Việc ứng dụng công nghệ thông tin vào các quy trình ngân hàng là một yếu tố rất quan trọng, ảnh hưởng đến sự thành công của ngân hàng trong giai đoạn ngày nay. Đặc biệt trong nghiệp vụ TĐTC dự án, mà ở đó việc tính toán rất khó khăn và phức tạp mà việc tính toán thủ công sẽ tốn nhiều thời gian công sức và nhiều khi không đem lại kết quả như mong muốn, nhưng với việc sử dụng các phần mền chuyên dụng sẽ khắc phục được những khó khăn trên. Để có thể nhanh chóng hiện đại hoá hệ thống thông tin, ngân hàng nên ưu tiên đầu tư công nghệ thông tin nhằm
tự động hoá trong hệ thống thanh toán kế toán tại ngân hàng.
Đối với công tác thẩm định, công nghệ và trang thiết bị có vai trò rất lớn trong quá trình tìm kiếm, thu thập, cũng như lưu trữ và xử lý thông tin về doanh nghiệp. Công nghệ và trang thiết bị hiện đại giúp CBTĐ tiếp cận, xử lý thông tin một cách nhanh chóng, đầy đủ và chính xác. Hiện tại, so với một số ngân hàng khác thì trang thiết bị, công nghệ của Ngân hàng Quân Đội còn chưa cao. Vì vậy, trong thời gian tới MB cần chú trọng thực hiện các giải pháp nhằm nâng cao chất lượng trang thiết bị, công nghệ để nâng cao chất lượng thẩm định.
Hiện nay, trình độ công nghệ của ngân hàng và công nghệ thẩm định của các tổ chức tín dụng khu vực và trên thế giới đã rất phát triển. Do vậy, muốn nâng cao chất lượng TĐTC dự án tương xứng với yêu cầu hiện nay thì công nghệ, trang thiết bị kỹ thuật hiện đại phải được chú trọng và đổi mới hơn nữa. Để làm được điều này, MB cần trang bị cho bộ phận thẩm định đầy đủ phương tiện làm việc tuỳ theo tính chất công việc để có thể truy cập, xử lý lượng thông tin lớn, áp dụng các phương pháp thẩm định hiện đại, phức tạp với số liệu tính toán lớn. Theo hướng này, mỗi CBTĐ nên được trang bị một máy tính được nối mạng.
MB cũng cần nghiên cứu lắp đặt một hệ thống máy tính mạng cục bộ giữa các bộ phận thẩm định và các bộ phận khác của Ngân hàng để phục vụ việc truyền tin báo cáo, khai thác thông tin. Các CBTĐ có thể truy cập trực tiếp mà không cần thông qua phòng thông tin điện tử. Hiện nay thì Ngân hàng Quân Đội đang là một trong những Ngân hàng ứng dụng công nghệ hiện đại và thương mại điện tử tại Việt Nam như sử dụng phương pháp chấm điểm tín dụng tự động. Cần có kế hoạch, lộ trình , phương pháp lựa chọn đầu tư công nghệ thích hợp. Tuy nhiên, tuỳ theo quy mô, tính chất công việc mà có sự đầu tư phù hợp để vừa không lãng phí, vừa đảm bảo phục vụ tốt nhất cho yêu cầu công việc. Ngân hàng nên tự nghiên cứu hoặc đặt mua số phần mềm hỗ trợ cho công tác thẩm định tài chính dự án hoặc trao đổi thông tin.
Yêu cầu của xu thế cạnh tranh và ưu thế của thông tin trong cạnh tranh đòi hỏi công ty phải đảm bảo hệ thống máy tính kết nối sẵn có hoạt động có hiệu quả, đòng thời phải nâng cấp để tránh lạc hậu. Tếp tục ứng dụng những phần mềm tin
học quản lý, lưu trữ để có thể truy cập khi cần, tính toán số liệu, chỉ tiêu tài chính và đưa vào những chương trình tin học để giảm những công đoạn tính toán thủ công cho những nhân viên thẩm định.
II. Một số kiến nghị:
1. Với Chính phủ và các Bộ, ngành có liên quan :
Thông tin tin cậy về các DNVVN và tình hình hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp này là điều kiện quan trọng nhằm nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng. Chính vì vậy, Chính phủ cần tính đến việc chỉ đạo các Bộ, Ngành liên quan nghiên cứu thành lập các tổ chức, công ty chuyên thu thập, phân tích, tư vấn, đánh giá, mua bán các thông tin về DNVVN, xếp hạng DNVVN…
Hoàn thiện hệ thống pháp luật: hiện nay các văn bản pháp luật liên quan đến
hoạt động tín dụng và hoạt động của doanh nghiệp được sửa đổi, cải tiến khá nhiều song thường mang tính chất chắp vá, thiếu sự đồng bộ. Vì thế, Chính phủ cần xây dựng hệ thống chính sách đồng bộ, nhất quán và lâu dài đảm bảo môi trường pháp lý lành mạnh và ổn định cho các doanh nghiệp và ngân hàng hoạt động.
Nhà nước cần tăng cường khả năng kiểm soát nền kinh tế, tạo môi trường kinh tế ổn định: hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp chịu ảnh hưởng rất lớn
của môi trường kinh tế vĩ mô. Môi trường kinh tế không ổn định có thể làm cho doanh nghiệp không kịp thích nghi dẫn đến làm ăn thua lỗ không trả nợ được ngân hàng, mặt khác nó làm cho dự báo của CBTĐ trở nên không chính xác. Vì vậy, giữ ổn định nền kinh tế vĩ mô là một nhân tố rất quan trọng. Bên cạnh đó, Nhà nước cũng cần tăng cường công tác thanh tra, giám sát hoạt động tín dụng đối với DNVVN của các ngân hàng để theo dõi và xử lý các vi phạm trong lĩnh vực tín dụng.
Bộ tài chính cần quy định một hệ thống chuẩn mực kế toán thống nhất, đồng bộ và phù hợp với chuẩn mực kế toán quốc tế (IAS). Bên cạnh đó, Nhà nước cần ban hành quy chế bắt buộc kiểm toán và công khai quyết toán của DNVVN. Việc kiểm toán phải tiến hành thường xuyên, những tài liệu cân đối kế toán và kết quả tài
chính phải được kiểm toán trước, trong và sau quá trình thẩm định của ngân hàng. Trong thời gian tới, khi thẩm định khoản cho vay, Ngân hàng sẽ yêu cầu khách hàng phải kiểm toán. Cơ quan kiểm toán sẽ là người kiểm soát đầu tiên về tình hình tài chính của doanh nghiệp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động cho vay của mình.
Tổng cục thống kê cần đảm bảo công khai và chính xác các số liệu thống kê kinh tế. Đặc biệt, cần phải đưa ra các chỉ tiêu tài chính trung bình của các ngành, làm căn cứ để đánh giá tình hình tài chính doanh nghiệp.
Tổng cục thuế cần thông báo rộng rãi số liệu về thuế mà các doanh nghiệp phải nộp, đã nộp của các doanh nghiệp trên trang web của mình để các ngân hàng có thể tham khảo. Bên cạnh đó, cần phối hợp với các ngân hàng để trao đổi thông tin, giúp cả hai bên cùng có lợi.
2. Với Ngân hàng nhà nước :
Ngân hàng Nhà nước cần tiến hành rà soát lại các văn bản pháp luật đã ban hành, hoàn thiện hệ thống các văn bản pháp luật có liên quan đến hoạt động tín dụng nói chung cũng như quy trình thẩm định nói riêng, để tránh sự chồng chéo, trái ngược nhau.
NHNN cần tăng cường hoạt động hỗ trợ các NHTM về mặt thông tin thông qua việc cải tiến, nâng cao hiệu quả của trung tâm thông tin tín dụng CIC, nhằm cung cấp các thông tin chính xác và nhanh chóng phục vụ hiệu quả cho việc thẩm định tín dụng các DNVVN.
Cụ thể: NHNN cần phối hợp với các cơ quan chức năng trong việc nâng cấp, quản lý trang thông tin tín dụng này một lớn mạnh, có sự liên hệ thông tin giữa trung tâm và các hiệp hội DNVVN, hiệp hội ngân hàng… để trang thông tin theo kịp các diễn biến của thị trường. Việc nâng cấp nguồn thông tin phải đảm bảo theo nguyên tắc: đầy đủ - chính xác – cập nhật và nhanh chóng.
NHNN nên tổ chức các buổi hội thảo, các buổi tham quan học hỏi quy trình của các nước bạn, từ đó đưa ra những cảnh báo, định hướng chung về cho vay các ngành nghề để Ngân hàng tham khảo. Đặc biệt, ngân hàng Nhà nước nên tổ chức những khóa học thường niên cho các CBTĐ do các chuyên gia của IMF, WB… phụ trách. Qua đó, CBTĐ có thể học hỏi những tiến bộ, áp dụng những phương pháp
thẩm định tài chính doanh nghiệp mới, hiện đại và hiệu quả, phù hợp với DNVVN vào thực tiễn.
Hỗ trợ công tác đào tạo cho các CBTĐ trong việc nâng cao kiến thức và nghiệp vụ chuyên môn. Để hỗ trợ đào tạo cho các cán bộ NHNN có thể tổ chức các khoá học định kỳ mời các chuyên gia về tài chính ngân hàng từ các nước có hệ thống tài chính phát triển hoặc từ các tổ chức tài chính như WB, IMF đến giảng dạy. Trong quá trình đào tạo, tập huấn nên chú trọng kỹ năng thực hành bằng các chương trình phầm mền thẩm định trực tiếp trên máy tính.
NHNN cần nâng cao hiệu quả của Trung tâm thông tin tín dụng ( CIC) trong việc cung cấp những thông tin tín dụng cho Ngân hàng phục vụ cho công tác thẩm định. Tuy nhiên, các thông tin từ phía CIC còn hạn chế chưa đáp ứng được nhu cầu của Ngân hàng như các thông tin còn chưa đầy đủ, không chính xác và không kịp thời. Mặt khác, CIC vẫn chưa có bộ phận chuyên phân tích các thông tin đã được cung cấp để chủ động phản hồi lại cho Ngân hàng những vấn đề lưu ý. Để nâng cao vai trò điều phối của CIC, NHNN cần quy định bắt buộc về cung cấp thông tin tín dụng của các NHTM về CIC phải đảm bảo đầy đủ và đúng thời hạn. Ngoài ra, NHNN nên mở rộng phạm vi cung cấp thông tin của CIC không chỉ các thông tin về tín dụng mà cả những thông tin kinh tế phục vự cho hoạt động thẩm định. Theo đó, CIC có thể hoạt động như một doanh nghiệp làm nhiệm vụ cung cấp sản phẩm thông tin và thực hiện hoạt động tư vấn.
NHNH cần tăng cường trong việc hợp đồng và hợp tác thông tin của CIC với các cơ quan quản lý kinh tế, các cơ quan chuyên cung cấp thông tin như Bộ kế hoạch và đầu tư, Tổng cục thống kê, Ban vật giá Chính phủ ... để cập nhật những thông tin mới nhất về thị trường và các cơ chế chính sách của Nhà nước.
3. Với các DNVVN :
Để giúp cho Ngân hàng có thể nâng cao chất lượng TĐTC dự án, có quyết định chính xác trong quyết định cho vay đối với dự án, tránh những trường hợp từ chối không cho vay những dự án có hiệu quả do nguyên nhân từ công tác thẩm định làm mất cơ hội đầu tư của dự án. Các DNVVN có dự án xin vay vốn tại Ngân hàng cần phải cung cấp đầy đủ những tài liệu cần thiết và trung thực cho Ngân hàng
đúng như quy định, để công tác thẩm định được tiến hành nhanh chóng hơn. Đây là nghĩa vụ của doanh nghiệp vì khi đánh giá dự án, nếu Ngân hàng không thấy được những rủi ro, mà những rủi ro này thường bị doanh nghiệp giấu đi, thì khi rủi ro xảy ra thì hậu quả doanh nghiệp cũng phải chịu.
Các chủ đầu tư cần nghiêm chỉnh chấp hành việc xây dựng và lập dự án đúng nội dung quy định của các văn bản pháp luật về lĩnh vực đầu tư xây dựng cơ bản. Chủ đầu tư phải lập đầy đủ các biểu mẫu quy định trong dự án như: bảng tính vốn đầu tư theo khoản mục, bảng tính huy động vốn theo chương trình đầu tư và thực hiện dự án, bảng tính vốn hoạt động, bảng tính khả năng trả nợ theo cả gốc và lãi. Các chủ đầu tư phải tính toán đầy đủ các chi phí, đặc biệt là chi phí lãi vay vốn lưu động, chi phí đầu tư bổ sung đối với những dự án có vòng đời kéo dài, đây là những vấn đề mà hiện nay khách hàng chưa thực hiện đúng yêu cầu của Ngân hàng.
Các chủ đầu tư cần tự nâng cao năng lực lập và TĐTC dự án đầu tư, cần nhận thức đúng vai trò, vị trí của công tác thẩm định dự án khi quyết định đầu tư để có những dự án thực sự hiệu quả. Khi thi công dự án cần đảm bảo đúng những nội dung đã lập ra trong dự án theo đúng kế hoạch, cần phối hợp với Ngân hàng để giải quyết các bất trắc xảy ra trong quá tình thi công của Doanh nghiệp.
KẾT LUẬN
Nâng cao chất lượng thẩm định dự án nói chung và chất lượng TĐTC dự án nói riêng là một yêu cầu cấp thiết, khách quan đối với công tác thẩm định dự án của NHTM, nhằm đảm bảo cho các quyết định tài trợ cho các dự án đầu tư của NH thực sự đem lại lợi ích cho cả 2 bên. Về phía Ngân hàng là an toàn, sinh lời và bảo toàn được nguồn vốn cho vay, không phát sinh nợ quá hạn, nợ khó đòi. Về phía khách hàng vay vốn là dự án hoạt động hiệu quả, đem lại lợi nhuận đảm bảo nhu cầu chi trả đúng hạn cho Ngân hàng. Muốn làm được điều đó, trong công tác thẩm định của NH phải được thực hiện thật kỹ càng, cẩn thận, chính xác, khoa học theo đúng trình tự và lượng hoá được các rủi ro có thể xảy ra đối với các dự án đầu tư. Qua nghiên cứu, lý luận cũng như thực tiễn về tình hình TĐTC đối với DNVVN tại Ngân hàng TMCP Quân Đội đã cho thấy: Rất cần thiết phải có chính sách, chương trình hỗ trợ cho DNVVN phát triển. Trong hệ thống các chính sách hỗ trợ cho DNVVN thì chính sách hỗ trợ về vốn giữ vai trò quan trọng nhất. Chính vì vậy đề tài đã đạt được một số kết quả sau:
Thứ nhất, Khái quát chung nhất những vấn đề liên quan đến TĐTC dự án
vay vốn của các DNVVN: Những khái niệm liên quan đến dự án; các chỉ tiêu đánh giá; tầm quan trọng của công tác TĐTC dự án; các nhân tố ảnh hưởng ...
Thứ hai, Tìm hiểu thực tiễn công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư tại Ngân hàng TMCP Quân Đội : Thực trạng hoạt động công tác thẩm định; kết quả đạt được và một số hạn chế .
Thứ ba , Trên cơ sở lý luận và thực tiễn hoạt động , em xin đề xuất một số
giải pháp và kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng TĐTC dự án đầu tư đối với các dự án vay vốn của DNVVN tại Ngân hàng Quân Đội.
Tuy nhiên, đây là một đề tài có phạm vi rộng, phức tạp liên quan đến nhiều lĩnh vực của đời sống kinh tế - xã hội, không những đòi hỏi kiến thức chuyên sâu và cần sự hiểu biết rộng, sự nhạy cảm và kinh nghiệm. Do đó, bài viết của em không tránh khỏi thiếu sót, em cần phải nghiên cứu cả lý thuyết và thực tiễn nhiều hơn nữa để hoàn thiện đề tài này. Em rất mong nhận được sự góp ý của các thầy cô, cán bộ nhân viên trong ngành và các bạn.
Một lần nữa, em xin chân thành cám ơn sự giúp đỡ và chỉ bảo tận tình của cô giáo hướng dẫn T.S Trần Mai Hương và các anh chị tại Ngân hàng TMCP Quân Đội đã giúp đỡ em hoàn thành đề tài này.
DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO
1. Báo cáo thường niên của Ngân hàng TMCP Quân Đội năm 2005, 2006, 2007, 2008, 2009.
2. Giáo trình Lập dự án – NXB Đại học Kinh tế quốc dân 3. Giáo trình Thẩm định tài chính – NXB tài chính
4. Giáo trình Kinh tế đầu tư – NXB ĐH KTQD
5. Quy trình nghiệp vụ tín dụng của Ngân hàng TMCP Quân Đội 6. Giải pháp phát triển các doanh nghiệp vừa và nhỏ - Nguyễn Đình
Hương
7. Giáo trình Ngân hàng thương mại- NXB ĐH KTQD 2008
8. Hồ sơ dự án : “ Dự án xây dựng nhà máy tại Khu công nghiệp Tiên Sơn của Công ty TNHH hóa chất công nghiệp Hữu Giang ”
9. Các trang wed : www.militarybank.com.vn ; www.mof.gov.vn ;
www.sbv.gov.com ;