phân tích các chỉ tiêu camels ngân hàng thương mại cổ phần kiên long kiên long bank

BÀI TẬP TÀI CHÍNH PHÁT TRIỂN Nguyễn Thị Thu Hà – Kiên Long Bank PHÂN TÍCH CÁC CHỈ TIÊU CAMELS NGÂN HÀNG TMCP KIÊN LONG (KIÊN LONG BANK) ĐVT: triệu đồng STT Chỉ số 2,0 07 2,00 8 2,0 09 AN TOÀN VỐN (CAPITAL ADEQUACY RATIO) 1 Vốn điều lệ tính đến 31/12 580,00 6 1,000,00 0 1,000,00 0 2 Hệ số an toàn vốn (Capital Adequacy Ratio_CAR) 29.95% 35.48% 15.58% Vốn tự có = Tier 1 + Tier 2 - Các khoản giảm trừ 640,838 1,050,033 1,111,815 Vốn tự có cấp 1 (Tier 1) 633,864 1,037,253 1,101,271 Vốn tự có cấp 2 (Tier 2) 11,531 22,814 25,951 Các khoản giảm trừ vốn tự có 4,557 10,035 15,407 Tổng tài sản có đã điều chỉnh gồm: 2,139,729 2,959,605 7,135,599 Nội bảng 2,139,621 2,939,018 7,135,599 Nhóm tài sản có(TSC) có hệ số rủi ro 0% 179,130 145,339 99,728 Nhóm tài sản có(TSC) có hệ số rủi ro 20% 482,475 359,425 1,564,685 Nhóm tài sản có(TSC) có hệ số rủi ro 50% 60,550 65,500 67,650 Nhóm tài sản có(TSC) có hệ số rủi ro 100% 1,367,466 2,368,754 4,897,277 Nhóm tài sản có(TSC) có hệ số rủi ro 150% 50,000 - 506,258 Ngoại bảng 108 20,587 - Cam kết bảo lãnh, tài trợ cho khách hàng 108 20,587 - Hợp đồng giao dịch lãi suất, giao dịch ngoại tệ CHẤT LƯỢNG TÀI SẢN (Asset quality) 3 Tập trung hóa khu vực tín dụng 0.86 1.15 0.76 3 Tập trung hóa khu vực tín dụng 3.1 Cho Doanh nghiệp nhà nước vay/Tổng dư nợ cho vay 5.0% 10.0% 6.5% Doanh nghiệp nhà nước 67,587 220,416 317,809 Tổng dư nợ cho vay 1,351,742 2,195,377 4,874,377 Doanh nghiệp nhà nước 67,587 220,416 317,809 Tỷ trọng trong tổng dư nợ cho vay 5.00% 10.04% 6.52% BÀI TẬP TÀI CHÍNH PHÁT TRIỂN Nguyễn Thị Thu Hà – Kiên Long Bank Công ty cổ phần, TNHH, Doanh nghiệp tư nhân 878,632 1,517,884 3,472,019 Tỷ trọng trong tổng dư nợ cho vay 65.00% 69.14% 71.23% Công ty liên doanh - 22,612.38 47,768.90 Tỷ trọng trong tổng dư nợ cho vay 1.03% 0.98% Công ty 100% vốn nước ngoài 27,034.84 22,831.92 12,673.38 Tỷ trọng trong tổng dư nợ cho vay 2.00% 1.04% 0.26% Hợp tác xã - 22,173 23,397 Tỷ trọng trong tổng dư nợ cho vay 1.01% 0.48% Cá nhân 378,487.76 389,459.89 1,000,709.67 Tỷ trọng trong tổng dư nợ cho vay 28.00% 17.74% 20.53% 3.2 Cho khu vực bất động sản vay/Tổng dư nợ cho vay Bất động sản - Tổng dự nợ cho vay 1,344,405 2,183,776 4,845,376 Thương mại 886,501 1,080,096 2,434,802 Tỷ trọng trong tổng dư nợ cho vay 65.94% 49.46% 50.25% Nông lâm nghiệp 13,175 320,578 813,054 Tỷ trọng trong tổng dư nợ cho vay 0.98% 14.68% 16.78% Sản xuất và gia công chế biến 51,087 305,074 765,569 Tỷ trọng trong tổng dư nợ cho vay 3.80% 13.97% 15.80% Xây dựng 116,694 38,216 62,990 Tỷ trọng trong tổng dư nợ cho vay 8.68% 1.75% 1.30% Kho bãi, giao thông vận tải và thông tin liên lạc 26,754 2,402 11,629 Tỷ trọng trong tổng dư nợ cho vay 1.99% 0.11% 0.24% Các ngành nghề khác 250,194 437,410 757,332 Tỷ trọng trong tổng dư nợ cho vay 18.61% 20.03% 15.63% 4 Tín dụng ngoại tê Cho vay bằng ngoại tệ (qui ra VND) Tổng dư nợ cho vay 1,344,405 2,183,776 4,845,376 BÀI TẬP TÀI CHÍNH PHÁT TRIỂN Nguyễn Thị Thu Hà – Kiên Long Bank 5 Tỷ lệ nợ xấu/Tổng dư nợ cho vay 1.85% 1.90% 1.65% Tổng nợ xấu gồm: 24,87 1 41,49 2 79,9 49 Nhóm 3: Nợ dưới chuẩn(Quá hạn từ 91 đến 180 ngày) 16,166 26,970 51,967 Nhóm 4: Nợ nghi ngờ( Quá hạn từ 181 đến 360 ngày) 3,395 5,664 10,913 Nhóm 5: Nợ có khả năng mất vốn (Quá hạn lớn 360 ngày) 475 793 1,528 Tổng dự nợ cho vay 1,344,405 2,183,776 4,845,376 6 Đặc trưng rủi ro tài sản Tỷ lệ đầu tư chứng khoán/Tổng tài sản 2.27% 6.82% Đầu tư chứng khoán gồm: 50,000 - 510,346 Chứng khoán kinh doanh - - 60,346 Chứng khoán đầu tư sẵn sàng để bán - - - Chứng khoán đầu tư giữ đến ngày đáo hạn 50,000 - 450,000 Tổng tài sản 2,200,856 2,939,018 7,478,452 7 Tỷ lệ tác dụng đòn bẩy 3.4 2.8 6.7 Tổng tài sản 2,200,856 2,939,018 7,478,452 Vốn chủ gồm: 638,421 1,047,288 1,116,678 + Vốn điều lệ 580,006 1,000,000 1,000,000 + Lợi nhuận chưa phân phối 53,858 37,253 101,271 + Các loại quỹ 4,557 10,035 15,407 QUẢN TRỊ LÀNH MẠNH (Management Soundness) 8 Tỷ lệ chi phí trên tổng doanh thu -57% -67% -62% Tổng doanh thu: 200,442 364,184 559,867 Thu nhập từ lãi 198,688 351,900 543,763 Thu từ hoạt động dịch vụ 812 2,108 9,630 Thu từ kinh doanh ngoại hối 15 225 - 1,898 Thu từ mua bán chứng khoán kinh doanh - 6,762 1,395 Thu từ mua bán chứng khoán đầu tư - - - Thu từ hoạt động khác 927 395 818 BÀI TẬP TÀI CHÍNH PHÁT TRIỂN Nguyễn Thị Thu Hà – Kiên Long Bank Thu từ góp vốn, mua cổ phần - 2,794 6,160 Tổng chi phí: - 114,513 - 245,295 - 349,135 Chi phí lãi - 91,219 - 225,862 - 298,470 Chi phí từ hoạt động dịch vụ - 612 - 1,742 - 4,527 Chi phí từ hoạt động kinh doanh ngoại hối Chi phí mua bán chứng khoán kinh doanh Chi phí mua bán chứng khoán đầu tư Chi phí hoạt động khác Chi phí quản lý chung (quản lý doanh nghiệp) - - - Thuế thu nhập doanh nghiệp - 20,945 - 13,401 - 28,482 Chi phí dự phòng rủi ro tín dụng - 1,737 - 4,291 - 17,657 9 Thu nhập trên một lao động/nhân viên ( triệu đồng/tháng) 8.32 8.32 6.66 10 Gia tăng số lượng các định chế tài chính (Chi Nhánh và P giao dịch) 10 23 42 THU NHẬP (Earning) 11 Tỷ suất sinh lờii trên tài sản (ROA) 2.45% 11.98% 5.45% Lãi ròng 53,858 352,167 407,547 Tổng tài sản 2,200,856 2,939,018 7,478,452 12 Tỷ suất sinh lời trên vốn chủ (ROE) 8.4% 33.6% 36.5% Lãi ròng 53,858 352,167 407,547 Vốn chủ sở hữu gồm: 638,421 1,047,288 1,116,678 Vốn điều lệ 580,006 1,000,000 1,000,000 Lợi nhuận chưa phân phối 53,858 37,253 101,271 Các loại quỹ 4,557 10,035 15,407 13 Tỷ lệ thu nhập lãi cận biên (NIM) 13.17% 19.90% 11.26% Thu nhập lãi từ cho vay (A) 198,688 351,900 543,763 Thu nhập từ chứng khoán (B), gồm: - 6,987 - 503 Thu từ mua bán chứng khoáng kinh doanh - 225 - 1,898 Thu từ mua bán chứng khoáng đầu tư - 6,762 1,395 Chi phí trả lãi cho tiền gửi huy động (C ) - 91,219 - 225,862 - 298,470 Tổng tài sản(D) 2,200,856 2,939,018 7,478,452 BÀI TẬP TÀI CHÍNH PHÁT TRIỂN Nguyễn Thị Thu Hà – Kiên Long Bank 14 Tỷ lệ thu nhập ngoài lãi cận biên 0.18% 0.40% 0.49% Thu nhập ngoài lãi (A), gồm: 1,754 5,522 14,710 Thu từ hoạt động dịch vụ 812 2,108 9,630 Thu từ kinh doanh ngoại hối 15 225 - 1,898 Thu từ hoạt động khác 927 395 818 Thu từ góp vốn, mua cổ phần - 2,794 6,160 Chi phí ngoài lãi (B), gồm: - 2,238 - 6,158 - 22,191 Chi phí từ hoạt động dịch vụ - 612 - 1,742 - 4,527 Chi phí từ hoạt động kinh doanh ngoại hối Chi phí hoạt động khác 111 - 126 - 8 Chi phí quản lý chung (quản lý doanh nghiệp) - - - Chi phí dự phòng rủi ro tín dụng - 1,737 - 4,291 - 17,657 Tổng tài sản (C ) 2,200,856 2,939,018 7,478,452 15 Chênh lệch lãi suất bình quân 15.4% 24.2% 12.1% Thu từ lãi/Tổng tài sản sinh lợi (A) 0.10 0.12 0.07 Thu từ lãi 198,688 351,900 543,763 Tổng tài sản sinh lợi (Tổng tài sản-Tài sản không sinh lợi) 2,087,886 2,864,877 7,372,054 Tổng tài sản 2,200,856 2,939,018 7,478,452 Tài sản không sinh lợi gồm: 112,970 74,141 106,398 Tiền mặt tại ngân hàng 28,674 28,513 54,497 Tài sản cố định hữu hình 17,937 32,214 36,560 Tài sản cố định vô hình 5,124 13,414 15,341 Tài sản khác (xây dựng cơ bản dở dang, chi phí chờ phân bổ…) 61,235 - - Tổng chi phí trả lãi/Tổng nguồn vốn phải trả lãi (B) - 0.06 - 0.12 - 0.05 Tổng chi phí lãi - 91,219 - 225,862 - 298,470 Tổng nguồn vốn phải trả lãi (tổng nợ phải trả) 1,562,435 1,891,730 6,361,774 16 Tỷ lệ hiệu suất sử dụng tài sản cố định 9.6% 12.5% 7.6% BÀI TẬP TÀI CHÍNH PHÁT TRIỂN Nguyễn Thị Thu Hà – Kiên Long Bank Thu nhập lãi/Tổng tài sản (A) 9.5% 12.3% 7.4% Thu nhập lãi 198,688 351,900 543,763 Tổng tài sản 2,087,886 2,864,877 7,372,054 Thu nhập ngoài lãi/Tổng tài sản (B) 0.1% 0.2% 0.2% Thu nhập ngoài lãi, gồm: 1,754 5,522 14,710 Thu từ hoạt động dịch vụ 812 2,108 9,630 Thu từ kinh doanh ngoại hối 15 225 - 1,898 Thu từ hoạt động khác 927 395 818 Thu từ góp vốn, mua cổ phần - 2,794 6,160 Tổng tài sản 2,087,886 2,864,877 7,372,054 17 Tỷ lệ tài sản sinh lợi =Tổng tài sản sinh lời/Tổng tài sản 95% 97% 99% Tổng tài sản sinh lợi (Tổng tài sản-Tài sản không sinh lợi) 1,974,916 2,790,737 7,265,656 Tài sản không sinh lợi gồm: 112,970 74,141 106,398 Tiền mặt tại ngân hàng 28,674 28,513 54,497 Tài sản cố định hữu hình 17,937 32,214 36,560 Tài sản cố định vô hình 5,124 13,414 15,341 Tài sản khác (xây dựng cơ bản dở dang, chi phí chờ phân bổ…) 61,235 - - Tổng tài sản 2,087,886 2,864,877 7,372,054 18 Cơ cấu doanh thu Tổng doanh thu: 200,442 364,184 559,867 Thu nhập từ lãi 198,688 351,900 543,763 Tỷ trọng thu nhập lãi/ tổng doanh thu 99.12% 96.63% 97.12% Thu từ hoạt động dịch vụ 812 2,108 9,630 Tỷ trọng thu nhập từ hoạt động DV/ tổng doanh thu 0.41% 0.58% 1.72% Thu từ kinh doanh ngoại hối 15 225 - 1,898 Tỷ trọng thu nhập từ kinh doanh ngoại hối / tổng doanh thu 0.01% 0.06% -0.34% Thu từ mua bán chứng khoáng kinh doanh - 6,762 1,395 Tỷ trọng thu nhập từ kinh doanh chứng khoán / tổng doanh thu 1.86% 0.25% BÀI TẬP TÀI CHÍNH PHÁT TRIỂN Nguyễn Thị Thu Hà – Kiên Long Bank Thu từ mua bán chứng khoáng đầu tư - - - Tỷ trọng thu nhập từ mua bán chứng khoán đầu tư/ tổng doanh thu Thu từ hoạt động khác 927 395 818 Tỷ trọng thu nhập từ hoạt động khác/ tổng doanh thu 0.46% 0.11% 0.15% Thu từ góp vốn, mua cổ phần - 2,794 6,160 Tỷ trọng thu nhập từ hoạt động góp vốn, mua cổ phần/ tổng doanh thu 0.77% 1.10% 19 Cơ cấu lãi Tổng lợi nhuận 108,500 136,455 256,863 Trong đó: Lãi/lỗ từ cho vay (thu nhập lãi-chi phí lãi) 107,469 126,039 245,293 Tỷ trọng trong tổng lợi nhuận 99.0% 92.4% 95.5% Lãi/lỗ thuần từ hoạt động dịch vụ 200 366 5,103 Tỷ trọng trong tổng lợi nhuận 0.2% 0.3% 2.0% Lãi/lỗ thuần từ hoạt động kinh doanh ngoại hối 15 225 - 1,898 Tỷ trọng trong tổng lợi nhuận 0.0% 0.2% -0.7% Lãi/lỗ thuần từ hoạt động kinh doanh chứng khoán - 6,762 1,395 Tỷ trọng trong tổng lợi nhuận 5.0% 0.5% Lãi/lỗ thuần từ hoạt động chứng khoán đầu tư - - - Tỷ trọng trong tổng lợi nhuận Lãi/lỗ thừ hoạt động khác 816 269 810 Tỷ trọng trong tổng lợi nhuận 0.8% 0.2% 0.3% Lãi/lỗ từ góp vốn, mua cổ phần dài hạn - 2,794 6,160 Tỷ trọng trong tổng lợi nhuận 2.0% 2.4% TÍNH THANH KHOẢN (Liquidity) 20 Tỷ lệ cho vay/tiền gửi 192% 154% 134% Tổng cho vay 1,826,88 0 2,543,20 2 6,410,06 2 Cho các tổ chức tín dụng khác vay BÀI TẬP TÀI CHÍNH PHÁT TRIỂN Nguyễn Thị Thu Hà – Kiên Long Bank 482,475 359,425 1,564,685 Cho vay khách hàng 1,344,405 2,183,776 4,845,376 Tổng tiền gửi 952,24 6 1,651,95 0 4,794,37 6 Tiền vay của TCTD khác - - - Tiền gửi của khách hàng 952,246 1,651,950 4,794,376 21 Khả năng thanh toán ngay 0.75 0.31 0.45 Tài sản có thể thanh toán ngay gồm: (A) 711,605 504,765 2,170,672 Tiền mặt, vàng bạc, đá quý 28,674 28,513 54,497 Tiền gửi tại NHNN 150,456 116,827 45,231 Tiền, vàng gửi ở các tổ chức tín dụng khác 482,475 359,425 1,564,685 Chứng khoán kinh đầu tư và kinh doanh 50,000 - 506,258 Tài sản nợ phải thanh toán ngay gồm: (B) 952,246 1,651,950 4,794,376 Tiền gửi thanh toán của khách hàng 952,246 1,651,950 4,794,376 Tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn ĐỘ NHẠY RỦI RO THỊ TRƯỜNG ( Sénitivity to market risk) 22 Rủi ro lãi suất 100% 126% 87% 23 Rủi ro chứng khoán 2.27% 6.02% Các chỉ số cơ sở thị trường (không thuộc CAMELS) 24 Xếp hạng tín dụng 1. C (capital)- Khả năng tự cân đối vốn: Đây là phần vốn chủ sở hữu của TCTD và khả năng của TCTD đáp ứng các món vay ngày càng mở rộng cũng như các định hướng phát triển tài sản tiềm năng mà TCTD cần đạt được. Hệ thống phân tích CAMEL xem xét khả năng của TCTD trong việc huy động thêm vốn chủ sở hữu trong trường hợp thua lỗ và khả năng cũng như chính sách để thiết lập dự trữ trong trường hợp có rủi ro hoạt động. 1.1Tuân thủ quy định về mức vốn tối thiểu cần thiết (CAR) – (9%) BÀI TẬP TÀI CHÍNH PHÁT TRIỂN Nguyễn Thị Thu Hà – Kiên Long Bank Theo thông tư số 13/TT-NHNN ngày 25/05/2010 thì Tổ chức tín dụng, trừ chi nhánh ngân hàng nước ngoài, phải duy trì tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu 9% giữa vốn tự có so với tổng tài sản "Có" rủi ro của tổ chức tín dụng (tỷ lệ an toàn vốn riêng lẻ). Theo số liệu phân tích của Ngân hàng Kiên Long chúng ta có thể nhận thấy rằng hệ số đảm bảo an toàn vốn là khá cao, đáp ứng yêu cầu của NHNN, tuy nhiên qua các năm hệ số này có xu hướng giảm. Nguyên nhân chủ yếu là do tổng tài sản có rủi ro đã được điều chỉnh của Kiên Long tăng cao, gần 200% qua các năm. Do đó chúng ta có thể nhận thấy rằng Kiên Long đang nắm giữ rất nhiều tài sản mang lại rủi ro 1.2Hệ số đòn bẩy tài chính L = tổng nợ phải trả/Vốn chủ sở hữu (avg 12.5) Hệ số này của Kiên Long qua các năm đều khá cao,đặc biệt trong năm 2009 tăng rất cao. Qua đó chúng ta thấy rằng đòn bầy tài chính của KLB là rất cao. 1.3 Hệ số tạo vốn nội bộ (internal capital generation) ICG (%) = Lợi nhuận không chia/Vốn cấp 1 (>12%) Hệ số tạo vốn nội bộ của KLB là khá thấp, chỉ từ 4% so với 12% trung bình. Vì thế cho thấy rằng phần lợi nhuận giữ lại hàng năm để bổ sung vào vốn nội bộ của KLB là hầu như không đáng kể. Một phần cũng có thể do lợi nhuận hàng năm quá thấp, chỉ vửa đủ để chia cổ tức mà không còn dư để đầu tư vào vốn nội bộ.Qua đó cũng cho thấy được tình hình kinh doanh của KLB qua các năm là không hiệu quả lắm. Tuy nhiên năm 2009 tỷ lệ này đã được cải thiện hơn đạt gần 10%. 2. A (assets) - Chất lượng tài sản. Chất lượng nói chung của các món vay và các tài sản khác, bao gồm các khoản cho vay cơ sở hạ tầng. Điều này đòi hỏi việc xem xét phải xem xét sự phù hợp của hệ thống phân loại các món vay, quá trình thu thập thông tin và các chính sách xoá nợ. BÀI TẬP TÀI CHÍNH PHÁT TRIỂN Nguyễn Thị Thu Hà – Kiên Long Bank Nhìn vào bảng phân tích chúng ta có thể thấy rằng chất lượng tài sản của KLB cũng tương đối. Danh mục cho vay trên tổng tài sản có không cao lắm, nhất là 2 năm gần nhất chỉ tầm 60%. Điều này cho thấy đầu ra của KLB không cao, có thể nguyên nhân do tình hình cạnh tranh khốc liệt của thị trường ngân hàng trong vài năm trở lại đây, và như thế cũng có nghĩa là lợi nhuận thu được cũng thấp. Điều đó càng được củng cố thêm khi chỉ số tốc độ tăng trưởng tín dụng hàng năm của KLB cũng tầm tầm trên 50% mà không có dấu hiệu bứt phá hay tăng đột biến như một số các ngân hàng khác. Tuy tăng trưởng tín dụng không khả quan nhưng bù lại KLB có tỷ lệ nợ xấu khá thấp, như thế KLB sẽ giảm được phần nào chi phí trích lập dự phòng rủi ro hàng năm. 3. M (management) – Quản lý: Các chính sách về quản lý con người, các chính sách quản lý chung của tổ chức, các hệ thống thông tin, các chế độ kiểm soát và kiểm toán nội bộ, các kế hoạch chiến lược và ngân sách đều được xem xét một cách riêng rẽ để phản ảnh toàn bộ chất lượng của hoạt động quản lý Qua bảng phân tích các chỉ số chúng ta có thể có thêm lý do cho tình hình lợi nhuận thấp của KLB đó chính là chi phí quá cao. Trong khi tình hình tăng trưởng tín dụng không mấy khả quan làm ảnh hưởng đến doanh thu thì chi phí của KLB càng ngày càng tăng qua các năm và lên đến trên 90% doanh thu. Điều này cũng cho thấy gánh nặng chi phí và các chính sách về con người, quản lý, kế hoạch chi tiêu của KLB có gì đó không ổn ít nhất trong giai đoạn tình hình kinh tế thế giới đang khó khăn như hiện nay. Chính gánh nặng chi phí đã kéo tụt lợi nhuận của KLB xuống và do đó ảnh hưởng rất lớn đến tình hình hình thành vốn nội bộ của KLB 4. E (earnings) – Lợi nhuận: Đây là nhân tố quan trọng của việc phân tích doanh thu và chi phí, bao gồm cả mức độ hiệu quả của hoạt động và chính sách lãi suất cũng như các kết quả hoạt động tổng quát được đo lường bằng các chỉ số. [...]...BÀI TẬP TÀI CHÍNH PHÁT TRIỂN Kiên Long Bank Nguyễn Thị Thu Hà – Phân tích khả năng tạo đủ thu nhập để bù đắp chi phí và tăng vốn bền vững Các chỉ tiêu ROA (>1%) ROE ( 15-20%) Thông qua 2 chỉ số ROA và ROE chúng ta dễ dàng nhận ra rằng tình hình của KLB khá tốt Điều này cho thấy là tình hình kinh doanh của KLB... sử dụng khi phân tích khả năng của tổ chức trong việc xác định nhu cầu tài trợ cho dự án nói chung cũng như nhu cầu vốn cho vay nói riêng Cấu trúc nợ và vốn chủ sở hữu của tổ chức, khả năng thanh toán của các tài sản ngắn hạn cũng là một nhân tố rất quan trọng trong việc đánh giá tổng quan khả năng quản lý tính lỏng của tổ chức Khả năng thanh khoản: BÀI TẬP TÀI CHÍNH PHÁT TRIỂN Kiên Long Bank Nguyễn... ngắn hạn = tài sản thanh khoản/tổng nợ ngắn hạn (30%) • Tỷ lệ dư nợ cho vay trên tiền gửi = tổng dư nợ cho vay/tổng tiền gửi (80-100%) khả năng thanh khoản lại rất đạt yêu cầu Các chỉ số cho thấy khả năng thanh khoản của KLB qua các năm gần đây được cải thiện dần và nhìn chung trong 2 năm gần nhất đáp ứng tỷ lệ cho phép ... hình kinh doanh của KLB đang thật sự khả quan Tỷ lệ thu nhập lãi cận biên (NIM) = (Thu lãi cho vay và đầu tư CK – Chi trả lãi tiền gửi và nợ khác)/Tổng tài sản sinh lời bình quân.Tỷ lệ này khá tốt qua các năm Đặc biệt là năm 2008 khi thị trường chứng khoán phát triển vượt bậc Tỷ lệ thu nhập ngoài lãi cận biên (NNIM) = (Thu ngoài lãi – Chi trả ngoài lãi)/Tổng tài sản sinh lời bình quân KLB vẫn có những . TÀI CHÍNH PHÁT TRIỂN Nguyễn Thị Thu Hà – Kiên Long Bank PHÂN TÍCH CÁC CHỈ TIÊU CAMELS NGÂN HÀNG TMCP KIÊN LONG (KIÊN LONG BANK) ĐVT: triệu đồng STT Chỉ số 2,0 07 2,00 8 2,0 09 AN TOÀN. TRIỂN Nguyễn Thị Thu Hà – Kiên Long Bank Phân tích khả năng tạo đủ thu nhập để bù đắp chi phí và tăng vốn bền vững Các chỉ tiêu ROA (>1%) ROE ( 15-20%) Thông qua 2 chỉ số ROA và ROE chúng ta. ro hàng năm. 3. M (management) – Quản lý: Các chính sách về quản lý con người, các chính sách quản lý chung của tổ chức, các hệ thống thông tin, các chế độ kiểm soát và kiểm toán nội bộ, các