Xử lý nợ xấu trong tín dụng ngân hàng

Bài tập điểm cao nhất lớp cao học do cô thanh thủy chấm: Với sự phát triển của nền kinh tế thị trường, sự gia tăng của các doanh nghiệp vừa và nhỏ, doanh nghiệp tư nhân thì nhu cầu về nguồn vốn là điều tất yếu. Điều đó kéo theo sự phát triển của hoạt động tín dụng ngân hàng. Tuy nhiên, bản chất của hoạt động tín dụng luôn tiềm ẩn nhiều rủi ro, nhất là trước những biến động kinh tế mặc dù được kiểm soát qua nhiều thủ tục nhưng ngân hàng không tránh khỏi tình trạng không thu hồi được nguồn vốn vay nợ, nợ xấu ngày càng gia tăng. Việc xử lý nợ, đặc biệt là nợ xấu dù được sự quan tâm, điều chỉnh bảo vệ bởi hành lang pháp lý chặt chẽ nhưng vẫn thực sự là bài toán hóc búa đối với các ngân hàng.Trong phạm vi bài tập cá nhân, bài viết xin đi vào tìm hiểu Xử lý nợ xấu trong tín dụng ngân hàng Những bất cập pháp lý và hướng hoàn thiện MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU 1 NỘI DUNG 1 1.Khái quát về nợ xấu và xử lý nợ xấu trong tín dụng ngân hàng 1 1.2.Khái niệm nợ xấu 1 1.2.Xử lý nợ xấu. 5 2.Thực trạng xử lý nợ xấu trong tín dụng ngân hàng 6 2.1.Pháp luật về xử lý nợ xấu trong tín dụng ngân hàng 6 2.2.Thực trạng xử lý nợ xấu trong tín dụng ngân hàng 14 3. Giải pháp nâng cao hiệu quả xử lý nợ xấu trong tín dụng ngân hàng 16 KẾT LUẬN 19

MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU Với sự phát triển của nền kinh tế thị trường, sự gia tăng của các doanh nghiệp vừa và nhỏ, doanh nghiệp tư nhân thì nhu cầu về nguồn vốn là điều tất yếu. Điều đó kéo theo sự phát triển của hoạt động tín dụng ngân hàng. Tuy nhiên, bản chất của hoạt động tín dụng luôn tiềm ẩn nhiều rủi ro, nhất là trước những biến động kinh tế mặc dù được kiểm soát qua nhiều thủ tục nhưng ngân hàng không tránh khỏi tình trạng không thu hồi được nguồn vốn vay nợ, nợ xấu ngày càng gia tăng. Việc xử lý nợ, đặc biệt là nợ xấu dù được sự quan tâm, điều chỉnh bảo vệ bởi hành lang pháp lý chặt chẽ nhưng vẫn thực sự là bài toán hóc búa đối với các ngân hàng.Trong phạm vi bài tập cá nhân, bài viết xin đi vào tìm hiểu Xử lý nợ xấu trong tín dụng ngân hàng- Những bất cập pháp lý và hướng hoàn thiện 1 NỘI DUNG 1.Khái quát về nợ xấu và xử lý nợ xấu trong tín dụng ngân hàng 1.2.Khái niệm nợ xấu Để hiểu thế nào là nợ xấu thì trước hết ta phải nắm rõ khái niệm "Nợ" trong tín dụng ngân hàng. Bản chất, nợ là một khoản tiền vay mà bên cho vay cần xác định thu hồi lại. Trong hoạt động ngân hàng, nợ được hiểu bao gồm Các khoản cho vay, ứng trước, thấu chi và cho thuê tài chính; Các khoản chiết khấu, tái chiết khấu thương phiếu và giấy tờ có giá khác; Các khoản bao thanh toán; Các hình thức tín dụng khác. Với sự khó khăn và rủi ro của hoạt động kinh tế, “có vay” không đồng nghĩa với “ có trả, không phải khoản nợ nào cũng có thể thu hồi vốn. Nợ xấu về bản chất một khoản tiền cho vay mà ngân hàng xác định không thể thu hồi lại được và bị xóa sổ khỏi danh sách các khoản nợ phải thu của chủ nợ. Định nghĩa nợ xấu của Việt Nam tại Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng như sau: “Nợ xấu là những khoản nợ thuộc các nhóm 3 (dưới chuẩn), nhóm 4 (nghi ngờ) và nhóm 5 (có khả năng mất vốn).”( Khoản 6 Điều 2 Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN) Trong đó, ta có thể hiểu đơn giản Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm: Các khoản nợ được tổ chức tín dụng đánh giá là không có khả năng thu hồi nợ gốc và lãi khi đến hạn. Các khoản nợ này được tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng tổn thất một phần nợ gốc và lãi; Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) bao gồm: Các khoản nợ được tổ chức tín dụng đánh giá là khả năng tổn thất cao; Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) bao gồm: Các khoản nợ được tổ chức tín dụng đánh giá là không còn khả năng thu hồi, mất vốn. Tùy từng giai đoạn của nền kinh tế mà Ngân hàng nhà nước có xác định rõ ràng từng trường hợp và hướng dẫn phân loại 2 nợ.Cụ thể, Quyết định 18/2007/ QĐ-NHNN sửa đổi, bổ sung một số điều Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN đã xác định: Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm: - Các khoản nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày; - Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu, trừ các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu phân loại vào nhóm 2 theo quy định tại Điểm b Khoản này; - Các khoản nợ được miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng; - Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 3 theo quy định tại Khoản 3 Điều này. d) Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) bao gồm: - Các khoản nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày; - Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu; - Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai; - Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 4 theo quy định tại Khoản 3 Điều này. đ) Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) bao gồm: - Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày; - Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu; - Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần thứ hai; - Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chưa bị quá hạn hoặc đã quá hạn; - Các khoản nợ khoanh, nợ chờ xử lý; 3 - Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 5 theo quy định tại Khoản 3 Điều này. ( Khoản 1 Điều 6 Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN) Ngoài ra, cũng cần lưu ý, các khoản nợ được phân loại, chuyển vào nhóm 3, nhóm 4, nhóm 5, nhóm có rủi ro cao hơn trong các trường hợp sau đây: a) Toàn bộ dư nợ của một khách hàng tại một tổ chức tín dụng phải được phân loại vào cùng một nhóm nợ. Đối với khách hàng có từ hai (02) khoản nợ trở lên tại tổ chức tín dụng mà có bất cứ một khoản nợ nào bị phân loại theo quy định tại Khoản 1 Điều này vào nhóm có rủi ro cao hơn các khoản nợ khác, tổ chức tín dụng phải phân loại lại các khoản nợ còn lại của khách hàng vào nhóm có rủi ro cao nhất đó. b) Đối với khoản cho vay hợp vốn, tổ chức tín dụng làm đầu mối phải thực hiện phân loại nợ đối với khoản cho vay hợp vốn theo các quy định tại Điều này và phải thông báo kết quả phân loại nợ cho các tổ chức tín dụng tham gia cho vay hợp vốn. Trường hợp khách hàng vay hợp vốn có một hoặc một số các khoản nợ khác tại tổ chức tín dụng tham gia cho vay hợp vốn đã phân loại vào nhóm nợ không cùng nhóm nợ của khoản nợ vay hợp vốn do tổ chức tín dụng làm đầu mối phân loại, tổ chức tín dụng tham cho vay hợp vốn phân loại lại toàn bộ dư nợ (kể cả phần dư nợ cho vay hợp vốn) của khách hàng vay hợp vốn vào nhóm nợ do tổ chức tín dụng đầu mối phân loại hoặc do tổ chức tín dụng tham gia cho vay hợp vốn phân loại tuỳ theo nhóm nợ nào có rủi ro cao hơn. c) Tổ chức tín dụng phải chủ động phân loại các khoản nợ được phân loại vào các nhóm theo quy định tại Khoản 1 Điều này vào nhóm nợ có rủi ro cao hơn theo đánh giá của tổ chức tín dụng khi xảy ra một trong các trường hợp sau đây: - Có những diễn biến bất lợi tác động tiêu cực đến môi trường, lĩnh vực kinh doanh của khách hàng; - Các khoản nợ của khách hàng bị các tổ chức tín dụng khác phân loại vào nhóm nợ có mức độ rủi ro cao hơn (nếu có thông tin); 4 - Các chỉ tiêu tài chính của khách hàng (về khả năng sinh lời, khả năng thanh toán, tỷ lệ nợ trên vốn và dòng tiền) hoặc khả năng trả nợ của khách hàng bị suy giảm liên tục hoặc có biến động lớn theo chiều hướng suy giảm; - Khách hàng không cung cấp đầy đủ, kịp thời và trung thực các thông tin tài chính theo yêu cầu của tổ chức tín dụng để đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng. ( Khoản 3 Điều 6 Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN) Như vậy, nợ xấu được xác định theo 2 yếu tố: đã quá hạn trên 90 ngày và khả năng trả nợ đáng lo ngại. Đây được coi là định nghĩa của VAS. Còn theo định nghĩa nợ xấu của Phòng Thống kê – Liên hợp quốc, “về cơ bản một khoản nợ được coi là nợ xấu khi quá hạn trả lãi và/hoặc gốc trên 90 ngày; hoặc các khoản lãi chưa trả từ 90 ngày trở lên đã được nhập gốc, tái cấp vốn hoặc chậm trả theo thoả thuận; hoặc các khoản phải thanh toán đã quá hạn dưới 90 ngày nhưng có lý do chắc chắn để nghi ngờ về khả năng khoản vay sẽ được thanh toán đầy đủ”. Như vậy, nợ xấu về cơ bản cũng được xác định dựa trên 2 yếu tố: quá hạn trên 90 ngày và khả năng trả nợ nghi ngờ. Đây được coi là định nghĩa của IAS đang được áp dụng phổ biến hiện hành trên thế giới. Nhìn chung định nghĩa nợ xấu theo pháp luật Việt Nam tuy chủ yếu dựa vào các định lượng về số ngày quá hạn trả nợ đơn 1.2.Xử lý nợ xấu. Hoạt động cho vay, cấp tín dụng là hoạt động chính chủ yếu của ngân hàng nên không tránh khỏi tình trạng nợ xấu. Nợ xấu đền từ nhiều nguyên nhân dẫn đến tổn thất, giảm thu nhập, ảnh hưởng đến iu tín, mất khả năng thanh toán dẫn đến sự phá sản của ngân hàng và đe dọa toàn bộ hệ thống tài chính. Việc kiểm soát và xử lý nợ xấu có ý nghĩa quan trọng. Nợ xấu quá cao khiến Ngân hàng không cho vay nữa dẫn đến các dự án, hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp không thực hiện được, doanh nghiệp đình trệ sản xuất, kéo theo nền kinh tế trì trệ 5 suy thoái. Việc xử lý nợ xấu của ngân hàng, kế hoạch trích lập dự phòng, thu nợ ra sao không chỉ ảnh hưởng đến doanh nghiệp, ngân hàng mà cả nền kinh tế. Vì vậy hoạt động xử lý nợ xấu luôn là vấn đề nhức nhối không chỉ của các tổ chức tín dụng mà còn của cả nền kinh tế.Nhà nước cùng các ngân hàng chung tay xử lý nợ xấu của các tổ chức tín dụng nhằm tạo điều kiện cho tổ chức tín dụng mở rộng tín dụng với lãi suất hợp lý, góp phần tháo gỡ khó khăn cho sản xuất kinh doanh, thúc đẩy tăng trưởng kinh tế và ổn định kinh tế vĩ mô; cải thiện thanh khoản và nâng cao sự an toàn, lành mạnh, hiệu quả hoạt động của các tổ chức tín dụng, thị trường tiền tệ. Dù được xử lý thông qua các nghiệp vụ ngân hàng hay sự hỗ trợ của nhà nước thì việc xử lý nợ xấu cũng phải đảm bảo các nguyên tắc nhất định, theo tinh thần của Quyết định số 843/QĐ-TTg ngày 31 tháng 5 năm 2013 của Thủ tướng Chính phủ thì cơ bản phải đảm bảo: Thứ nhất, xử lý nợ xấu phải khẩn trương, quyết liệt, đồng thời phải bảo đảm tính hệ thống, đồng bộ, bằng nhiều biện pháp, đặt trong tổng thể chương trình tái cơ cấu nền kinh tế. Thứ hai, huy động mọi nguồn lực trong xã hội để xử lý nợ xấu của hệ thống các tổ chức tín dụng và hạn chế việc sử dụng vốn ngân sách cho việc xử lý nợ xấu của các tổ chức tín dụng. Thứ ba, bảo đảm hài hòa lợi ích của Nhà nước, tổ chức tín dụng và các bên khác có liên quan. Trước hết, tổ chức tín dụng và khách hàng vay phải chịu trách nhiệm chính về các khoản nợ xấu phát sinh và chia sẻ tổn thất trong việc xử lý nợ xấu. Thứ tư, Nhà nước chịu trách nhiệm xử lý các khoản nợ xấu do cho vay các đối tượng chính sách hoặc theo chỉ định của Chính phủ. Đối với các trường hợp khác, Nhà nước chỉ can thiệp xử lý nợ xấu bằng nguồn vốn ngân sách trong trường hợp cần thiết phải bảo đảm sự an toàn của hệ thống ngân hàng và sự ổn định của nền kinh tế. Nhà nước hỗ trợ, tạo môi trường và điều kiện thuận lợi cho 6 việc xử lý nợ xấu của các tổ chức tín dụng chủ yếu thông qua ban hành các cơ chế, chính sách và tổ chức, quản lý có hiệu quả thị trường mua bán nợ. Thứ năm, xử lý nợ xấu phải bảo đảm công khai, minh bạch, theo nguyên tắc thị trường và đúng pháp luật; tránh để xảy ra tiêu cực trong quá trình xử lý nợ xấu. Thứ sáu, kiểm soát nợ xấu ở mức an toàn và không để xảy ra đổ vỡ hệ thống ngân hàng; giải pháp xử lý nợ xấu phải gắn liền với phòng ngừa, hạn chế và kiểm soát có hiệu quả nợ xấu phát sinh trong tương lai 2.Thực trạng xử lý nợ xấu trong tín dụng ngân hàng 2.1.Pháp luật về xử lý nợ xấu trong tín dụng ngân hàng Trước đây, việc xử lý nợ xấu của các ngân hàng chủ yếu trông chờ từ nguồn lực ngân sách nhà nước thông qua cơ chế “ xin cho khoanh, xóa nợ”. Tuy nhiên từ khi quyết định 493 ban hành, lần đầu tiên ngân hàng thương mại được trao quyền tự chủ tài chính thực sự, được quyền sử dụng nội lực của chính mình để hóa giải phần lớn các khoản nợ xấu. Các biện pháp mà tổ chức tín dụng có thể áp dụng được kể tới như Thứ nhất, Đánh giá lại chất lượng và khả năng thu hồi của các khoản nợ để có biện pháp xử lý thích hợp. Các tổ chức tín dụng sẽ phải tiến hành rà soát, đánh giá, phân loại toàn bộ các khoản cấp tín dụng, đầu tư trái phiếu doanh nghiệp, ủy thác đầu tư theo mức độ rủi ro. Trên cơ sở quy đinh của pháp luật, tổ chức tín dụng cần có sự phân loại chính xác và đúng đắn các nhóm nợ cho thích hợp. Theo quy định tại 493, khái niệm “nợ xấu” bao hàm tất cả các khoản nợ được phân loại vào nhóm 3 đến nhóm 5 tùy theo cấp độ rủi ro khác nhau, theo nguyên tắc chỉ cần một món vay (trong tổng thể nhiều món vay khác nhau) phát sinh quá hạn, hoặc được điều chỉnh kỳ hạn nợ, hoặc gia hạn nợ, thì toàn bộ dư nợ 7 vay của khách hàng đó phải chuyển sang nhóm nợ xấu. Trường hợp khách hàng tích cực thanh toán xong khoản nợ quá hạn nói trên thì vẫn phải chịu phạt “thời gian thử thách” khá dài (3 tháng đối với vay ngắn hạn; 6 tháng đối với vay trung dài hạn ) trước khi toàn bộ dư nợ chuyển về trạng thái bình thường. Những quy định tương đối ngặt nghèo trên đây đã gây áp lực nợ xấu rất lớn cho khách hàng và ngân hàng, cản trở đến quá trình duy trì quan hệ tín dụng bình thường. Các ngân hàng hoặc khách hàng vô hình chung bị buộc phải nghĩ ra nhiều chiêu thức để luồn lách, đảo nợ, dẫn đến việc đánh giá chất lượng tín dụng nhiều khi trở nên thiếu thực chất. Ngoài ra, việc phân loại nợ chỉ chú trọng vào yếu tố thời gian dẫn tới việc phân loại nợ xấu thiếu chính xác và không phản ánh thực tế. Thực sự cần đưa việc phân loại nợ xấu cao hơn so với quy định trước đây, không chỉ là thời gian chậm thanh toán mà là mối quan hệ cấp tín dụng giữa tổ chức tín dụng với khách hàng và tài sản cấp tín dụng được đảm bảo bởi cổ phiếu của tổ chức tín dụng. Thông tư 02/2013/TT- NHNN tuy đã được lùi thời điểm áp dụng nhưng với các tiêu chí phân loại nợ xấu chặt chẽ, nghiệm ngặt có thể xem là một bước tiến mới cho hoạt động xử lý nợ xấu, đặc biệt là việc xem xét đánh giá, phân loại các nhóm nợ : các khoản nợ bị gia hạn nợ lần đầu sẽ được đưa vào nợ nhóm 3 thuộc nhóm nợ xấu, thay vì nếu gia hạn nợ trong thời hạn vẫn được xếp vào nhóm 2 theo Quyết định 493; Nợ được miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng cũng được đưa vào nhóm nợ xấu; Ngoài các tiêu chí để phân loại nợ từ đặc tính khả năng trả nợ của khách hàng, điểm mới được đánh giá khá khắc nghiệt là xem xét hoạt động cấp tín dụng cho những đối tượng bị hạn chế cấp tín dụng hoặc cấp tín dụng có điều kiện theo Luật Các TCTD sửa đổi 2010. Chẳng hạn nếu như trước đây trong hoạt động cấp tín dụng của các NHTM, việc cấp tín dụng cho các tổ chức, cá nhân thuộc đối tượng bị hạn chế tín dụng diễn ra rất thường xuyên thì nay được đưa vào nhóm 3, “nợ dưới tiêu chuẩn” trong nhóm chỉ tiêu nợ xấu; hoạt động cho vay cầm cố cổ phiếu của các TCTD 8 hoặc các công ty con của TCTD này để góp vốn vào TCTD khác trong hệ thống các NHTM cũng là những khoản cho vay được liệt kê vào nhóm nợ xấu. Quy định này xếp các khoản tín dụng theo kiểu đầu tư chéo lẫn nhau sẽ bị hạn chế khi liệt kê vào nhóm nợ xấu mà quy định trước đây không đề cập đến; Nợ cấp cho các công ty con, công ty liên kết mà TCTD đang nắm quyền kiểm soát không vượt quá tỷ lệ quy định ( Điều 10 Thông tư 02/2013? TT-NHNN). Những quy định mới này có phần khá ngặt nghèo, nhưng với việc lùi thời điểm áp dụng, tạo cơ hội cho các doanh nghiệp, ngân hàng có sự chuẩn bị đầy đủ thì việc đánh giá các khoản nợ sẽ chính xác hơn. Thứ hai, Tăng cường trích lập và sử dụng dự phòng rủi ro để xử lý nợ xấu Dự phòng rủi ro" là khoản tiền được trích lập để dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra do khách hàng của tổ chức tín dụng không thực hiện nghĩa vụ theo cam kết. Dự phòng rủi ro được tính theo dư nợ gốc và hạch toán vào chi phí hoạt động của tổ chức tín dụng. Dự phòng rủi ro bao gồm: Dự phòng cụ thể và Dự phòng chung ( Khoản 2 Điều 2 Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN). Trên cơ sở trích lập và sử dụng dự phòng hợp lý, các tổ chức tín dụng sẽ tránh tình trạng bị động, gặp khó khăn khi tỉ lệ nợ xấu tăng cao, lường trước được những rủi ro và chủ động thích ứng với nó, tránh nguy cơ mất cân bằng nguồn vốn, phá sản. Theo khoản 1, Điều 8, Quyết định số 18/2007/ QĐ- NHNN, Số tiền dự phòng cụ thể phải trích được tính theo công thức sau: R = max {0, (A - C)} x r Trong đó: R = max {0, (A - C)} x r Trong đó: R: số tiền dự phòng cụ thể phải trích A: Số dư nợ gốc của khoản nợ C: giá trị khấu trừ của tài sản bảo đảm r: tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể 9 Trên cơ sở rà soát, đánh giá lại các khoản cấp tín dụng, đầu tư trái phiếu doanh nghiệp, ủy thác đầu tư, tổ chức tín dụng tích cực phân loại nợ, hạch toán đúng bản chất nợ xấu, trích lập và sử dụng dự phòng rủi ro để xử lý các khoản nợ xấu theo quy định của pháp luật, trong đó ưu tiên các khoản nợ xấu không có tài sản bảo đảm, khách hàng vay không còn tồn tại và nợ xấu thuộc nhóm 5. Theo quy định pháp luật hiện nay, tỉ lệ trích lập dự phòng với các khoản nợ xấu là Nhóm 3: 20%, Nhóm 4: 50%, Nhóm 5: 100%. Đây được xem là tỉ lệ trích lập dự phòng khá an toàn đối với các tổ chức tín dụng. Tuy nhiên, với tỉ lệ trích lập dự phòng khá lớn, đồng nghĩa với một lượng tiền của ngân hàng sẽ bị “ giam” lại, nhiều Ngân hàng sẽ gặp khó khăn đảm bảo nguồn vốn kinh doanh lớn, vì vậy mà nhiều ngân hàng đã tìm cách luồn lách, hạn chế trích lập giữ phòng. Hiện con số nợ xấu theo công bố của NHNN (202.000 tỷ đồng – chiếm 8,6% tổng dư nợ) thì nó lớn gấp 2 lần con số thống kê của các tổ chức tín dụng (117.000 tỷ đồng – chiếm 4,47% tổng dư nợ). Điều đó cho thấy không ít các tổ chức tín dụng đã không minh bạch, thậm chí cố tình che giấu nợ xấu. Có khoảng 85.000 tỷ đồng không được các tổ chức tín dụng đưa vào nợ xấu. Cũng có nghĩa từng ấy nợ xấu chưa được trích lập dự phòng rủi ro. Điều này xuất phát do các quy định về trích lập dự phòng, đặc biệt là việc đánh giá tài sản đảm bảo, tính toán độ rủi ro còn thiếu chính xác. Tài sản có rủi ro không chỉ là các khoản cho vay đơn thuần như hiện nay, mà được xét đến bản chất tín dụng ở nhiều khoản khác để buộc phải trích lập dự phòng rủi ro. Đối tượng tài sản được yêu cầu trích lập dự phòng rủi ro chưa bao quát hết như tiền mua và ủy thác trái phiếu doanh nghiệp, thẻ tín dung, ngoài ra tỷ lệ khấu trừ tối đa với tài sản bảo đảm quá thận trọng (khoản 3, khoản 4 Điều 8 Quyết định 18/2007/QĐ- NHNN) khi tỷ lệ khấu trừ của tài sản bảo đảm là bất động sản lên tới 50%, làm cho giá trị thế chấp cùng với dự phòng khoản vay tăng thêm. Với sự biên động của thị trường, đặc biệt là sự tụt dốc, đóng băng của thị trường bất động sản thì cần có tỷ lệ thích hợp hơn để tính toán rủi ro đối với tài sản này. Ngoài ra sự tính toán của các tổ chức tín dụng hiện nay phần 10 [...]... và có hồ sơ, giấy tờ hợp lệ; Thứ tư, khách hàng vay còn tồn tại; Thứ năm, số dư của khoản nợ xấu hoặc dư nợ xấu của khách hàng vay không thấp hơn mức quy định của Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng Nhà nước hướng dẫn cụ thể về điều kiện các khoản nợ xấu được Công ty Quản lý tài sản mua 2.2.Thực trạng xử lý nợ xấu trong tín dụng ngân hàng Tại Việt Nam, tín dụng ngân hàng ảnh hưởng tới 82% khu vực kinh tế doanh... lệ nợ xấu giảm là một tín hiệu đáng mừng nhưng về bản chất tỷ lệ nợ xấu giảm chỉ là giảm số liệu Lý do chính giúp nợ xấu có xu hướng giảm trong thời gian qua là ngân hàng thương mại đã đẩy mạnh việc trích lập dự phòng rủi ro, theo chỉ đạo của cơ quan quản lý và cơ cấu lại nợ Ngoài ra, tỷ lệ nợ xấu giảm cũng còn có lý do các ngân hàng đã cẩn trọng hơn trong thẩm định cho vay để không xuất hiện nợ xấu. .. khoản nợ nên đã gây ra không ít khó khăn trong việc mua và xử lý nợ Chính vì thế mà công ty mua bán nợ xử lý nợ mang nặng tính thủ tục, chưa có “hơi thở” thị trường Trong quá trình xử lý nợ, có trường hợp ngân hàng đã mời công ty mua bán nợ cùng giải quyết một món nợ, sau khi xem xong, Do chưa có hệ thống thẩm định nợ xấu nên sau đó, chi nhánh nhận được giá chào mua rất thấp chỉ khoảng 20% giá món nợ. .. giá món nợ đó và ngân hàng lại rất băn khoăn không biết sẽ bán nợ cho công ty mua bán nợ theo tỷ lệ nào Vì vậy cần tạo lập thị trường mua bán nợ; xử lý triệt để và cho phép mua bán dứt điểm nợ xấu của ngân hàng, thay vì chỉ là giãn tiến độ trích lập dự phòng rủi ro và xử lý nợ xấu như hiện nay… Có như vậy, ngân hàng và doanh nghiệp mới có được lợi ích khi tham gia quá trình xử lý nợ xấu Cần tập trung... FDI… Nợ xấu tập trung vào khu vực doanh nghiệp nhà nước, doanh nghiệp bất động sản và công ty sân sau của ngân hàng (các công ty con) Theo báo cáo của thống đốc ngân hàng nhà nước tại kì họp Quốc hội vừa qua, việc xử lý nợ xấu đã đạt được những tín hiệu đáng mừng Về xử lý nợ xấu, Thống đốc cho biết ngân hàng nhà nước đã thực hiện nhiều giải pháp, trong đó có quyết định cho phép các tổ chức tín dụng. .. chức tín dụng Công ty Quản lý tài sản mua các khoản nợ xấu có đủ 5 điều kiện sau: Thứ nhất, khoản nợ xấu của tổ chức tín dụng, bao gồm nợ xấu trong các hoạt động cấp tín dụng, mua trái phiếu doanh nghiệp, ủy thác mua trái phiếu doanh nghiệp, uỷ thác cấp tín dụng và hoạt động khác theo quy định của 14 Ngân hàng Nhà nước; Thứ hai, khoản nợ xấu có tài sản bảo đảm; Thứ ba, khoản nợ xấu, tài sản bảo đảm phải... với cuối năm 2012 (4 tháng đầu năm 2012 nợ xấu tăng 36,2%), tốc độ tăng bình quân 3,94%/tháng (giảm so với 9%/tháng của cùng kỳ năm 2012) Báo cáo nêu rõ“Mặc dù tốc độ tăng của nợ xấu đã được kiềm chế, song tỷ lệ nợ xấu trong tổng dư nợ tín dụng liên tục tăng lên do dư nợ tín dụng tăng trưởng chậm Theo đó, đến cuối tháng 4.2013, tỷ lệ nợ xấu trong tổng dư nợ tín dụng là 4,67%, tăng so với mức 4,08% của... thậm chí rút từ vốn ngân hàng, đấy là chưa kể đến những nghiệp vụ sổ sách nhằm biến hóa, cơ cấu lại nhóm nợ, đảo nợ Thực sự tỷ lệ giảm nợ xấu hiện nay phần nhiều chỉ là cách biến hóa nợ xấu theo sổ sách Có thể nhận thấy mặc dù các giải pháp xử lý nợ xấu trong thời gian qua đã đạt được kết quả bước đầu quan trọng, nhưng việc xử lý nợ xấu cũng bộc lộ một số khó khăn, hạn chế, như nợ xấu lớn, chi phí dự... triển và quản lý có hiệu quả đội ngũ cán bộ ngân hàng, đặc biệt là cải thiện năng lực đánh giá, thẩm định tín dụng và nâng cao trình độ chuyên môn, tư tưởng chính trị, đạo đức nghề nghiệp của cán bộ ngân hàng Tăng cường tính minh bạch trong hoạt động của tổ chức tín dụng; xử lý triệt để tình trạng sở hữu chéo giữa các tổ chức tín dụng và vấn đề lợi ích nhóm trong tổ chức tín dụng; tăng tính đại chúng... khoản nợ xấu sẽ tạo điều kiện cho việc mua bán, xử lý nợ xấu dễ dàng hơn Ngày 18/5/2013, Thủ tướng Chính phủ đã ký ban hành Nghị định 53/2013/NĐ-CP về thành lập, tổ chức và hoạt động của Công ty Quản lý tài sản của các tổ chức tín dụng Việt Nam.Nghị định này có hiệu lực thi hành từ ngày 09/7/2013 Đây là cơ sở pháp lý quan trọng để Ngân hàng nhà nước triển khai xử lý nợ xấu của hệ thống tổ chức tín dụng . xấu phát sinh trong tương lai 2.Thực trạng xử lý nợ xấu trong tín dụng ngân hàng 2.1.Pháp luật về xử lý nợ xấu trong tín dụng ngân hàng Trước đây, việc xử lý nợ xấu của các ngân hàng chủ yếu. và xử lý nợ xấu trong tín dụng ngân hàng 1.2.Khái niệm nợ xấu Để hiểu thế nào là nợ xấu thì trước hết ta phải nắm rõ khái niệm " ;Nợ& quot; trong tín dụng ngân hàng. Bản chất, nợ là một khoản. ngân hàng .Trong phạm vi bài tập cá nhân, bài viết xin đi vào tìm hiểu Xử lý nợ xấu trong tín dụng ngân hàng- Những bất cập pháp lý và hướng hoàn thiện 1 NỘI DUNG 1.Khái quát về nợ xấu và xử lý nợ