bảo trì và sửa chữa các sản phẩm tin học

 Cung cấp, đào tạo các giải pháp của IBM, COMPAQ, HP, Cisco, Oracle,Microsoft,

 Thiết kế quảng cáo

1.1.4.2 Nhiệm vụ

 Hoạt động kinh doanh theo đúng quy định của nhà nước Tuân thủ các chính sách

kế toán và luật kế toán theo quy định của pháp luât

Lớp CDKT10QN Trang 2

 Đảm bảo uy tín và chất lượng của hàng hóa dịch vụ cũng như các chế độ bảohành hàng hóa cho khách hàng.

 Tổ chức mạng lưới kinh doanh thích ứng với tình hình thực tế, tăng cường sảnphẩm, dịch vụ đưa vào thị trường, đáp ứng các nhu cầu của khách hàng

 Hàng tháng thực hiện nhiệm vụ nộp thuế, đóng góp đầy đủ vào ngân sách nhànước, lập các báo cáo tài chính theo mẫu của Bộ Tài chính quy định

 Thực hiện chế độ tiền lương phù hợp, khuyến khích nhân viên hết lòng tận tụyvới công việc thông qua các chính sách tiền thưởng, nghỉ phép, hoa hồng, các loại bảohiểm Chăm lo đời sống tinh thần cho cán bộ công nhân viên

 Nghiên cứu, xây dựng và tổ chức kế hoạch kinh doanh, không ngừng củng cố vàphát triển quy mô, nâng cao hiệu quả hoạt động, tạo điều kiện cho công ty hoạt độngphù hợp với chức năng và nhiệm vụ kinh doanh của mình

1.1.5 Những điểm mạnh và điểm yếu của công ty.

 Điểm mạnh :

Đội ngũ chuyên viên, nhân viên kỹ thuật giỏi, năng động, kinh nghiệm và đạt đượcnhiều bằng cấp chuyên môn uy tín

Tổng số nhân viên: 10

 01 Thạc Sỹ Công Nghê Thông tin

 04 Kỹ sư Công Nghệ Thông Tin

 03 Cử nhân Kinh Tế

 02 Cử nhân ngoại ngữ

 Bằng cấp chuyên môn:

 Microsoft: 02MCSE, 04MCP

Đội ngũ nhân viên được đào tạo và tự đào tạo liên tục, có khả năng tiếp cận và họchỏi các kiến thức và công nghệ mới nhất trong lĩnh vực phụ trách.

Kinh nghiệm trong việc thực hiện đã và đang triển khai các dự án phần mềm choChính phủ như các UBND, Sở Kế Hoạch và Đầu Tư, Sở Truyền Thông Thông Tin, SởNông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn

 Điểm yếu:

Doanh nghiệp thành lập trong một khoảng thời gian ngắn, hơn một năm nên không

ít khó khăn trước mắt, bên cạnh đó còn gặp phải sự cạnh tranh gay gắt của nhiều đối thủtrong lĩnh vực

Đặc điểm mang yếu tố cá tính của người miền Trung là người thích giao dịch vớinhững người đã quen biết, có mối quan hệ sẵn có Do đó trong giai đoạn mới thành lậpCông ty gặp nhiều khó khăn trong công tác đưa hàng hoá tiếp cận với người dùng.Công ty có chiến lược và định hướng kinh doanh các hàng hoá có chất lượng cao,dẫn đến công ty gặp khó khăn trong việc tiếp thị và chào hàng, do trên thị trường cónhiều hàng kém chất lượng và hàng nhái

1.1.6 Mục tiêu của công ty.

Nhằm đạt được mục tiêu đề ra là xây dựng cho Công ty từng bước lớn mạnh đápứng những đòi hỏi ngày càng cao của Khách hàng, tạo khả năng cạnh tranh và duy trìphát triển về mọi mặt cho từng cán bộ nhân viên Công ty, Công ty đã đặt ra những mụctiêu cụ thể làm nền tảng cho các hoạt động của mình

Phát triển phần mềm và gia công phần mềm, xây dựng các ứng dụng Web Intranet/Internet, thiết kế Website, xây dựng các ứng dụng Thương mại điện tử, cổng điện tửPortal

Là nhà cung cấp các sản phẩm và dịch vụ hỗ trợ khách hàng cho Hewlett-Packard,COMPAQ, IBM, NETCOMN, CISCO, AMP, 3COM

Là nhà tích hợp và chuyển giao công nghệ tiên tiến do MICROSOFT, ORACLE, SUNnhư các ứng dụng: SAP, Oracle Businees Suite, Solonmon, Axapta,

Lớp CDKT10QN Trang 4

1.2.TÌNH HÌNH TỔ CHỨC CỦA CÔNG TY.

1.2.1 Cơ cấu chung.

Sơ đồ 1.1 Cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý Ghi chú: Quan hệ chức năng 1.2.2 Chức năng, nhiệm vụ của từng phòng ban.

- Chịu trách nhiệm về mọi hoạt động của công ty trước pháp luật

- Quyết định, chỉ đạo và giám sát các kế hoạch hoạt động của công ty

- Trực tiếp phụ trách các phòng ban trong công ty

- Các phòng ban

 Phòng kinh doanh:

- Là phòng chuyên về nghiên cứu, đề xuất, tham mưu với Giám đốc đưa ra những

chiến lược kinh doanh mới hiệu quả

- Báo giá kèm theo chính sách ưu đãi cho khách hàng, đề xuất ý kiến cải thiện chấtlượng, là nơi thực hiện trực tiếp các kế hoạch đã đề xuất ra

Giám Đốc

P.Kế Toán P.Kinh Doanh P.Tổ chức hành

chính

 Phòng kế toán:

- Nghiên cứu tìm hiểu kịp thời các văn bản, chính sách, chế độ của nhà nước banhành có liên quan đến hoạch toán, kế toán tài chính, thuế để tham mưu cho Giám Đốcthực hiện đúng

- Tổ chức hoạch toán kinh tế, tính toán giá thành, doanh thu, chi phí, lãi lỗ, tínhtoán, kê khai và nộp kịp thời các loại thuế phát sinh

- Quản lý tài chính và sổ sách kế toán, lưu giữ các hồ sơ quan trọng liên quan đếnhoạt động kinh doanh của công ty

- Thanh toán công nợ, lập kế hoạch chi tiêu và kế hoạch về giá thành

- Tổ chức kiểm kê, đánh giá lại lượng hàng tồn kho, lập kế thu nợ khách hàng đểtránh tình trạng nguồn vốn bị chiếm dụng, chịu trách nhiệm quản lý nhân sự, tiền lương

và các khoản chi về BHXH, BHYT, các khoản tiền thưởng

- Lập đầy đủ các chứng từ ghi chép ban đầu

- Đảm bảo thu chi theo đúng nguyên tắc tài chính do nhà nước quy định

- Cuối mỗi tháng kế toán tập hợp các khoản về doanh thu, chi phí hoạt động kinhdoanh để xác định kết quả kinh doanh, lập bảng cân đối số phát sinh, báo cáo kê khainộp thuế… Để báo cáo cho Giám Đốc và nộp thuế, nộp các loại phí khác cho cơ quannhà nước theo đúng quy định và đúng thời hạn

 Phòng tổ chức hành chính: tham mưu cho Giám đốc về việc tổ chức hành

chính, thực hiện các chính sách, chế độ tiền lương đối với người lao động, xây dựng nộiquy về lao động trong công tác hành chính văn phòng

1.2.3 Tổ chức bộ máy kế toán tại công ty.

Trong việc điều hành và quản lý hoạt động kinh doanh của công ty thì kế toán luôn

là người giữ vai trò quan trọng Do đó việc tổ chức bộ máy kế toán giúp cho Giám đốccông ty nắm bắt được mọi hoạt động kinh doanh cũng như hoạt động tài chính một cáchkịp thời và chính xác

Lớp CDKT10QN Trang 6

Để phù hợp với công tác quản lý và cơ cấu hoạt động kinh doanh của công ty, bộmáy kế toán của công ty được tổ chức theo sơ đồ sau:

- Quản lý điều hành nhân viên trong phòng kế toán

- Tổ chức công tác, kiểm soát tình hình thu chi của công ty

- Chịu trách nhiệm trực tiếp với các phòng ban nếu có sai sót về số liệu

- Tham mưu cho Giám Đốc về tình hình tài chính của công ty

 Kế toán bán hàng:

- Cập nhật các hóa đơn bán hàng bao gồm hóa đơn hàng hóa và hóa đơn dịch vụ

- Theo dõi tổng hợp và chi tiết hàng bán ra

- Theo dõi bán hành theo bộ phận, nhân viên bán hàng, theo hợp đồng

Kế toán trưởng

Kế toán bán hàng, kế toán công nợ Thủ quỹ

 Kế toán công nợ:

Theo dõi tình hình phát sinh công nợ trong phạm quản lý quy định, chi tiết theo từngđối tượng Phát hiện những bất hợp lý mất cân đối, các hiện tượng nợ đọng, không cókhả năng thu hồi báo cáo với kế toán trưởng và Giám Đốc để có biện pháp xử lý

Báo cáo tình hình công nợ định kỳ hoặc thời điểm theo chế độ báo cáo hiện hànhhoặc theo yêu cầu của Giám Đốc

Lập biên bản đối chiếu công nợ khi có yêu cầu

 Thủ quỹ:

- Thực hiện việc chi, thu tiền mặt theo chứng từ thu, chi do phòng phát hành theoquy định

- Quản lý tiền mặt tại quỹ, đảm bảo an toàn tiền

- Kiểm quỹ và lập baó cáo kiểm quỹ theo định kỳ

- Rút hoặc nộp qua ngân hàng theo khi có yêu cầu

- Phát lương hàng tháng theo bảng lương cho từng bộ phận

- Chấp hành điều động, chỉ đạo của Kế toán trưởng

- Xác định lãi, lỗ lập báo cáo tài chính theo qui định

1.3 CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN ÁP DỤNG TẠI CÔNG TY.

1.3.1 Chế độ kế toán áp dụng.

Hiện nay công ty đang áp dụng chế độ kế toán Doanh nghiệp theo quyết định48/2006/QĐ - BTC, ngày 14/9/2006 của Bộ trưởng Bộ Tài Chính

Niên độ Kế toán: Bắt đầu từ ngày 01/01 và kết thúc ngày 31/12

1.3.2 Hình thức kế toán áp dụng tại công ty.

Công ty áp dụng hình thức Nhật Ký Chung:

Đặc trưng cơ bản: Tất cả các nghiệp vụ, tài chính phát sinh đều phải được ghi vào

sổ Nhật ký mà trọng tâm là sổ Nhật ký chung theo trình tự thời gian phát sinh và theonội dung kinh tế (định khoản kế toán) của nghiệp vụ đó Sau đó lấy số liệu trên sổ nhật

ký để ghi Sổ Cái theo từng nghiệp vụ phát sinh

Lớp CDKT10QN Trang 8

vụ phát sinh vào sổ chi tiết đặc biệt có liên quan, định kỳ cuối tháng tổng hợp cácnghiệp vụ trên sổ nhật ký đặc biệt và lấy số liệu tổng hợp ghi một lần vào sổ cái Cuốitháng tổng hợp số liệu của sổ cái và lấy số liệu của sổ cái ghi vào bảng cân đối phátsinh của tài khoản tổng hợp.

Đối với các tài khoản có mở các sổ hoặc thẻ kế toán chi tiết thì sau khi ghi sổ nhật

ký, phải căn cứ vào các chứng từ gốc ghi vào các sổ hoặc thẻ kế toán chi tiết liên quan,cuối tháng cộng sổ hoặc thẻ kế toán chi tiết của từng tài khoản để đối chiếu với bảngcân đối số phát sinh

Sau khi kiểm tra đối chiếu khớp đúng các số liệu, bảng cân đối số phát sinh đượcdùng làm căn cứ để lập bảng cân đối kế toán vào các báo biểu kế toán khác

Đối với hình thức sổ kế toán này có ưu và nhược điểm như sau:

Ưu điểm: Việc ghi chép không trùng lặp, kết cấu sổ đơn giản, gọn nhẹ Tổng hợp

các số liệu để lập Báo cáo tài chính nhanh và dễ cơ cấu hoá công tác kế toán

Nhược điểm: Khối lượng ghi chép quá nhiều vì toàn bộ các nghiệp vụ kế toán phát

sinh đều ghi vào sổ nhật ký chung, khó kiểm tra chi tiết từng loại hàng hoá

SƠ ĐỒ HẠCH TOÁN NHẬT KÝ CHUNG

Sơ đồ 1.3 Sơ đồ hạch toán theo Nhật ký chung

Ghi chú: Ghi hàng tháng (định kỳ)

 Ghi vào cuối tháng

 Đối chiếu, kiểm tra

 Kỳ kế toán tại công ty:

Niên độ kế toán bắt đầu vào ngày 01/01 và kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm

Sổ cái Bảng tổng hợp chi tiết

Bảng cân đố số phát sinh

Báo cáo tài chính

1.3.3 Các phương pháp chính sách kế toán

1.3.3.1 Phương pháp tính giá nhập hàng tồn kho.

Đối với hoạt động kinh doanh thương mại giá mua là giá thực tế thanh toán chongười cung cấp, giá mua cao hay thấp tùy thuộc vào quan hệ cung cấp, tùy thuộc vàokhối lượng hàng mua và phương thức thanh toán

Theo chế độ kế toán, tất cả hàng hóa phải phản ánh trên sổ kế toán theo nguyên tắcphí Đó là toàn bộ số tiền doanh nghiệp phải bỏ ra để có được hàng hóa đó

Doanh nghiệp áp dụng phương pháp khấu trừ thuế

Giá mua thực tế của

Trị giá mua ghi lại trên hóađơn chưa có thuế GTGT +

Chi phí thumua

1.3.3.2 Phương pháp hạch toán hàng tồn kho.

Công ty áp dụng phương pháp: Kê khai thường xuyên

Phương pháp này theo dõi và phản ánh thường xuyên và liên tục tình hình nhập,xuất, tồn kho hàng hóa trên sổ kế toán sau mỗi lần phát sinh nghiệp vụ nhập hay xuất.Mối quan hệ giữa nhập, xuất và tồn được thể hiện qua công thức:

3 Phương pháp tính giá xuất hàng tồn kho.

Công ty áp dụng phương pháp: Bình quân gia quyền: Giá trị của từng loại hàng tồnkho được tính theo giá trị trung bình của từng loại hàng tồn kho tương tự đầu kỳ và giá

Trị giá xuấttrong kỳ

Thuế GTGT được khấu trừ là số tiền mà doanh nghiệp đã nộp thuế cho nhà nướcthông qua người bán khi mua vật tư hàng hóa, dịch vụ, TSCĐ

Thực tế thuế GTGT được khấu trừ là một khoản phải thu của doanh nghiệp đối vớingân hàng nhà nước, nó được thanh toán bằng cách khấu trừ vào số thuế GTGT phảinộp hoặc được hoàn trả bằng tiền mặt, tiền gửi ngân hàng

Kế toán tổ chức phản ánh ghi chép chính xác đầy đủ, kịp thời giá mua, thuế GTGTđược khấu trừ trong giá thanh toán Để phản ánh số hiện có và tình hình biến động củakhoản thuế GTGT được khấu trừ, kế toán sử dụng TK 133- Thuế GTGT được khấu trừ

1.3.5 Phương pháp tính khấu hao tài sản cố đinh.

Theo quy định của quyết định số 206/2003/QĐ-BTC, phạm vi TSCĐ phải đượctrích khấu hao được xác định như sau:

+ Toàn bộ TSCĐ của doanh nghiệp có liên quan đến hoạt động kinh doanh đềuphải được trích khấu hao

+ Các TSCĐ không tham gia vào hoạt động SXKD thì không phải trích khấu hao,bao gồm: TSCĐ không cần dùng, chưa cần dùng,TSCĐ thuộc dự trữ nhà nước giao chodoanh nghiệp quản lý hộ, TSCĐ dùng cho hoạt động phúc lợi, TSCĐ dùng chung cho cả

xã hội mà nhà nước giao cho doanh nghiệp quản lý, TSCĐ đã khấu hao hết

- Phương pháp tính khấu hao theo đường thẳng: số khấu hao hàng năm không thayđổi trong suốt thời gian sử dụng hữu ích của tài sản

+ Điều kiện áp dụng: TSCĐ tham gia vào hoạt động kinh doanh được trích khấuhao theo phương pháp đường thẳng

Công ty áp dụng phương pháp khấu hao theo đường thẳng:

Lớp CDKT10QN Trang 12

Mức khấu hao trung bìnhhàng năm của TSCĐ =

Nguyên giá TSCĐThời gian sử dụng

CHƯƠNG 2 THỰC TẾ CÔNG TÁC KẾ TOÁN TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN DỊCH VỤ CÔNG

(1) Mẫu số 01 – Mẫu phiếu thu tại Công ty Tiên Phong

CTY CP ĐT VÀ PT DV CÔNG NGHỆ TIÊN PHONG Mẫu số 02 – TT

Địa chỉ: 52 Quang Trung – TP Quảng Ngãi Ban hành theo QĐ số 48/2006/QĐ-BTCMST: 4300487423 Ngày 14 / 09 / 2006 của Bộ Tài ChínhĐiện thoại: 055.3715.168 Fax: 055.3715.169

- Phiếu chi

(2) Mẫu số 02 - phiếu chi tại công ty Tiên Phong

CTY CP ĐT VÀ PT DV CÔNG NGHỆ TIÊN PHONG Mẫu số 02 – TT

Địa chỉ: 52 Quang Trung – TP Quảng Ngãi Ban hành theo QĐ số 48/2006/QĐ-BTCMST: 4300487423 Ngày 14 / 09 / 2006 của Bộ Tài ChínhĐiện thoại: 055.3715.168 Fax: 055.3715.169

Người lập phiếu Người nhận tiền Kế toán trưởng Thủ quỹ Thủ trưởng

(Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, ho tên)

Kế toán sử dụng tài khoản 111 “Tiền mặt” để phản ánh số hiện có và tình hình thu,chi tiền mặt tại quỹ.

 Tại công ty, tài khoản 111 có 1 tài khoản cấp 2:

+ TK 1111: Tiền Việt Nam

 Kết cấu và nội dung phản ánh của tài khoản 111 “Tiền mặt”:

Lớp CDKT10QN Trang 18

NGÂN HÀNG QUÂN ĐỘI

ỦY NHIỆM CHI Số: 01CHUYỂN KHOẢN, CHUYỂN TIỀN THƯ, ĐIỆN Lập ngày 11/11/2010Tên đơn vị trả tiền: Công ty CP đầu tư Và phát triển

dịch vụ Công nghệ Tiên Phong PHẦN DO NH GHI

Số tài khoản: 65211–60130–088 TÀI KHOẢN NỢ

Tại ngân hàng: MB–Trà Khúc Tỉnh, TP Quảng Ngãi

Tên đơn vị nhận tiền: Công ty TNHH TM–TN

Máy tính Dưỡng Gia

Số tài khoản: 12182559

Tại ngân hàng: Á Châu (ACB)-Hội Sở Q3 TP.HCM

Số tiền bằng chữ: Hai mươi triệu một trăm chín mươi

nghàn không trăm tám mươi tám đồng

Chứng từ gốc: Phụ lục đính kèm số 01

2.2.2 Tài khoản sử dụng.

Tại công ty, tài khoản 112 có 1 tài khoản cấp 2:

TK: 1121: Tiền gửi ngân hàng việt nam đồng

 Kết cấu và nội dung phản ánh của TK 112 – Tiền gửi Ngân hàng

 Bên Nợ:

+ Số tiền gửi tại ngân hàng

+ Các khoản tiền gửi vào Ngân hàng

2.2.3 Sổ kế toán sử dụng.

+ Sổ nhật ký chung (Xem trang 102)

+ Sổ chi tiết tài khoản 112

+ Bảng tổng hợp chi tiết tài khoản 112

+ Sổ cái tài khoản 112

Lớp CDKT10QN Trang 22

Lớp CDKT10QN Trang 24

2.2.4 Tóm tắt quy trình kế toán tiền gửi ngân hàng.

Khi nhận được chứng từ của ngân hàng gửi đến kế toán kiểm tra đối chiếu vớichứng từ gốc kèm theo, nếu có sai lệch thì thông báo cho ngân hàng để đối chiếu, xácminh và xử lý kịp thời Sau đó từ chứng từ gốc làm căn cứ nhập liệu vào máy

2.3 KẾ TOÁN PHẢI THU CỦA KHÁCH HÀNG.

 Nội dung kê toán phải thu khách hàng

Phải thu khách hàng là khoản tiền mà khách hàng đã mua nợ doanh nghiệp do đãcung cấp hàng hóa, dịch vụ nhưng chưa thanh toán tiền Đây là khoản nợ phải thu chiếm

tỷ trọng lớn phát sinh thương xuyên và cũng gặp nhiều rủi ro nhất trong các khoản nợphải thu phát sinh tại doanh nghiệp

HÓA ĐƠN GIÁ TRỊ GIA TĂNG

Liên 1: LưuNgày 01 tháng 11 năm 2010

Mẫu số: 01GTKT -3LL

NU/2009N

0048029

Đơn vị bán: Công ty cổ phần đầu tư và phát triển dịch vụ công nghệ Tiên Phong

Địa chỉ: 52 Quang Trung, TP.Quảng Ngãi

Số TK:

Điện thọai: 055.829.580 MS

Họ và tên người mua hàng:

Tên đơn vị: Công ty TNHH công nghệ tin học tuổi trẻ Lạc Việt

Số tiền viết bằng chữ: Hai mươi triệu bốn trăm sáu mươi nghìn đồng

Người mua hàng Người bán hàng Thủ trưởng đơn vị

(Ký, ghi rõ họ tên) (Ký, ghi rõ họ tên) (Ký, ghi rõ họ tên)

Nguyễn Hải Âu Bùi Vương Long

( cần phải kiểm tra đối chiếu khi lập giao nhận hóa đơn)

4 3 0 0 4 8 7 4 2 3

0 3 0 3 2 3 5 8 6 8

 Sổ nhật ký chung (Xem trang 102).

 Sổ chi tiết thanh toán với người mua (người bán)

 Bảng tổng hợp công nợ phải thu khách hàng

 Sổ cái tài khoản 131

Lớp CDKT10QN Trang 28

Lớp CDKT10QN Trang 30

Lớp CDKT10QN Trang 32

Lớp CDKT10QN Trang

34

Ngày 22 tháng 10 năm 2010 Số chứng từ: NK-1010/00007

Nhà cung cấp: Công ty TNHH TM – DV Tính Dương Gia

Người giao hàng: Nguyễn Minh Long

Số hóa đơn: 018873 Ngày: 22/10/2010 Ký hiệu: AR/2010N

Mô tả: Mua hàng nhập kho

Lớp CDKT10QN Trang 36

 Chứng từ dùng để ghi số:

- Phiếu xuất kho

(6) Mẫu số 06 – Mẫu Phiếu xuất kho tại Công ty Tiên Phong

CÔNG TY CP ĐT VÀ PT DV CÔNG NGHỆ TIÊN PHONG

Địa chỉ: 52 Quang Trung – TP Quảng Ngãi

Nợ: 632

PHIẾU XUẤT KHO Có: 156

Ngày 01 tháng 11 năm 2010 Số chứng từ: XK-1110/00001

Họ tên người nhận hàng: Nguyễn Văn Cường

Đơn vị: Công ty TNHH công nghệ tuổi trẻ Lạc Việt

Số hóa đơn: 0048029 Ngày: 01/11/2010 Ký hiệu: NU/2009N

Người lập phiếu Người giao hàng Thủ quỹ Giám đốc

(Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên,đóng dấu)

TK 156 “Hàng hóa”

 Kết cấu tài khoản 156:

 Bên Nợ:

+ Trị giá hàng mua vào nhập kho theo giá hóa đơn

+ Chi phí mua hàng phát sinh

Đơn vị: CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN DỊCH

Địa chỉ: 52 Quang Trung, TP Quảng Ngãi (Ban hành theo QĐ số: 48/2006/QĐ/BTC

Ngày 14/09/2006 của Bộ trưởng BTC)

SỔ CHI TIẾT TÀI KHOẢN

Quý IV năm 2010 TK: 156 - Hàng hóa Đối tượng: Lattop