Lập Dự Án Nhà Máy Gạch TuyNen

Lập và thẩm định dự án nhà máy gạch TuyNen

MỤC LỤC

DANH MỤC CÁC BẢNG 6

DANH MỤC HÌNH, BIỂU ĐỒ 7

DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT 7

LỜI NÓI ĐẦU 9

PHẦN I: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ LẬP DỰ ÁN ĐẦU TƯ 12

CHƯƠNG 1: KHÁI NIỆM CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ – DỰ ÁN ĐẦU TƯ 12

1.1 Lý luận chung về hoạt động đầu tư 12

1.1.1 Khái niệm hoạt động đầu tư 12

1.1.2 Đặc trưng cơ bản của hoạt động đầu tư 13

1.1.3 Mục đích của việc đầu tư 13

1.1.4 Nguồn vốn đầu tư 14

1.1.4.1 Khái niệm vốn đầu tư 14

1.1.4.2 Thành phần vốn đầu tư 14

1.1.4.3 Các nguồn huy động vốn đầu tư 15

1.2 Lý luận chung về dự án đầu tư 17

1.2.1 Dự án đầu tư 17

1.2.1.1 Khái niệm về dự án đầu tư 17

1.2.1.2 Sự cần thiết phải lập dự án 18

1.2.1.3 Phân loại dự án đầu tư 18

1.2.2 Lập dự án đầu tư 19

1.2.2.1 Lập dự án đầu tư 19

1.2.2.3 Những yêu cầu của dự án đầu tư 22

1.2.2.4 Các giai đoạn và nội dung các giai đoạn của dự án 23

1.2.2.5 Trình tự của quá trình lập dự án đầu tư 23

1.2.2.6 Phương pháp soạn thảo dự án đầu tư 24

CHƯƠNG 2: PHƯƠNG PHÁP LUẬN VỀ LẬP DỰ ÁN ĐẦU TƯ SẢN XUẤT KINH DOANH 27

2.1 Lập dự án đầu tư sản xuất kinh doanh 27

2.1.1 Sản phẩm và thị trường 27

2.1.1.1 Lựa chọn sản phẩm, dịch vụ của dự án 27

2.1.1.2 Phân tích thị trường 28

2.1.2 Giải pháp kỹ thuật và công nghệ 30

2.1.2.1 Hình thức đầu tư 30

2.1.2.2 Chọn công suất của nhà máy 30

2.1.2.3 Xác định nhu cầu các yếu tố đầu vào 31

2.1.2.4 Chọn khu vực địa điểm .32

2.1.2.5 Các giải pháp kiến trúc 32

2.1.2.6 Các giải pháp xây dựng nhà xưởng 33

2.1.2.7 Chọn công nghệ, thiết bị 34

2.1.3 Sơ đồ tổ chức bộ máy 35

2.1.3.1 Nguyên tắc bố trí 35

2.1.3.2 Dự kiến số lượng, chất lượng, lương của cán bộ, công nhân 35

2.1.3.3 Phương pháp tính số lượng công nhân trực tiếp 36

2.1.4 Tổng mức đầu tư 36

2.1.4.1 Khái niệm tổng mức đầu tư 36

2.1.4.2 Thành phần tổng mức đầu tư 37

2.1.4.3 Phương pháp lập tổng mức đầu tư 41

2.2 Nội dung phân tích đánh giá hiệu quả tài chính dự án đầu tư 46

2.2.1 Khái niệm 46

2.2.2 Nội dung 46

2.2.3 Ý nghĩa của việc phân tích hiệu quả tài chính đầu tư 47

2.2.4 Phương pháp phân tích 47

2.2.4.1 Chọn năm gốc để tính toán 47

2.2.4.2 Nhân tố thời gian trong phân tích đánh giá dự án đầu tư 47

2.2.4.3 Suất chiết khấu 48

2.2.4.4 Hiện giá thu hồi thuần (NPV) 49

2.2.4.5 Thời gian hoàn vốn (ThV) 50

2.2.4.6 Tỷ suất sinh lời nội bộ (IRR) 52

2.2.4.7 Tỷ lệ sinh lời B/C 54

2.2.5 Phân tích độ an toàn về mặt tài chính của dự án 55

2.2.5.1 Khái niệm 55

2.2.5.2 Đánh giá độ an toàn của dự án 56

2.2.5.3 Phân tích độ nhạy của dự án 56

2.2.5.4 Đánh giá khả năng trả nợ vay 58

2.2.6 Hiệu quả kinh tế - xã hội 58

2.2.6.1 Sự cần thiết của phân tích kinh tế - xã hội 58

2.2.6.2 Khái niệm 59

2.2.6.3 Đánh giá tác động môi trường 59

PHẦN II: LẬP DỰ ÁN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG NHÀ MÁY GẠCH TUYNEL LONG LƯƠNG II 61

CHƯƠNG 3: LẬP DỰ ÁN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG NHÀ MÁY GẠCH TUYNEL LONG LƯƠNG II – TỈNH BR-VT 61

3.1 Sự cần thiết phải đầu tư dự án và cơ sở pháp lý 61

3.1.1 Thông tin khái quát về dự án 61

3.1.1.1 Giới thiệu chung 61

3.1.1.2 Giới thiệu chủ đầu tư 61

3.1.1.3 Mục tiêu của dự án 62

3.1.1.4 Hình thức thực hiện 62

3.1.2 Sự cần thiết phải đầu tư 62

3.1.2.1 Nhu cầu của thị trường 62

3.1.2.2 Khả năng nội tại Công ty DIC Long Hương: 68

3.1.2.3 Môi trường đầu tư 69

3.1.3 Các cơ sở pháp lý của dự án 71

Tóm tắt sự cần thiết phải đầu tư dự án 72

3.2 Hình thức đầu tư – Công suất nhà máy – Các yêu cầu đáp ứng 73

3.2.1 Lựa chọn hình thức đầu tư và công suất nhà máy 73

3.2.1.1 Hình thức đầu tư 73

3.2.1.2 Công suất nhà máy 74

3.2.2 Giới thiệu công suất nhà máy và quy cách sản phẩm 75

3.2.2.1 Công suất 75

3.2.2.2 Quy cách sản phẩm 75

3.2.2.3 Chất lượng sản phẩm 75

3.2.3 Nhu cầu đầu vào và các giải pháp đảm bảo 77

3.2.2.3 Nguyên liệu sản xuất: 77

3.2.2.3 Nguyên liệu sử dụng ( đốt lò) 78

3.2.3.3 Cung cấp điện 79

3.2.3.4 Nhu cầu nước cho sản xuất và sinh hoạt 81

3.2.3.5 Thông tin, liên lạc 81

3.2.3.6 Phòng cháy chữa cháy và hệ thống thu lôi chống sét 82

3.2.3.7 Vận chuyển 82

3.3 Phương án, địa điểm xây dựng nhà máy 83

3.3.1 Lựa chọn phương án, địa điểm cụ thể xây dựng nhà máy 83

3.3.1.1 Tiêu chí lựa chọn địa điểm cụ thể 83

3.3.1.2 Lựa chọn khu vực địa điểm 84

3.3.2 Mô tả địa điểm xây dựng nhà máy 88

3.3.2.1 Vị trí 88

3.3.2.2 Đặc điểm địa hình 88

3.3.2.3 Điều kiện khí hậu thủy văn 88

3.4 Công nghệ sản xuất 90

3.4.1 Đặc điểm công nghệ sản xuất 90

3.4.2 Dây chuyền công nghệ sản xuất 90

3.4.3 Mô tả khái quát công nghệ sản xuất 92

3.4.3.1 Khai thác nguyên liệu 92

3.4.3.2 Chế biến- tạo hình 92

3.4.3.3 Phơi, sấy, nung: 93

3.4.3.4 Cân đối năng lực dây chuyền thiết bị công nghệ 94

3.4.4.1 Phòng thí nghiệm 95

3.4.4.2 Xưởng sửa chữa cơ khí, điện, mộc 95

3.4.5 Lựa chọn thiết bị công nghệ 95

3.4.6 Ưu thế cạnh tranh sản phẩm 99

3.4.6.1 Lợi thế đầu ra của sản phẩm 99

3.4.6.2 Lợi thế về vị trí Nhà máy 99

3.5 Tổ chức xây lắp và tổ chức quản lý, bố trí lao động 100

3.5.1 Đặc điểm mặt bằng xây dựng – Tổng mặt bằng 100

3.5.2 Giải pháp kiến trúc, kết cấu, xử lý nền móng 101

3.5.3 Cấp công trình – Các hạng mục công trình, kết cấu hạ tầng 104

3.5.4 Quản lý sản xuất và bố trí nhân lực 106

3.5.4.1 Sơ đồ tổ chức Nhà máy 106

3.5.4.2 Bố trí nhân sự 107

3.5.5 Tổ chức và tiến độ thực hiện dự án 107

3.5.5.1 Phương thức thực hiện 107

3.5.5.2 Thời gian thực hiện đầu tư 108

3.6 Lập tổng mức đầu tư - Phân tích hiệu quả tài chính dự án đầu tư nhà máy sản xuất gạch Tuynel Long Hương II 108

3.6.1 Tổng mức đầu tư 108

3.6.1.1 Những điều kiện xác định tổng mức đầu tư 108

3.6.1.2 Tổng mức đầu tư 110

3.6.2 Phân tích hiệu quả tài chính dự án đầu tư nhà máy sản xuất gạch Tuynel Long Hương II 125

3.6.2.1 Nguồn vốn dự án 125

3.6.2.2 Phương án kinh doanh 127

3.7 Hiệu quả kinh tế xã hội của dự án xây dựng nhà máy sản xuất gạch tuynel Long Hương II 150

3.7.1 Lợi ích về mặt xã hội 150

3.7.2 Lợi ích về mặt nhà nước 151

3.8 Đánh giá tác động môi trường 153

3.8.1 Yếu tố tác động tới môi trường 153

3.8.2 Biện pháp bảo vệ môi trường 153

KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 155

KẾT LUẬN 155

KIẾN NGHỊ 156

TÀI LIỆU THAM KHẢO 157

DANH MỤC CÁC BẢNG

Bảng 3.1 Dự báo công suất thiết kế và sản lượng vật liệu xây dựng đến năm

2020 Bảng 3.2 Dự báo nhu cầu gạch xây dựng Việt Nam và vùng Đông Nam Bộ,

đồng bằng sông Cửu Long Bảng 3.3 Thị phần của 03 nhà cung cấp chính

Bảng 3.4 Bảng cân đối năng lực sản xuất và nhu cầu tấm lợp đến 2020

Bảng 3.5 Tỷ lệ sản phẩm phân loại trong sản xuất

Bảng 3.6 Chỉ tiêu chất lượng nhà máy sản xuất

Bảng 3.7 Phân loại sản phẩm

Bảng 3.8 Công suất sản xuất của nhà máy

Bảng 3.9 Tổng hợp nhu cầu nguyên, nhiên, vật liệu, năng lương hàng năm

Bảng 3.10 Các phương án vị trí dự án

Bảng 3.11 Mức độ quan trọng của các yếu tố tác động đến việc lựa chọn phương

án vị trí Bảng 3.12 Đánh giá có trọng số các yếu tố tác động đến việc lựa chọn phương án

vị trí Bảng 3.13 Cân đối năng lực dây chuyền thiết bị

Bảng 3.14 Các phương án công nghệ dây chuyền của dự án

Bảng 3.15 Đánh giá các phương án công nghệ (có trọng số)

Bảng 3.16 Danh mục thiết bị công nghệ chính

Bảng 3.17 Quy mô kết cấu khu nhà sản xuất chính và phụ trợ

Bảng 3.18 Bảng khái toán phần xây dựng

Bảng 3.19 Bảng khái toán chi phần thiết bị, máy móc

Bảng 3.27a Tổng mức đầu tư có lãi vay

Bảng 3.27b Tổng mức đầu tư chưa có lãi vay

Bảng 3.28 Bảng cơ cấu vốn đầu tư

Bảng 3.29 Hệ số chiết khấu của dự án

Bảng 3.30a Bảng dự trù chi phí nguyên vật liệu tính cho 1000 sản phẩm

Bảng 3.30b Bảng dự trù chi phí nguyên vật liệu dự tính cho 1 năm

Bảng 3.31 Bảng dự trù chi phí nhân công tính cho 1 năm

Bảng 3.32 Bảng dự trù chi phí sản xuất chung

Bảng 3.33 Bảng dự trù chi phí bán hàng

Bảng 3.34 Bảng tổng hợp chi phí sản xuất kinh doanh

Bảng 3.35a Bảng dự trù sản lượng sản xuất và doanh thu tính cho 1 năm

Bảng 3.35b Bảng dự trù doanh thu và chi phí sản xuất tính theo các năm hoạt động Bảng 3.36 Chi phí khấu hao

Bảng 3.37 Bảng dự trù lợi nhuận của dự án

Bảng 3.38 Bảng ngân lưu của dự án theo quan điểm TIP

Bảng 3.39 Tổng hợp các chỉ tiêu của dự án theo quan điểm TIP

Bảng 3.40 Bảng ngân lưu của dự án theo quan điểm EPV

Bảng 3.41 Bảng đánh giá khả năng trả nợ vay

Bảng 3.42a Đánh giá độ nhạy NPV (tuyệt đối – theo TIP)

Bảng 3.42b Đánh giá độ nhạy NPV (tương đối – theo TIP)

Bảng 3.43a Đánh giá độ nhạy IRR (tuyệt đối – theo TIP)

Bảng 3.43b Đánh giá độ nhạy IRR (tương đối – theo TIP)

Bảng 3.44a Đánh giá độ nhạy NPV (tuyệt đối – theo EPV)

Bảng 3.44b Đánh giá độ nhạy NPV (tương đối – theo EPV)

Bảng 3.45a Đánh giá độ nhạy IRR (tuyệt đối – theo EPV)

Bảng 3.45b Đánh giá độ nhạy IRR (tương đối – theo EPV)

Bảng 3.46 Điểm hòa vốn của dự án

Bảng 3.47 Thuế và các khoản phải nộp ngân sách nhà nước

DANH MỤC HÌNH, BIỂU ĐỒ

Hình 3.1 Thị phần cung cấp sản phẩm gạch ngói xây dựng

Hình 3.2 Dây chuyền công nghệ

GTGT Giá trị gia tăng

IRR Tỉ suất hoàn vốn nội bộ (Internal Rate Of Return)

MARR Chi phí cơ hội của nhà đầu tư (Minimum Attractive Rate of Return) ODA Hỗ trợ phát triển chính thức (Official Development Assistance)

Thv Thời gian hoàn vốn

TNDN Thu nhập doanh nghiệp

UBND Ủy ban nhân dân

VLXD Vật liệu xây dựng

LỜI NÓI ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Trong giai đoạn hiện nay các doanh nghiệp đang phải đối mặt với khó khăn lớn nhất là chi phí sản xuất kinh doanh tăng cao (chủ yếu do chi phí nguyên nhiên vật liệu

và giá vốn cao) và khó khăn về thị trường tiêu thụ thu hẹp (do sức mua giảm mạnh), lượng hàng tồn kho lớn và tập trung chủ yếu ở một số ngành như bất động sản, xây dựng

và vật liệu xây dựng, công nghiệp chế biến, chế tạo, thương mại, vận tải kho bãi… Như vậy, đầu tư một dự án sản xuất vật liệu xây dựng mới hiện nay có vẻ là một phương án đầu tư không khả thi Tuy nhiên đối với một doanh nghiệp có chiến lược phát triển kinh doanh đúng đắn, đã lướt sóng thành công trong thời điểm kinh tế sụt giảm như Tổng Công ty Cổ phần Đầu tư Phát triển Xây dựng (DIC Corp) thì một dự án đầu tư xây mới dây chuyền sản xuất đang năm trong kế hoạch thực hiện của công ty trong năm 2012

Bằng việc chủ động dự báo, phân tích, lường trước những thuận lợi, khó khăn của nền kinh tế, DIC Corp đã đưa ra các chính sách hợp lý cho lĩnh vực sản xuất công nghiệp VLXD Cụ thể trong năm 2011, DIC Corp chủ trương tạm dừng đầu tư các dự án mới, chờ thời cơ thuận lợi sẽ tiếp tục tái đầu tư vào các dự án sản xuất gạch, ngói, đá, xi măng, bê tông, cũng như mua sắm thêm thiết bị chuyên dùng để tăng cường năng lực sản xuất Công ty đã tập trung vào khai thác, tăng công suất thiết bị, dây chuyền hiện có, nâng cao năng lực, công suất thiết kế Tăng cường chất lượng, thẩm mỹ sản phẩm; thực hiện tốt khâu tiêu thụ, để sản phẩm tồn kho ở mức thấp nhất Những tháng cuối năm

2012, nhận thấy kinh tế đất nước đang có những bước phục hồi, lượng gạch xây dựng trong địa bàn tỉnh được dự báo thiếu hụt trong thời gian sắp tới, đây chính là thời điểm thích hợp để công ty đầu tư xây dựng một nhà máy sản xuất mới, đón đầu cho nhu cầu gạch ngói của công ty và địa phương trong tương lai, khi các dự án xây dựng được khởi động lại

Dự án xây dựng nhà máy gạch Tuynel Long Hương II nhằm đáp ứng cho nhu cầu vật liệu xây dựng trên địa bàn, nhu cầu của Tổng công ty, tạo công ăn việc làm cho hàng trăm lao động, đồng thời là cơ hội để Công ty CP DIC Long Hương mở rộng quy mô,

nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh Để đảm bảo cho dự án hoàn toàn cần thiết khách quan và khả thi cần phải phân tích, tính toán các chi phí đầu vào của dự án, lựa chọn công suất và kế hoạch sản xuất thích hợp cho nhà máy và thông qua các phương pháp tính toán để xác định hiệu quả tài chính, mức độ khả thi của dự án và để làm cơ sở thực

hiện dự án, đáp ứng những kỳ vọng ban đầu của công ty

2 Mục đích nghiên cứu đề tài

Đề tài tập trung phân tích các số liệu của dự án, áp dụng các phương pháp tính toán, để thành lập và xây dựng một dự án hoàn chỉnh, xác định hiệu quả tài chính mang lại từ dự án nhà máy gạch Tuynel Long Hương II Đầu tư vào một nhà máy sản xuất trong thời điểm hiện tại liệu có thích hợp hay không? Phân tích những yếu tố chính đảm

bảo cho tính khả thi của dự án

3 Nội dung và phạm vi nghiên cứu

Đối tượng nghiên cứu: của luận văn là cách thức thiết lập dự án, tình toán hiệu quả tài chính của dự án đầu tư nhà máy sản xuất gạch Tuynel Long Hương II của công

ty DIC Long Hương Cách thức lựa chọn công suất, địa điểm nhà máy…xác định tổng mức đầu tư, dự báo doanh thu của dự án, khả năng huy động vốn và trả nợ, hiệu quả tài chính…

Phạm vi nghiên cứu: Luận văn được đặt trong trong bối cảnh ngành xây dựng đang trải qua một thời kỳ khó khăn, các dự án xây dựng đang dần được khởi động lại, các dự án đầu tư mới bị hạn chế cấp phép và việc việc tiếp cận nguồn vốn giá rẻ vẫn còn

hạn chế

4 Phương pháp nghiên cứu

Phương pháp thống kê, phân tích: Phân tích các số liệu kỹ thuật, tài chính của dự

án, được thu thập từ thông tin thực tế của công ty DIC Long Hương Thông qua nhu cầu vật liệu của công ty, thông số kỹ thuật dây chuyền sản xuất, các tiêu chuẩn đầu tư và xây dựng để làm căn cứ tính toán chi phí đầu tư dự án Sử dụng các công cụ tính toán hiệu quả tài chính để xác định thông số tài chính dự án mang lại

Phương pháp so sánh đối chiếu: Dự vào các thông số tài chính sau khi tính toán,

so sánh với các chỉ tiêu hiệu quả trong lý thuyết So sánh giữa hiệu quả của việc tự sản xuất nguyên vật liệu đầu vào với việc thu mua từ các nguồn cung cấp độc lập Đưa ra kết luận

Ngoài ra trong quá trình làm luận văn còn vận dụng phương pháp thống kê, thu

thập và phân tích số liệu để làm rõ những nội dung liên quan

5 Kết cấu luận văn

Ngoài các phần danh mục bảng biểu, từ viết tắt, tài liệu tham khảo…, thì bố cục nội dung chính của Luận văn gồm có 3 chương và phần kết luận, kiến nghị

Chương 1: Khái quát chung về hoạt động đầu tư – dự án đầu tư

Chương 2: Phương pháp luận về lập dự án đầu tư

Chương 3: Lập dự án đầu tư xây dựng Nhà máy gạch Tuynel Long Hương II Kết luận và kiến nghị

PHẦN I: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ LẬP DỰ ÁN ĐẦU TƯ

CHƯƠNG 1: KHÁI NIỆM CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG

ĐẦU TƯ – DỰ ÁN ĐẦU TƯ

1.1 Lý luận chung về hoạt động đầu tư

1.1.1 Khái niệm hoạt động đầu tư

Theo ngân hàng thế giới – Đầu tư là sự bỏ vốn trong một thời gian dài vào một lĩnh vực nhất định (như thăm dò, khai thác, sản xuất – kinh doanh, dịch vụ…nào đó) và đưa vốn vào hoạt động của doanh nghiệp tương lai trong nhiều chu kỳ kế tiếp nhằm thu hồi vốn và có lợi nhuận cho nhà đầu tư và lợi ích kinh tế - xã hội cho đất nước được đầu

tư

Theo luật đầu tư – Đầu tư là việc nhà đầu tư bỏ vốn bằng các loại tài sản hữu hình hoặc vô hình để hình thành tài sản tiến hành các hoạt động đầu tư theo quy định của Luật này và các quy định khác của pháp luật có liên quan

Như vậy, đầu tư là một hoạt động nhằm sử dụng các nguồn vốn, tài nguyên vào một mục đính nhất định nào đó trong một thời gian nhất định, nhằm đạt được lợi nhuận

và lợi ích kinh tế xã hội

 Khái niệm hoạt động đầu tư xây dựng cơ bản

Hoạt động đầu tư trong xây dựng cơ bản là hoạt động đầu tư được tiến hành bằng cách xây dựng các tài sản cố định

Quá trình đầu tư xây dựng cơ bản là toàn bộ hoạt động của chủ đầu tư từ khi bỏ vốn đến khi thu được kết quả từ việc tạo ra và đưa vào hoạt động các tài sản cố định Như vậy quá trình đầu tư xây dựng cơ bản chính là toàn bộ quá trình hoạt động để chuyển vốn đầu tư từ dạng tiền sang dạng tài sản phục vụ mục đích đầu tư, tạo ra các tài sản cố định có năng lực sản xuất hoặc phục vụ phù hợp với mục đính đầu tư Kết quả

của hoạt động đầu tư xây dựng cơ bản là các tài sản cố định được tạo ra dưới dạng vật chất

1.1.2 Đặc trưng cơ bản của hoạt động đầu tư

Là hoạt động bỏ vốn: chính là việc quyết định sử dụng các nguồn vốn khác nhau,

được biểu hiện dưới các dạng khác nhau Dù việc bỏ vốn đầu tư dưới dạng nào thì đều

có thể quy đổi về theo giá trị tiền tệ Vì vậy bỏ vốn đầu tư thường xuyên được xem xét

từ phương diện tài chính

Là hoạt động có tình chất lâu dài: hoạt động đầu tư luôn là hoạt động có tính

chất lâu dài, từ 2 năm trở lên và không quá 70 năm, cho nên mọi sự tính toán đều là dự tính, phải chịu những tác động nhất định của nhiều nhân tố khác nhau

Là hoạt động luôn phải cân nhắc giữa lợi ích trước mắt và lợi ích lâu dài: Đầu tư

là một sự hy sinh lợi ích trước mắt để đạt được lợi ích lâu dài trong tương lai Vì vậy chỉ quyết định đầu tư khi mà lợi ích trong tương lai phải lớn hơn lợi ích hiện tại hoặc tạm thời phải hy sinh lợi ích hiện tại Ngoài ra phải xác định lợi ích xã hội mà dự án mang lại

Là hoạt động mang nặng tính rủi ro: Bản chất của hoạt động đầu tư là làm cho

lợi ích trong tương lai phải lớn hơn lợi ích hiện tại, nhưng lại phải thực hiện trong một thời gian dài và chịu tác động của nhiều nhân tố khác nhau Vì vậy nhà đầu tư không thể tính hết và chính xác những sự thay đổi có thể xảy ra trong quá trình thực hiện đầu tư so với dự tính ban đầu Do vậy việc chấp nhận rủi ro trong hoạt động đầu tư là điều không thể tránh khỏi của các nhà đầu tư

1.1.3 Mục đích của việc đầu tư

Mục đích của đầu tư thể hiện mục đích của chủ đầu tư; xét về mặt ích lợi thì mục đích của việc đầu tư thể hiện trên các mặt sau:

- Lợi ích kinh tế xã hội

- Lợi ích chính trị - xã hội

- Lợi ích trực tiếp, lợi ích gián tiếp, lợi ích trong ngành, lợi ích ngoài ngành

- Lợi ích trước mắt, lợi ích lâu dài

Nếu chủ đầu tư là tư nhân, hoặc tổ chức sản xuất kinh doanh thì mục đích đầu tư

là lợi ích kinh tế là chính Còn nếu chủ đầu tư là Nhà nước thì mục đích đầu tư thường là nhằm mang lại lợi ích kinh tế - xã hội

1.1.4 Nguồn vốn đầu tư

1.1.4.1 Khái niệm vốn đầu tư

Vốn đầu tư là toàn bộ chi phí dự kiến cho quá trình đầu tư nhằm đạt được mục đích đầu tư để đưa dự án vào khai thác sử dụng theo yêu cầu của dự án

Hiệu quả vốn đầu tư là kết quả của việc so sánh giữa kết quả đầu ra và chi phí đầu vào của quá trình đầu tư

Hiệu quả vốn đầu tư được thể hiệu ở nhiều mặt : chính trị, kinh tế, môi trường, xã hội…khi đưa dự án vào khai thác, sử dụng theo yêu cầu

1.1.4.2 Thành phần vốn đầu tư

Nội dung của 3 bộ phận cấu thành nên vốn đầu tư phát triển toàn xã hội:

Vốn đầu tư cơ bản là vốn đầu tư để tạo ra tài sản cố định Nó bao gồm đầu tư xây dựng cơ bản và chi phí cho sửa chữa lớn tài sản cố định

Về nội dung chỉ tiêu vốn đầu tư xây dựng cơ bản và chi phí cho sửa chữa lớn tài sản cố định bao gồm:

- Chi phí cho việc thăm dò Khảo sát và quy hoạch xây dựng chuẩn bị cho việc đầu

Vốn đầu tư xây dựng cơ bản là một bộ phận của vốn đầu tư cơ bản được sử dụng

để xây dựng cơ sở vật chất như đã nêu trên

Vốn lưu động bổ sung vào gồm những khoản đầu tư làm tăng thêm tài sản lưu động trong kỳ nghiên cứu của toàn xã hội

Vốn đầu tư phát triển khác bao gồm tất cả các khoản đầu tư của xã hội nhằm tăng năng lực phát triển của xã hội Sự phát triển của xã hội ngoài yếu tố làm tăng tài sản cố định, tài sản lưu động cần phải làm tăng nguồn lực khác như: nâng cao dân trí; hoàn thiện môi trường xã hội; cải thiện môi trường sinh thái; hỗ trợ các chương trình phòng chống tệ nạn xã hội và các chương trình phát triển khác Như vậy, nội dung của “ vốn đầu tư phát triển khác” rất phong phú Nó bao gồm tất cả các khoản đầu tư tăng thêm cho:

- Chi phí cho công việc thăm dò, khảo sát, thiết kế quy hoạch nghành, quy hoạch vùng, lãnh thổ;

- Chi phí cho việc triển khai thực hiện các chương trình, mục tiêu quốc gia nhằm nâng cao sức khỏe cộng động: chương trình tiêm chủng mở rộng; chương trình nước sạch nông thôn, chương trình phòng chống và thanh toán bệnh phong, bệnh lao, chương trình sử dụng muối I ốt,…

- Chi phí cho việc thực hiện bảo vệ môi trường

- Chi phí cho việc thực hiện các chương trình phổ cập giáo dục

- Chi phí cho việc thực hiện các chương trình nghiên cứu, triển khai, đào tạo và bồi dưỡng nguồn nhân lực

- Chi phí cho việc thực hiện các chương trình liên quan đến kế hoạch hóa gia đình

- Chi phí cho việc thực hiện các chương trình xóa đói giảm nghèo, chương trình 135…

1.1.4.3 Các nguồn huy động vốn đầu tư

a) Vốn trong nước

+ Định nghĩa:

Vốn trong nước là nguồn vốn hình thành từ nguồn tích lũy nội bộ của nền kinh tế quốc dân

- Vốn tín dụng do nhà nước bảo lãnh, vốn tín dụng đầu tư phát triển của nhà nước

- Vốn đầu tư phát triển của doanh nghiệp nhà nước

+ Các thành phần vốn nước ngoài

- Vốn thuộc các khoản vay nước ngoài của Chính phủ và các nguồn viện trợ quốc

tế dành cho đầu tư phát triển (kể cả vốn hỗ trợ phát triển chính thức ODA)

- Vốn đầu tư trực tiếp nước ngoài FDI (Foreign Direct Investment)

- Vốn đầu tư của cơ quan ngoại giao, tổ chức quốc tế và cơ quan nước ngoài khác đầu tư xây dựng trên đất Việt Nam

- Vốn vay nước ngoài do nhà nước bảo lãnh đối với doanh nghiệp nhà nước

1.2 Lý luận chung về dự án đầu tư

1.2.1 Dự án đầu tư

1.2.1.1 Khái niệm về dự án đầu tư

Dự án đầu tư là một tập hợp những đề xuất về việc bỏ vốn để tạo mới, mở rộng hoặc cải tạo những đối tượng nhất định nhằm đạt được sự tăng trưởng về khối lượng, cải tiến hoặc nâng cao chất lượng của sản phẩm hay dịch vụ nào đó trong một khoảng thời gian xác định

Những đề xuất cho tương lai nhằm giải quyết các vấn đề quan trọng của dự án là :

- Lựa chọn sản phẩm dịch vụ, phân tích thị trường

- Lựa chọn công suất của dự án, xác định chương trình sản xuất kinh doanh

- Lựa chọn công nghệ thiết bị

- Lựa chọn khu vực, địa điểm cụ thể

- Lựa chọn hình thức đầu tư, tổ chức quản trị thực hiện dự án

- Phân tích đánh giá hiệu qủa đầu tư, an toàn đầu tư

Để có những đề xuất đúng đắn, phải xem xét các yếu tố sau :

- Đầu vào : là tài nguyên hoặc các nguồn nhân lực

- Đầu ra : gồm các sản phẩm cụ thể, sản phẩm trừu tượng

- Hoạch định : cần nêu ra được các phương án khả năng, phân tích tính toán, so sánh và chọn lựa phương án tối ưu nhất

- Luật pháp : Tất cả các đề xuất được đưa ra đều phải phù hợp với luật pháp hiện hành

- Thời hạn đầu tư : Thời hạn đầu tư do chủ đầu tư kiến nghị và được xét duyệt và

dự án phải được hoàn thành trong thời hạn đầu tư

1.2.1.2 Sự cần thiết phải lập dự án

a) Xét về mặt pháp lý:

Lập dự án đầu tư là cơ sở để các cơ quan quản lý nhà nước về đầu tư thẩm định

để ra quyết định đầu tư, quyết định tài trợ cho các dự án đó

Đối với chủ đầu tư thì dự án đầu tư được phê duyệt là tài liệu pháp lý để xin phép đầu tư và giấy phép hoạt động, xin phép nhập khẩu vật tư, thiết bị, xin vay vốn…

b) Xét về mặt nội dung:

Lập dự án đầu tư là việc tính toán trước một cách toàn diện những giải pháp kinh

tế – kỹ thuật về kế hoạch bỏ vốn, huy động vốn, kỹ thuật triển khai đầu tư … nhằm đạt được mục đích đầu tư của chủ đầu tư

1.2.1.3 Phân loại dự án đầu tư

a) Phân loại theo nguồn vốn và về mặt pháp lý

- Dự án sử dụng vốn ngân sách nhà nước

- Dự án sử dụng vốn tín dụng do nhà nước bảo lãnh vốn tín dụng đầu tư phát

triển của nhà nước

- Dự án sử dụng vốn đầu tư phát triển của doanh nghiệp nhà nước

- Dự án sử dụng vốn khác bao gồm cả vốn tư nhân hoặc sử dụng hỗn hợp nhiều nguồn vốn

b) Phân loại theo tính chất và quy mô dự án

- Dự án quan trọng quốc gia do Quốc hội thông qua chủ trương và cho phép đầu

tư

- Các dự án còn lại được phân thành 3 nhóm: A , B, C theo quy định tại phụ lục 1 Nghị định số 112/2009/NĐ – CP ngày 14/12/2009 của Chính Phủ

1.2.2 Lập dự án đầu tư

1.2.2.1 Lập dự án đầu tư

Khi đầu tư xây dựng công trình, chủ đầu tư phải tổ chức lập dự án để làm rõ sự cần thiết phải đầu tư và hiệu qủa đầu tư xây dựng công trình, trừ những trường hợp sau:

- Công trình xây dựng cho mục đích tôn giáo

- Công trình cải tạo, sửa chữa, nâng cấp, xây dựng mới trụ sở cơ quan có tổng mức đầu tư dưới 15 tỷ đồng (không bao gồm cả tiền sử dụng đất)

- Các công trình xây dựng là nhà ở riêng lẻ của dân quy định tại khoản 5 điều

35 của Luật Xây Dựng

Do tính chất phức tạp và đầy tính rủi ro của hoạt động đầu tư, cho nên khi lập dự

án đầu tư phải tính toán, cân nhắc để đưa ra các giải pháp có tính khả thi cao về tất cả các mặt: tài chính, kỹ thuật, công nghệ, thị trường… đảm bảo khi đưa dự án vào khai thác đạt được mục tiêu của chủ đầu tư và phù hợp với yêu cầu phát triển kinh tế - xã hội chung của cả nước, của ngành hoặc của địa phương, vùng lãnh thổ Vì vậy khi lập dự án đầu tư cần phải đảm bảo một số yêu cầu cơ bản:

- Tuân thủ theo quy định của pháp luật, tiêu chuẩn, quy phạm, quy định của các

cơ quan quản lý Nhà nước, tiêu chuẩn và thông lệ quốc tế

- Đảm bảo độ tin cậy và tính chính xác cần thiết của các thông số phản ánh các yếu tố kinh tế kỹ thuật trong quá trình tính toán lập dự án trong từng giai đoạn đầu tư

Đánh giá được tính khả thi của dự án trên cơ sở các chỉ tiêu tài chính, kinh tế

-xã hội Từ đó phân tích, so sánh, lựa chọn phương án có tính khả thi tốt nhất

1.2.2.2 Một số nội dung chính của dự án đầu tư

a) Xác định sự cần thiết và quy mô đầu tư

Xác định quy mô đầu tư là bước rất quan trọng có ảnh hưởng tới tất cả các nội dung trong giai đoạn chuẩn bị đầu tư Quy mô dự án được thực hiện bằng các đơn vị đo khác nhau tùy thuộc vào loại hình và tính chất của dự án đầu tư, chẳng hạn: Công suất

sản xuất sản phẩm, năng lực phục vụ; Diện tích đất đai, mặt nước; Phạm vi của dự án, khu vực ảnh hưởng

Đối với dự án sản xuất kinh doanh, cung ứng dịch vụ thì yếu tố thị trường là điều kiện quyết định quy mô dự án Xác định nhu cầu thị trường hay nhu cầu phục vụ của dự

án lại phụ thuộc vào sự đúng đắn và dự chuẩn xác của dự báo phát triển nhu cầu dài hạn

b) Xác định địa điểm của dự án

Xác định địa điểm của dự án được nghiên cứu, lựa chọn theo từng giai đoạn lập

dự án

Việc xác định khu vực địa điểm phải đảm bảo các yêu cầu như: Phải phù hợp với chiến lược phát triển và quy hoạch tổng thể phát triển của ngành, vùng hoặc địa phương; phải có các điều kiện tự nhiên, điều kiện kinh tế đáp ứng được yêu cầu công nghệ và kỹ thuật của dự án; Đảm bảo hiệu quả tổng thể về mặt tài chính, kinh tế, xã hội và an ninh quốc phòng

c) Nghiên cứu đề xuất các giải pháp công nghệ, kỹ thuật

Lựa chọn các biện pháp kỹ thuật tốt là yếu tố cơ bản để bảo đảm hiệu quả đầu tư của công trình Các giải pháp kỹ thuật nêu trên phải lựa chọn trên cơ sở đưa ra các phương án và phân tích , so sánh về các mặt kỹ thuật, kinh tế tài chính… để lựa chọn

d) Xác định nhu cầu vốn đầu tư và nguồn vốn

Xác định đúng và đủ nhu cầu kinh phí để thực hiện dự án là điều kiện cơ bản để đảm bảo thực hiện thành công dự án Nhu cầu chi phí để thực hiện dự án phải tính tới các điều kiện thực tế thực hiện dự án, đảm bảo phát huy tối đa sức mạnh nội lực ,sự tham gia của dân trong đóng góp nguồn lực để thực hiện dự án

Đối với hạng mục đầu tư thuộc dự án, căn cứ để xác định nhu cầu vốn đầu tư là thiết kế sơ bộ và các điều kiện thực hiện xây dựng, các chỉ tiêu kinh tế kỹ thuật và kinh nghiệm thực tế của địa phương Để xác định nhu cầu vốn đầu tư cần phải xác định 2 yếu tố: thành phần và khối lượng công việc và mức chi phí cho từng loại công việc

e) Kế hoạch khai thác vận hành dự án

Kế hoạch khai thác vận hành dự án nhằm đảm bảo cho việc khai thác dử dụng công trình đầu tư có hiệu quả, kế hoạch này phải phản ánh các yếu tố vận hành của dự

án trong quá trình sử dụng công trình

Kế hoạch hoạt động cần nêu trong các yếu tố liên quan đến việc xác định lợi ích

và chi phí trong quá trình vận hành công trình Kế hoạch hoạt động là cơ sở để tính toán lợi ích thu được từ việc khai thác, vận hành công trình cũng như các chi phí cần thiết cho quá trình này

g) Đánh giá tác động môi trường

Báo cáo nội dung dự án phải có phần đánh giá tác động môi trường Tùy giai đoạn nghiên cứu mà mức độ nghiên cứu và đánh giá về tác động môi trường khác nhau, tuy nhiên phải thực hiện những vấn đề cơ bản sau: Tác động của dự án đến môi trường; Biện pháp giảm thiểu hay khắc phục ảnh hưởng của dự án đến môi trường

h) Phân tích đánh giá hiệu quả dự án

Đánh giá hiệu quả dự án trên tất cả các phương diện: tài chính, kinh tế, xã hội

i) Kết luận, kiến nghị

Nêu những kết luận chung về tính khả thi của dự án, trong đó nêu rõ những vấn

đề đã được khẳng định, những vấn đề còn cần hoàn thiện thêm trong quá trình triển khai

dự án

Nêu các kiến nghị cần thiết đối với các cơ quan quản lý Nhà nước hoặc người có thẩm quyền về những vấn đề có liên quan tới việc thực hiện đầu tư, quá trình vận hành

để đảm bảo tính khả thi của dự án

1.2.2.3 Những yêu cầu của dự án đầu tư

Để một dự án có sức thuyết phục, khách quan, có tính khả thi cao đòi hỏi phải đảm bảo các yêu cầu sau:

Về số liệu thông tin phải đảm bảo tính trung thực khách quan

Phương pháp tính toán phải đảm bảo tính chính xác, đảm bảo tính chất có thể so sánh được giữa những chỉ tiêu cần so sánh

Phương pháp lý giải phải hợp lý, logic, chặt chẽ giữa các nội dung riêng lẻ của dự

án

 Tính khả thi:

Dự án đầu tư có tính khả thi nghĩa là dự án đầu tư phải có khả năng ứng dụng và khai triển trong thực tế, vì vậy muốn đảm bảo yêu cầu tính khả thi thì dự án đầu tư phải phản ánh đúng môi trường đầu tư, tức là phải được xác định đúng trong những hoàn cảnh và điều kiện cụ thể về môi trường, mặt bằng, vốn…

 Tính hiệu quả:

Được phàn ánh thông qua các chỉ tiêu hiệu quả kinh tế, các chỉ tiêu thể hiện tính khả thi về mặt tài chính và các chỉ tiêu nói lên tính hiệu quả KT-XH mà dự án đem lại

Thông thường các dự án đảm bảo tính khoa học và tính khả thi thì sẽ đảm bảo tính hiệu quả kinh tế

1.2.2.4 Các giai đoạn và nội dung các giai đoạn của dự án

Các dự án đầu tư đều khác nhau về nội dung, quy mô và tính chất nhưng đều trải qua các giai đoạn sau:

- Giai đọan chuẩn bị đầu tư

- Giai đọan thực hiện đầu tư

- Giai đọan khai thác vận hành dự án

Nội dung các giai đoạn của mỗi dự án đầu tư không giống nhau, các bước công việc được tiến hành như sau:

- Nội dung giai đoạn chuẩn bị đầu tư

 Nghiên cứu cơ hội chuẩn bị đầu tư để hình thành dự án

 Điều tra khảo sát và dự kiến chọn địa điểm xây dựng

 Lập và thẩm định dự án đầu tư

 Quyết định đầu tư, làm các công việc chuẩn bị triển khai dự án

- Nội dung giai đoạn thực hiện dự án

 Đàm phán ký kết hợp đồng

 Thiết kế và thẩm định thiết kế

 Thi công xây dựng và giám sát thi công

 Kết thúc xây dựng, bàn giao sử dựng

- Nội dung giai đoạn khai thác vận hành dự án

 Khai thác vận hành công trình đến khi dự án chấm dứt hoạt động

1.2.2.5 Trình tự của quá trình lập dự án đầu tư

Trình tự : Quá trình lập dự án đầu tư trải qua ba giai đoạn nghiên cứu như sau:

- Nghiên cứu cơ hội đầu tư để xác định sự cần thiết phải đầu tư và hình thành dự

án (giai đoạn này áp dụng cho tất cả các dự án)

- Đối với dự án có quy mô nhỏ, yêu cầu kỹ thật giản đơn thì chỉ cần lập Báo cáo kinh tế - kỹ thuật

- Đối với dự án quan trọng quốc gia, chủ đầu tư phải lập Báo cáo đầu tư xây dựng công trình trình Quốc hội xem xét, quyết định chủ trương đầu tư

- Khi đầu tư xây dựng công trình, chủ đầu tư phải tổ chức lập Dự án đầu tư và trình người quyết định đầu tư thẩm định, phê duyệt

1.2.2.6 Phương pháp soạn thảo dự án đầu tư

 Nghiên cứu cơ hội đầu tư

Là tìm kiếm những điều kiện để đầu tư thuận lợi, phù hợp với khả năng mong muốn đầu tư của chủ đầu tư, các kết quả và hiệu quả đạt được nếu tiến hành đầu tư

Do đó nhà đầu tư phải hiểu, nắm bắt vận dụng các chính sách của nhà nước, các quy hoạch và chương trình phát triển tại nơi dự kiến đầu tư Xem xét các nguồn tài nguyên và sản phẩm sẽ được đưa ra thị trường có đáp ứng theo nhu cầu, đồng thời đảm bảo lợi ích đối với chủ đầu tư và nhà nước Qua đó đánh giá khả năng của chủ đầu tư về vốn, trình độ kỹ thuật, trình độ quản lý dự án …

 Lập báo cáo kinh tế kỹ thuật

Khi đầu tư xây dựng công trình sau đây, chủ đầu tư không phải lập dự án đầu tư xây dựng công trình mà chỉ lập Báo cáo kinh tế - kỹ thuật xây dựng công trình để trình người quyết định đầu tư phê duyệt:

- Công trình xây dựng cho mục đích tôn giáo

- Các công trình xây dựng mới, cải tạo, sửa chữa, nâng cấp có tổng mức đầu

tư dưới 15 tỷ (không bao gồm tiền sử dụng đất)

Nội dung:

- Căn cứ pháp lý và sự cần thiết đầu tư

- Tên dự án và hình thức đầu tư

- Chủ đầu tư

- Địa điểm và mặt bằng

- Khối lượng công việc

- Vốn đầu tư và nguồn vốn

- Thời gian khởi công và hòan thành

 Lập Báo cáo đầu tư xây dựng công trình

Đối với dự án quan trọng quốc gia, chủ đầu tư phải lập Báo cáo đầu tư xây dựng công trình trình Quốc hội xem xét, quyết định chủ trương đầu tư Đối với dự án khác, chủ đầu tư không phải lập Báo cáo đầu tư

Nội dung

- Sự cần thiết phải đầu tư xây dựng công trình, các thuận lợi, khó khăn

- Dự khiến quy mô đầu tư: công suất, diện tích xây dựng…

- Phân tích, lựa chọn sơ bộ về công nghệ, thông số kỹ thuật; các điều kiện cung cấp vật tư thiết bị, nguyên vật liệu, cơ sở hạ tầng…

- Hình thức đầu tư, xác định sơ bộ tổng mức đầu tư, thời hạn thực hiện dự án, phương án huy động vốn theo tiến độ, hiệu quả kinh tế - xã hội của dự án và phân

kỳ đầu tư nếu có

 Nghiên cứu lập dự án xây dựng công trình

Đây là bước cuối cùng trong việc sọan thảo dự án đầu tư, đòi hỏi nghiên cứu một cách tòan diện, sâu sắc, triệt để và cụ thể trên các mặt : pháp lý, thị trường, kỹ thuật, quản trị, tài chính và kinh tế xã hội nhằm kết luận lần cuối cơ hội đầu tư là khả thi

Nội dung của dự án đầu tư xây dựng công trình

- Những căn cứ, xác định sự cần thiết đầu tư

- Lựa chọn quy mô, hình thức đầu tư

- Chương trình sản xuất và các yêu cầu đáp ứng

- Các phương án vị trí, địa điểm xây dựng công trình

- Phân tích lựa chọn phương án kỹ thuật, công nghệ

- Phân tích phương án xây dựng và tổ chức thi công xây lắp

- Các giải pháp về tổ chức khai thác dự án và sử dụng lao động

- Phân tích kinh tế tài chính

- Phân tích xã hội môi trường và các khía cạnh khác của dự án

- Biện pháp tổ chức triển khai dự án

- Kết luận, kiến nghị

CHƯƠNG 2: PHƯƠNG PHÁP LUẬN VỀ LẬP DỰ ÁN

ĐẦU TƯ SẢN XUẤT KINH DOANH 2.1 Lập dự án đầu tư sản xuất kinh doanh

2.1.1 Sản phẩm và thị trường

2.1.1.1 Lựa chọn sản phẩm, dịch vụ của dự án

a) Phân tích định tính:

Lựa chọn sản phẩm, dịch vụ là một vấn đề quan trọng và phức tạp Do đó cần tiến hành phân tích cẩn thận theo hai quá trình: phân tích định tính và phân tích định lượng

Phân tích định tính cần xem xét đến các yếu tố:

- Mức độ phù hợp của sản phẩm với chủ chương, chính sách, kế hoạch phát triển của Nhà nước, địa phương…

- Xem xét sản phẩm chọn hiện tại nằm trong giai đoạn nào của chu kỳ đời sống của

sản phẩm đó

- Sở trường của doanh nghiệp

- Khả năng đảm bảo các nguồn lực: vốn, nguyên vật liệu, kỹ thuật, con người, khả năng quản trị, điều hành

b) Phân tích định lượng

Đối với một dự án đơn giản, qua phân tích định tính ta đã có thể chọn được sản phẩm cho dự án, nếu không thể chọn sản phẩm nào, ta cần tiến hành phân tích định lượng để đưa ra quyết định cuối cùng

Lúc này ta cần suy nghĩ giải quyết bài toán này:

- Liệt kê các phương án khả năng về sản phẩm

- Dự kiến các trạng thái thị trường có thể xảy ra

- Xác định thu chi, lời, lỗ…

- Xác định xác suất xảy ra các trạng thái thị trường

- Giải bài toán

Nghiên cứu khu vực thị trường cần nêu rõ các đặc điểm của từng khu vực, trên cơ

sở đó ta mới dự kiến được nhu cầu của từng vùng, phương thức tổ chức phân phối, bán hàng, thông tin liên lạc và các loại chi phí liên quan

b) Phân tích bạn hàng

Một trong những biện pháp thực tế và hữu hiệu là phân tích bạn hàng Một dự án

sẽ có tính khả thi cao nếu đã có sãn một số bạn hàng, hơn nữa qua trao đổi, đàm phám sẽ

có khả năng có thêm bạn hàng mới

Dựa vào nhu cầu của bạn hàng ta đã có thể xác định được con số tối thiểu về nhu cầu thị trường trong tương lai

c) Xác định cung – cầu hiện tại

Để xác định cung – cầu hiện tại ta cần điều tra thị trường thu nhập dữ liệu, sưu tầm các số liệu thống kê về cầu cũng như về cung của cùng loại sản phẩm

d) Dự báo cung cầu tương lai

Các loại dự báo được sử dụng: dự báo nhu cầu, dự báo dài hạn, dự báo trực tiếp,

dự báo gián tiếp

e) Xác định khoảng trống Δ về nhu cầu chưa được thỏa mãn trên thị trường năm tính toán

(2.1) t: là năm tính toán

Nếu ∆t > 0 chứng tỏ năm t thị trường đang cần loại sản phẩm của dự án ∆t càng lớn, sự cần thiết càng cao

Nếu ∆t < 0 rõ ràng thị trường không cần đến sản phẩm của dự án nữa, những doanh nghiệp khác cung cấp đã đủ hoặc thừa rồi Lúc này dự án không cần thiết hoặc tại năm t dự án là chưa cần thiết xét trên quan điểm thị trường

f) Xác định thị phần của dự án năm tính toán

Sau khi dự báo được cung, cầu tương lai, xác định được ∆t là khoảng trống nhu cầu trên thị trường, khả năng về vốn, khả năng có được các thiết bị công nghệ thích hợp,

dự kiến sản lượng năm tính toán để xác định thị phần của dự án theo công thức

Trong đó:

TPDAt – thị phần của dự án tại năm tính toán t, tính bằng %

SLt – sản lượng của dự án tại năm t

XKt – khối lượng xuất khẩu của dự án tại năm t

DRTCt – dự báo tổng cầu của thị trường tại năm t

g) Xác định giá bán của sản phẩm

- Đối với các sản phẩm thông thường ta có thể dùng phương pháp thông thường để xác định giá bán, bằng cách xác định giá thành sản phẩm, dự kiến một tỷ lệ lãi thích hợp, cân đối với giá các mặt hàng tương tự, cùng chức năng đang được bán trên thị trường, có xét đến cạnh tranh, xét đến khả năng chi trả của người tiêu dùng…

- Đối với các sản phẩm đặc biệt thì ta cần chú ý đến khía cạnh đặc biệt của nó để xác định giá bán

- Đối với sản phẩm không thể dự trữ (vận tải…) cần xét đến cự ly cạnh tranh và giá cạnh tranh

2.1.2 Giải pháp kỹ thuật và công nghệ

2.1.2.1 Hình thức đầu tư

a) Chọn loại hình đầu tư: Đối với các loại sản phẩm hoàn toàn mới thì thông

thường phải đầu tư mới, ít khi tận dụng được các cơ sở hiện có, trừ phần hạ tầng

b) Chọn loại hình doanh nghiệp: Căn cứ vào luật pháp hiện hành, dựa trên những

điều kiện cụ thể và xu hướng phát triển của các loại hình doanh nghiệp ở nước ta

để lựa chọn loại hình thích hợp cho việc thực hiện dự án

2.1.2.2 Chọn công suất của nhà máy

a) Các loại công suất:

Công suất dự án được tính như sau:

Công suất dự án = Công suất của dây chuyền hoặc X Số giờ làm (2.3)

(sản phẩm/năm) của máy chính (sản phẩm/h) việc/ năm

Vì công suất của dây chuyền công nghệ (hoặc của máy chính) là một đại lượng vật lý thuộc về tính năng của máy được xác định khi thiết kế máy và được chỉ rõ trông catalogues của máy nên ta có thể xem như không thay đổi Tùy theo sự thay đổi về số giờ làm việc trong một năm mà ta có các loại công suất của dự án khác nhau như sau:

- Công suất lý thuyết: là công suất lớn nhất mà dự án có thể đạt đến trong các điều

kiện sản xuất lý thuyết: máy móc thiết bị chạy suốt 24h/ngày và 365 ngày/ năm

- Công suất thiết kế: là công suất mà dự án có thể thực hiện được trong điều kiện sản

xuất bình thường

- Công suất thực tế: Công suất thiết kế đã mang tính thực tế hơn công suất lý thuyết,

nhưng vẫn rất khó đạt được vì trong thực tế sản xuất khó đảm bảo được các điều kiện sản xuất bình thường mà hay xảy ra các trục trặc kỹ thuật, tổ chức, cung cấp đầu vào

- Công suất tối thiểu (công suất hòa vốn): Là công suất tương ứng với điểm hòa vốn

lý thuyết Ta không thể lựa chọn công suất hòa vốn vì làm như vậy dự án sẽ bị lỗ Công suất tối thiểu còn gọi là công suất sàn

b) Chọn công suất của dự án

Công suất của dự án được lựa chọn theo công suất thực tế, không nhỏ thua công suất hòa vốn Từ đó ta suy ra công suất thiết kế yêu cầu đối với máy móc thiết bị chủ yếu

Công suất của dự án được lựa chọn lớn hay nhỏ, tùy theo các yếu tố sau đây:

- Mức độ yêu cầu của thị trường hiện tại và tương lai đối với các loại sản phẩm của dự

án

- Khả năng chiếm lĩnh thị trường

- Khả năng cung cấp các yếu tố đầu vào và nhất là đối với các loại nguyên vật liệu phải nhập khẩu

- Khả năng mua các thiết bị có công suất phù hợp

- Năng lực về tổ chức điều hành sản xuất

- Khả năng về vốn đầu tư

2.1.2.3 Xác định nhu cầu các yếu tố đầu vào

a) Nguyên vật liệu

- Phân loại: Trong dự án cần làm rõ nguyên vật liệu chính, phụ, bán thành phẩm bao

bì đóng gói

- Đặc tính và chất lượng: phải phù hợp với chất lượng sản phẩm của dự án Đánh giá

khả năng cung cấp cần phải xét cả khả năng hiện tại và phát triển trong tương lai Đối với nguyên vật liệu cần chú trọng khai thác các nguồn trong nước thường là rẻ hơn, đỡ phiền hà hơn nhập khẩu và tiết kiệm được ngoại tệ, đồng thời hỗ trợ thêm cho các ngành khác cùng phát triển

- Số lượng yêu cầu và chi phí: Số lượng nguyên vật liệu hàng năm tỷ lệ thuận với số

lượng sản phẩm sản xuất hàng năm của dự án, có xét đến các tỷ lệ hao hụt do vận chuyển lưu kho lưu bãi Tỷ lệ nay được quy định đối với từng phương thức vận chuyển

b) Nhiên liệu, điện, nước, khí

Dựa vào định mức tiêu hao nhiêu liệu, điện, nước, khí cho một sản phẩm ta tính được nhu cầu hàng năm cho các loại đầu vào này

2.1.2.4 Chọn khu vực địa điểm

a) Nguyên tắc chung

Quyết định về địa điểm là một quyết định có tầm quan trọng chiến lược Địa điểm tác động lâu dài đến hoạt động và lợi ích của doanh nghiệp, đồng thời ảnh hưởng lâu dài tới cư dân quanh vùng

Theo kinh nghiệm, chọn được một địa điểm phù hợp, có thể giảm được chi phí giá thành sản phẩm xuống hơn 100% Nếu địa điểm không tốt sẽ gây nhiều bất lợi ngay

- Không gây ô nhiễm môi trường

- Trong mọi trường hợp, phải được sự nhất trí các chính quyền địa phương

b) Chọn địa điểm cụ thể

Địa điểm cụ thể là vị trí địa lý cụ thể để xây dựng công trình Việc chọn địa điểm

cụ thể quan trọng ở chỗ nó ảnh hưởng trực tiếp đến kinh phí đầu tư để xây dựng công trình Địa điểm cụ thể được lựa chọn sau khi đã quyết định chọn khu vực địa điểm

- Điều tra thiên nhiên

- Điều tra xã hội

- Mô tả địa điểm

2.1.2.5 Các giải pháp kiến trúc

a) Bố trí tổng mặt bằng xây dựng

Phần này cần giải quyết tốt các yêu cầu về bố cục kiến trúc, phân khu chức năng, nhiệt kiến trúc, ánh sáng, thông gió tự nhiên, hệ số tầng, tỉ lệ cây xanh,… đảm bảo các chỉ tiêu quy định về kiến trúc của thành phố, cảu địa phương

b) Thiết kế kiến trúc

Mặt chính, mặt bên, mặt cắt tầng, mặt cắt của một số phòng điển hình

c) Bố trí các công trình kỹ thuật

Công trình phòng hộ, cứu hộ, phóng chống cháy nổ, làm sạch môi trường

2.1.2.6 Các giải pháp xây dựng nhà xưởng

a) Xây dựng

- Các phương án bố trí tổng mặt bằng và phương án lựa chọn (có bản vẽ kèm theo)

- Xác định tiêu chuẩn công trình

- Các giải pháp kiến trúc - phối cảnh (nếu cần)

- Các phương án về kết cấu của các hạng mục công trình chủ yếu: Yêu cầu về công nghệ, thiết bị và kỹ thuật xây lắp đáp ứng kết cầu lựa chọn

- Các giải pháp xây dựng hạng mục công trình bảo vệ môi trường, xử lý ô nhiễm

- Khối lượng các hạng mục công trình và chi phí xây dựng có phụ biểu kèm theo

- Nhu cầu, điều kiện về nguyên vật liệu, xây dựng; phương án cung cấp

- Các biện pháp phòng cháy chữa cháy, vệ sinh công nghiệp, an toàn lao động cho xí nghiệp

b) Tổ chức thi công xây lắp và tổng tiến độ xây dựng

- Phương án tổ chức thi công (địa bàn thi công, cung ứng nguyên vật liệu điện, nước thi công, điều kiện về xây dựng - thiết bị thi công, lao động kỹ thuật và lao động phổ thông phục vụ thi công, công xường phục vụ xây lắp)

- Lựa chọn giải pháp thi công, hình thức thi công trên cơ sở phân tích so sánh các phương án kỹ thuật

- Các phương án về tổng tiến độ thi công xây lắp (có sơ đồ kèm theo) phân tích so sánh

và kết luận phương án hợp lý được chọn

- Yêu cầu về thiết bị thi công (nếu cần thiết)

2.1.2.7 Chọn công nghệ, thiết bị

a) Công nghệ :

- Các phương án công nghệ chính, quy trình sản xuất có thể chấp nhận, mô tả phân tích đánh giá mức độ hiện đại, tích thích hợp kinh tế, các ưu việt và hạn chế của công nghệ lựa chọn (thông qua việc so sánh một số chỉ tiêu kinh tế kỹ thuật như quy cách, chất lượng, năng suất, lao động, giá thành, vệ sinh công nghiệp, điều kiện ứng dụng )

- Nội dung chuyển giao công nghệ và sự cần thiết phải chuyển giao, giá cả, phương thức thanh toán, các điều kiện tiếp nhận chuyển giao, cam kết

- Các giải pháp về công trình phụ trợ :

+ Lựa chọn quy mô và phương án cung cấp nước, thoát nước cho sản xuất + Lựa chọn quy mô và phương án cung cấp điện, hơi cho sản xuất

+ Phương án giải quyết thông tin

+ Phương án vận chuyển bên ngoài

(Từng phương án cần mô tả cơ sở tính toán và lựa chọn, có sơ đồ kèm theo) + Chi phí đầu tư hỗ trợ

b) Thiết bị

- Các phương án về thiết bị cần nêu được các nội dung sau :

+ Danh mục thiết bị chia ra thiết bị sản xuất chính, thiết bị phục vụ, thiết bị hỗ trợ, phương tiện khác, phụ tùng thay thế, dụng cụ thiết bị văn phòng (số lượng, mẫu mã, giá cả, nguồn, )

+ Mô tả tính năng, thông số kỹ thuật và các đặc tính kỹ thuật chủ yếu, điều kiện bảo dưỡng, sửa chữa, thay thế Điều kiện cho việc lắp đặt thiết bị, điều kiện vận hành và đào tạo kỹ thuật

+ Phân tích các phương án mua sắm công nghệ, thiết bị của phương án chọn, các hồ sơ chào hàng; so sánh, đánh giá về trình độ công nghệ, chất lượng thiết bị, so sánh chi phí xác định phương án chọn

+ Tổng chi phí mua sắm thiết bị và chi phí duy trì (trong đó ghi rõ nhu cầu vốn trong nước, ngoại tệ) của phương án chọn

2.1.3 Sơ đồ tổ chức bộ máy

2.1.3.1 Nguyên tắc bố trí

Việc tổ chức bộ máy, quản trị dự án phải quán triệt một số nguyên tắc sau đây:

- Đảm bảo thực hiện mục tiêu, chương trình kế hoạch mà dự án đã đề ra

- Thống nhất lãnh đạo, chỉ đạo và quản lý các mặt kinh tế, kỹ thuật lao động

- Tổ chức bộ máy, bố trí cán bộ phải tinh gọn, hiệu quả

- Quan hệ giữa các bộ phận lãnh đạo, điều hành quản lý, thực hiện phải rõ ràng

- Mỗi người cần thấy rõ nhiệm vụ, vị trí của mình, mỗi người chịu trách nhiệm về công việc của mình trước một thủ trưởng trực tiếp

- Quyền hạn, quyền lợi đi đôi với trách nhiệm

- Lãnh đạo đi đôi với kiểm tra

- Phạm vi lãnh đạo, chỉ đạo, kiểm tra phải rõ ràng

- Hợp tác nhằm thực hiện nhiệm vụ chung

2.1.3.2 Dự kiến số lượng, chất lượng, lương của cán bộ, công nhân

Sau khi bố trí được sơ đồ tổ chức, cần dự kiến số lượng nhân viên, công nhân, bao gồm các công việc phụ như tạp dịch, bảo vệ, tiếp tân, lái xe,… cần phân rõ:

- Người trong nước, người nước ngoài

- Yêu cầu về chuyên môn (bằng cấp), ngoại ngữ vi tính

- Công nhân có chuyên môn, phổ thông

- Nam, nữ (nếu cần thiết)

- Tuổi nghề, tuổi đời

2.1.3.3 Phương pháp tính số lượng công nhân trực tiếp

a) Phương pháp dựa vào định mức thời gian hoặc định mức sản lượng

CN = xD x

(2.4)

Trong đó:

- CN: số lượng công nhân trực tiếp sản xuất cần có trong 1 năm (người)

- : số lượng sản phẩm I (i =1, 2,…, n) hoặc khối lượng công việc i phải thực hiện trong năm Đại lượng này do quy mô dự án quyết định, là một số đã biết

- D : định mức thời gian đối với sản phẩm hoặc công việc i (giờ công /người – năm), là một số đã biết Nếu chưa thì có thể tham khảo các xí nghiệp tương tự

- : thời gian làm việc thực tế bình quân của 1 công nhân trong 1 năm (giờ /người – năm)

b) Phương pháp dựa vào định mức đứng máy

- CN: số công nhân trực tiếp sản xuất trong 1 năm

- : số lượng loại máy i (i =1, 2,…, n) được huy động để sản xuất trong 1 năm

- : định mức đứng máy loại i (cái /người)

- : số ca làm việc trong 1 ngày của máy móc thiết bị

- hệ số sử dụng thời gian làm việc bằng tỉ số giữa thời gian làm việc thực tế trên thời gian làm việc theo chế độ của mỗi người

2.1.4 Tổng mức đầu tư

2.1.4.1 Khái niệm tổng mức đầu tư

Tổng mức đầu tư là chi phí dự tính để thực hiện dự án đầu tư xây dựng công trình, được tính toán và xác định trong giai đoạn lập dự án đầu tư xây dựng công trình phù hợp với nội dung dự án và thiết kế cơ sở; đối với trường hợp chỉ lập báo cáo kinh

tế - kỹ thuật, tổng mức đầu tư đồng thời là dự toán xây dựng công trình được xác định phù hợp với nội dung báo cáo kinh tế - kỹ thuật và thiết kế bản vẽ thi công

Tổng mức đầu tư là một trong những cơ sở để đánh giá hiệu quả kinh tế và lựa chọn phương án đầu tư; là cơ sở để chủ đầu tư lập kế hoạch và quản lý vốn khi thực hiện đầu tư xây dựng công trình ( Theo thông tư 04/2010/TT-BXD )

2.1.4.2 Thành phần tổng mức đầu tư

Nội dung cụ thể các khoản mục chi phí trong tổng mức đầu tư quy định tại

khoản 3 Điều 4 của Nghị định số 112/2009/NĐ-CP như sau:

 Chi phí xây dựng bao gồm: Chi phí phá và tháo dỡ các công trình xây

dựng; chi phí san lấp mặt bằng xây dựng; chi phí xây dựng các công trình, hạng mục công trình chính, công trình tạm, công trình phụ trợ phục vụ thi công; chi phí nhà tạm tại hiện trường để ở và điều hành thi công

 Chi phí thiết bị bao gồm: Chi phí mua sắm thiết bị công nghệ (kể cả

thiết bị công nghệ cần sản xuất, gia công); chi phí đào tạo và chuyển giao công nghệ; chi phí lắp đặt và thí nghiệm, hiệu chỉnh thiết bị; chi phí vận chuyển, bảo hiểm thiết bị; thuế, phí và các chi phí có liên quan khác

 Chi phí bồi thường, hỗ trợ và tái định cư bao gồm: Chi phí bồi thường

nhà cửa, vật kiến trúc, cây trồng trên đất và các chi phí bồi thường khác; các khoản hỗ trợ khi nhà nước thu hồi đất; chi phí thực hiện tái định cư có liên quan đến bồi thường giải phóng mặt bằng của dự án; chi phí tổ chức bồi thường, hỗ trợ và tái định cư; chi phí sử dụng đất trong thời gian xây dựng; chi phí chi trả cho phần hạ tầng kỹ thuật đã đầu tư

 Chi phí quản lý dự án: Là các chi phí cần thiết cho chủ đầu tư để tổ

chức quản lý việc thực hiện các công việc quản lý dự án từ giai đoạn chuẩn bị dự án,

thực hiện dự án đến khi hoàn thành nghiệm thu bàn giao, đưa công trình vào khai thác

- Chi phí tổ chức thẩm định dự án đầu tư hoặc báo cáo kinh tế - kỹ thuật;

- Chi phí tổ chức lập, thẩm định hoặc thẩm tra, phê duyệt thiết kế kỹ thuật, thiết

kế bản vẽ thi công, dự toán công trình;

- Chi phí tổ chức lựa chọn nhà thầu trong hoạt động xây dựng;

- Chi phí tổ chức quản lý chất lượng, khối lượng, tiến độ, chi phí xây dựng;

- Chi phí tổ chức đảm bảo an toàn, vệ sinh môi trường của công trình;

- Chi phí tổ chức lập định mức, đơn giá xây dựng công trình;

- Chi phí tổ chức kiểm tra chất lượng vật liệu, kiểm định chất lượng công trình theo yêu cầu của chủ đầu tư;

- Chi phí tổ chức kiểm tra chứng nhận đủ điều kiện bảo đảm an toàn chịu lực và chứng nhận sự phù hợp về chất lượng công trình;

- Chi phí tổ chức nghiệm thu, thanh toán, quyết toán hợp đồng; thanh toán, quyết toán vốn đầu tư xây dựng công trình;

- Chi phí tổ chức giám sát, đánh giá dự án đầu tư xây dựng công trình;

- Chi phí tổ chức nghiệm thu, bàn giao công trình;

- Chi phí khởi công, khánh thành, tuyên truyền quảng cáo;

- Chi phí tổ chức thực hiện các công việc quản lý khác

 Chi phí tư vấn đầu tư xây dựng bao gồm:

- Chi phí lập nhiệm vụ khảo sát xây dựng;

- Chi phí khảo sát xây dựng;

- Chi phí lập báo cáo đầu tư, lập dự án hoặc lập báo cáo kinh tế - kỹ thuật;

- Chi phí thẩm tra tính hiệu quả và tính khả thi của dự án;

- Chi phí thi tuyển, tuyển chọn thiết kế kiến trúc;

- Chi phí thiết kế xây dựng công trình;

- Chi phí thẩm tra thiết kế kỹ thuật, thiết kế bản vẽ thi công, chi phí thẩm tra tổng mức đầu tư, dự toán công trình;

- Chi phí lập hồ sơ yêu cầu, hồ sơ mời sơ tuyển, hồ sơ mời thầu và chi phí phân tích đánh giá hồ sơ đề xuất, hồ sơ dự sơ tuyển, hồ sơ dự thầu để lựa chọn nhà thầu trong hoạt động xây dựng;

- Chi phí giám sát khảo sát xây dựng, giám sát thi công xây dựng, giám sát lắp đặt thiết bị;

- Chi phí lập báo cáo đánh giá tác động môi trường;

- Chi phí lập định mức xây dựng, đơn giá xây dựng công trình;

- Chi phí kiểm soát chi phí đầu tư xây dựng công trình;

- Chi phí quản lý chi phí đầu tư xây dựng: tổng mức đầu tư, dự toán công trình, định mức xây dựng, đơn giá xây dựng công trình, hợp đồng trong hoạt động xây dựng,

- Chi phí tư vấn quản lý dự án (trường hợp thuê tư vấn);

- Chi phí thí nghiệm chuyên ngành;

- Chi phí kiểm tra chất lượng vật liệu, kiểm định chất lượng công trình theo yêu cầu của chủ đầu tư;

- Chi phí kiểm tra chứng nhận đủ điều kiện bảo đảm an toàn chịu lực và chứng nhận sự phù hợp về chất lượng công trình;

- Chi phí giám sát, đánh giá dự án đầu tư xây dựng công trình (trường hợp thuê

tư vấn);

- Chi phí quy đổi chi phí đầu tư xây dựng công trình về thời điểm bàn giao, đưa vào khai thác sử dụng;

- Chi phí thực hiện các công việc tư vấn khác

 Chi phí khác: Là những chi phí không thuộc các nội dung quy định tại

điểm nêu trên nhưng cần thiết để thực hiện dự án đầu tư xây dựng công trình, bao gồm:

- Chi phí rà phá bom mìn, vật nổ;

- Chi phí bảo hiểm công trình;

- Chi phí di chuyển thiết bị thi công và lực lượng lao động đến công trường;

- Chi phí đăng kiểm chất lượng quốc tế, quan trắc biến dạng công trình;

- Chi phí đảm bảo an toàn giao thông phục vụ thi công các công trình;

- Chi phí hoàn trả hạ tầng kỹ thuật bị ảnh hưởng khi thi công công trình;

- Chi phí kiểm toán, thẩm tra, phê duyệt quyết toán vốn đầu tư;

- Chi phí nghiên cứu khoa học công nghệ liên quan đến dự án; vốn lưu động ban đầu đối với các dự án đầu tư xây dựng nhằm mục đích kinh doanh, lãi vay trong thời gian xây dựng; chi phí cho quá trình chạy thử không tải và có tải theo quy trình công nghệ trước khi bàn giao trừ giá trị sản phẩm thu hồi được;

- Các khoản phí và lệ phí theo quy định;

- Một số khoản mục chi phí khác