tổ chức thực hiẹn thanh toán hành nhập khẩu theo phương thức cứng từ tại hội sở ngân hàng bản việt

1 LỜI MỞ ĐẦU a qua là mn kinh t Vit Nam phi mt vi rt nhi c, do nhng  a cuc khng hong Tài chính Th gikhng hong n công kéo dài  khu vc Châu Âu, làm cho nn kinh t th gii phi mt vi nhiu bt n. Th ng Tài chính  Ngân hàng c  li nhiu du n c bit ng dng n vng tín dng thp nh xt, li nhun gim 40%, lãi sut gim 3  8%, cùng vi các v u t chc tín dng yc quyn vàng ming, vi phm pháp lu t bin, Tuy nhiên, hòa cùng vi ng hi nhp kinh t quc t n ra trên phm vi rn nay thì các nghip v TTQT vn khnh c v trí quan trng i vi mi quc giac bit là hong TTNK bng L/C vn là mt trong nhng hong i ngun thu không nh cho các NHTM. NHTMCP Bn Vit ng thành t NHTM nh, tri qua   hình thành và phát tric uy tín và u riêng cho mình trên th ng tài chính hin nay. Bên cnh các hon i trong lch s hong, Ngân hàng  rt chú trng ti vic phát trin hong TTQT còn non tr ca mìnhc bit là nghip v TTNK bng L/C  m rng thêm th phn và góp phn làm n doanh thu. Chính vì th, nghip v TTNK b c xem là mt trong các nghip v trng tâm ca Ngân hàng hin nay. Qua thi gian thc tp ti phòng TTQT trc thuc Hi s NHTMCP Bn Vit, nhn thc tm quan trng ca nghip v TTNK bng L/C trong TTQT và nhng hn ch t nghip v nh ch tài “Tổ chức thực hiện hoạt động thanh toán hàng nhập khẩu theo phƣơng thức tín dụng chứng từ tại Hội sở Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Bản Việt”  thc hin bài báo cáo thu hoch thc tp tt nghip. Nhu qu nghip v TTNK bng L/C ti NHTMCP Bn Vit, bài báo cáo tp trung vào vic phân tích tình hình kinh doanh chung ca Ngân hàng và công tác t chc thc hin nghip v TTNK bng L/C ti Hi s NHTMCP Bn Vit n 2010  i pháp nhm hoàn thin công tác t chc thc hin hong TTNK bn 2013  2015. 2 Kt c tài g - Chƣơng 1: Gii thiu khái quát v NHTMCP Bn Vit - Chƣơng 2: Công tác t chc thc hin hong thanh toán hàng NK theo c tín dng chng t ti Hi s NHTMCP Bn Vit - Chƣơng 3: Mt s gii pháp và kin ngh nhm hoàn thin hong thanh toán hàng NK c tín dng chng t ti Hi s NHTMCP Bn Vit n 2013  2015 Trong quá trình thc tp, tôi xin chân thành c ng dn tn tình ca cô n gi li cc n ch Nguyn Th Thanh Trúc  Phó ph trách phòng TTQT Hi s NHTMCP Bn Vit cùng các anh ch nhân viên  , tu kin thun li cho tôi trong quá trình thc hin và hoàn thành bài báo cáo thu hoch thc tp. Do hn ch v thi gian trong quá trình thc hin, bài báo cáo không tránh khi nhng sai sót và hn ch nhnh. Vì vy, tôi rt mong nhc s góp ý quý báu ca Quý Thy Cô và nh bài báo cáo có th c hoàn thin và thit thc  Sinh viên thực hiện ng Th M Trang 3 CHƢƠNG 1: GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NHTMCP BẢN VIỆT 1.1. Quá trình hình thành và phát triển Quá trình hình thành:   hp nht Hp tác xã tín dng Bng và Hp tác xã tín dng K i s vu l u 5 t ng theo giy phép thành lp s 576/GP-UB ca y ban nhân dân TP.HCM và giy phép hong s 0025/NH-CP ngày 22/08/1992, i mi nn kinh t. Các thông tin về NHTMCP Bản Việt: - i C phn Bn Vit - k -  -  112  118  -  62 679 679 - Fax: (+84.8) 62 638 668 - Website: http://www.vietcapitalbank.com.vn - Email: ho@vietcapitalbank.com.vn - Mã s thu: 0301378892 - NH T VCho vay ng CH  L  Kinh doanhH NHNN D -  ng 4 Quá trình phát triển: - Giadinhbank tn nh và phát trin trong n t c nâng cao vi s vu l  ng. Mm giao dch (1 Tr s chính, 2 chi nhánh, 2 phòng giao dch). - , u l lên 210 t ng. M m giao dch (1 Tr s chính, 2 chi nhánh, 3 Phòng giao dc s chính tn Phú Nhun, thành ph H Chí  p hng th 19 trong 29 NHTM trên c c v m sn sàng cho phát trin và ng dng công ngh thông tin do Hi tin hc Vit Nam bu chn. u l ng. Mi hong ngày càng m r m giao dch (1 Tr s chính, 7 chi nhánh, 20 phòng giao dch). Các c  ln ca Giadinhbank là các NHTM có uy tín. - Ngày 18/09/2007, Giadinhbank ký kt tha thun hp tác vi NHTMCP Ngoc ngot mi cho s phát tring ca Giadinhbank. NHTMCP Ngot Nam tr thành c c  tr tích cc v mi mt trong hong cc tài chính, qun tr u hành, công ngh  - Ngày 30/8/2010, c s chp thun cc Vit Nam, Giadinhbank chính thu l ng c s chp thun cc Vit Nam và y ban Chc nâng vu l ng. Ngày 09/01/2012: Giadinhbank chính thc  i h thng nhn di  u, vi tên gi mi là Viet Capital Commercial Joint Stock Bank, SWIFT là VCCBVNVX. Mi ho c m rm giao dch (1 Tr s chính, 17 chi nhánh, 20 phòng giao dch). - n tháng 12/2012, NHTMCP Bn Ving th 447 trong bng xp hng 500 doanh nghip ln nht Vi   ng th 193 trong bng xp hng 500 doanh nghin nht Vit qu 5 ca quá trình hong n lc, hiu qu ca Ngân hàng trong sut thi gian qua, là ng ly Ngân hàng phc v khách hàng ta trong thi gian ti. - Sau                  ình thành  phát trin  NHNN, các NHTM kh  chung tcc                  c. 1.2. Chức năng, nhiệm vụ, cơ cấu tổ chức hành chính và quản trị nhân sự 1.2.1. Chức năng - Chức năng trung gian tín dụng: NHTMCP Bn Vic hin tt vai trò ca mình trong vic là cu ni gia các t chc, cá nhân có nhu cu v vn và tha vn thông qua ving vn và s dng vn mt các hiu qu vi các dch v tin gi tit kim, tin gi thanh toán, tín dng cá nhân, bo him tin gi, Cùng vi các sn phm dch v ng cung cn nhing khách hàng, c hin tt cha mình. - Chức năng trung gian thanh toán: NHTMCP Bn Vit ng ti mc tiêu cung cng các sn phm dch v : dch v tài khon và thanh toán, nn t, tài tr i, bao thanh toán và các dch v v vn ngoi t, TTQT, T gi 2011p hi Vin thông Tài chính Liên ngân hàng Toàn th gii (SWIFT) và  n nay Ngân hàng  thit lp quan h i lý vi 516 ngân hàng  c và có quan h vi nhiu ngân hàng khác trên gn 30 quc gia trên th giiiu này vô góp phn làm   hàng phát huy    6 - Chức năng tạo tiền: ,  tài kh                      1.2.2. Nhiệm vụ H thng mi tri khp c c vi gm giao dp tm giao d2013, cùng vi s t ng tt nht ti mm giao dch, th hin khát va Ngân hàng. NHTMCP Bn Vit mong mung rng Ngân hàng s xây dng thành công và ngày càng m rng mi khách hàng trong nhtng thi, NHTMCP Bn Vi thành mnh ch i vi các i tác. Thc hi Tin li  i môi ng làm vi  ng, chuyên nghi  n tình,   Ngân hàng cam kn s thoi mái, tin li và an tâm cho quý khách hàng trong quá trình giao dch. 1.2.3. Cơ cấu tổ chức hành chính và quản trị nhân sự n thm 31/12/2012, tng s cán b, công nhân viên ca NHTMCP Bn Vit là 789 i. Hi s NHTMCP Bn Vit có 16 phòng ban, mi phòng ban thc hin các chng công vic riêng. Mi phòng nghip v Hi s do m   u hành và có phó phòng giúp ving phòng chu trách nhic Tc toàn b các mt công tác c chm v c giao. C th có: Phòng Nhân s; Phòng Hành chính  Qun tr; Phòng Xây d bn và Phát trin mi; Phòng K toán Tài chính; Phòng Qun lý Tng hp; n vn; Phòng Marketing; Phòng Kim tra  Kim soát ni b; Phòng Công ngh Thông tin; Trung tâm th; Phòng Qun tr ri ro; Phòng Pháp cho; Ban trin khai d án Core  Banking. 7 Sơ đồ 1.1: Cơ cấu tổ chức hành chính và quản trị nhân sự NHTMCP Bản Việt Nguồn: Phòng Nhân sự Hội sở NHTMCP Bản Việt 2012 1.3. Đánh giá chung về tình hình hoạt động kinh doanh của NHTMCP Bản Việt giai đoạn 2010 – 2012 Hin nay, cnh tranh gia các NHTM c Tài chính  Ngân hàng ngày càng din ra gay gt do nhng ng nhnh ca nn kinh t nói chung. Bên c giá ngoi t din bin phc tng ln các hong kinh t quc tc bit là hong XNK. , lãi su bing không ngng, giá c i theo chimc dù l c kim hãm  mc thp nht có th. Tuy nhiên, NHTMCP Bn Vi n lc không ngng và c nhng kt qu kh quan trong tình hình kinh t m ca 8 a qua khi nhiu doanh nghip phi ngng hong, nhng khon n xu ca các NHTM không ngt cùng vi tình trng sa thi nhân viên   Biểu đồ 1.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của NHTMCP Bản Việt 2010 – 2012 Đơn vị tính: tỷ đồng Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của NHTMCP Bản Việt 2012 Bảng 1.1: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh NHTMCP Bản Việt 2010 – 2012 Đơn vị tính: tỷ đồng Nguồn: Báo cáo thường niên NHTMCP Bản Việt 2012 1.3.1. Doanh thu n 2010  2011, tng doanh thu ca NHTMCP Bn Vit nh. So v1.315,71 t ng, i vi,5u này là do NHTMCP Bn Vitrin khai nhiu hong góp phn m rng thêm quy mô y các 9 ho ng kinh doanh mi tri       i, bao thanh ng mnh m.   n 2011  2012, tng doanh thu ca NHTMCP Bn Vit không tip tng mà li gim nh. So v11, tng doanh thu ca NHTMCP Bn Vit  gim 103,74 t 5% tng doanh thu cu này cho thy s xung dc ca nn kinh t do nhng a cuc khng hong Tài chính Th gikhng hong n công kéo dài  khu vc Châu Âu ng khá mnh m ti hong kinh doanh cn Vit. 1.3.2. Chi phí Chi phí ca NHTMCP Bn Vit n 2010  2011 do tip tng c còn non tr ca Ngân hàng TQT, tài tr ng thi, vi   rng thêm quy mô giao dch trong và c, cùng vi vic ci thin h thng kinh doanh, cung cp các sn phm dch v mn mt khong chi phí không nh. So vi ng  ng  Tuy nhiên, tng chi phí n 2011  2012 gim so vn 2010  2011 ng vng kinh doanh và m rng thêm quy mô c Ngân hàng ct gim trong tình hình bt n ca nn kinh t. So v  t   m 41,63 t ngi 2,70% tng chi phí c 1.3.3. Lợi nhuận Nhìn bi 1.1, ta thy li nhun ca NHTMCP Bn Vit nhì mn 2010  2011 và gim nh n 2011  2012. So vi i nhu ng% tng li nhuo vi nhui gim 46,58 t ngi 17,23% tng li nhun c Trong tình tr ng d m trng ca nn kinh t  c, NHTMCP Bn Vit vc mt mc li nhun kh quan so vi tình hình chung ca ngành Tài chính  Ngân hàng hin nay. Mc li nhun tuy ch t c 10 khong 50% ch t ra i ngun thu nh cho Ngân hàng  tip tc duy trì hong và n la trong thi gian sp tiu này tng lc không nh, giúp Ngân hàng khhiu ca mình vc tin dùng các dch v Ngân hàng cung cp. 1.4. Vai trò của hoạt động thanh toán hàng nhập khẩu theo phƣơng thức tín dụng chứng từ đối với NHTMCP Bản Việt Trong xu th hi nhp chung vào nn kinh t th gii, vic tài tr XNK, cho vay NK là mt trong nhng mc chú trng nht trong chính sách kinh t ca mi quc gia. Vì vy, TTQT thc s n phát trin khá mnh m và gi mt v trí khá quan trng trong hong kinh doanh ca các NHTM hin nay. Kim ngch XNK ca Vic m rc bit là hong thanh toán quc t bn không nh giúp cho vic mua bán hàng hóa gia Vic bn trên th gii din ra thun l Bảng 1.2: Tình hình TTQT tại NHTMCP Bản Việt 2010 – 2012 Đơn vị tính: 1.000 USD Nguồn: P.TTQT Hội sở NHTMCP Bản Việt Tuy mc trin khai ti NHTMCP Bn Vit t t phát trin mnh mn mi trin khai, Ngân hàng thc hin các nghip v TTQT thông qua s h tr ca NHTMCP Ngoi t Nam. Tuy nhiên, t gi t mình thc hin các nghip v TTQT mt cách linh hot vi s ng giao dch ca khách hàng  trong thi gian g t nghip v TTNK [...]... phải trả để thanh toán giá trị lô hàng là 28.236,04USD cho chi nhánh ngân hàng Mitsubishi tại Singapore Theo dõi thời hạn thanh toán cho ngân hàng thông báo tại P.TTQT Song song với việc thực hiện TTNK bằng L/C cho ngân hàng Mitsubishi theo yêu cầu của công ty ABC, TTV Hội sở cũng tiến hành theo dõi thời hạn thanh toán để nhắc nhở công ty ABC TTV tại Hội sở NHTMCP Bản Việt cũng nhận được 1 bản L/C Document... sơ thanh toán của công ty ABC lên P.TTQT và K , GĐ chi nhánh tiến hành duyệt và chuyển điện lên P.TTQT Hội sở TTV in điện thanh toán trả về từ Hội sở, giao bản điện thanh toán và phiếu chiếu khấu chứng từ cho công ty ABC Cuối cùng, TTV thực hiện tách chứng từ giao kế toán và lưu hồ sơ của công ty ABC vào bìa hồ sơ tại chi nhánh Thanh toán L/C tại P.TTQT: TTV Hội sở sau khi tiếp nhận điện thanh toán. .. dù có sự không trùng khớp về tổng khối lượng và tổng giá trị sản phẩm giao dịch, NHTMCP Bản Việt tiến hành thanh toán tiền hàng NK cho công ty XYZ Quá trình thanh toán được thực hiện qua hai khâu: Thanh toán L/C tại chi nhánh: TTV tại chi nhánh lập phiếu thanh toán và soạn điện thanh toán cho công ty XYZ Sau khi TTV tiến hành hạch toán, thu phí từ công ty ABC, hồ sơ thanh toán sẽ được K , GĐ chi nhánh... hoặc hủy L/C; Thanh toán L/C,… TTV luôn tiến hành ghi rõ số tiền mà khách hàng là nhà NK phải thanh toán cho Ngân hàng tại thời điểm đó hoặc khi tất toán L/C + y theo phương án thanh toán phí cam kết giữa khách hàng và Ngân hàng, việc thanh toán phí có thể được thực hiện ngay sau mỗi bước phát sinh phí Hoặc cũng có thể thực hiện thanh toán tất cả các phí phát sinh trong suốt quá trình thực hiện L/C... tại NHTMCP Bản Việt là việc hết sức cần thiết trong giai đoạn 2013 – 2015 sắp tới 27 CHƢƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HOÀN THIỆN CÔNG TÁC TỔ CHỨC HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN HÀNG NK THEO PHƢƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI HỘI SỞ NHTMCP BẢN VIỆT GIAI ĐOẠN 2013 – 2015 3.1 Triển vọng phát triển của NHTMCP Bản Việt 3.1.1 Cơ hội - Hội nhập quốc tế mở ra nhiều cơ hội cho các NH M trong nước, trong đó có NHTMCP Bản. .. được thực hiện thông qua một đầu mối duy nhất là Hội sở NHTMCP Bản Việt 2.1 Thực tế quy trình Với nghiệp vụ thanh toán L/C NK thì NHTMCP Bản Việt đóng vai trò là ngân hàng phát hành L/C theo yêu cầu của doanh nghiệp NK au đây là sơ đồ các bước thực hiện quy trình TTNK bằng L/C tại NHTMCP Bản Việt đang được áp dụng đối với toàn bộ hệ thống trên phạm vi cả nước Sơ đồ 2.1: Quy trình thanh toán L/C NK tại. .. Approve điện cấp 2 g i điện thông báo cho ngân hàng Tokyo – Mitsubishi Sau cùng là thực hiện lưu hồ sơ giao dịch tại Hội sở Khi đến hạn thanh toán cho công ty XYZ thông qua chi nhánh ngân hàng Tokyo – Mitsubishi, TTV thực hiện: - hông báo trước cho Phòng nguồn vốn tại Hội sở chuẩn bị ngoại tệ để thực hiện thanh toán tiền hàng NK cho công ty ABC - au đó, tiến hành hạch toán bán ngoại tệ, trích tài khoản tiền... tác tổ chức thực hiện nghiệp vụ TTNK bằng L/C tại NHTMCP Bản Việt trong giai đoạn vừa qua là rất cần thiết để có thể đề ra một số giải pháp và kiến nghị nhằm hoàn thiện nghiệp vụ đầy tiềm năng này trong thời gian sắp tới 12 CHƢƠNG 2: CÔNG TÁC TỔ CHỨC THỰC HIỆN HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN HÀNG NHẬP KHẨU THEO PHƢƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI HỘI SỞ NHTMCP BẢN VIỆT Hoạt động TTQT của toàn bộ hệ thống nói chung... sở NHTMCP Bản Việt Đây là nghiệp vụ Q được quan tâm nhất, là hoạt động xuyên suốt trong TTQT và chiếm tỷ trọng khá cao tại Ngân hàng Dựa trên cơ sở lý luận TTNK bằng L/C, kết hợp với thực tiễn hoạt động thanh toán tại Ngân hàng, bài báo cáo đã giới thiệu khát quát về quy trình tổ chức thực hiện hoạt động TTNK bằng L/C tại Hội sở Đồng thời, cũng đưa ra đánh giá hiệu quả hoạt động thanh toán này qua những... Cuối cùng, TTV thực hiện việc lưu hồ sơ khách hàng Lƣu ý: Quy trình này áp dụng trong trường hợp C chưa về đến Ngân hàng thông báo muốn chiết khấu C nên đi điện hỏi ý kiến ngân hàng phát hành 2.1.6 Ký hậu B/L hoặc phát hành thƣ bảo lãnh Sau khi hoàn tất nghĩa vụ giao hàng, công ty XYZ thông qua ngân hàng thông báo gởi về chi nhánh NHTMCP Bản Việt BCT L/C để yêu cầu Ngân hàng thực hiện thanh toán, BCT L/C . nh ch tài Tổ chức thực hiện hoạt động thanh toán hàng nhập khẩu theo phƣơng thức tín dụng chứng từ tại Hội sở Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Bản Việt  thc hin bài báo cáo. thi gian sp ti. 12 CHƢƠNG 2: CÔNG TÁC TỔ CHỨC THỰC HIỆN HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN HÀNG NHẬP KHẨU THEO PHƢƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI HỘI SỞ NHTMCP BẢN VIỆT Hong TTQT ca toàn b h thng. giúp Ngân hàng khhiu ca mình vc tin dùng các dch v Ngân hàng cung cp. 1.4. Vai trò của hoạt động thanh toán hàng nhập khẩu theo phƣơng thức