PHÂN TÍCH lưu CHUYỂN TIỀN tệ

Báo cáo lưu chuyển tiền tệ (LCTT) là một trong ba loại văn bản quan trọng trong báo cáo tài chính của doanh nghiệp. Bởi lẽ nó có thể cung cấp những thông tin quan trọng trong việc phân tích, đánh giá, dự báo khả năng tạo ra tiền, khả năng đầu tư, khả năng thanh toán, khả năng tạo ra các luồng tiền trong quá trình hoạt động của mỗi doanh nghiệp.Qua việc phân tích báo cáo LCTT, cho chúng ta biết doanh nghiệp có bao nhiêu tiền vào đầu kỳ, còn lại bao nhiêu vào cuối kỳ và doanh nghiệp đã thu và chi bao nhiêu tiền trong khoảng thời gian cụ thể. Báo cáo LCTT phản ánh tất cả các thay đổi về tiền tệ theo 3 hoạt động: kinh doanh, đầu tư và tài chính. Tùy thuộc vào ngành nghề kinh doanh mà các dòng tiền thuần ở mỗi hoạt động cũng khác nhau.Như vậy, khi tiến hành phân tích bảng LCTT ta lần lượt tìm hiểu các dòng tiền ra và vào trong từng chỉ tiêu hoạt động ở mỗi thời đoạn cụ thể để đưa ra những nhận xét, đánh giá về cơ cấu tài chính của doanh nghiệp, khả năng chuyển đổi thành tiền của tài sản và cả khả năng thanh toán của doanh nghiệp. Từ đó, càng làm rõ hơn nữa những đặc điểm trong tình hình tài chính của doanh nghiệp.Xuất phát từ đó nhóm 11 sẽ tìm hiểu “Phân tích lưu chuyển tiền tệ”.

. vốn lưu động -390 Lưu chuyển tiền tệ ròng từ hoạt động kinh doanh 61 Lưu chuyển tiền tệ ròng từ hoạt động đầu tư 60 Lưu chuyển tiền tệ ròng từ hoạt động tài chính -241 Tổng lưu chuyển tiền tệ. chính của doanh nghiệp.Xuất phát từ đó nhóm 11 sẽ tìm hiểu Phân tích lưu chuyển tiền tệ . 1 5.4. Phân tích Phân tích lưu chuyển tiền tệ có thật sự quan trọng ? Ta lấy ví dụ Công ty CP Bông Bạch. (4.400) Lưu chuyển tiền tệ ròng từ hoạt động đầu tư (2.700) II. Lưu chuyển tiền tệ ròng từ hoạt động tài chính Tiền thu do đi vay 1.000 Tiền chia lợi nhuận sau thuế (2.608) Lưu chuyển tiền tệ ròng