Phân tích hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Đông Anh

i DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU VÀ CHỮ VIẾT TẮT 1 No&PTNT Nông nghiệp và Phát triển nông thôn 2 Agribank Vietnam bank of Agriculture and Rural development 3 TCKT Tổ chức kinh tế 4 TCTD Tổ chức t

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ

-

PHẠM HOÀNG NGÂN

PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN

NÔNG THÔN ĐÔNG ANH

LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG

Hà Nội – 2012

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ

-

PHẠM HOÀNG NGÂN

PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN

NÔNG THÔN ĐÔNG ANH

Chuyên ngành: Tài chính – Ngân hàng

Mã số: 60 34 20

LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG

NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS NGUYỄN ĐÌNH THỌ

Hà Nội – Năm 2012

MỤC LỤC

DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU VÀ CHỮ VIẾT TẮT i

DANH MỤC CÁC BẢNG ii

DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ iii

MỞ ĐẦU 1

CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 6

1.1 HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NHTM 6

1.1.1 Vị trí, vai trò của NHTM 6

1.1.2 Hoạt động kinh doanh chủ yếu của NHTM 9

1.1.3 Những yếu tố tác động đến hoạt động kinh doanh của NHTM 16

1.2 PHƯƠNG PHÁP ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG CỦA NHTM 19

1.2.1 Phương pháp đánh giá hoạt động huy động vốn 19

1.2.2 Phương pháp đánh giá hoạt động cho vay 20

1.2.3 Mối tương quan giữa huy động vốn và cho vay quyết định kết quả kinh doanh 25

CHƯƠNG 2:PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA AGRIBANK ĐÔNG ANH 30

2.1 BỐI CẢNH KINH TẾ VÀ CHÍNH SÁCH GIAI ĐOẠN 2008 – 2011 30

2.2 GIỚI THIỆU VỀ AGRIBANK ĐÔNG ANH 31

2.2.1 Sự hình thành, phát triển của Agribank Đông Anh 31

2.2.2 Hoạt động kinh doanh chủ yếu của Agribank Đông Anh 37

2.2.3 Tổng quan tình hình kinh doanh của Agribank Đông Anh từ năm 2008 đến nay 38 2.2.4 Điểm khác biệt trong hoạt động kinh doanh của Agribank Đông Anh 39 2.2.5 Vị trí của Agribank Đông Anh trong hệ thống Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn Việt Nam 40

2.2.6 Điểm khác biệt trong phương pháp phân tích hoạt động kinh doanh của Agribank Đông Anh 41 2.3 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH AGRIBANK CỦA ĐÔNG ANH 42 2.3.1 Hoạt động huy động vốn 42 2.3.2 Hoạt động cho vay 54 2.3.3 Tương quan hoạt động huy động vốn - cho vay và phân tích kết quả kinh doanh chủ yếu của Agribank Đông Anh 62 2.4 ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH AGRIBANK ĐÔNG ANH 66 2.4.1 Điểm mạnh, cơ hội 66 2.4.2 Điểm yếu, thách thức 69 CHƯƠNG 3:MỘT SỐ GIẢI PHÁP ĐẨY MẠNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA AGRIBANK ĐÔNG ANH 74 3.1 ĐỊNH HƯỚNG KINH DOANH CỦA AGRIBANK ĐÔNG ANH ĐẾN NĂM 2015 74 3.1.1 Bối cảnh kinh tế 74 3.1.2 Định hướng phát triển kinh doanh của Agribank Đông Anh 76 3.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP ĐẨY MẠNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA AGRIBANK ĐÔNG ANH 77 3.2.1 Giải pháp cho hoạt động huy động vốn 77 3.2.2 Giải pháp cho hoạt động tín dụng 81 3.3 KIẾN NGHỊ CÁC BIỆN PHÁP HỖ TRỢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA AGRIBANK ĐÔNG ANH 86 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ 86 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 87 3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam 88 KẾT LUẬN 91 TÀI LIỆU THAM KHẢO 93

i

DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU VÀ CHỮ VIẾT TẮT

1 No&PTNT Nông nghiệp và Phát triển nông thôn

2 Agribank Vietnam bank of Agriculture and Rural development

3 TCKT Tổ chức kinh tế

4 TCTD Tổ chức tín dụng

5 TCTC Tổ chức tài chính

6 NHNN Ngân hàng Nhà nước

7 NHTM Ngân hàng thương mại

8 BHXH Bảo hiểm xã hội

ii

DANH MỤC CÁC BẢNG

2 Bảng 2.2 Nguồn vốn huy động tại Hội sở và các PGD 42

3 Bảng 2.3 Nguồn vốn huy động bình quân trên một cán bộ 44

4 Bảng 2.4 Chi phí trả lãi và lãi suất bình quân đầu vào 53

5 Bảng 2.5 Dư nợ và tăng trưởng dư nợ tại các đơn vị trực thuộc 54

6 Bảng 2.6 Dư nợ cho vay NNNT và tỷ trọng trên tổng dư nợ 55

10 Bảng 2.10 Cơ cấu dư nợ theo TSĐB Agribank Đông Anh 62

11 Bảng 2.11 Chênh lệch lãi suất bình quân Agribank Đông Anh 63

12 Bảng 2.12 Kết quả tài chính của Agribank Đông Anh 64

iii

DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ

1 Biểu đồ 2.1 Tỷ trọng tiền gửi cƣ dân Hội sở 46

2 Biểu đồ 2.2 Nguồn vốn huy động Agribank Đông Anh 48

3 Biểu đồ 2.3 Cơ cấu nguồn vốn theo kỳ hạn Agribank Đông Anh 49

4 Biểu đồ 2.4 Cơ cấu nguồn vốn theo loại tiền Agribank Đông Anh 50

6 Biểu đồ 2.6 Cơ cấu dƣ nợ theo loại tiền Agribank Đông Anh 60

7 Biều đồ 2.7 Cơ cấu dƣ nợ theo thời hạn Agribank Đông Anh 61

8 Biều đồ 2.8 Cơ cấu huy động ngắn hạn và cho vay ngắn hạn 65

1

MỞ ĐẦU

1 TÍNH CẤP THIẾT CỦA ĐỀ TÀI

Trong nền kinh tế hiện đại, hệ thống ngân hàng đóng vai trò trọng yếu Thông qua hệ thống ngân hàng từ trung ương đến địa phương, nhà nước sử dụng các công cụ để điều tiết nền kinh tế vĩ mô, nhằm ứng phó với các biến động trong nước và tác động quốc tế Trong phạm vi hẹp, Ngân hàng là đầu mối hoạt động giữa các doanh nghiệp, giúp lưu chuyển tiền tệ, điều tiết vốn, cung ứng vốn, tạo tiền, tích trữ tư bản và các hoạt động liên quan đến tiền mặt của tất cả các tầng lớp dân cư Hoạt động ngân hàng phát triển, thúc đẩy sự phát triển của nền kinh tế quốc gia và gia tăng lợi ích cho các tầng lớp dân cư Chính vì vậy, nâng cao kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng để phát triển hệ thống ngân hàng không chỉ là vấn đề quan trọng nhất đặt ra với mọi ngân hàng mà còn là vấn đề thiết yếu cho sự phát triển kinh tế, nâng cao đời sống nhân dân

Là một định chế tài chính trung gian trong quá trình chuyển tiết kiệm thành đầu tư, ngân hàng đóng vai trò quan trọng đối với sự phát triển kinh tế của mỗi quốc gia Quá trình đổi mới kinh tế bắt đầu từ cuối năm 1986 ở Việt Nam đã chuyển đổi về cơ bản một nền kinh tế mệnh lệnh, tự cung, tự cấp với nhà nước giữ vai trò chủ đạo sang nền kinh tế thị trường với nhiều thành phần kinh tế cạnh tranh trên cơ sở quan hệ cung cầu Kể từ khi hệ thống ngân hàng hai cấp được hình thành, các ngân hàng thương mại (NHTM) đã được tách ra khỏi Ngân hàng Nhà nước (NHNN) Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn (Agribank) là một trong những ngân hàng thương mại nhà nước được hình thành đầu tiên trong quá trình cải cách hệ thống ngân hàng Quá trình cải cách hệ thống ngân hàng với sự xuất hiện của các ngân hàng thương

vụ tài chính, từng bước cho phép các ngân hàng thương mại nước ngoài được phép thành lập và hoạt động với đầy đủ chức năng ở Việt Nam Môi trường cạnh tranh trở nên khốc liệt với sự góp mặt của quá nhiều ngân hàng thương mại cổ phần cũng như ngân hàng liên danh với nước ngoài Trước áp lực cạnh tranh ngày càng cao, các ngân hàng đều đặt ra yêu cầu nghiên cứu kỹ vị thế của mình để tìm ra những điểm mạnh, điểm yếu của mình để đối mặt với những thách thức cũng như nắm bắt các cơ hội của thị trường Chính vì vậy,

đề tài: “Phân tích hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Đông Anh” có ý nghĩa quan trọng với bản thân chi

nhánh nói riêng và Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn (No&PTNT) nói chung Luận văn phân tích và chỉ rõ những thực trạng còn tồn tại trong hoạt động kinh doanh của Agribank Đông Anh với trọng tâm là hai hoạt động quan trọng nhất của mỗi ngân hàng: Hoạt động huy động vốn

và hoạt động cho vay Từ đó, đề tài đưa ra giải pháp đẩy mạnh hoạt động kinh doanh của chi nhánh, xem chi nhánh Đông Anh như một điển hình nghiên cứu

3 MỤC ĐÍCH VÀ NHIỆM VỤ NGHIÊN CỨU

Mục đích nghiên cứu: Nghiên cứu, phân tích, đánh giá kết quả hoạt

động huy động vốn và cho vay của Agribank Đông Anh từ 2008 đến 2011

4

Xác định điểm mạnh, điểm yếu, tồn tại, nguyên nhân dẫn đến hoạt động huy động vốn và cho vay kém hiệu quả, đề xuất phương án khắc phục

Nhiệm vụ nghiên cứu: Một là, đưa ra cở sở lý luận, nghiên cứu hoạt

động huy động vốn và cho vay tại NHTM Hai là, đánh giá tình hình hoạt động kinh doanh chỉ ra hạn chế, tồn tại và nguyên nhân Ba là, đề xuất một số biện pháp nhằm hoàn thiện hoạt động kinh doanh tại Agribank Đông Anh

4 ĐỐI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU

Đối tượng nghiên cứu: Đối tượng nghiên cứu của luận văn là hoạt động huy động vốn và hoạt động cho vay của Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn chi nhánh Đông Anh, Hà Nội

Phạm vi nghiên cứu: Là hoạt động cho vay và huy động vốn của chi nhánh Đông Anh từ năm 2008 đến 2011

5 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

Để thực hiện được mục đích và nhiệm vụ nghiên cứu, đề tài sẽ sử dụng những phương pháp nghiên cứu sau đây:

- Phương pháp nghiên cứu thực tiễn

- Phương pháp nghiên cứu lý thuyết

- Phương pháp điều tra

- Phương pháp phân tích và tổng kết kinh nghiệm

- Phương pháp thống kê, phân tích, so sánh, tổng hợp, dự báo

6 NHỮNG ĐÓNG GÓP MỚI CỦA LUẬN VĂN

Phân tích và đánh giá hoạt động huy động vốn và cho vay của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn chi nhánh Đông Anh - một cấu trúc ngân hàng tiêu biểu, phổ biến nhất trong hệ thống Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam - Định chế tài chính lớn nhất Việt Nam hiện nay

Chương 3: Một số giải pháp nhằm đẩy mạnh hoạt động kinh doanh

của Agribank Đông Anh

6

CHƯƠNG 1 TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA

NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1 HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NHTM

1.1.1 Vị trí, vai trò của NHTM

1.1.1.1 Định nghĩa NHTM

Theo luật “Các tổ chức tín dụng năm 2010” định nghĩa:

“Tổ chức tín dụng là doanh nghiệp thực hiện một số hoặc tất cả các

hoạt động ngân hàng Tổ chức tín dụng bao gồm ngân hàng, tổ chức tín dụng phi ngân hàng, tổ chức tài chính vi mô và quỹ tín dụng nhân dân”

“Ngân hàng là loại hình tổ chức tín dụng có thể thực hiện tất cả các

hoạt động ngân hàng theo quy định của luật này Theo tính chất và mục tiêu hoạt động, các loại hình ngân hàng bao gồm ngân hàng thương mại, ngân hàng chính sách, ngân hàng hợp tác xã”

“Ngân hàng thương mại là loại hình ngân hàng được thực hiện tất cả

các hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác theo quy định của luật này nhằm mục tiêu lợi nhuận”

1.1.1.2 Chức năng NHTM

NHTM có 3 chức năng cơ bản là: Chức năng trung gian tài chính, chức năng tạo tiền và chức năng trung gian thanh toán Nguyễn Ninh Kiều (2009) chỉ ra rằng:

Chức năng trung gian tài chính: NHTM đóng vai trò trung gian khi

thực hiện các các nghiệp vụ kinh doanh tài chính ngân hàng Từ “trung gian”

ở đây có thể hiểu theo hai nghĩa: Thứ nhất, NHTM là trung gian giữa các khách hàng với nhau khi chuyển tiền tiết kiệm thành đầu tư giữa những người

7

thặng dư chi tiêu và những người thâm hụt chi tiêu Thứ hai, NHTM cũng là trung gian giữa ngân hàng nhà nước và công chúng

Chức năng tạo tiền: Theo quan điểm hiện đại, tiền tệ gồm nhiều bộ

phận, thứ nhất là tiền giấy trong lưu thông, thứ hai là số dư trên tài khoản giao dịch của khách hàng, thứ ba là tiền gửi tiết kiệm và tiền gửi có kỳ hạn… Khi các ngân hàng cho vay số dư trên tài khoản giao dịch của khách hàng tăng lên, khách hàng có thể dùng nó để mua sắm, sử dụng các dịch vụ Do đó bằng việc cho vay (tạo tín dụng) các ngân hàng đã tạo ra phương tiện thanh toán (tạo ra M1) Toàn bộ hệ thống ngân hàng cũng tạo ra phương tiện thanh toán hay tạo tiền khi các khoản tiền gửi được mở rộng từ ngân hàng này đến ngân hàng khác trên cơ sở cho vay

Chức năng trung gian thanh toán: Ngân hàng là trung gian thanh toán

lớn nhất hiện nay ở hầu hết các quốc gia Thay mặt khách hàng, ngân hàng thực hiện thanh toán giá trị hàng hóa dịch vụ Để việc thanh toán nhanh chóng thuận tiện ngân hàng đưa ra cho khách hàng nhiều hình thức thanh toán như thanh toán bằng séc, ủy nhiệm chi, ủy nhiệm thu, các loại thẻ…và các mạng lưới thanh toán điện tử cung cấp tiền giấy hoặc chuyển khoản tự động theo yêu cầu của khách hàng Các ngân hàng còn thực hiện thanh toán bù trừ với nhau thông qua ngân hàng trung ương hoặc trung tâm thanh toán Hoạt động

bù trừ giữa các ngân hàng không chỉ trong phạm vi nội địa mà còn mở rộng trên phạm vi quốc tế thông qua các trung tâm thanh toán quốc tế, nhờ đó ngân hàng tối ưu hóa được sự phục vụ khách hàng của mình, ngày càng hoàn thiện chức năng trung gian thanh toán

8

1.1.1.3 Phân loại NHTM

Dựa vào hình thức sở hữu:

Ngân hàng thương mại nhà nước: Là NHTM do nhà nước đầu tư vốn,

thành lập và tổ chức hoạt động kinh doanh, góp phần thực hiện mục tiêu kinh

tế của nhà nước

Ngân hàng thương mại cổ phần: Là NHTM được thành lập dưới hình

thức công ty cổ phần Ngân hàng này được thành lập thông qua việc phát hành cổ phiếu Người nắm giữ cố phiếu có quyền được tham gia quyết định hoạt động của ngân hàng nhưng cũng phải gánh chịu các tổn thất có thể xảy

ra Loại hình ngân hàng này ở Việt Nam nhỏ hơn Ngân hàng thương mại nhà nước về quy mô nhưng số lượng nhiều hơn và ngày càng năng động Ngân hàng thương mại cổ phần còn được chia ra là ngân hàng thương mại cổ phần

nông thôn và ngân hàng thương mại cổ phần đô thị

Ngân hàng liên doanh: Ngân hàng này được hình thành dựa trên vốn

góp của hai hoặc nhiều bên, thường là giữa các ngân hàng trong nước và các

ngân hàng nước ngoài nhằm tận dụng những ưu thế của nhau

Chi nhánh ngân hàng nước ngoài: Là đơn vị phụ thuộc của ngân hàng

nước ngoài, được ngân hàng nước ngoài đảm bảo chịu trách nhiệm mọi nghĩa

vụ và cam kết của chi nhánh tại Việt Nam Loại hình ngân hàng này hiện nay xuất hiện ngày càng nhiều, có thể kể đến những đại diện tiêu biểu như HSBC,

City bank, ANZ, Bank of China, Mizuho…

Dựa vào chiến lược kinh doanh:

Ngân hàng bán buôn: Là ngân hàng cung cấp cho chính phủ, các định

chế tài chính và các doanh nghiệp lớn Giá trị dịch vụ thường lớn và do hội sở

chính cung cấp

Ngân hàng bán lẻ: Là ngân hàng giao dịch và cung ứng dịch vụ cho khách hàng cá nhân

9

Ngân hàng vừa bán buôn vừa bán lẻ: Là ngân hàng cung cấp mọi dịch

vụ cho mọi đối tượng Đây là xu hướng hiện nay của hầu hết các ngân hàng thương mại, ngân hàng đa năng thường là ngân hàng lớn, tính đa dạng của dịch vụ ngân hàng sẽ giúp các ngân hàng tăng thu nhập và giảm thiểu rủi ro

1.1.1.4 Vai trò của NHTM

Là cầu nối giữa tiết kiệm và đầu tư: Chức năng trung gian tài chính thể

hiện rất rõ vai trò này của NHTM Ngân hàng tiếp xúc với các đối tượng khách hàng là cá nhân và tổ chức tạm thời thâm hụt chi tiêu, họ tiêu dùng vượt thu nhập vì thế họ là những người cần được bổ sung vốn Ngân hàng cũng tiếp cận với các đối tượng khách hàng là những người thặng dư chi tiêu,

họ là những người dư thừa vốn, việc dư thừa vốn khiến họ có nhu cầu tiết kiệm hoặc đầu tư để gia tăng vốn Việc chuyển nguồn tiền từ đối tượng thặng

dư vốn sang đối tượng thâm hụt vốn giúp cả hai bên có lợi Ngân hàng đứng vai trò trung gian, cầu nối để khoản tiền nhàn rỗi đến nơi cần sử dụng, nhờ

hoạt động này nguồn vốn không bị lãng phí, góp phần phát triển kinh tế

Tạo hệ thống thanh toán không dùng tiền mặt: Khi cung ứng các dịch vụ

thanh toán qua tài khoản cho khách hàng cá nhân và doanh nghiệp, ngân hàng góp phần tạo nên hệ thống thanh toán không dùng tiền mặt Phương thức này làm giảm thời gian và chi phí giao dịch mang lại sự thuận tiện cho khách

hàng, ngày càng thể hiện tính ưu việt về hạch toán trong nền kinh tế

Điều hòa vốn trong nền kinh tế: Thông qua hệ thống ngân NHTM những

khoản tiết kiệm nhỏ lẻ được tập trung thành một nguồn lớn từ đó phân bổ hợp

lý cho các đối tượng cần vốn Vai trò này của ngân hàng thương mại giúp điều hòa lượng vốn trong nền kinh tế

1.1.2 Hoạt động kinh doanh chủ yếu của NHTM

Theo Luật “Các tổ chức tín dụng 2010” định nghĩa: “Hoạt động ngân hàng là việc kinh doanh, cung ứng thường xuyên một hoặc một số nghiệp vụ

10

sau đây: Nhận tiền gửi, cấp tín dụng, cung ứng dịch vụ thanh toán qua tài khoản” Trong đó hai nghiệp vụ cơ bản và quan trọng nhất trong hoạt động

kinh doanh của hệ thống ngân hàng thương mại là nghiệp vụ huy động vốn và

nghiệp vụ cho vay

1.1.2.1 Nghiệp vụ huy động vốn

Huy động vốn là hoạt động nhận tiền của tổ chức cá nhân dưới hình thức tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm, phát hành chứng chỉ tiền gửi, kỳ phiếu, tín phiếu và các hình thức nhận tiền gửi khác theo nguyên tắc có hoàn trả đầy đủ tiền gốc và lãi cho người gửi tiền theo thỏa thuận

Nguồn vốn của NHTM bao gồm những nguồn sau: Vốn chủ sở hữu, vốn huy động, vốn đi vay và vốn khác Trong đó:

Vốn chủ sở hữu là nguồn tiền đóng góp của những người chủ ngân

hàng Vốn chủ sở hữu gồm vốn cấp 1 và cấp 2 Vốn cấp 1 gồm vốn điều lệ, các quỹ dự trữ và lợi nhuận không chia Vốn cấp 1 chính là căn cứ để xác định giới hạn mua cổ phiếu, đầu tư vào tài sản cố định của tổ chức tín dụng Vốn cấp 2 gồm giá trị tăng thêm của tài sản cố định và chứng khoán đầu tư được định giá lại, dự phòng chung, các trái phiếu chuyển đổi và một số công

cụ nợ

Vốn huy động gồm vốn từ tiền gửi của tổ chức kinh tế, dân cư và tiền

gửi khác (tiền gửi của tổ chức tín dụng khác, kho bạc nhà nước, tổ chức đoàn thể xã hội…), phát hành giấy tờ có giá Vốn đi vay gồm vốn vay của tổ chức tín dụng khác và vay của ngân hàng trung ương

Nguồn vốn khác như vốn trong thanh toán (vốn ngân hàng có được do

làm trung tâm thanh toán), vốn ủy thác đầu tư, thu hộ lợi tức chứng khoán, làm đại lý bán cổ phiếu…

11

Như vậy, nghiệp vụ huy động vốn đối với mỗi ngân hàng có thể hiểu là các biện pháp nghiệp vụ nhằm tăng những nguồn vốn nói trên, mở rộng quỹ vốn cho vay của ngân hàng

1.1.2.2 Nghiệp vụ cho vay

Nghiệp vụ cấp tín dụng là việc thỏa thuận để tổ chức, cá nhân sử dụng một khoản tiền, hoặc cam kết cho phép sử dụng một khoản tiền theo nguyên tắc có hoàn trả bằng nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao thanh toán, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ cấp tín dụng khác Trong đó, cho vay là một mặt của hoạt động tín dụng ngân hàng, thông qua hoạt động cho vay ngân hàng thực hiện điều hòa vốn trong nền kinh tế dưới hình thức phân phối nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi huy động được từ trong xã hội (quỹ cho vay) để đáp ứng nhu cầu về vốn phục vụ sản xuất kinh doanh và đời sống Cho vay là quyền của ngân hàng thương mại, ngân hàng yêu cầu người muốn vay phải tuân thủ những điều kiện nhất định, đây là cơ sở ràng buộc về mặt pháp lý để đảm bảo người cho vay (ngân hàng) có thể thu hồi được vốn gốc

và lãi sau một khoảng thời gian nhất định Như vậy cho vay là một giao dịch

về tiền hoặc tài sản trên cơ sở có hoàn trả

Phân loại cho vay của NHTM

Dựa vào mục đích cho vay: Cho vay phục vụ sản xuất kinh doanh công

thương nghiệp, cho vay tiêu dùng, cho vay cá nhân, cho vay mua bán bất động sản, cho vay sản xuất nông nghiệp, cho vay kinh doanh xuất nhập khẩu…

Dựa vào thời hạn cho vay: Cho vay ngắn hạn là loại hình cho vay có

thời hạn dưới một năm, thường nhằm tài trợ cho hoạt động đầu tư vào tài sản lưu động Cho vay trung hạn là loại hình có thời hạn từ 1 đến 5 năm, thường nhằm tài trợ cho hoạt động đầu tư tài sản cố định Cho vay dài hạn là loại hình

có thời hạn trên 5 năm, thường để tài trợ cho các dự án đầu tư

12

Dựa vào mức độ tín nhiệm của khách hàng: Cho vay có tài sản đảm

bảo, cho vay không có tài sản đảm bảo

Dựa vào phương thức cho vay: Cho vay theo món, cho vay theo hạn

mức tín dụng, cho vay theo hạn mức thấu chi

Quy định pháp lý về hoạt động cho vay

Nguyên tắc cho vay: Ngân hàng chỉ cho vay khi khách hàng đảm bảo

được những nguyên tắc sau đây Sử dụng vốn vay đúng mục đích đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng và hoàn trả gốc lãi đúng thời hạn

Điều kiện vay vốn: Địa vị pháp lý của khách hàng vay vốn: Khách hàng

vay vốn phải có năng lực pháp luật, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm dân sự theo quy định của pháp luật Có khả năng tài chính và đảm bảo trả nợ đúng hạn theo hợp đồng tín dụng đã ký kết, mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp, có tài liệu chứng minh khả năng hấp thụ vốn vay phù hợp với quy định pháp luật và khả năng hoàn trả vốn vay ngân hàng Thực hiện đảm bảo tiền vay theo quy định của chính phủ và theo hướng dẫn của Thống đốc ngân hàng nhà nước Việt Nam Dựa trên cơ sở các điều kiện trên, căn cứ tính chất, quy mô, phạm vi ảnh hưởng của các quan hệ giữa các chủ thể khi tham gia giao dịch, mỗi ngân hàng sẽ có quy định riêng cụ thể hơn về điều kiện vay vốn để phù hợp với hoạt động kinh doanh của mình

Đối tượng cho vay: Ngân hàng cấp vốn tới những khách hàng có nhu

cầu vay vốn thông qua đó tìm kiếm lợi nhuận cho ngân hàng Tuy nhiên, đối tượng cho vay của ngân hàng phải có nhu cầu vay vốn hợp pháp và phù hợp với quy định của pháp luật

Quy định về đảm bảo an toàn trong hoạt động cho vay: Hoạt động cho

vay luôn tiền ẩn nhiều rủi ro nên ngân hàng cần phải tuân thủ những quy định nhằm đảm bảo an toàn trong hoạt động cho vay Thực hiện tốt việc kiểm tra đánh giá khả năng hoàn trả của người vay trước khi cho vay, trong khi cho

13

vay và sau khi cho vay Việc cho vay chỉ tiến hành khi người vay vốn có đầy

đủ điều kiện theo quy định, mọi hành động hạ điều kiện cho vay đều dẫn đến nguy cơ rủi ro tín dụng Sử dụng các biện pháp đảm bảo trong cho vay nhằm phòng ngửa rủi ro tiềm ẩn, tạo cơ sở pháp lý và kinh tế để thu hồi được các khoản nợ cho khách hàng vay Theo đó, cho vay có tài sản đảm bảo là hình thức cho vay vốn của tổ chức tín dụng mà nghĩa vụ trả nợ của khách hàng được cam kết đảm bảo thực hiện bằng tài sản cầm cố, thể chấp, tài sản hình thành từ vốn vay của khách hàng hoặc bảo lãnh bằng tài sản của bên thứ ba… Trong trường hợp không có tài sản đảm bảo thì ngân hàng xem xét áp dụng hình thức cho vay không có tài sản đảm bảo Tuy nhiên, ngân hàng chỉ xem xét với những khách hàng có uy tín, khách hàng tốt, trung thực trong kinh doanh, có khả năng tài chính lành mạnh, quản trị hiệu quả, có tín nhiệm với ngân hàng trong việc sử dụng vốn vay và hoàn trả gốc lãi

Hợp đồng tín dụng: Hợp đồng tín dụng hay hợp đồng đảm bảo tiền vay

là văn bản pháp lý thể hiện mối quan hệ tín dụng giữa ngân hàng và người đi vay là cơ sở pháp lý để ngân hàng thực hiện cho vay, quản lý khoản vay, thu hồi nợ và xử lý tranh chấp khiếu kiện nếu có Vì vậy hợp đồng tín dụng phải được quy định cụ thể, văn phong chặt chẽ, rõ ràng, thể hiện đầy đủ các nội dung về điều kiện cho vay, mục đích sử dụng tiền vay, hình thức vay, số tiền vay, lãi suất, thời hạn vay, hình thức đảm bảo, giá trị tài sản đảm bảo, phương thức trả nợ và các điều khoản khác được hai bên cam kết thực hiện theo thỏa thuận Hợp đồng tín dụng chỉ có hiệu lực khi cả ngân hàng và khách hàng ký tên chấp thuận

Xét duyệt cho vay, kiểm tra, kiểm soát việc sử dụng vốn vay: Các biện

pháp cơ bản để kiểm tra, kiểm soát việc sử dụng vốn vay gồm kiểm soát và xem xét định kỳ tất cả các loại hình cho vay, như kiểm tra định kỳ tháng, quý với các khoản vay lớn và đột xuất với các khoản vay nhỏ Kiểm soát thường

14

xuyên các khoản vay lớn vì rủi ro của những khoản vay này có thể làm ảnh hưởng đến tình hình tài chính của ngân hàng Quá trình kiểm soát, kiểm tra phải đảm bảo đánh giá được tất cả những đặc tính quan trọng nhất với mỗi khoản vay Theo dõi thường xuyên những khoản vay có vấn đề Tăng cường các biện pháp kiểm soát tín dụng trong trường hợp tình hình kinh tế xã hội hay hoạt động ngân hàng có những đột biến đe dọa sự an toàn, hiệu quả của vốn tín dụng

Thời hạn cho vay: Là khoảng thời gian được tính từ khi khách hàng

bắt đầu nhận tiền vay cho đến thời điểm trả hết nợ gốc và lãi tiền vay được

thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng giữa tổ chức tín dụng và khách hàng

Căn cứ xác định thời hạn cho vay dựa vào đặc điểm và chu kỳ hoạt động tương ứng với các nghiệp vụ kinh doanh của khách hàng vay vốn Đặc

điểm đối tượng vay vốn và mục đích vay vốn của khách hàng Thời gian hoàn

vốn đầu tư của dự án, phương án Khả năng cân đối nguồn vốn cho vay của ngân hàng Sự tác động của những nhân tố như công tác quản trị ngân hàng, đạo đức nghề nghiệp của cán bộ tín dụng, đạo đức khách hàng

Thời hạn cho vay gồm thời hạn giải ngân được tính từ khi khách hàng

nhận tiền vay lần đầu tiên đến khi kết thúc việc nhận tiền vay Thời gian ân

hạn thời gian ân hạn hay thời gian sản xuất thử khách hàng chưa phải trả tiền vay cho ngân hàng Theo quy định 1627/2001/NHNN thời gian ân hạn được tính từ khi rút khoản vốn đầu tiên đến khi bắt đầu của kỳ hạn trả nợ Trong

mỗi hợp đồng tín dụng có thể có hoặc không có thời gian ân hạn Thời hạn trả

nợ là khoảng thời gian được tính từ khi khách hàng bắt đầu trả nợ đến khi trả hết nợ gốc và lãi cho ngân hàng Thời hạn trả nợ có thể chia thành nhiều kỳ hạn và số tiền khác nhau để phù hợp với tình hình thu nhập và khả năng trả nợ

của khách hàng Thời hạn cho vay trung bình là khoảng thời gian khách hàng được sử dụng toàn bộ tiền vay

15

Rủi ro với hoạt động cho vay (rủi ro tín dụng) là khả năng xảy ra

những tổn thất mà ngân hàng phải chịu do khách hàng vay không trả đúng hẹn, không trả hoặc không trả đầy đủ các khoản gốc lãi RRTD gây tổn thất

về tài chính cho NHTM, đó là giảm thu nhập ròng và giảm giá trị thị trường của vốn, trong trường hợp nghiêm trọng có thể dẫn đến thua lỗ, hoặc ở mức

độ cao hơn có thể dẫn đến phá sản Biểu hiện của RRTD gồm khách hàng vay vốn không trả nợ hoặc không còn khả năng trả nợ, khách hàng trả nợ không

đầy đủ hoặc trả nợ không đúng hạn

Phân loại rủi ro tín dụng gồm rủi ro giao dịch là một hình thức của

RRTD mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng Rủi ro giao dịch có ba bộ phận chính là rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm và rủi ro nghiệp vụ Rủi ro lựa chọn là rủi ro có liên quan đến quá trình đánh giá và phân tích tín dụng, khi ngân hàng lựa chọn những phương án vay vốn có hiệu quả để ra quyết định cho vay Rủi ro bảo đảm phát sinh từ các tiêu chuẩn đảm bảo như các điều khoản trong hợp đồng cho vay, các loại tài sản đảm bảo, chủ thể đảm bảo, cách thức đảm bảo và mức cho vay trên trị giá của tài sản đảm bảo Rủi ro nghiệp vụ là rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay và hoạt động cho vay, bao gồm cả việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và kỹ thuật xử lý các khoản cho vay có vấn đề Rủi ro danh mục là một hình thức của RRTD mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng, được phân chia thành hai loại: Rủi ro nội tại và rủi ro tập trung Rủi ro nội tại xuất phát từ các yếu tố, các đặc điểm riêng có, mang tính riêng biệt bên trong của mỗi chủ thể đi vay hoặc ngành, lĩnh vực kinh tế Nó xuất phát từ đặc điểm hoạt động hoặc đặc điểm sử dụng vốn của khách hàng vay vốn Rủi ro tập trung là trường hợp ngân hàng tập trung vốn cho vay quá nhiều đối với một số khách hàng, cho vay quá nhiều doanh nghiệp hoạt động

16

trong cùng một ngành, lĩnh vực kinh tế, hoặc trong cùng một vùng địa lý nhất

định, hoặc cùng một loại hình cho vay có rủi ro cao

Nguyên nhân của RRTD rất đa dạng, có thể phân loại theo nhiều tiêu

thức khác nhau Một cách phân loại được nhiều ngân hàng lựa chọn là phân tích nguyên nhân từ phía người cho vay và người đi vay Những nguyên nhân

từ phía các NHTM có thể bao gồm không chấp hành nghiêm túc chế độ tín dụng và điều kiện cho vay Chính sách và quy trình cho vay còn lỏng lẻo, chưa chú trọng đến phân tích khách hàng để tính toán điều kiện và khả năng trả nợ hoặc phương pháp xem xét phân tích còn hạn chế, chưa chính xác Kỹ thuật cấp tín dụng chưa hiện đại, chưa đa dạng như việc xác định hạn mức tín dụng cho khách hàng còn quá đơn giản, thời hạn chưa phù hợp, chủ yếu là tín dụng trực tiếp, sản phẩm tín dụng còn nghèo nàn Thiếu thông tin về khách hàng hay thiếu thông tin tín dụng tin cậy, kịp thời để xem xét, phân tích hoặc phân tích thông tin không đầy đủ trước khi cấp tín dụng Do cán bộ ngân hàng thiếu đạo đức nghề nghiệp, yếu kém về trình độ nghiệp vụ Hoặc do vấn đề

quản lý, sử dụng, đãi ngộ của cán bộ của các NHTM

Các nguyên nhân từ phía khách hàng gồm nhóm nguyên nhân khách

quan là những tác động ngoài ý muốn của khách hàng như do thiên tai, hỏa hoạn, do sự bất ổn định của các chính sách kinh tế, thay đổi đột ngột chính sách quản lý kinh tế, điều chỉnh quy hoạch, do hành lang pháp lý chưa phù hợp, do biến động của thị trường trong và ngoài nước, quan hệ cung cầu hàng hóa thay đổi Nhóm nguyên nhân chủ quan là nguyên nhân nội tại của mỗi khách hàng Trước hết là vốn tự có tham gia sản xuất kinh doanh còn rất ít so với nhu cầu

1.1.3 Những yếu tố tác động đến hoạt động kinh doanh của NHTM

Có rất nhiều yếu tố tác động đến hoạt động kinh doanh của NHTM nhưng ba yếu tố sau đây là quan trọng nhất:

17

Môi trường pháp lý: theo Nguyễn Ninh Kiều (2009), xét về mặt pháp

lý, Luật các Tổ chức tín dụng là văn bản pháp lý cao nhất có tác động đến toàn bộ hoạt động của các NHTM Dưới luật còn có các văn bản khác như nghị định của Chính phủ, các quyết định thông tư của NHNN hướng dẫn thực hiện có ảnh hưởng đến các nghiệp vụ hay các hoạt động của NHTM Điều đáng lưu ý là môi trường pháp lý trong đó NHTM hoạt động không phải bất

di bất dịch mà luôn thay đổi theo yêu cầu phát triển và quản lý của nền kinh tế

và hệ thống ngân hàng Các NHTM khi được cấp giấy phép hoạt động phải đảm bảo đủ mức vốn pháp định do chính phủ quy định theo từng thời kỳ NHTM cùng phải tuân thủ các quy định về dự trữ và đảm bảo an toàn như dự trự bắt buộc, dự phòng rủi ro Dự trữ bắt buộc là số tiền mà tổ chức tín dụng phải gửi tại NHNN để thực hiện chính sách tiền tệ quốc gia, NHNN quy định

tỷ lệ dự trữ bắt buộc đối với từng loại hình TCTD và từng loại tiền gửi với mức độ từ 0% đến 20% tổng số dư tiền gửi tại mỗi tổ chức tín dụng trong từng thời kỳ Để đảm bảo an toàn, NHTM phải duy trì các tỷ lệ an toàn theo quy định bao gồm khả năng thanh toán, tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu, tỷ lệ tối đa của nguồn vốn ngắn hạn để cho vay trung dài hạn và các quy định về cho vay Như vậy, hoạt động kinh doanh của NHTM chịu tác động rất lớn từ môi trường pháp lý, để hoạt động kinh doanh được an toàn ổn định, môi trường pháp lý minh bạch, kịp thời là yếu tố quan trọng ảnh hưởng đến kết quả hoạt động kinh doanh

Các nhân tố kinh tế: Các nhân tố kinh tế có ảnh hưởng vô cùng quan

trọng đến hoạt động của ngân hàng Các nhân tố có thể kể đến bao gồm: Tốc

độ tăng trưởng kinh tế của quốc gia, nếu tốc độ tăng trưởng kinh tế cao thì thu nhập của người dân tăng làm tăng nguồn vốn huy động của ngân hàng đồng thời làm gia tăng nhu cầu sử dụng các dịch vụ và tiện ích từ các sản phẩm

18

ngân hàng Lãi suất, đây là nhân tố mang tính then chốt trong cạnh tranh giữa các ngân hàng Nếu lãi suất cho vay cao dẫn đến chi phí trả lãi vay nhiều, không khuyến khích khách hàng sử dụng vốn vay Nếu lãi suất huy động thấp thì không thu hút được nguồn vốn, ngược lại lãi suất huy động cao thì thu hút được nhiều lượng vốn nhưng bù lại chi phí mà ngân hàng phải trả sẽ tăng lên Việc xem xét giữa lãi suất huy động và lãi suất cho vay là một công việc khó khăn và có tính quyết định trong chiến lược kinh doanh của ngân hàng Tỷ lệ lạm pháp, lạm phát sẽ làm giảm tốc độ tăng trưởng kinh tế và kéo theo nhiều biến động tiêu cực cho nền kinh tế Từ đó dẫn đến tỷ lệ đầu tư giảm, ảnh hưởng đến hoạt động của ngân hàng

Nguồn nhân lực: là nguồn lực quan trọng và không thể thiếu của bất kỳ

ngân hàng nào có ảnh hưởng tiên quyết đên kết quả hoạt động kinh doanh Nhân sự của một ngân hàng là yếu tố mang tính kết nối của các nguồn lực của ngân hàng, đồng thời cũng là cái gốc của mọi cải tiến và đổi mới Hoạt động kinh doanh phát triển bền vững nếu nguồn nhân lực đáp ứng một số tiêu chí sau: trình độ đào tạo, trình độ thành thạo nghiệp vụ, động cơ phấn đấu, mức

độ cam kết gắn bó với ngân hàng

Trình độ hay kỹ năng của người lao động cũng là những chỉ tiêu quan trọng thể hiện chất lượng của nguồn nhân lực Quá trình tuyển dụng và đào tạo một nhân viên ngân hàng thường rất tốn kém cả về thời gian và công sức Hiệu quả của chính sách nhân sự, đặc biệt là chính sách tuyển dụng và cơ chế thù lao là một chỉ tiêu quan trọng đánh giá khả năng duy trì đội ngũ nhân sự chất lượng cao của một ngân hàng Động cơ phấn đấu và mức độ cam kết gắn

bó của nhân viên ngân hàng cũng là những chỉ tiêu quan trọng phản ánh một ngân hàng có lợi thế cạnh tranh từ nguồn nhân lực của mình hay không

19

1.2 PHƯƠNG PHÁP ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG CỦA NHTM

1.2.1 Phương pháp đánh giá hoạt động huy động vốn

1.2.1.1 Cơ cấu tiền gửi theo kỳ hạn, loại tiền, đối tượng gửi tiền

Cơ cấu tiền gửi theo kỳ hạn: Gồm tiền gửi ngắn hạn (có thời hạn dưới

12 tháng) và nguồn tiền gửi trung dài hạn (từ 12 tháng trở lên), theo Điều 2

thông tư 15/2009/TT-NHNN định nghĩa: “Nguồn vốn ngắn hạn của tổ chức tín dụng là nguồn vốn có thời hạn còn lại đến 12 tháng Nguồn vốn trung và dài hạn là nguồn vốn có thời hạn còn lại từ 12 tháng trở lên” Theo đó, cơ

cấu thời hạn của nguồn vốn huy động sẽ thể hiện tính ổn định của nguồn vốn huy động ngân hàng Từ đó đưa ra căn cứ tính dư nợ, dự trữ bắt buộc, dự trữ thanh toán theo quy định của nhà nước Theo thông tư số 13/2010/TT-NHNN quy định các ngân hàng được dùng tối đa 80% vốn huy động để cho vay, trong đó được dùng tối đa 30% vốn ngắn hạn để cho vay trung dài hạn Như vậy, nếu nguồn vốn của ngân hàng lớn và tăng trưởng tốt đồng nghĩa với dư

nợ lớn, có điều kiện tăng trưởng mang lại lợi nhuận cho ngân hàng

Cơ cấu theo loại tiền: Việt Nam đồng hay đô la Mỹ, hay các ngoại tệ

khác ảnh hưởng đến cơ cấu dư nợ của ngân hàng

Cơ cấu theo đối tượng gửi tiền: Đối tượng gửi tiền là cư dân hay tổ

chức mang tính quyết định đến chi phí vốn và tính ổn định trong nguồn vốn huy động Nguồn vốn huy động từ cư dân thường rẻ hơn và ổn định hơn của

tổ chức nhưng nhỏ lẻ, phức tạp trong khâu quản lý Cơ cấu nguồn vốn có nhiều tiền gửi cư dân tránh được sự sụt giảm nguồn đột ngột khi các tổ chức chấm dứt hợp đồng tiền gửi với ngân hàng, đảm bảo tính thanh khoản ổn

định

1.2.1.2 Các sản phẩm dịch vụ huy động vốn

Tính đa dạng của sản phẩm dịch vụ: Các sản phẩm dịch vụ huy động

vốn đa dạng giúp khách hàng có nhiều lựa chọn phù hợp với mục đích và kỳ

20

vọng gửi tiền Đây là một yếu tố khiến khách hàng gắn bó lâu dài với ngân hàng vì ngân hàng luôn đáp ứng được mọi yêu cầu mà khách hàng cần

Tính ưu việt của sản phẩm dịch vụ: Các sản phẩm dịch vụ ra đời không

chỉ đa dạng về số lượng mà còn thể hiện tính ưu việt, hiệu quả đối với khách hàng Nhất là khi thị trường tài chính ngày càng nhiều ngân hàng với hàng trăm dịch vụ tài chính đi kèm, việc ưu việt hóa các sản phẩm tạo nên sự khác biệt để lại dấu ấn thương hiệu với khách hàng

1.2.1.3 Chi phí huy động vốn và lãi suất bình quân đầu vào

Đây là yếu tố quyết định đến hiệu quả của hoạt động huy động vốn, quyết định trực tiếp tới phương thức sử dụng vốn và lợi nhuận của ngân hàng Có hai cách tính lãi suất đầu vào bình quân (LSĐVBQ):

1.2.2 Phương pháp đánh giá hoạt động cho vay

1.2.2.1 Tốc độ tăng trưởng hoạt động cho vay

Tốc độ tăng trưởng hoạt động tín dụng là một chỉ tiêu đánh giá hoạt động cho vay của ngân hàng Tốc độ tăng trưởng tín dụng hàng năm ổn định,

21

đảm bảo thu nhập cho chi nhánh, tỷ lệ nợ xấu các năm tiếp theo không tăng là tăng trưởng lành mạnh Tốc độ tăng trưởng nóng trong vài năm, kéo theo nhiều khoản nợ xấu, nợ rủi ro sau đó là tăng trưởng không bền vững Việc đánh giá tốc độ tăng trưởng tín dụng của chi nhánh không chỉ nhìn trong khoảng thời gian ngắn mà phải nhìn vào cả một chu kỳ hoạt động kinh doanh (thường từ 3 đến 5 năm) mới có thể đánh giá được tăng trưởng là bền vững hay không

1.2.2.2 Đánh giá chất lượng tín dụng

Chất lượng tín dụng là một phạm trù rộng, bao hàm nhiều nội dung trong đó nội dung quan trọng và có tính lượng hóa nhất là tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ Theo quan điểm thông thường của các NHTM Việt Nam và trong một số trường hợp theo nghĩa hẹp khi nói đến chất lượng tín dụng, người ta chỉ nói đến tỷ lệ giữa nợ quá hạn trên tổng dư nợ, tỷ lệ này càng cao

có nghĩa chất lượng tín dụng kém và ngược lại Theo thông lệ quốc tế nếu tỷ

lệ nợ quá hạn dưới 5% và tỷ lệ nợ khó đòi trong tổng nợ quá hạn thấp thì được coi là tín dụng có chất lượng tốt, trên mức 5% thì chất lượng tín dụng được xem là có vấn đề Công thức tỷ lệ nợ xấu:

Tỷ lệ nợ xấu =

Nợ xấu

X 100% ≤ 5%

Tổng dư nợ Theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam “V/v ban hành quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng để xử lý RRTD trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng” và Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/4/2007 “V/v sửa đổi,

bổ sung một số điều của quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý RRTD trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng ban hành kèm theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005” thì dư nợ cho vay của các tổ chức tín dụng được chia làm 05 nhóm, cụ thể:

22

Nợ nhóm 1 (nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm các khoản nợ trong hạn và tổ

chức tín dụng đánh giá có khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn Các khoản nợ quá hạn dưới 10 ngày và tổ chức tín dụng đánh giá có khả năng thu hồi đầy đủ gốc và lãi bị quá hạn và thu đầy đủ gốc lãi đúng thời hạn còn lại Đối với các khoản nợ quá hạn, khách hàng trả đầy đủ phần nợ gốc và lãi

bị quá hạn (kể cả lãi áp dụng đối với nợ gốc quá hạn) và nợ gốc lãi của các kỳ hạn trả nợ tiếp theo trong thời gian tối thiểu sáu (06) tháng đối với khoản nợ trung và dài hạn, ba (03) tháng đối với các khoản nợ ngắn hạn, kể từ ngày bắt

đầu trả đầy đủ nợ gốc và lãi bị quá hạn Đối với các khoản nợ cơ cấu lại thời

hạn trả nợ, khách hàng trả đầy đủ nợ gốc và lãi theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại trong thời gian tối thiểu sáu (06) tháng, ba (03) tháng đối với các khoản nợ ngắn hạn, kể từ ngày bắt đầu trả đầy đủ nợ gốc và lãi theo thời hạn

được cơ cấu lại

Nợ nhóm 2 (nợ cần chú ý) bao gồm các khoản nợ quá hạn từ 10 ngày

đến 90 ngày Các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu (đối với khách hàng là doanh nghiệp, tổ chức thì tổ chức tín dụng phải có hồ sơ đánh giá khách hàng về khả năng trả nợ đầy đủ nợ gốc và lãi đúng kỳ hạn được điều chỉnh lần đầu)

Nợ nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm các khoản nợ quá hạn từ 91

ngày đến 180 ngày Các khoản nợ cơ cấu lại có thời hạn trả nợ lần đầu, trừ các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu được phân loại vào nhóm 2 theo quy định Các khoản nợ được miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không

đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng

Nợ nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) bao gồm nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360

ngày Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai

23

Nợ nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) bao gồm các khoản nợ quá hạn

trên 360 ngày Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần thứ hai Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chưa

bị quá hạn hoặc đã quá hạn Các khoản nợ khoanh, nợ chờ xử lý

Ngoài những quy định phân loại nợ như trên, Tổ chức tín dụng còn phải chuyển khoản nợ vào nhóm có rủi ro cao hơn trong các trường hợp sau đây: Toàn bộ dư nợ của một khách hàng tại một tổ chức tín dụng phải được phân loại vào cùng một nhóm nợ Đối với khách hàng có từ hai (02) khoản nợ trở lên tại tổ chức tín dụng mà có bất cứ một khoản nợ nào bị phân loại theo quy định phân loại nêu trên vào nhóm có rủi ro cao hơn các khoản nợ khác, tổ chức tín dụng phải phân loại lại các khoản nợ còn lại của khách hàng vào nhóm có rủi ro cao nhất đó Đối với các khoản cho vay hợp vốn, tổ chức tín dụng làm đầu mối phải thực hiện phân loại nợ đối với khoản cho vay hợp vốn theo các quy định nêu trên và phải thông báo kết quả phân loại nợ cho các tổ chức tín dụng tham gia cho vay hợp vốn Trường hợp khách hàng vay hợp vốn có một hoặc một số các khoản nợ khác tại tổ chức tín dụng tham gia cho vay hợp vốn đã phân loại vào nhóm nợ không cùng nhóm nợ của các khoản

nợ vay hợp vốn do tổ chức tín dụng làm đầu mối phân loại, tổ chức tín dụng tham gia cho vay hợp vốn phân loại lại toàn bộ dư nợ (kể cả phần dư nợ cho vay hợp vốn) của khách hàng vay hợp vốn vào nhóm nợ do tổ chức tín dụng đầu mối phân loại hoặc do tổ chức tín dụng tham gia cho vay hợp vốn phân loại tùy theo nhóm nợ nào có rủi ro cao hơn

Tổ chức tín dụng phải chủ động phân loại các khoản nợ được phân loại vào các nhóm theo quy định phân loại nợ nêu trên vào nhóm nợ có rủi ro cao hơn theo đánh giá của tổ chức tín dụng khi xảy ra trường hợp có diễn biến bất

24

lợi tác động tiêu cực đến môi trường, lĩnh vực kinh doanh của khách hàng Các khoản nợ của khách hàng bị các tổ chức tín dụng khác phân loại vào nhóm nợ có mức độ rủi ro cao hơn (nếu có thông tin) Các chỉ tiêu tài chính của khách hàng (về khả năng sinh lời, khả năng thanh toán, tỷ lệ nợ trên vốn

và dòng tiền) hoặc khả năng trả nợ của khách hàng bị suy giảm liên tục hoặc

có biến động lớn theo chiều hướng suy giảm Khách hàng không cung cấp đầy đủ, kịp thời và trung thực các thông tin chính theo yêu cầu của tổ chức tín dụng để đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng

Việc phân loại nợ theo Quyết định 493 và Quyết định 18 sửa đổi, bổ sung Quyết định 493 của Ngân hàng Nhà nước không chỉ dựa vào tiêu chí thời gian quá hạn mà còn dựa vào tiêu chí rủi ro của khoản vay Điều đó cho thấy Ngân hàng Nhà nước muốn các NHTM phải đánh giá thực sự các khoản

nợ đã cho khách hàng vay hay nói chính xác là đánh giá chính xác hơn về chất lượng tín dụng của mình để dần sớm phù hợp với những chuẩn mực quốc

1.2.2.4 Hiệu suất sử dụng vốn

Chỉ số này được xác định bằng công thức sau:

Hiệu suất sử dụng vốn=

Tổng dư nợ tín dụng Nguồn vốn huy động

25

Chỉ tiêu này được tính dựa trên tỉ lệ phần trăm giữa tổng dư nợ tín dụng

và nguồn vốn huy động được của ngân hàng Thông qua hệ số này mà ta biết được khả năng sử dụng nguồn vốn huy động được để cho vay của ngân hàng

là cao hay thấp hay nó phản ánh hiệu quả đầu tư của một đồng vốn bỏ ra của ngân hàng Nếu chỉ tiêu này lớn (trên 50%) thì thể hiện khả năng huy động vốn của ngân hàng thấp, chưa tương xứng với nhu cầu vay vốn của khách hàng Ngược lại nếu chỉ tiêu này nhỏ (dưới 50%) thì thể hiện ngân hàng sử dụng nguồn vốn không hiệu quả, huy động được nhiều vốn mà không đáp ứng nhu cầu vay vốn Như vậy nếu chỉ tiêu này quá lớn hay quá nhỏ thì đều không tốt Do đó, ngân hàng cần phải cân nhắc để điều chỉnh hệ số này sao cho hợp

lý

1.2.2.5 Thu từ hoạt động tín dụng và lãi suất bình quân đầu ra

Thu từ hoạt động tín dụng là nguồn lợi nhuận chính của ngân hàng Tỷ

lệ thu từ hoạt động tín dụng/ Dư nợ bình quân cho biết cứ 100 đồng vốn bình quân của ngân hàng trong kỳ hoạt động sẽ cho bao nhiêu đồng lãi Lãi suất đầu ra bình quân (LSĐRBQ):

Theo Phan Thị Thu Hà (2009): mối liên hệ nguồn vốn và tài sản chính

là mối liên hệ giữa huy động vốn và sử dụng vốn, đó là hai mặt của quá trình hoạt động kinh doanh ngân hàng

Mối liên hệ sinh lời: Tài sản mang lại thu nhập chủ yếu cho ngân hàng

Mối liên hệ an toàn: Ngân hàng phải duy trì các mối liên hệ an toàn

theo Luật định Quy mô và cấu trúc tiền gửi liên quan chặt chẽ đến ngân quỹ

và chứng khoán thanh khoản cũng như kỳ hạn nợ của các khoản tín dụng Một

số ngân hàng từ cấu trúc, tính ổn định và thanh khoản của nguồn sẽ quyết định cấu trúc, tính thanh khoản của tài sản Một số ngân hàng ngược lại, từ quy mô và cấu trúc tài sản dự tính sẽ tìm kiếm và quản lý quy mô nguồn vốn thích hợp

Một số chỉ tiêu phản ánh tương quan huy động vốn và cho vay:

1.2.3.1 Chênh lệch lãi suất bình quân

Công thức tính chênh lệch lãi suất bình quân (LSBQ):

Chênh lệch LSBQ = LSBQ đầu ra – LSBQ đầu vào

1.2.3.2 Tương quan giữa cơ cấu nguồn vốn và cơ cấu sử dụng vốn

Rủi ro thanh khoản: Theo Trương Quang Thông (2010), rủi ro thanh

khoản là loại rủi ro đặc trưng và phổ biến trong hoạt động ngân hàng thương mại, đây là loại rủi ro do ngân hàng thiếu khả năng thanh toán không có khả năng chuyển đổi tài sản thành tiền hoặc không có khả năng huy động, vay mượn để đáp ứng các hợp đồng đã cam kết trước đó Nguyên nhân của rủi ro thanh khoản có 3 nguyên nhân chính: Thứ nhất, xuất phát từ phía nguồn vốn của bảng cân đối kế toán do ngân hàng thiếu ngân quỹ để đáp ứng các nhu cầu chi trả cho người gửi tiền hoặc thanh toán các khoản nợ ngắn hạn mà

27

ngân hàng đã vay Thứ hai, xuất phát từ phía tài sản của bảng cân đối kế toán,

ví dụ nhu cầu giải ngân cho các khoản tín dụng đã cam kết Thứ ba, ngân hàng thiếu ngân quỹ để đáp ứng nhu cầu của các bên đối tác ngân hàng như các cổ đông, chủ nợ Ngoài ra, các nguyên nhân khác có thể kể đến như ngân hàng không có chiến lược và phương pháp quản trị thanh khoản phù hợp, hoặc những thay đổi của lãi suất thị trường và nguyên nhân khách quan nhưng

vô cùng nguy hiểm là hiệu ứng rút tiền dây chuyền trong nhưng giai đoạn khủng khoảng tài chính và các biến cố kinh tế - chính trị bất thường Để đo lường rủi ro thanh khoản, các ngân hàng phải xác định trạng thái thanh khoản ròng của mình tại một thời kỳ nhất định với các chi tiết về nguồn và sử dụng nguồn thanh khoản có thể được các nhà quản trị thiết lập để phục vụ nhu cầu quản trị thanh khoản Nguồn và sử dụng thanh khoản hay nói cách khác là cung và cầu thanh khoản Cung thanh khoản là nguồn cung cấp thanh khoản cho ngân hàng, bao gồm các khoản vốn là tăng khả năng chi trả của ngân hàng Cầu thanh khoản là các khoản vốn là giảm quỹ của ngân hàng, là nhu cầu vốn cho các hoạt động khác nhau của ngân hàng Dưới đây là tóm tắt những nghiệp vụ tiêu biểu cấu thành cung và cầu thanh khoản:

Cung thanh khoản

Cầu thanh khoản

- Chi trả tiền gửi cho khách hàng

28

liquidity position – NLP):

Trạng thái thanh khoản ròng = Cung thanh khoản – Cầu thanh khoản

Như vậy có thể xảy ra ba trường hợp sau đây:

 Trạng thái thanh khoản cân bằng NLP = 0, điều này khó xảy ra trong thực tế

 Thặng dư thanh khoản, khi NLP > 0

 Thiếu hụt thanh khoản, khi NLP < 0

Thặng dư hay thiếu hụt đều diễn tả tình trạng mất cân bằng của ngân hàng Trường hợp thặng dư thanh khoản thường xảy ra khi nền kinh tế hoạt động kém hiệu quả, thiếu những cơ hội đầu tư và kinh doanh Thặng dư thanh khoản cũng xảy ra khi một ngân hàng thiếu những phương pháp và khả năng tiếp cận thị trường, khách hàng Các nguyên nhân gây thặng dư còn có: ngân hàng không khai thác hết các tài sản có khả năng sinh lời hoặc nguồn vốn tăng trưởng quá nhanh so với quy mô hoạt động và khả năng quản lý, các giải pháp là mua chứng khoán chính phủ làm dự trữ thứ cấp, cho vay trên thị trường liên ngân hàng Trong khi đó thiếu hụt thanh khoản là việc ngân hàng không đủ vốn để hoạt động, dẫn đến mất cơ hội kinh doanh, mất khách hàng, mất thị trường, sụt giảm niềm tin của công chúng Các biện pháp tình thế là bán dự trữ thứ cấp, vay qua đêm trên thị trường liên ngân hàng, vay tái chiết khấu từ ngân hàng trung ương

Rủi ro lãi suất: Theo T.W.Koch, rủi ro lãi suất là sự thay đổi tiềm tàng

về thu nhập lãi ròng và giá trị thị trường của vốn ngân hàng xuất phát từ sự thay đổi lãi suất Theo Peter Rose (2009), trong hoạt động quản trị tài sản –

nợ, rủi ro luôn luôn là thách thức lớn nhất, là mối quan tâm hàng đầu của các nhà quản trị ngân hàng, vì khi lãi suất thay đổi những nguồn thu nhập của ngân hàng từ các nghiệp vụ tài sản cũng như chi phí trả cho các khoản mục nguồn vốn đều bị ảnh hưởng Bên cạnh đó, lãi suất còn tác động đến thị giá

29

của tài sản và nợ từ đó tác động đến thị giá của vốn chủ sở hữu ngân hàng Khi lãi suất thay đổi, ngân hàng phải đương đầu với ít nhất một trong hai loại rủi ro sau đây: rủi ro về giá (Price Risk) và rủi ro tái đầu tư (Re-investment Risk) Rủi ro về giá phát sinh khi thời hạn cho vay với lãi suất cố định dài hơn thời hạn đi vay với lãi suất cố định Lãi suất thị trường tăng làm giảm giá trị của hầu hết trái phiếu và các khoản cho vay lãi suất cố định mà ngân hàng nắm giữ các ngân hàng sẽ phải gánh những tổn thất khi bán những công cụ này Rủi ro về tái đầu tư phát sinh theo chiều hướng lãi suất ngược lại, khi thời hạn cho vay với lãi suất cố định ngắn hơn thời hạn đi vay với lãi suất cố định Khi lãi suất thị trường giảm, các nguồn vốn cho vay đáo hạn được sử dụng để tái đầu tư phải chấp nhận mức sinh lời thấp hơn

30

CHƯƠNG 2 PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH

CỦA AGRIBANK ĐÔNG ANH

2.1 BỐI CẢNH KINH TẾ VÀ CHÍNH SÁCH GIAI ĐOẠN 2008 – 2011

Giai đoạn 2008 – 2011 là giai đoạn khó khăn của kinh tế vĩ mô Việt Nam do kinh tế toàn cầu, diễn biến không thuận lợi của môi trường bên ngoài Theo Nguyễn Kim Anh (2011), tình hình lạm phát trong nước từ cuối năm

2010 và 4 tháng đầu năm 2011 gia tăng, thâm hụt thương mại đi đôi với thâm hụt ngân sách, áp lực chi ngân sách và nợ công gia tăng đi đôi với lãi suất chính phủ khá cao, hệ thống NHTM phải chấp nhận rủi ro quá mức và tỏ ra mong manh về thanh khoản, mặt bằng lãi suất của nền kinh tế cao vượt quá khả năng chịu đựng của doanh nghiệp, thị trường chứng khoán hết sức bấp bênh chứa đựng các yếu tố đầu cơ, tình trạng tăng vốn ồ ạt nhưng quản lý, quản trị chưa theo kịp

Chính phủ Việt Nam gần đây đã có một loạt giải pháp điều chỉnh khá mạnh nhằm hướng tới mô hình tăng trưởng mới ít dựa vào vốn, tài nguyên thô hơn, chuyển từ quan điểm tăng trưởng bằng mọi giá sang tăng trưởng thận trọng hơn, thắt chặt chi tiêu chính phủ (giảm đầu tư công), thắt chặt tiền tệ hơn và định hướng dòng vốn vào khu vực sản xuất hơn là đầu cơ (Nhà đất, vàng, chứng khoán ) những định hướng này làm ảnh hưởng lớn tới hoạt động kinh doanh của các NHTM, cùng như ảnh hưởng tới cơ cấu và tiêu chí cho vay của các ngân hàng nói chung và hệ thống ngân hàng No&PTNT Việt Nam nói riêng Nằm trong hệ thống ngân hàng No&PTNT Việt Nam, Agribank Đông Anh cũng chịu những tác động từ môi trường kinh tế, pháp lý trong giai đoạn đầy biến động này

31

2.2 GIỚI THIỆU VỀ AGRIBANK ĐÔNG ANH

2.2.1 Sự hình thành, phát triển của Agribank Đông Anh

Tiền thân của Chi nhánh ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Đông Anh là chi điếm ngân hàng Nhà nước huyện Đông Anh Ngân hàng Nhà nước huyện Đông Anh thành lập năm 1959 trong bối cảnh sau hòa bình lập lại, nhân dân Đông Anh bắt tay vào khôi phục, cải tạo và phát triển kinh tế, thực hiện khai hoang ruộng đất sau chiến tranh, khắc phục sự cố vỡ

đê Mai Lâm năm 1957, thực hiện cải cách ruộng đất và khắc phục các sai lầm trong quá trình cải cách Đến cuối năm 1960, chi điếm ngân hàng Nhà nước huyện Đông Anh đổi tên thành chi nhánh ngân hàng Nhà nước huyện Đông Anh, năm 1978 thành lập trụ sở chính thức tại khu vực ga Đông Anh Với chức năng là trung tâm tiền tệ, tín dụng, thanh toán và kiểm soát nhà nước, ngân hàng huyện Đông Anh đã tham gia điều tiết lưu thông tiền tệ trong nền kinh tế, phát triển mở rộng các hình thức thanh toán không dùng tiền mặt và tín dụng phục vụ sự nghiệp công nghiệp hóa

Vượt qua những khó khăn, tàn phá của hai cuộc chiến tranh phá hoại lần thứ nhất (năm 1965-1968), lần thứ hai năm 1972, chi nhánh ngân hàng Nhà nước huyện Đông Anh vẫn đảm bảo hoàn thành chức năng kiểm soát tiền lương khu vực sản xuất vật chất, tác động tích cực đến thực hiện kế hoạch sản suất và quản lý lao động trong doanh nghiệp quốc doanh Trong thời gian từ năm 1960 đến năm 1988, chi nhánh ngân hàng Nhà nước huyện Đông Anh đã trải qua những giai đoạn đầy khó khăn, thử thách của chiến tranh phá hoại, cơ chế quan liêu bao cấp vươn lên phát triển, gắn liền với sự phát triển của ngành ngân hàng cũng như sự phát triển kinh tế xã hội huyện Đông Anh Đó là truyền thống đáng tự hào, là cơ sở, nền tảng vững chắc để ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Đông Anh kế thừa và phát huy

32

Năm 1988, chi nhánh ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Đông Anh ra đời theo Nghị định 53/HĐBT ngày 26/03/1988, lấy nền tảng là chi nhánh ngân hàng nhà nước huyện Đông Anh thời kỳ trước cơ cấu lại phù hợp với tình hình kinh tế xã hội đang đổi thay Từ ngày 1/7/1988, trên địa bàn thành phố Hà Nội, ngoài ngân hàng Nhà nước còn có các ngân hàng thương mại cùng hoạt động là ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn, ngân hàng Công thương, ngân hàng Đầu tư phát triển và ngân hàng Ngoại thương Trong thời kỳ này, ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Đông Anh

là một chi nhánh của ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Hà Nội bắt đầu bước vào hoạt động kinh doanh với nhiều thuận lợi và ưu thế như trụ

sở làm việc có sẵn với trang thiết bị cơ bản phục vụ kinh doanh, đội ngũ cán

bộ được bố trí sắp xếp đầy đủ phục vụ yêu cầu tác nghiệp, lượng khách hàng truyền thống lớn

Ngày 1/9/1995 Tổng giám đốc ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam ra quyết định số 458/QĐ – NHNo “V/v tổ chức sắp xếp các chi nhánh ngân hàng Nông nghiệp trên địa bàn Hà Nội”, ngân hàng Nông nghiệp Đông Anh được tách ra không thuộc ngân hàng Nông nghiệp Thành phố Hà Nội mà trở thành một chi nhánh trực thuộc ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam

Tháng 10/1996 ngân hàng Nông nghiệp Đông Anh đổi tên thành ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Đông Anh theo quyết định số 280/QĐ-NHNN ngày 15/6/1996 của Thống đốc ngân hàng Nhà nước Việt Nam

Tháng 6/1998, ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Đông Anh trả thành đơn vị hạch toán phụ thuộc và là một trong 81 đơn vị thành viên của ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam theo quyết định số 198/1998/QĐ-NHNN của Thống đốc ngân hàng Nhà nước Việt Nam

33

Qua nhiều thời kỳ xây dựng và phát triển, ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Đông Anh ngày càng khẳng định vị thế tiên phong của mình, với xuất phát điểm là nguồn vốn 5.033 triệu (năm 1988), dư nợ 2.836 triệu (năm 1988) trải qua 23 năm xây dựng và trưởng thành đến nay nguồn vốn của Agribank Đông Anh đạt 1.850 tỷ đồng, dư nợ đạt 1.807 tỷ đồng (năm 2011)

Bên cạnh công tác tăng trưởng nguồn vốn huy động và dư nợ, Agribank Đông Anh rất chú trọng công tác phát triển mạng lưới Hiện nay, Agribank Đông Anh là ngân hàng có mạng lưới điểm giao dịch nhiều nhất trên địa bàn huyện Đông Anh, với 9 điểm giao dịch gồm một trụ sở chính và 8 phòng giao dịch phân bố đều trên địa bàn bao gồm:

Trụ sở chính: Với diện tích đất 2.000m2, tổng diện tích xây dựng 1.810m2, tọa lạc lại số 2 đường Cao Lỗ, thị trấn Đông Anh là khu phố trung tâm sầm uất nhất huyện Đông Anh, nơi có trụ sở các cơ quan chính quyền đầu não của huyện như Ủy ban nhân dân huyện, Tòa án, Viện kiểm sát nhân dân, Công an huyện Đông Anh, Ủy ban quân sự huyện Đông Anh, các ngân hàng, kho bạc, chi cục thuế, công ty, đơn vị lớn, đây là khu vực đông dân cư, phát triển nhất của huyện Đông Anh Trụ sở chính là đơn vị quản lý trực tiếp 8 phòng giao dịch trực thuộc, có hoạt động kinh doanh đầy đủ, phụ trách hoạt động tín dụng các khu vực lân cận trụ sở như thị trấn Đông Anh, xã Uy Nỗ,

xã Tiên Dương, xã Việt Hùng… phụ trách huy động nguồn vốn và xử lý các nghiệp vụ vượt quyền phán quyết của các phòng giao dịch trên toàn địa bàn huyện

Phòng giao dịch Cổ Loa: Thuộc địa phận xã Cổ Loa Khách hàng chủ

yếu của phòng giao dịch Cổ Loa là hộ sản xuất, cá nhân, doanh nghiệp nhỏ và vừa Địa bàn hoạt động là hai xã: Cổ Loa và Đông Hội Xã Cổ Loa là xã thuần nông, diện tích đất tự nhiên 802,38ha trong đó diện tích đất nông