Phương Thức Thanh Toán Tín Dụng LC

Khái niệm thư tín dụng:Thư tín dụng là một văn bản do ngân hàng mở L/C lập ra theo yêu cầu của nhà nhập khẩu nhằm cam kết trả tiền cho nhà xuất khẩu một số tiền nhất định, trong một thời

ĐỀ TÀI: PHƯƠNG TH C TÍN D NG CH NG Ứ Ụ Ứ

TỪ

GVHD: Phạm Thị Kim Ánh

Nhóm: 15

Khái niệm thư tín dụng:

Thư tín dụng là một văn bản do ngân hàng mở L/C lập ra theo yêu cầu của nhà nhập khẩu nhằm cam kết trả tiền cho nhà xuất khẩu một số tiền nhất định, trong một thời gian nhất định với điều kiện nhà xuất khẩu thực hiện đúng và đầy đủ những điều khoản quy định trong thư tín dụng

Tiếng Việt: tín dụng thư (TDT), thư tín dụng (TTD), tín dụng chứng từ (TDCT) hoặc các từ

viết tắt L/C, LC, DC, D/C

Tiếng Anh: Letter of Credit (viết tắt là LC hoặc L/C), Documentary Credit (viết tắt DC hoặc D/C)

Phương thức tín dụng chứng từ là gì?

Phương thức tín dụng chứng từ là một sự thỏa thuận mà trong đó một Ngân Hàng đáp ứng nhu cầu của khách hàng cam kết hay cho phép ngân hàng khác chi trả hoặc chấp nhận những yêu cầu của người hưởng lợi khi những điều kiện qui định trong thư tín dụng được thực hiện đúng và đầy đủ

Hay tín dụng chứng từ là sự thỏa thuận bất kỳ, cho dù được gọi tên hoặc mô tả như thế nào, thể hiện một cam kết chắc chắn và không hủy ngang của ngân hàng phát hành về việc thanh toán khi xuất trình phù hợp

Phương thức tín dụng

chứng từ

Các bên tham gia

Người xin mở L/C (Applicant)

Ngân hàng thông báo L/C

(Advising bank)

Người hưởng lợi

(Beneficiary)

Ngân hàng mở L/C (Issuing bank)

Người yêu cầu mở LC (Applicant for LC):

• Yêu cầu NH phát hành TTD cho người thụ hưởng

• Thường là người mua, nhà NK

Người thụ hưởng (Beneficiary of LC):

• Người được NH phát hành TTD cam kết thanh toán

• Thường là người bán, nhà xuất khẩu

Ngân hàng phát hành (Issusing Bank):

Ngân hàng xác nhận (Confirming Bank)

• Là NH bổ sung sự xác nhận LC theo yêu cầu của NH phát hành

Ngân hàng được chỉ định (Nominated Bank)

Được NH phát hành chỉ định một công việc cụ thể nào đó, thường là thương lượng chiết khấu hoặc thanh toán bộ chứng từ:

 Ngân hàng chiết khấu (Negotiating Bank): Thương lượng, chiết khấu bộ chứng từ

 Ngân hàng thanh toán (Paying Bank): Là NH mở thư tín dụng hoặc là NH khác được chỉ

định thanh toán trả tiền hay chiết khấu hối phiếu cho người xuất khẩu

Người xuất khẩu Người nhập khẩu

Tại ngân hàng được chỉ định

Người xuất khẩu Người nhập khẩu

( 6’) T

rả tiề n

The Advising bank The Opening bank, Issuing bank

Importer, Applicant, Buyer,

Tiếp nhận đơn của khách hàng

Xem xét

Hợp đồng TM

Nội dung đơn

Yêu cầu ký quỹ và các bảo đảm

khác

Nhận và kiểm tra bộ chứng từ Trả lại bộ chứng từ

Thanh toán hoặc chỉ thị thanh

Lưu ý:

– Gửi L/C: Bản gốc L/C được gửi cho người XK qua ngân hàng TB hoặc gửi trực tiếp

– Kiểm tra bộ chứng từ: NH chỉ kiểm tra “bề ngoài” của bộ chứng từ Không chịu trách nhiệm về tính pháp lý bên trong

– Trường hợp miễn trừ trách nhiệm: rơi vào trường hợp bất khả kháng như chiến tranh, đình công, nổi lọan, lụt lội, động đất v.v

– Phí mở L/C: 0,125% đến 0,5% trị giá của L/C

Thông báo L/C đến người XK

Nội dung chính của L/C

Kính gửi:Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam

Chi Nhánh TP.Hồ Chí Minh

Ngày nhận: _ _/_ _/_ _ Người nhận: _

tại Vietcombank cấp cho mã CIF.

YÊU CẦU PHÁT HÀNH THƯ TÍN DỤNG

 IRREVOCABLE REVOCABLE TRANSFERABLE CONFIRMED STANDBY OTHERS………

LETTER OF CREDIT ISSUED BY MAIL  TELEX/SWIFT

31D EXPIRY DATE & PLACE (YY/MM/DD) : 09/11/09 PLACE: IN JAPAN

Với trách nhiệm về phần mình, chúng tôi đề nghị ngân hàng phát hành thư tín dụng với nội dung sau:

50 APPLICANT (FULL NAME & ADDRESS)

BEN THANH MATERIAL JOINT STOCK COMPANY (SUNIMEX MATERIAL)

202-204 LY TU TRONG ST., DIST.1,HOCHIMINH CITY, VIETNAM

CONTACT ADDRESS: NO 39A CO BAC ST, DIST.1, HOCHIMINH CITY, VN

50:APPLICANT: Người yêu cầu mở LC

Thể hiện tên và địa chỉ nhà nhập khẩu

50:APPLICANT: Người yêu cầu mở LC Thể hiện tên và địa chỉ nhà nhập khẩu

59:BENEFICIARY : Người thụ hưởng Thể hiện tên và địa chỉ nhà xuất khẩu

59:BENEFICIARY : Người thụ hưởng Thể hiện tên và địa chỉ nhà xuất khẩu

41D THIS CREDIT IS AVAILABLE WITH

 ANY BANK ISSUING BANK OTHER BANK

BY ACCEPTANCE DEF PAYMENT MIXED PAYMENT NEGOTIATION SIGHT PAYMENT

42M MIXED PAYMENT DETAILS

42P DEFERRED PAYMENT DETAILS

42A:DRAWEE: Người trả tiền hối phiếu

43P PARTICAL SHIPMENT (IF BANK, PARTICAL SHIPMENT WILL BE PROHIBITED) ALLOWED  NOT ALLOWED

43T TRANSHIPMENT (IF BANK, TRANSHIPMENT WILL BE PROHIBITED)

 ALLOWED NOT ALLOWED

SHIPMENT

FIELD 44A: Place of Taking In charge/Dispatch from …/Place of Receipt:

FIELD 44E: Port of Loading/Airport of Departure:

ANY PORT IN TAIWAN

FIELD 44B: Place of Final Destination/For Transportation to …/Place of Delivery:

44C LASTEST SHIPMENT DATE (YY/MM/DD) : 09/10/30

44A: Loading on boarding/ talking in charge at/ from/…

Địa điểm gởi hàng/ nhận hàng/ bốc hàng lên tàu

44A: Loading on boarding/ talking in charge at/ from/…

Địa điểm gởi hàng/ nhận hàng/ bốc hàng lên tàu

44E: PORT OF LOADING/ AIRPORT OF DEPATURE

Địa điểm xuất hàng

44E: PORT OF LOADING/ AIRPORT OF DEPATURE

Địa điểm xuất hàng

44B: FINAL DESTINATION/ DELIVERY

Địa điểm hàng được gởi đến

44B: FINAL DESTINATION/ DELIVERY

Địa điểm hàng được gởi đến

44C: LATEST DATE OF SHIPMENT Ngày muộn nhất giao hàng/ bốc hàng lên tàu

44C: LATEST DATE OF SHIPMENT Ngày muộn nhất giao hàng/ bốc hàng lên tàu

45A DESCRIPTION OF GOODS AND/ OR SERVICES

COMMODITY: TEST LINER PAPER (B4)

SHIPPING TERMS (INCOTERMS 2000)

FOB CFR CIF FCA CPT CIP EXW Other Hochiminh City Port,VN

_

Named Port / Place of Destination

(GSM)

WIDTH (CM)

QUANTITY (MT)

(+/-10%)

UNIT PRICE (USD/MT) CFR HCMC PORT

AMOUNT (USD) (+/-10%)

• UNIT PRICE: USD 365/MT CFR HCMC PORT

• TOTAL AMOUNT: USD 17,682.06 (+/-10%)

• MANUFACTURER: LONG CHEN PAPER CO.,LTD

• ORIGIN: TAIWAN

• QUALITY: PRIME QUALITY WITH “LONG CHEN PAPER CO., LTD” AS

PER SAMPLE

• QUANTITY: 48.444MTS (+/-10%)

• PACKING: IN ACCORDANCE WITH EXPORT STANDARD

• MARKING: BEN THANH

HOCHIMINH, VIETNAMMADE IN TAIWAN NO.1-U

46A DOCUMENT REQUIRED

THIS DOCUMENTARY CREDIT IS AVAILABLE AGAINST PRESENTATION OF THE FOLLOWING DOCUMENTS:

 SIGNED COMMERCIAL INVOICE IN 03 ORIGINAL.

3/3 OF ORIGINAL CLEAN SHIPPED ON BOARD BILLS OF LADING SHOWING L/C NUMBER MADE OUT TO ORDER BLANK ENDORSED  THE ORDER OF BANK FOR FOREIGN TRADE OF VIETNAM HO CHI MINH CITY BRANCH TO ORDER APPLICANT MARKED FREIGHT  PREPAID COLLECT AND NOTIFY APPLICANT

AIR WAYBILL, ORIGINAL 3 (FOR SHIPPER) CONSIGNED TO _ MARKED FREIGHT PREPAID COLLECT NOTIFY

 CERTIFICATE OF QUALITY AND QUANTITY ISSUED BY MANUFACTURER IN

03 ORIGINAL

FULL SET NEGOTIABLE POLICY/CERTIFICATE OF INSURANCE, COVERING INSTITUTE CARGO CLAUSE A B C ALL RISKS FOR AT LEAST 110 PERCENT OF INVOICE VALUE SHOWING CLAIM PAYABLE IN HO CHI MINH CITY, VIETNAM

 CERTIFICATE OF ORIGIN ISSUED BY TAICHUNG CHAMBER OF COMMERCE IN 02 ORIGINAL.

 DETAIL PACKING LIST IN 03 ORGINAL

 ONE SET OF NON-NEGOTIABLE DOCUMENT MUST BE FAXED AND SENT DIRECTLY TO THE BUYER WITHIN 03 WORKING DAYS FROM B/L DATE

47A ADDITIONAL CONDITIONS:

THE AMOUNT UTILIZED MUST BE ENDORSED ON THE REVERSE OF THE ORIGINAL L/C.

48 PERIOD FOR PRESENTATION: DOCUMENTS MUST BE PRESENTED WITHIN

10 DAYS AFTER SHIPMENT DATE BUT WITHIN THE VALIDITY OF THE

71B CHARGES:

ISSUING BANK’S CHARGES ARE FOR THE ACCOUNT OF  APPLICANT BENEFICIARY

ALL TELEGRAPHIC TRANSFER COST RELATING TO PAYMENT,

REIMBURSEMENT AND OTHER BANKS CHARGES ARE FOR THE

78 INSTRUCTION TO PAYING/ ACCEPTING / NEGOTIATING BANK:

UPON RECEIPT OF

THE TESTED TELEX/SWIFT

THE DOCUMENT

WHICH ARE COMPLIED WITH THE TERMS AND

CONDITIONS OF THIS CREDIT, WE MAKE

40A: FORM OF DOCUMENTARY CREDIT Loại L/C

Khi mở L/C người yêu cầu mở phải xác định cụ thể loại L/C

• IRREVOCABLE: không thể hủy ngang

• REVOCABLE: có thể hủy ngang

• TRANSFERABLE: chuyển nhượng được

• CONFIRMED : có xác nhận

• STAND BY: dự phòng

31D:DATE AND P LACEF EXPIRY Ngày và địa điểm hết hạn L/C

• Thời hạn mà NH phát hành cam kết trả tiền cho người xuất khẩu

• Thời hạn của L/C được tính từ ngày mở L/C đến ngày hết hiệu lực L/C

• Thời hạn hiệu lực ảnh hưởng đến phí thông báo L/C

Ngày và địa điểm hết hạn LC: ngày 9 tháng 11 năm 2009, tại Nhật Bản

Nguyên tắc xác định hiệu lực L/C

Issuing date

J

Expiry date J+n

• Số ngày chuẩn bị hàng hóa giao

• Số ngày tái chế lại (nếu có)

• Số ngày lập chứng từ

• Số ngày kiểm tra chứng từ và chuyển NHPH

• Số ngày kiểm tra tại NHPH (5 ngày – UCP

600)

• Số ngày dự trù nếu có

• Số tiền phải được ghi vừa bằng số và bằng chữ và phải thống nhất với nhau.

• Tên đơn vị tiền tệ phải ghi cụ thể, chính xác theo tiêu chuẩn ISO

VD: đô la Mỹ là USD

32B:CURRENCY CODE, AMOUNT

Ký hiệu tiền tệ và trị giá L/C

• Thể hiện dung sai liên quan đến trị giá LC bằng tỷ lệ %,

+/-39A:PERCENTAGE CREDIT AMOUNT TOLERANCE

dung sai

“About” hay “Approximatly”

Dung sai +/- 10% về số tiền, khối lượng, đơn giá

Ví dụ 32B CURRENCY CODE, AMOUNT: USD 17,682.06

39A PERCENTAGE CREDIT AMOUNT TOLERANCE: +/-10%

$15,913.8 $100,000 $19,450.2

Khối lượng tính bằng chiếc, cái, bao, bộ…

hoặc khối lượng không hơn kém Dung sai là +/- 5% khối lượng

Không quy định cụ thể dung sai +/- 5% số tiền L/C

39B

39A

Tại đây phải thể hiện một số phương án sau:

• UP TO

• NOT EXCEEDING

39B: MAXIMUM CREDIT AMOUNT TOLERANCE

Giá trị tối đa của LC

32B CURRENCY CODE, AMOUNT: USD 100,000 39B MAXIMUM CREDIT AMOUNT TOLENRANCE: NOT EXCEEDING

$100,000

Thể hiện ngân hàng mà tại đó LC có giá trị (địa điểm xuất trình) Tại trường này phải

thể hiện một trong số phương án sau:

42M MIXED PAYMENT DETAILS

42P DEFERRED PAYMENT DETAILS

Thể hiện ngày trả tiền hoặc cách thức xác định đối với LC thanh

toán hỗn hợp

Thể hiện ngày trả tiền hoặc cách thức xác định đối với LC thanh

toán hỗn hợp

Thể hiện ngày trả tiền hoặc cách thức xác định đối với LC thanh

toán trả chậm

Thể hiện ngày trả tiền hoặc cách thức xác định đối với LC thanh

toán trả chậm

• PARTIAL SHIPMENTS : permitted/ allowed → nhà xuất khẩu có quyền

chuyển giao hàng từng phần

• PARTIAL SHIPMENTS: prohibited/: not allowed → nhà xuất khẩu không

được quyền chuyển giao hàng thành từng phần mà phải chuyển tải một lần duy nhất

43P: PARTIAL SHIPMENTS Giao hàng từng phần

• Chuyển tải có nghĩa là thay đổi phương tiện vận tải trong quá trình vận chuyển

• Transhipment: allowed => cho phép chuyển tải

• Transhipment: not allowed => Không cho phép chuyển tải

43T: TRANSHIPMENT

Chuyển tải

45A: DESCRIPTION OF GOODS AND/ OR SERVICES :Mô tả hàng hóa

 Commodity: tên hàng phải được thể hiện đầy đủ chính xác

 Quantity: số lượng

• Đơn vị tính số lượng

• Phương pháp quy định số lượng (đếm được, không đếm được)

 Quality: chất lượng

• Dựa vào hàng mẫu (by sample)

• Dựa vào hàm tiêu chuẩn & phẩm cấp (by standard & category)

• Dựa vào hàm lượng chất chủ yếu trong hàng hóa

• Dựa vào tài liệu kỹ thuật

 Price: giá thể hiện đơn giá, điều khoản thương mại và tổng giá

+ Ngoài ra :

• Origin: xuất xứ hàng hóa

• Packing: ghi rõ chất lượng bao bì và cách đóng gói

46A: DOCUMENT REQUIRED

Nếu như trong L/C không đề cập đến ngày xuất trình, thì nhà xuất khẩu phảihiểu rằng: “ngân hàng sẽ không chấp nhận hồ sơ nếu quá 21 ngày kể từ ngàychuyển giao hàng theo L/C quy định” (theo UPC 600)

48: PERIOD OF PRESENTATION Thời hạn xuất trình chứng từ

VD:

48 PERIOD FOR PRESENTATION: Documents must be presented within 10 days

• Ðây là nội dung ràng buộc trách nhiệm mang tính pháp lý của ngân hàng mở thư tín dụng đối với thư tín dụng mà mình đã mở

78 INSTRUCTION TO PAYING/ ACCEPTING / NEGOTIATING BANK

Sự cam kết của ngân hàng mở thư tín dụng

40E : APPLICABLE RULES

Quy tắc áp dụng

39C : ADDITIONAL AMOUNTS COVERED

Các giá trị gia tăng cho người thụ hưởng

44F PORT OF DISCHRGE/ AIRPORT OF DEST

53A : REIMBURSING BANK

Ngân hàng bồi hoàn

57A : “ADVICE THROUGH” BANK

Ngân hàng chịu trách nhiệm thông báo

72 : SENDER TO RECEIVER INFORMATION

Thông tin khác từ người gởi đến người nhận

– Tính bảo mật cao và an toàn.

– Tốc độ truyền thông tin nhanh cho phép có thể xử lý được số lượng lớn giao dịch

– Chi phí cho một điện giao dịch thấp

– Theo tiêu chuẩn thống nhất trên toàn thế giới

Thư tín dụng hủy ngang (Revocable L/C)

Người mở có quyền đề nghị NHPH sửa đổi, bổ sung, hoặc hủy bỏ bất

cứ lúc nào mà không cần TB với người thụ hưởng (trước khi người thụ

hưởng giao hàng)

Thư tín dụng hủy ngang (Revocable L/C)

Người mở có quyền đề nghị NHPH sửa đổi, bổ sung, hoặc hủy bỏ bất

cứ lúc nào mà không cần TB với người thụ hưởng (trước khi người thụ

hưởng giao hàng)

Thư tín dụng không hủy ngang

(Irrevocable L/C)

Không được sửa đổi, bổ sung hoặc hủy bỏ trong thời hạn hiệu lực của

nó trừ khi có thỏa thuận khác của các bên tham gia (sự đồng ý của

người thụ hưởng, NHPH)

Thư tín dụng không hủy ngang

(Irrevocable L/C)

Không được sửa đổi, bổ sung hoặc hủy bỏ trong thời hạn hiệu lực của

nó trừ khi có thỏa thuận khác của các bên tham gia (sự đồng ý của

người thụ hưởng, NHPH)

a Theo loại hình

IV Các loại thư tín dụng thương mại

b Theo phương thức sử dụng

Thư tín dụng không hủy ngang có xác nhận (Confirmed Irrevocable L/C)

Là loại LC không hủy ngang, được một ngân hàng có khác có uy tín hơn xác nhận đảm bảo trả tiền

theo yêu cầu của ngân hàng mở L/C

Thư tín dụng không hủy ngang có xác nhận (Confirmed Irrevocable L/C)

Là loại LC không hủy ngang, được một ngân hàng có khác có uy tín hơn xác nhận đảm bảo trả tiền

theo yêu cầu của ngân hàng mở L/C

Thư tín dụng không thể hủy ngang và không được truy đòi lại tiền

Là loại LC không thể hủy bỏ, ngân hàng mở LC sau khi đã thanh toán cho tổ chức sản xuất thì

không được quyền truy đòi lại tiền vào bất cứ trường hợp nào.

Thư tín dụng không thể hủy ngang và không được truy đòi lại tiền

Là loại LC không thể hủy bỏ, ngân hàng mở LC sau khi đã thanh toán cho tổ chức sản xuất thì

không được quyền truy đòi lại tiền vào bất cứ trường hợp nào.

TTD tuần hoàn (Revolving L/C)

 Là loại L/C không thể hủy bỏ

 Sau khi sử dụng xong hoặc đã hết thời hạn hiệu lực thì nó lại tự động có giá trị

như cũ và cứ như vậy nó tuần hoàn cho đến khi nào tổng giá trị hợp đồng được thực hiện

 Gồm 2 loại: tuần hoàn tích lũy và tuần hoàn không tích lũy

TTD tuần hoàn (Revolving L/C)

 Là loại L/C không thể hủy bỏ

 Sau khi sử dụng xong hoặc đã hết thời hạn hiệu lực thì nó lại tự động có giá trị

như cũ và cứ như vậy nó tuần hoàn cho đến khi nào tổng giá trị hợp đồng được thực hiện

 Gồm 2 loại: tuần hoàn tích lũy và tuần hoàn không tích lũy

Cần ghi ngày hết hiệu lực cuối cùng và số vòng tuần hoàn

Thư tín dụng giáp lưng (Back to back L/C)

• Là loại LC không thể hủy bỏ

• Được mở ra căn cứ vào một L/C khác làm bảo đảm, theo L/C này tổ chức xuất

khẩu căn cứ vào thư tín dụng của người nhập khẩu mở, yêu cầu ngân hàng mở một thư tín dụng khác cho tổ chức xuất khẩu khác hưởng

Thư tín dụng giáp lưng (Back to back L/C)

• Là loại LC không thể hủy bỏ

• Được mở ra căn cứ vào một L/C khác làm bảo đảm, theo L/C này tổ chức xuất

khẩu căn cứ vào thư tín dụng của người nhập khẩu mở, yêu cầu ngân hàng mở một thư tín dụng khác cho tổ chức xuất khẩu khác hưởng