BẢNG TÍNH LƯƠNG VÀ CÁC KHOẢN TRÍCH THEO TIỀN LƯƠNG
2.17.KẾ TOÁN CHI PHÍ QUẢN LÝ DOANH NGHIỆP 1 Chứng từ sử dụng.
2.17.1. Chứng từ sử dụng.
+ Hóa đơn giá trị gia tăng
+ Bảng lương
+ Bảng phân bổ khấu hao tài sản cố định
(7) Mẫu số 07– Mẫu phiếu chi tại Công ty Tiên Phong
CÔNG TY CP ĐT VÀ PT DV CÔNG NGHỆ TIÊN PHONG Mẫu số 02 – TT
Địa chỉ: 52 Quang Trung – TP. Quảng Ngãi Ban hành theo QĐ số 48/2006/QĐ-BTC MST: 4300487423 Ngày 14 / 09 / 2006 của Bộ Tài Chính Điện thoại: 055.3715.168 Fax: 055.3715.16
Số:PC-1010/00005 PHIẾU CHI Nợ: 6422, 1331 Ngày 09 tháng 10 năm 2010 Có: 1111
Người nhận tiền: Nguyễn Thị Kim Anh
Địa chỉ: Nhân viên viễn thông
Lý do chi: Thanh toán tiền cước DV viễn thông Số tiền: 1,041,941 VND
Bằng chữ: Một triệu không trăm bốn mươi một nghìn chín trăm bốn mươi một (VND)
Kèm theo HĐ VAT Chứng từ gốc
Người lập phiếu Người nhận tiền Kế toán trưởn Thủ quỹ Thủ trưởng (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, ho tên)
Chứng từ
gốc Nhật ký chung
Sổ cái 6421
Bảng cân đối tài khoản
Chứng từ gốc: Phụ lục đính kèm PL 01 2.17.2. Tài khoản sử dụng.
Số hiệu tài khoản: 6422 “Chi phí quản lý doanh nghiệp”.
Bên Nợ:
+ Tiền lương và các khoản trích theo lương của bộ phận quản lý. + Trích khấu hao tài sản cố định bộ phận quản lý.
+ Chi phí điện, nước,… và các chi phí khác phục vụ bộ phận quản lý.
Bên Có:
+ Kết chuyển toàn bộ chi phí quản lý phát sinh trong kỳ sang tài khoản 911 “Xác định kết quả kinh doanh”.
2.17.3. Sổ kế toán sử dụng.
+ Sổ nhật ký chung (Xem trang 102).
Đơn vị: CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN DỊCH VỤ CÔNG NGHỆ TIÊN
PHONG Mẫu số S03b-DNN
Địa chỉ: 52 Quang Trung, TP. Quảng Ngãi (Ban hành theo QĐ số: 48/2006/QĐ-BTC ngày 14/09/2006 của Bộ trưởng BTC)
SỔ CÁI TÀI KHOẢN (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Tài khoản: 6422 - Chi phí quản lý doanh nghiệp Quý IV năm 2010
Ngày tháng ghi
sổ
Chứng từ
Diễn giải ĐƯTK Số tiền
Số hiệu Ngày
tháng Nợ Có
Số dư đầu kỳ
02/10/2010 PC-1010/00002 02/10/2010 Chi phí tiếp khách 1111 1,250,000 - 09/10/2010 PC-1010/00006 09/10/2010 Thanh toán tiền cước DVVT 1111 167,088 -
14/10/2010 PC-1010/00007 14/10/2010 Thanh toán tiền nước sinh hoạt 1111 30,800 - 31/10/2010 KH-1010/00002 31/10/2010 Khấu hao TSCĐ cho bộ phận quản lý doanh nghiệp 214
2,475,25 3 - … … … … … … Tổng số phát sinh 37,934,337 37,934,337 Số dư cuối kỳ Ngày 31 tháng 12 năm 2010 Người ghi sổ (Ký, họ tên) Kế toán trưởng (Ký, họ tên) Giám đốc (Ký, họ tên, đống dấu)