phân tích tình hình tài chính tại công ty tnhh công nghệ và truyền thông comtec

B GIÁO DC VÀ ÀO TO TRNGăI HCăTHNGăLONG o0o KHÓA LUN TT NGHIP  TÀI: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TI CÔNG TY TNHH CÔNG NGH VÀ TRUYN THÔNG COMTEC SINH VIÊN THC HIN : LÊ TUNăDNG MÃ SINH VIÊN : A16372 CHUYÊN NGÀNH : TÀI CHÍNH HÀ NI ậ 2014 B GIÁO DC VÀ ÀO TO TRNGăI HCăTHNGăLONG o0o KHÓA LUN TT NGHIP  TÀI: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TI CÔNG TY TNHH CÔNG NGH VÀ TRUYN THÔNG COMTEC Giáoăviênăhng dn : Th.s Nguyn Th Lan Anh Sinh viên thc hin : Lê TunăDng Mã sinh viên : A16372 Chuyên ngành : Tài chính HÀ NI ậ 2014 Thang Long University Library LI CMăN Vi tình cm chân thành, em xin bày t lòng bit n ti các thy giáo, cô giáo trng i Hc Thng Long, đc bit là Cô giáo Th.s Nguyn Th Lan Anh cùng các bác, cô chú và anh ch trong công ty TNHH Công ngh và Truyn thông Comtec đã tn tình giúp đ em hoàn thành khóa lun tt nghip này. Em cng xin cm n các thy cô giáo ging dy trong nhà trng đã truyn đt cho em rt nhiu kin thc b ích đ thc hin khóa lun và cng nh có đc hành trang vng chc cho s nghip trong tng lai. Do gii hn kin thc và kh nng lý lun ca bn thân còn nhiu thiu sót và hn ch, kính mong s ch dn và đóng góp ca các thy cô giáo đ khóa lun ca em đc hoàn thin hn. Hà Ni, ngày 03 tháng 07 nm 2014 Sinh viên Lê Tun Dng LIăCAMăOAN Tôi xin cam đoan Khóa lun tt nghip này do t bn thân thc hin có s h tr t giáo viên hng dn và không sao chép các công trình nghiên cu ca ngi khác. Các d liu thông tin th cp s dng trong Khóa lun là có ngun gc và đc trích dn rõ ràng. Tôi xin chu hoàn toàn trách nhim v li cam đoan này! Sinh viên Lê Tun Dng Thang Long University Library MC LC CHNGă1.ăCăS LÝ LUN V PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH 1 DOANH NGHIP 1 1.1. Khái nim, mc tiêu và vai trò ca phân tích tài chính doanh nghip 1 1.1.1. Khái nim phân tích tài chính 1 1.1.2 Mc tiêu ca phân tích tài chính doanh nghip 1 1.1.3 Vai trò ca phân tích tài chính doanh nghip 2 1.2. Ngunăthôngătinăđ phân tích tài chính doanh nghip 3 1.2.1. Thông tin t h thng k toán 4 1.2.2. Thông tin bên ngoài h thng k toán 4 1.3.ăCácăphngăphápăphơnătíchătƠiăchínhădoanhănghip 4 1.3.1. Phng pháp so sánh 4 1.3.2. Phng pháp phân tích t l 5 1.3.3. Phng pháp đ th 5 1.3.4. Phng pháp phân tích Dupont 6 1.4. Ni dung phân tích tài chính doanh nghip 6 1.4.1. Phân tích tình hình huy đng ngun vn 6 1.4.2. Phân tích tính t ch trong hot đng tài chính 7 1.4.3. Phân tích các ch tiêu tài chính 8 1.4.3.1. Các ch tiêu phn ánh kh nng thanh toán 8 1.4.3.2. Các ch tiêu đánh giá hiu qu s dng tài sn ngn hn 9 1.4.3.3 Các ch tiêu đánh giá hiu qu s dng tài sn dài hn 11 1.4.3.4 Các ch tiêu đánh giá kh nng sinh li 12 1.5 Các nhân t nhăhng chtălng phân tích tài chính 17 1.5.1. Các nhân t ch quan 17 1.5.1.1. Mc đ́ch phát trin công ty 17 1.5.1.2. Phng pháp phân t́ch 18 1.5.1.3. Cht lng thông tin s dng 18 1.5.1.4. Trình đ cán b phân tích 19 1.5.2. Các nhân t khách quan 19 1.5.2.1. H thng các ch tiêu trung bình ngành 19 1.5.2.2. Tác đng ca môi trng kinh t, pháp lý 19 CHNGă 2.ă PHỂNă TệCHă TÌNHă HÌNHă TÀIă CHệNHă TI CÔNG TY TNHH CÔNG NGH VÀ TRUYN THÔNG COMTEC 21 2.1. Gii thiu chung v Công ty TNHH Công ngh và Truyn thông Comtec 21 2.1.1. Quá trình hình thành và phát trin ca công ty 21 2.1.2. C cu b máy t chc ca công ty 21 2.1.3. Tình hình lao đng ti công ty trách nhim hu hn Công ngh và Truyn thông Comtec 23 2.1.4. Quy trình kinh doanh ca công ty 24 2.1.5. Khái quát tình hình tài chính ca Công ty TNHH Công ngh và Truyn thông Comtec 25 2.1.5.1. Kt qu hot đng kinh doanh 25 2.1.5.2. Tình hình tài sn – ngun vn 27 2.2. Phân tích tình hình tài chính ti Công ty TNHH Công ngh và truyn thông Comtec 31 2.2.1. Phân tích tình hình huy đng ngun vn ti Công ty 31 2.2.2. Phân tích tính t ch trong hot đng tài chính ca Công ty 32 2.2.2.1. H s tài tr 32 2.2.2.1. H s t tài tr 33 2.2.3.1. Các ch tiêu phn nh kh nng thanh toán 34 2.2.3.2. Các ch tiêu đánh giá hiu qu s dng tài sn ngn hn 38 2.2.3.3. Các ch tiêu đánh giá hiu qu s dng tài sn dài hn 43 2.2.3.4. Phân tích các ch tiêu đánh giá kh nng sinh li 45 2.3.ăánhăgiáătìnhăhìnhătƠiăchínhăti Công ty TNHH Công ngh và Truyn thông Comtec 51 2.3.1. Nhng kt qu đt đc 51 2.3.2. ánh giá tình hình tài chính thông qua công ty đi th - Công ty TNHH Công ngh và Truyn thông CTicom 52 2.3.2.1. Gii thiu chung v công ty đi th - Công ty TNHH Công ngh và Truyn thông CTicom 52 2.3.2.2. So sánh tình hình tài chính gia Công ty TNHH Công ngh và Truyn thông Comtec vi Công ty TNHH Công ngh và Truyn thông CTicom 53 2.3.3. Hn ch và nguyên nhân 54 Thang Long University Library CHNGă3.ăMT S GII PHÁP NHM CI THIN TÌNH HÌNH 56 TÀI CHÍNH CA CÔNG TY TNHH CÔNG NGH VÀ TRUYN THÔNG COMTEC 56 3.1.ă nhă hng phát trin ca Công ty TNHH Công ngh và Truyn thông Comtec trong thi gian ti 56 3.2. Mt s gii pháp ci thin tình hình tài chính ca Công ty TNHH Công ngh và Truyn thông Comtec 56 3.2.1. Tit kim chi phí 56 3.2.2. Xây ếng phng án huy đng vn ếài hn 57 3.3.3. Tng cng hiu qu s dng tài sn ngn hn 57 3.3.3.1. Tin và các khon tng đng tin 57 3.3.3.2. Các khon phi thu 58 3.3.4. Các gii pháp khác 63 3.3.4.1. Nâng cao uy t́n và chú trng m rng th trng kinh doanh công ty 63 3.3.4.2. Gii pháp v công tác qun lý và đào to đi ng nhân viên 63 3.3.4.3. Chú trng công tác phân t́ch hiu qu sn xut kinh doanh ti công ty 64 DANH MC VIT TT Ký hiu vit tt Tênăđyăđ CSH Ch s hu HS Hiu sut NV NH Ngun vn ngn hn NV DH Ngun vn dài hn TNHH Trách nhim hu hn TSC Tài sn c đnh TSDH Tài sn dài hn TSNH Tài sn ngn hn VCSH Vn ch s hu Thang Long University Library DANHăMCăCÁC BNGăBIU Bng 2.1. Mt s ch tiêu kt qu kinh doanh ca Công ty 25 Bng 2.2. Bngăcơnăđi K toánăCôngătyăgiaiăđon 2011 ậ 2013 27 Bngă2.3.ăCăcu tài sn ậ ngun vn Công ty Comtec 28 Bng 2.4.ăánhăgiáăkháiăquátătìnhăhìnhăhuyăđng ngun vn 31 Bng 2.5. Các ch tiêuăđánhăgiáăhƠngătn kho 39 Bng 2.6. Ch tiêuăđánhăgiáăkhon phi thu khách hàng 41 Bng 2.7. Thi gian quay vòng tin 43 Bng 2.8. Các ch tiêuăđánhăgiáăhiu qu s dng TSDH 44 Bng 2.9. T sut sinh li trên doanh thu 45 Bng 2.10.Mcăđ nhăhng ca ROS và Hiu sut s dng tài sn lên ROA 47 Bng 2.11.T sut sinh li trên vn ch s hu 48 Bng 2.12. Phân tích ROE theo mô hình Dupont 49 Bng 2.13. Hiu ngăđònăby tài chính 51 Bng 2.14. Bng kt qu hotă đng sn xut kinh doanh ca Công ty TNHH Công ngh và Truyn thông Citicom 53 Bng 2.15. So sánh mt s ch tiêu sinh li gia Công ty TNHH Công ngh và Truyn thông Comtec và Công ty TNHH Công ngh và Truyn thông Cticom 53 Bng 3.1. Danh sách các nhóm ri ro 59 Bngă3.2.ăMôăhìnhătínhăđim tín dng 60 Bngă3.3.ăánhăgiáăđim tín dng ca Công ty CP TpăđoƠnăCMC 61 Bng 3.4. Bng theo dõi tui các khon phi thu caăcôngătyănmă2013 62 Bng 3.5.ăánhăgiáăli các khon phi thu ca công ty sau khi áp dng các 63 bin pháp 63 DANH MCăCÁCăSă, BIUă Săđ 2.1.ăCăcu b máy t chc công ty TNHH Công ngh và Truyn thông Comtec 22 Săđ 2.2. Quy trình mua bán hàng hóa 24 Biuăđ 2.1. Binăđng doanh thu thun và li nhun sau thu 25 Mô hình 2.1. Chinălc qun lý tài sn ti Công ty Comtec 28 Biuăđ 2.2.ăCăcu ngun vn ca Công ty Comtec 30 Biuăđ 2.3. H s tài tr 32 Biuăđ 2.4. H s t tài tr 33 Biuăđ 2.5. H s thanh toán tng quát 34 Biuăđ 2.6. H s thanh toán ngn hn 35 Biuăđ 2.7. H s thanh toán nhanh 36 Biuăđ 2.8. H s thanh toán tc thi 37 Biuăđ 2.9. H s thanh toán lãi vay 37 Biuăđ 2.10. Hiu sut s dng tài sn ngn hn 38 Biuăđ 2.11. Thi gian quay vòng tài sn ngn hn 39 Biuăđ 2.12. Thi gian quay vòng hàng tn kho 39 Biuăđ 2.13. Tình hình các khon phi thu 41 Biuăđă2.14.ăTìnhăhìnhătrănătiăCôngăty 42 Biuăđ 2.15. T sut sinh li trên tng tài sn 46 Thang Long University Library [...]... lu n g lý lu n chung v phân tích tài chính trong doanh nghi p 2: Phân tích tình hình tài chính t i công ty TNHH Công ngh và Truy n thông Comtec : M t s gi i pháp nh m c i thi n tình hình tài chính c a Công ty TNHH Công ngh và Truy n thông Comtec Thang Long University Library 1.1 Khái ni m, m c tiêu và vai trò c a phân tích tài chính doanh nghi p 1.1.1 Khái ni m phân tích tài chính ct c hi u là s chia... tích tình hình tài chính trong doanh nghi p là m t vi c làm h t s c c n thi t Nh n th tài: tình hình tài chính Công ty TNHH Công ngh và Truy tài Khóa lu n t t nghi p c a mình 2 M lý lu n v phân tích tài chính trong doanh nghi p Hai là phân tích nh c tr ng tình hình tài chính c a Công ty TNHH Công ngh và Truy n t 2011 2013 xu t m t s gi i pháp nh m c i thi n tình hình tài chính thích h p cho công ty 3 Khóa... các i gian phân tích 20 Thang Long University Library 2.1 Gi i thi u chung v Công ty TNHH Công ngh và Truy n thông Comtec 2.1.1 Quá trình hình thành và phát tri n c a công ty Tên công ty: Công ty TNHH Công ngh và Truy n thông Comtec a ch : S 9, ngõ 91/45 Nguy Thành ph Hà N i, Vi t Nam Tel: 04 7734926 ng Láng H , Qu Mã s thu : 0100774014 Công ty TNHH Công ngh và Truy n thông Comtec c thành l p và ho t... c u, xem xét tình hình tài chính t i công ty TNHH Công ngh và Truy n thông Comtec n 2011 2013 Ph m vi nghiên c u: S d ng b ng s n xu t kinh doanh trong 3 i k toán và b ng báo cáo k t qu ho t 2011, 2012 và 2013 c a Công ty TNHH Công ngh và Truy n thông Comtec 4 u Khóa lu n s d ng ch y và k t lu n t công ty ng kê là các s li , c cung c p và th c tr ng tình hình ho l , ng c a 5 Ngoài m u và k t lu n khóa... ho "n m ch c các con s ", t c là s d ng các công c n h tr hi u rõ các s li u tài chính trong báo cáo Do s c a công tác phân tích tài chính nh m vào vi c ra quy khác là nh m d ng các công c v phân t ng nh, m t m c tiêu quan tr ng h p lý cho vi c d i ta s t phân tích báo cáo tài chính nh m c g a Công ty, d a trên phân tích tình hình tài chính trong quá kh và hi n t c tính t t nh t v kh 1 a nh ng s c... d c và d y ngh ; chuy n giao công ngh khoa h c k thu c công ngh sinh h c (ph c v trong nông nghi p và ý t ng và giáo d c); l b vi n thông; buôn bán và l t các thi t b quang h c và laser t và buôn bán thi t u b máy t ch c c a công ty u b máy t ch c công ty TNHH Công ngh và Truy n thông Comtec c t ch c theo mô hình tr c tuy n t ch c v cao nh c công ty cho n các phòng ban và nhân viên trong công ty 21... cách th c, th pháp, công th c, mô cs d cv nd nghiên c u các ch i quan h và s i c a chúng, t n ánh th c tr ng tài chính và hi u qu ho ng c a doanh nghi p Phân tích tài chính có nhi phân tích, c n d a vào lo i hình doanh nghi m s n xu t kinh doanh, ngu n tài li u, m c l a ch p Trong khóa lu g pháp ch y cs d phân tích tài chính có th c phân lo d ng ph bi n nh t trong phân tích tài chính nh m nghiên c... ng c a tài s ng n h n t s thanh toán ng n h n c là t t hay x u mà c n ph ng c a doanh nghi ck t n ng thông tin s d ng ng thông tin s d ng là y u t quan tr u quy nh ch t ng phân tích tài chính, b i m t khi thông tin s d ng không chính xác, không phù h p thì k t qu mà p i ch là hình th v y, thông tin s d ng trong phân tích tài chính là n n t ng c a phân tích tài chính và t i quan tr ng cho phân tích T... , k p th i và phù h p Thông tin ph c v cho phân tích tài chính có th phân lo i theo nhi u tiêu th c khác nhau Theo ph m vi và n i dung ph n ánh, thông tin s d ng trong phân tích tài chính bao g m hai 3 ngu n là thông tin t h th ng k toán và thông tin bên ngoài h th ng k toán [2, tr.206-207] 1.2.1 Thông tin t h th ng k toán Ngu n th n tin này ch y u bao g m các báo cáo tài chính và m t s tài li u s... công ty 21 u b máy t ch c công ty TNHH Công ngh và Truy n thông Comtec GIÁM c C c kinh doanh ng tr c Phòng thi t b n thông Phòng thi t b Phòng tài chính- K toán nt Phòng xu t-nh p kh u n- Phòng thi t b ng h c Phòng k thu t Phòng thi t b t ng hóa Phòng d án Phòng thi công (Ngu n: Phòng tài chính- K toán) u t ch c Công ty TNHH Công ngh và Truy n thông Comtec bao g m c, các phòng ban và 52 nhân viên thu c các . ánh giá tình hình tài chính thông qua công ty đi th - Công ty TNHH Công ngh và Truyn thông CTicom 52 2.3.2.1. Gii thiu chung v công ty đi th - Công ty TNHH Công ngh và Truyn thông. ca Công ty TNHH Công ngh và Truyn thông Comtec 25 2.1.5.1. Kt qu hot đng kinh doanh 25 2.1.5.2. Tình hình tài sn – ngun vn 27 2.2. Phân tích tình hình tài chính ti Công ty TNHH Công. ca Công ty TNHH Công ngh và Truyn thông Citicom 53 Bng 2.15. So sánh mt s ch tiêu sinh li gia Công ty TNHH Công ngh và Truyn thông Comtec và Công ty TNHH Công ngh và Truyn thông