Giải pháp hoàn thiện và phát triển nghiệp vụ bảo lãnh tại ngân hàng ngoại thương chi nhánh TP Hồ chí minh
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HỒ CHÍ MINH -----XW----- NGUYỄN THỊ THƠM GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN VÀ PHÁT TRIỂN NGHIỆP VỤ BẢO LÃNH TẠI NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG CHI NHÁNH THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN : TS. NGUYỄN TẤN HOÀNG TP. Hồ Chí Minh – Năm 2007 MỤC LỤC Lời cam đoan Danh mục các chữ viết tắt Danh mục các bảng biểu Mở Đầu . 1 Chương 1: TỔNG QUAN VỀ NGHIỆP VỤ BẢO LÃNH NGÂN HÀNG 4 1.1. Nghiệp vụ bảo lãnh 4 1.1.1. Lịch sử hình thành nghiệp vụ bảo lãnh trên thế giới: . 4 1.1.2. Lịch sử hình thành nghiệp vụ bảo lãnh ở Việt Nam 4 1.1.3. Định nghĩa bảo lãnh ngân hàng 5 1.1.4. Các bên tham gia trong nghiệp vụ bảo lãnh .5 1.1.4.1. Người bảo lãnh – The Guarantor .6 1.1.4.2. Người xin bảo lãnh hay người được bảo lãnh – The Principal 6 1.1.4.3. Người thụ hưởng hay Người nhận bảo lãnh – The Beneficiary: .6 1.2. Phân loại bảo lãnh ngân hàng 7 1.2.1. Căn cứ vào phương thức phát hành bảo lãnh . 7 1.2.2. Căn cứ vào mục đích bảo lãnh .10 1.2.3. Căn cứ vào điều kiện thanh toán 12 1.2.4. Căn cứ vào vai trò của Ngân hàng bảo lãnh .13 1.3. Những nội dung cơ bản của một thư bảo lãnh .14 1.3.1. Tên, địa chỉ …của các bên tham gia 15 1.3.2. Dẫn chiếu hợp đồng gốc .15 1.3.3. Số tiền bảo lãnh 15 1.3.4. Các điều kiện thanh toán 15 1.3.5. Thời hạn hiệu lực của bảo lãnh 16 1.3.6. Địa điểm phát hành và hết hạn hiệu lực bảo lãnh 16 1.4. Công dụng của Bảo lãnh 17 1 1.4.1. Bảo lãnh được dùng như công cụ bảo đảm 17 1.4.2. Bảo lãnh được dùng như một công cụ tài trợ: 17 1.4.3. Bảo lãnh được dùng như công cụ đôn đốc hoàn thành hợp đồng 18 1.5. Bảo lãnh độc lập và tín dụng dự phòng 18 1.5.1 Những điểm giống nhau 18 1.5.2. Những điểm khác nhau 19 1.6. Các điều luật về bảo lãnh và tín dụng dự phòng 19 1.6.1. Những quy tắc về bảo lãnh của ICC .19 1.6.1.1. Quy tắc Thống nhất về bảo lãnh Hợp đồng 19 1.6.1.2 . Quy tắc thống nhất về bảo lãnh theo yêu cầu 21 1.6.1.3. Quy tắc thống nhất về bảo chứng .22 1.6.1.4. Quy tắc và thực hành thống nhất Tín dụng chứng từ .23 1.6.1.5. Quy tắc thực hành cam kết dự phòng quốc tế .23 1.6.1.6. Công ước liên hiệp quốc về bảo lãnh độc lập và tín dụng thư dự phòng 1.6.2. Mối quan hệ giữa công ước và các quy tắc 25 Kết luận chương 1 27 Chương 2: THỰC TRẠNG NGHIỆP VỤ BẢO LÃNH TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG HỒ CHÍ MINH .28 2.1. Giới thiệu về VCB HCM .28 2.1.1. Lịch sử ra đời .28 2.1.2. Các giai đoạn phát triển 28 2.1.2.1. Giai đoạn tháo gỡ, phá rào thời kỳ trước đổi mới 1976-1989 28 2.1.2.2. Giai đoạn đầu thời kỳ đổi mới: từ năm 1990- 1995 29 2.1.2.3. Những gánh nặng nợ nần và thời kỳ khó khăn nhất từ năm 1996 – 1998 2.1.2.4. Thời kỳ đổi mới toàn diện lần thứ hai - chuẩn bị hội nhập . 30 2.1.3. Cơ cấu tổ chức và tình hình hoạt động của VCB HCM 31 2.1.3.1. Cơ cấu tổ chức tại VCB HCM 31 2.1.3.2. Tình hình hoạt động tại VCB HCM 33 2 2.2. Giới thiệu Phòng Bảo lãnh tại VCB HCM 38 2.2.1 Chức năng hoạt động của phòng Bảo lãnh 38 2.2.2. Nhiệm vụ của phòng Bảo lãnh .39 2.2.3. Mối quan hệ giữa Phòng bảo lãnh với các phòng ban khác .41 2.3. Tổng quan về nghiệp vụ bảo lãnh tại VCB HCM .42 2.3.1.Đối tượng được ngân hàng bảo lãnh .42 2.3.2.Điều kiện xét phát hành thư bảo lãnh cho khách hàng .43 2.3.3. Bảo đảm cho bảo lãnh 43 2.3.4. Hồ sơ đề nghị phát hành bảo lãnh của khách hàng 44 2.3.5. Quy trình phát hành thư bảo lãnh tại VCB HCM 45 2.3.5.1. Quy trình phát hành thư bảo lãnh có ký quỹ .45 2.3.5.2. Quy trình phát hành bảo lãnh được đảm bảo bằng hình thức khác 49 2.3.6. Quy trình phát hành bảo lãnh trên cơ sở bảo lãnh đối ứng 51 2.3.7. Nghiệp vụ thông báo thư bảo lãnh .52 2.3.7.1. Trường hợp thư bảo lãnh đượpc gởi bằng điện .52 2.3.7.2. Trường hợp thư bảo lãnh đượpc gởi trực tiếp .53 2.4. Phân tích kết quả hoạt động nghệp vụ bảo lãnh tại VCB HCM .54 2.4.1. Số lượng giao dịch bảo lãnh tại VCB HCM 54 2.4.2. Doanh số bảo lãnh tại VCB HCM 54 2.4.3. Nguồn thu phí bảo lãnh 56 2.5. Nhận xét về nghiệp vụ bảo lãnh tại VCB HCM .58 2.5.1. Ưu điểm 58 2.5.2. Những tồn tại 59 2.5.2.1. Những tồn tại ở tầm vi mô 59 2.5.2.2. Những tồn tại ở tầm vĩ mô 63 Kết luận chương 2 64 Chương 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN VÀ PHÁT TRIỂN NGHIỆP VỤ BẢO LÃNH TẠI VCB HCM . 65 3 3.1. Xu hướng phát triển nghiệp vụ bảo lãnh tại VCB HCM 65 3.2.Mục tiêu của các giải pháp .66 3.3. Giải pháp hoàn thiện và phát triển nghiệp vụ bảo lãnh tại VCB HCM. .67 3.3.1. Cơ cấu tổ chức lại phòng bảo lãnh .67 3.3.2. Chú trọng công tác đào tạo nguồn nhân lực phòng bảo lãnh .68 3.3.3. Thành lập bộ phận thẩm định riêng cho nghiệp vụ bảo lãnh .68 3.3.4. Thành lập một bộ phận/phòng chuyên tư vấn về luật .69 3.3.5. Xây dựng chính sách lương thưởng hợp lý 69 3.3.6. Xây dựng chính sách khách hàng linh hoạt, hợp lý .70 3.3.7. Tăng cường công tác tuyên truyền, quảng cáo hình ảnh 71 3.3.8. Chú trọng đầu tư, nâng cấp cơ sở vật chất, trang thiết bị ngân hàng 71 3.3.9. Xây dựng chính sách thu hút đối tượng khách hàng là thể nhân 72 3.3.10. Tăng cường công tác kiểm tra kiểm soát nội bộ: .73 3.4. Một số kiến nghị đối với Nhà nước 73 Kết luận chương 3 . 76 Kết luận 77 Tài liệu tham khảo Phụ lục 4 DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU Bảng 2.1 Diễn biến huy động vốn giai đoạn 1996 – 2005 33 Bảng 2.2 Bảng số liệu về diễn biến cơ cấu nguồn vốn của VCB HCM 34 Bảng 2.3 Bảng thay đổi cơ cấu cho vay . 35 Bảng 2.4 Sự tăng trưởng tổng dư nợ qua các năm 35 Bảng 2.5 Bảng thống kê thị phần thanh toán xuất nhập khẩu của VCB HCM36 Bảng 2.6. Bảng thống kê lợi nhuận trước thuế và nộp thuế VAT 37 BẢNG 2.7. Số lượng giao dịch bảo lãnh tại VCB HCM 54 BẢNG 2.8. Doanh số bảo lãnh của VCB HCM giai đoạn 2003-2005 . 54 BẢNG 2.9. So sánh doanh số bảo lãnh của VCB HCM với toàn hệ thống 56 BẢNG 2.10. Nguồn thu phí bảo lãnh tại VCB HCM . 57 BẢNG 2.11. So sánh tổng phí bảo lãnh với tổng phí dịch vụ tại VCB HCM . 57 5 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT CAR : Capital Adequacy Ratio (Hệ số an toàn vốn) NHTM : Ngân hàng thương mại NHNN: Ngân hàng Nhà nước NSNN: Ngân sách nhà nước NHNT: Ngân hàng Ngoại thương TPHCM: Thành phố Hồ Chí Minh TNHH: Trách nhiệm hữu hạn TMCP: Thương mại cổ phần TT : thanh toán VCB : Vietcombank VCB HCM: Vietcombank Hồ Chí Minh VCB TW: Vietcombank Trung ương 6 MỞ ĐẦU 1. Lý do chọn đề tài: Trong những năm qua các nghiệp vụ ngân hàng đã phần nào đáp ứng được nhu cầu của xã hội góp phần vào sự tăng trưởng và phát triển của đất nước, một trong số đó là nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng. Tuy nhiên mức độ đáp ứng của mảng nghiệp vụ này như thế nào còn phụ thuộc rất nhiều vào định hướng phát triển của các ngân hàng cũng như sự am hiểu, tin cậy của khách hàng về nghiệp vụ này. Là một cán bộ công tác tại Ngân hàng Ngoại thương Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh (VCB HCM) nhiều năm, với mong muốn nghiệp vụ bảo lãnh tại đây ngày càng được hoàn thiện và phát triển hơn, đáp ứng nhu cầu đa dạng của khách hàng nhất là trong giai đoạn hội nhập hiện nay, tôi quyết định chọn đề tài: “GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN VÀ PHÁT TRIỂN NGHIỆP VỤ BẢO LÃNH TẠI NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG CHI NHÁNH THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH” làm luận văn bảo vệ học vị Thạc sĩ kinh tế của mình. 2. Mục đích nghiên cứu đề tài: - Nắm vững cơ sở lý luận về nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng. - Nghiên cứu về việc áp dụng các luật trong nước và quốc tế về nghiệp vụ bảo lãnh. - Nghiên cứu và đánh giá thực trạng nghiệp vụ bảo lãnh tại VCB HCM. - Đề xuất những giải pháp nhằm hoàn thiện và phát triển nghiệp vụ bảo lãnh tại VCB HCM. 3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu: - Đối tượng nghiên cứu: đề tài chủ yếu nghiên cứu nghiệp vụ bảo lãnh, luật áp dụng cho bảo lãnh, thực trạng của nghiệp vụ bảo lãnh, nguyên nhân dẫn đến thực trạng đó. - Phạm vi nghiên cứu: thực trạng nghiệp vụ bảo lãnh tại VCB HCM, đồng thời đề tài cũng thực hiện khảo sát nghiệp vụ này tại các ngân hàng trên địa bàn TP HCM. Về 7 luật áp dụng cho nghiệp vụ bảo lãnh, đề tài đề cập đến các luật quốc tế, các văn bản pháp luật ở Việt Nam trước đây và hiện nay. Từ những nghiên cứu trên, tác giả đề xuất những giải pháp nhằm đưa hoạt động bảo lãnh tại VCB HCM phát triển một cách hiệu quả, an toàn. 4. Phương pháp nghiên cứu: - Sử dụng phương pháp nghiên cứu khoa học như phương pháp thống kê, phương pháp suy luận logic. - Sử dụng phương pháp khảo sát thực tiễn. - Sử dụng phương pháp phỏng vấn trực tiếp và gián tiếp khách hàng, các chuyên gia ngân hàng trên địa bàn TP HCM. 5. Tính thực tiễn của đề tài: Bất cứ một nghiệp vụ ngân hàng nào dù đã hình thành và phát triển từ lâu nhưng bao giờ cũng tồn tại những hạn chế nhất định, những hạn chế này có thể xuất phát từ nguyên nhân chủ quan hay khách quan, nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng cũng vậy. Do vậy, nghiên cứu về thực trạng nghiệp vụ bảo lãnh tại VCB HCM để hiểu rõ thực trạng, đánh giá thuận lợi, khó khăn để từ đó có những giải pháp thiết thực và phù hợp với thực trạng hiện tại, góp phần nâng cao chất lượng nghiệp vụ bảo lãnh tại VCB HCM là một vấn đề cần thiết, mang tính thực tiễn cao. Ngoài ra, các giải pháp đề xuất hoàn toàn có thể được xem xét, áp dụng cho các ngân hàng trong giao dịch bảo lãnh. Những kiến nghị đối với VCB HCM, cũng như các cơ quan có thẩm quyền là những phản ánh xuất phát từ tình hình thực tế tại VCB HCM nói riêng và hệ thống ngân hàng nói chung. 6. Kết cấu đề tài: Đề tài gồm: 3 chương, cụ thể như sau: Chương 1: Tổng quan về nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng Chương 2: Thực trạng nghiệp vụ bảo lãnh tại VCB HCM Chương 3: Giải pháp hoàn thiện và phát triển nghiệp vụ bảo lãnh tại VCB HCM. 8 Đây là đề tài khá mới mẻ bởi nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng chưa được quan tâm một cách đúng mức, chưa được khai thác hết các tiềm năng vốn có của nó. Hiện nay, trong nước chưa có nhiều tài liệu nghiên cứu chuyên sâu về nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng, các tài liệu tham khảo về nghiệp vụ này rất hiếm, chủ yếu có nguồn gốc từ nước ngoài, chưa được phổ biến rộng rãi tại Việt Nam. Các bản dịch tiếng Việt rất ít, chủ yếu bằng tiếng Anh. Ngoài ra, việc áp dụng giữa lý thuyết và thực hành về nghiệp vụ bảo lãnh ở các ngân hàng còn rất khác nhau. Do vậy tác giả gặp không ít khó khăn trong việc tìm hiểu và nghiên cứu đề tài. Mặc dù tác giả đã hết sức cố gắng nhưng do nhiều nguyên nhân chủ quan và khách quan, đề tài khó tránh khỏi những khuyếm khuyết nhất định. Tác giả rất mong nhận được sự góp ý của Quý thầy cô, bạn bè và những cá nhân tập thể có quan tâm đến lĩnh vực bảo lãnh ngân hàng nhằm giúp tác giả được tiếp tục nghiên cứu và phát triển đề tài ở mức độ cao hơn, hoàn thiện hơn. 9 . đề tài: “GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN VÀ PHÁT TRIỂN NGHIỆP VỤ BẢO LÃNH TẠI NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG CHI NHÁNH THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH làm luận văn bảo vệ học. nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng Chương 2: Thực trạng nghiệp vụ bảo lãnh tại VCB HCM Chương 3: Giải pháp hoàn thiện và phát triển nghiệp vụ bảo lãnh tại VCB