Thư Tín Dụng LC Thanh toán quốc tế

Thư tín dụng (Letter of credit – LC ) là một văn bản pháp lý được phát hành bởimột tổ chức tài chính (thông thường là ngân hàng), nhằm cung cấp một sự bảo đảmtrả tiền cho một người thụ hưởng hoặc chấp nhận hối phiếu do người này kí pháttrong phạm vi số tiền đó trên cơ sở người thụ hưởng phải đáp ứng các điều khoảntrong thư tín dụng

Thanh Toán Quốc Tế _ Thư Tín Dụng CHƯƠNG I: SƠ LƯỢC THƯ TÍN DỤNG I. KHÁI NIỆM Thư tín dụng (Letter of credit – L/C) là một văn bản pháp lý được phát hành bởi một tổ chức tài chính (thông thường là ngân hàng), nhằm cung cấp một sự bảo đảm trả tiền cho một người thụ hưởng hoặc chấp nhận hối phiếu do người này kí phát trong phạm vi số tiền đó trên cơ sở người thụ hưởng phải đáp ứng các điều khoản trong thư tín dụng. Điều này có nghĩa là: Khi một người thụ hưởng hoặc một ngân hàng xuất trình (đại diện của người thụ hưởng) thỏa mãn ngân hàng phát hành hoặc ngân hàng xác nhận trong khoảng thời gian có hiệu lực của L/C (nếu có) những điều kiện sau đây: • Các chứng từ cần thiết thỏa mãn điều khoản và điều kiện của L/C. Chẳng hạn như: vận đơn (bản gốc và nhiều bản sao), hóa đơn lãnh sự, hối phiếu, hợp đồng bảo hiểm v.v • Các thông lệ trong UCP và hoạt động ngân hàng quốc tế. • Các thông lệ của ngân hàng phát hành hoặc ngân hàng xác nhận (nếu có). Nói một cách ngắn gọn, một thư tín dụng là: • Một loại chứng từ thanh toán • Do bên mua (hoặc bên nhập khẩu) yêu cầu mở. • Liên lạc thông qua các kênh ngân hàng. • Được trả bởi ngân hàng phát hành hoặc ngân hàng xác nhận thông qua ngân hàng thông báo (advising bank tại nước người thụ hưởng) trong một khoảng thời gian xác định nếu đã xuất trình các loại chứng từ hoàn toàn phù hợp với các điều kiện, điều khoản. Các tổ chức tài chính không phải là ngân hàng cũng có thể phát hành L/C. Tín dụng thư cũng có thể là nguồn thanh toán cho một giao dịch, nghĩa là một nhà xuất khẩu sẽ được trả tiền bằng cách mua lại L/C. L/C được sử dụng chủ yếu trong giao dịch thương mại quốc tế có giá trị lớn. L/C cũng được dùng trong quá trình phát triển điền sản để bảo đảm rằng những cơ sở hạ tầng công cộng đã được phê duyệt (như đường xá, vỉa hè, kè chắn sóng v.v) sẽ được xây dựng Trang 1 Thanh Toán Quốc Tế _ Thư Tín Dụng II. CÁC BÊN THAM GIA Qua khái niệm thư tín dụng, chúng ta có thể thấy các bên tham gia trong thư tín dụng gồm: • Người xin mở L/C (Applicant): thông thường là người mua hay là tổ chức nhập khẩu. • Người hưởng lợi (Benificiary): là người bán hay người xuất khẩu hàng hóa. • Ngân hàng mở hay ngân hàng phát hành thư tín dụng (The issuing bank): là ngân hàng phục vụ người nhập khẩu, ở bên nước người nhập khẩu, cung cấp tín dụng cho nhà nhập khẩu và là ngân hàng thường được hai bên nhập khẩu và xuất khẩu thỏa thuận, lựa chọn và dược quy định trong hợp đồng thương mại. Nếu chưa có sự quy định trước người nhập khẩu có quyền lựa chọn. • Ngân hàng thông báo thư tín dụng (The advising bank): là ngân hàng phục vụ người xuất khẩu, thông báo cho người xuất khẩu biết thư tín dụng đã mở. Ngân hàng này thường ở nước người xuất khẩu và có thể là ngân hàng chi nhánh hoặc đại ly của ngân hàng phát hành thư tín dụng. Ngoài ra, còn có thể có các ngân hàng khác tham gia vào phương thức thanh toán này: • Ngân hàng xác nhận (The confirming bank): là ngân hàng xác nhận trách nhiệm của mình sẽ cùng ngân hàng mở thư tín dụng, bảo đảm việc trả tiền cho người xuất khẩu trong trường hợp ngân hàng mở thư tín dụng không đủ khả năng thanh toán. Ngân hàng xác nhận có thể vừa là ngân hàng thông báo thư tín dụng hay là môt ngân hàng khác do người xuất khẩu yêu cầu. Thường là một ngân hàng lớn, có uy tín trên thị trường tín dụng và tài chính quốc tế. • Ngân hàng thanh toán (The paying bank): có thể là ngân hàng mở thư tín dụng hoặc có thể là ngân hàng khác được ngân hàng mở thư tín dụng chỉ định thay mình thanh toán trả tiền hay chiết khấu hối phiếu cho người xuất khẩu. • Ngân hàng thương lượng (The negotiating bank): là Ngân hàng đứng ra thương lượng cho bộ chứng từ và thường cũng là ngân hàng thông báo L/C. Trường hợp L/C qui định thương lượng tự do thì bất kỳ ngân hàng nào cũng có thể là ngân hàng thương lượng. Tuy nhiên, cũng có trường hợp L/C qui định thương lượng tại một ngân hàng nhất định. • Ngân hàng chuyển nhượng (The transferring bank), Ngân hàng chỉ định (The nominated bank), Ngân hàng hoàn trả (The reimbursing bank), Ngân hàng Trang 2 Thanh Toán Quốc Tế _ Thư Tín Dụng đòi tiền (The claiming bank), Ngân hàng chấp nhận (The accepting bank), Ngân hàng chuyển chứng từ (The remitting bank). Tất cả được giao trách nhiệm cụ thể trong thư tín dụng. III. PHÂN LOẠI 1. Căn cứ vào đặc điểm nghiệp vụ: a. Phân theo loại hình (styles): o L/C không hủy ngang( Irevocable L/C). o L/C hủy ngang (Revocable L/C) b. Phân theo phương thức sử dụng (uses): o L/C không hủy ngang có giá trị trực tiếp ( Irrevocable Straight L/C) o L/C không hủy ngang được chiết khấu (Irrevocable Negotiable L/C) o L/C không hủy ngang không xác nhận ( Irrovocable Unconfirmed L/C). o L/C không hủy ngang, có xác nhận (Irrovocable Confirmed L/C). o L/C tuần hoàn (Revolving L/C) o L/C với điều kiện khoản đỏ( Red Clause L/C) o L/C dự phòng ( Standby L/C). o L/C chuyển nhượng (Transferable L/C) o L/C giáp lưng ( Back – To – Back L/C). c. Phân theo thời điểm thanh toán ( payment): o L/C trả ngay (sight L/C) o L/C kỳ hạn trả chậm ( deferred L/C) o L/C kỳ hạn chấp nhận ( acceptance L/C) 2. Căn cứ vào tính chất thông dụng: a. L/C có thể hủy ngang ( Revocable L/C): Trang 3 Thanh Toán Quốc Tế _ Thư Tín Dụng Là L/C mà người mở ( nhà nhập khẩu) có quyền đề nghị Ngân Hàng Phát Hành (NHPH) sửa đổi, bổ sung, hoặc hủy bỏ bất cứ lúc nào mà không cần có sự chấp thuận và thông báo trước của người thụ hưởng ( nhà xuất khẩu) Tuy nhiên, khi hàng hóa đã được giao, ngân hàng mới thông báo lệnh hủy bỏ hoặc sửa đổi bổ sung thì lệnh này không có giá trị; nghĩa là khi đó NHPH L/C vẫn phải thực hiện nghĩa vụ thanh toán như đã cam kết, coi như không có việc đó hủy bỏ xảy ra. Vì tình trạng thanh toán bấp bênh, đặc biệt quyền lợi người xuất khẩu không còn bảo đảm, do đó, loại L/C này hầu như không được sử dụng trong thực thế mà chỉ tồn tại trên lý thuyết. b. L/C không thể hủy ngang ( Irrevocable L/C) Là L/C mà sau khi đã mở , thì NHPH không đổi, bổ sung hay hủy bỏ trong thời hạn hiệu lực của L/C nếu không có sự đồng thuận của người hưởng thụ và Ngân Hàng Xác Nhận (NHXN) (nếu có). Do quyền lợi của người xuất khẩu được đảm bảo, do đó, loại L/C này được sử dụng phổ biến nhất hiện nay trong thanh toán quốc tế. Một loại L/C không ghi chữ “ Irrevocable” thì vẫn được coi là không hủy ngang, trừ khi nó nói rõ là có thể hủy ngang. Với quy tắc này, những người tham gia giao dịch L/C thì phải có nhận thức rằng đã là L/C thì phải là loại không hủy ngang, trừ khi nó nói rõ là có thể hủy ngang. Nhưng một L/C không hủy ngang không có nghĩa là không thể hủy bỏ. Trong trường hợp các bên cùng nhau đồng ý hủy bỏ L/c thì L/C đó được công nhận không còn giá trị thực hiện. Tuy nhiên, sau khi thỏa thuận với người thụ hưởng về hủy bỏ L/C, người mở phải thương lượng với NHPH, ngân hang này lien hệ với NHXN( nếu có) để có được xác nhận đồng ý hủy bỏ L/C. Như vậy, một L/C muốn hủy bỏ phải được sự đồng thuận của người thụ hưởng, NHPH và NHXN( nếu có). c. L/C không hủy ngang có xác nhận ( Confirmed Irrevocable L/C): Là L/C không thể bỏ. Theo yêu cầu của NHPH, một ngân hàng khác xác nhận trả tiền cho L/C này. Trách nhiệm trả tiền L/C của NHXN là giống như NHPH, do đó NHPH phải trả phí xác nhận và thường là phải ký quỹ tại NHXN. Tỷ lệ kí quỹ có khi lên đến 100% trị giá của L/C. Trang 4 Thanh Toán Quốc Tế _ Thư Tín Dụng Do có 2 ngân hàng đứng ra cam kết trả tiền, nên L/C loại này là đảm bảo nhất cho nhà xuất khẩu. 3. Các loại L/C đặc biệt: a. L/C tuần hoàn (Revolving L/C) : Khái niệm: là L/C không thể huỷ ngang mà sau khi đã sử dụng hết giá trị của nó hoặc đã hết thời hạn hiệu lực thì nó lại (tự động) có giá trị như cũ và được tiếp tục sử dụng một cách tuần hoàn trong một thời hạn nhất định cho đến khi tổng giá trị hợp đồng được thực hiện. Trường hợp sử dụng: Đối với các mặt hàng được mua bán thường xuyên, định kì, số kượng lớn, giao nhiều lần trong một thời gian nhất định hoặc các bên mua bán quen thuộc và tin cậy lẫn nhau thì nên dùng L/C tuần hoàn để tránh sự ứ đọng vốn không cần thiết, có lợi cho cả đôi bên mua bán. Bởi vì nếu mỗi lần giao hàng lại kí hợp đồng, mở một L/C thì mất nhiều thì giờ để kí kết hay làm thủ tục mở L/C. Người bán thì không chủ động về đầu ra, còn người mua thì không chủ động về nguồn hàng. Loại L/C tuần hoàn được dùng rất phổ biến trong trường hợp buôn bán với các bạn hàng quen thuộc có tiếng trên thị trường và các bên tin cậy lẫn nhau. Thông thường có 3 cách tuần hoàn như sau: Tuần hoàn tự động: L/C sau tự động có giá trị như cũ mà không cấn có sự thông báo của NHPH cho nhà xuất khẩu biết. Tuấn hoàn bán tự động: nếu sau một số ngày nhất định kể từ ngày L/C hết hạn hiệu lực hoặc đã sử dụng hết mà NHPH không có ý kiến gì thì L/C kế tiếp tự động có giá trị như cũ. Tuần hoàn hạn chế: là chỉ khi nào NHPH thông báo cho người bán thì L/C kế tiếp mới có hiệu lực. L/C tuần hoàn cần ghi rõ ngày hiết hiệu lực cuối cùng, số lần tuần hoàn và số tiền tối thiểu của mỗi lần. Đồng thời phải ghi rõ có cho phép số dư của L/C trước cộng dồn vào vào những L/C kế tiếp không, nếu không cho phép thì gọi là L/C tuần hoàn không tích lũy, nếu không cho phép thì gọi là L/C tuần hoàn không tích lũy (non-cumulative revolving L/C), còn nếu cho phép cộng dồn thì gọi là L/C tuần hoàn tích lũy (cumulative revolving L/C). b. L/C dự phòng (Standby L/C): Trang 5 Thanh Toán Quốc Tế _ Thư Tín Dụng Để bảo vệ quyền lợi của nhà nhập khẩu trong trường hợp nhà xuất khẩu đã nhận được L/c, tiền đặt cọc và tiền ứng trước, nhưng không có khả năng giao hàng, hoặc không hoàn thành nghĩa vụ giao hàng như đã qui định trong L/C, đòi hỏi ngân hàng phục vụ nhà xuất khẩu phát hành một L/C trong đó cam kết với người nhập khẩu là sẽ hoàn trả lại số tiền đã đặt cọc, tiền ứng trước và chi phí mở L/C cho nhà nhập khẩu. Một L/C như vậy gọi là L/C dự phòng. c. L/C đối ứng ( Reciprocal L/C): L/C chỉ bắt đầu có hiệu lực khi L/C kia đối ứng với nó được mở. Trong hai L/C sẽ có một L/C mở trước phải ghi: “L/C này chỉ có hiệu lực khi người thụ hưởng đã mở lại L/C đối ứng cho người mở L/C này hưởng”; và trong L/C đối ứng phải ghi câu: “L/C này đối ứng với L/C số… mở ngày… tại ngân hàng…” Trường hợp sử dụng và đặc điểm: • Nhà cung cấp nguyên liệu và nhà gia công ở hai nước khác nhau. • Trong phương thức mua bán hàng đổi hàng. • Bảo đảm quyền lợi cho người gia công vì sản phẩn làm ra có đặc điểm riêng do người đặt hàng quy định nên chỉ có người đặt hàng tiêu thụ. • Trong giao dịch, người bán đồng thời là người mua và ngược lại. Người mở L/C này là người hưởng lợi từ L/C kia và ngược lại. d. L/C chuyển nhượng ( Transferable L/C): Là L/C không hủy ngang, theo đó, người hưởng lợi thứ nhất chuyển nhượng một phần hay toàn bộ nghĩa vụ thực hiện L/C cũng như quyền đòi tiền mà mình có được cho người hưởng lợi thứ hai, mỗi người hưởng lợi thứ hai nhận cho mình 1 phần của thương vụ. Như vậy, chuyển nhượng quyền ký phát hối phiếu là khác biệt với quyền có thể nhượng các khoản thu từ L/C cho người khác hưởng. L/C chuyển nhượng chỉ được chuyển nhượng 1 lần. Chi phái chuyển nhượng thường do người hưởng lợi ban đầu chịu. Được sử dụng khi người hưởng lợi thứ nhất không tự cung tự cấp được hàng hóa mà chỉ là 1 người môi giới.sự chuyển nhượng phải thực hiện cho L/C gốc. Trang 6 Thanh Toán Quốc Tế _ Thư Tín Dụng Việc chuyển nhượng L/C không có nghĩa là hợp đồng mua bán cũng được chuyển nhượng.Người chuyển nhượng ban đầu vẫn là người chịu trách nhiệm chính với nhà nhập khẩu. Trường hợp người hưởng lợi thứ hai không giao hàng hay không giao đúng hàng hay chứng từ không hoàn hảo, thì người hưởng lợi thứ nhất phải chịu trách nhiệm vầ phía trên xuất khẩu theo hợp đồng đã ký. e. L/C giáp lưng (Back- to-Back L/C): L/C giáp lưng là một tín dụng mới mở dựa trên cơ sở một L/C đã có – tín dụng không chuyển nhượng (tín dụng gốc) – cho một người thụ hưởng khác. Trong khi nhận được L/C do người nhập khẩu mở cho mình hưởng, nhà xuất khẩu căn cứ vào nội dung L/C này và nội dung chính L/C để chấp nhận mở một L/C khác hưởng với nội dung gần giống như L/C ban đầu. L/C được đem đi thế chấp gọi là L/C chủ hay L/C gốc (Master L/C hay banking L/C); L/C sau gọi là giáp lưng ( Back-to- Back L/C) hay còn gọi là L/C đối, L/C phụ (Counter L/C or Subsidiary L/C); còn người xin mở L/c giáp lưng gọi là nhà trung gian. Mặt dầu gọi là L/C giáp lưng nhưng cả hai L/C này đều không ghi tiêu đề như vậy. Giáp lưng được hiểu trên tổng thể của 1 giao dịch thương mại sử dụng hai L/C riêng biệt, cái sau dựa trên cái trước và cái trước đảm bảo. Giữa L/C chủ và L/C đối không có mối liên hệ pháp lý nào. Người mở L/C chủ không có liên quan gì đến L/C đối, còn người hưởng thụ L/C đối cũng không ảnh hưởng đến L/C chủ. Tuy hai L/C gốc và L/C đối giống nhau nhưng xét cụ thể thì có một số điểm khác nhau. Trong hai L/C sẽ có một L/C mở trước phải ghi: “L/C này chỉ có hiệu lực khi người thụ hưởng đã mở lại L/C đối ứng cho người mở L/C này hưởng”; và trong L/C đối ứng phải ghi câu: “L/C này đối ứng với L/C số… mở ngày… tại ngân hàng…” Trường hợp sử dụng và đặc điểm: • Nhà cung cấp nguyên liệu và nhà gia công ở hai nước khác nhau. • Trong phương thức mua bán hàng đổi hàng. • Bảo đảm quyền lợi cho người gia công vì sản phẩn làm ra có đặc điểm riêng do người đặt hàng quy định nên chỉ có người đặt hàng tiêu thụ. • Trong giao dịch, người bán đồng thơi là người mua và ngược lại. Trang 7 Thanh Toán Quốc Tế _ Thư Tín Dụng Người mở L/C này là người hưởng lợi từ L/C kia và ngược lại. f. L/C điều khoản đỏ (Red Clause L/C): Là L/C mà NHPH cho phép NHTB ứng trước cho người thụ hưởng để mua hàng hoá, nguyên liệu phục vụ sản xuất hàng hoá theo L/C đã mở, nghĩa là tín dụng thương mại, mà không phải là tín dụng của NHTB hay NHPH. NHTB chỉ thực hiện các thủ tục theo điều khoản của L/C mà không cam kết hoặc chịu trách nhiệm về số tiền đóViệc ứng tiền được NHPH uỷ quyền cho NHTB thực hiện. Sau đó (hoặc trước đó), NHPH sẽ (hoặc đã) trích tài khoản của người mở chuyển (hoặc hoàn trả) cho NHTB. Gọi là L/C điều khoản đỏ vì trước đây đây được in bằng mực đó để tăng sự chú ý. Từ “Red Clause” ngày nay được 8ong bởi nhiều thuật ngũ khác nhau như: “Advance Clause” (điều khoản ứng trước), hoặc “Special Clause” (điều khoản đặc biệt). Theo đó, người mở L/C cam kết tài trợ cho nhà XK ngay khi L/C được mở. Với “điều khoản đỏ”, NHPH cam kết ứng trước một số tiền của L/C khi nhận được các chứng từ, thông thường là : • Hối phiếu của số tiền ứng trước. • Hoá đơn. • Giấy nhận nợ hoặc cam kết giao hàng. Hiện nay, Red Clause đã đựơc sử dụng trong thanh toán XNK khá rộng rãi, nhất là đối với hàng hoá nông sản, lâm, thổ sản có thời vụ như cà phê, lúa, gạo, ngô, hạt điều, long cừu và một số mặt hàng khác. IV. NỘI DUNG THƯ TÍN DỤNG Tuỳ theo tính chất, nghiệp vụ, loại L/C thoả thuận, hoạt động kinh doanh, buôn bán… giữa nhà nhập khẩu và nhà xuất khẩu mà nội dung L/C có thay đổi và nhìu khi là rất khác nhau. Do vậy, việc đọc, hiểu rõ, thực hiện đúng bất kỳ 1 L/C nào đó là 1 việc rất khó. Tuy nhiên trong các L/C vẫn có những đặc điểm chung thống nhất mang cùng ý nghĩa. Một L/C có thể chia tương đối thành ba phần: • Phần 1: thông báo người lập L/C, người hưởng thụ, ngân hàng phát hành, giá trị L/C, cách thức thanh toán… • Phần 2: cách thức chuyển giao hàng hoá, mô tả về hàng hoá chuyển giao… Trang 8 Thanh Toán Quốc Tế _ Thư Tín Dụng • Phần 3: Các thông tin có liên quan khác: chứng từ đi kèm, ngân hàng thông báo, cam kết của ngân hàng… Trang 9 Thanh Toán Quốc Tế _ Thư Tín Dụng Thông qua việc phân tích cụ thể thực tế một L/C do ngân hàng Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam, chúng ta sẽ thấy rõ hơn về các đặc điểm trên. Các điểm lưu ý trước khi tìm hiểu L/C: • Tất cả các phần dưới đây được trích từ L/C gốc đính kèm ở phần phụ lục • Căn bản các L/C được viết đa phần là tiếng Anh. Do vậy bạn cần thiết phải biết và có một vốn ngữ tiếng Anh kha khá. • Nội dung L/C khác nhau do L/C còn tuỳ thuộc vào văn phong người lập, cách sử dụng từ ngữ, các từ đồng nghĩa … • L/C luôn được viết ở dang ngắn gọn và xúc tích nhất theo các điều khoàn của UCP 500. • Khi đọc L/C không chỉ cần hiểu các mục khác nhau mà cần phải biết kết hợp các mục lại với nhau để hiểu rõ hơn về yêu cầu, quy định, thủ tục đòi hỏi của L/C, nhà nậhp khẩu … Phân tích L/C: Phần 1: thông báo người lập L/C, người hưởng thụ, ngân hàng phát hành, giá trị L/C, cách thức thanh toán… - Đầu thư: “ INSTANCE TYPE AND TRANSMISSION OUTGOING SWIFT MESSAGE PRIORITY : NORMAL MESSAGE HEADER SWIFT OUTPUT : FIN 700 ISSUE OF A DOCUMENTARY CREDIT” - Địa chỉ, trụ sở liên lạc của ngân hàng mở thư tín dụng: “SENDER : BIDVVNVXA140 BANK FOR INVESTMENT AND DEVELOPMENT OF VIETNAM (SAIGON BRANCH) HO CHI MINH, VIET NAM” Ðịa điểm mở thư tín dụng là nơi ngân hàng mở phát hành thư tín dụng để cam kết trả tiền cho người hưởng lợi. Ðịa điểm này có ý nghĩa quan trọng, vì nó liên quan đến việc tham chiếu luật lệ áp dụng, để giải quyết những bất đồng xảy ra (nếu có). - Ngân hàng đại diện (cho nhà xuất khẩu) “RECEIVER : CHASHKHHXXXX JPMORGAN CHASE BANK, N.A., HONG KONG BR. HONG KONG, HONG KONG” Trang 10 [...]... dấu đơn xin mở thư tín dụng và gửi trả cho đơn vị một bản Sau đó ngân hàng trích tài khoản đơn vị mở tài khoản tín dụng (ký quỹ 100% giá trị thư tín dụng trong trường hợp thanh toán ngay hay X% giá trị thư tín dung trong trường hợp thanh toán có kỳ hạn ) Sau đó Ngân hàng viết thư tín dụng gửi cho tổ chức xuất khẩu thông qua Ngân hàng thông báo tại nước tại nước xuất khẩu Việc mở thư tín dụng có thể thực... Eximbank: Khoản mục thu phí Mức phí quy định THƯ TÍN DỤNG 1 Thư tín dụng nhập khẩu 1.1 Phát hành thư tín dụng 1.1.1 Ký quỹ 100% trị giá 1.1.2 Ký quỹ dưới 100% trị giá 1.1.2.1 Số tiền được ký quỹ 1.1.2.2 Số tiền chưa được ký quỹ 1.2 Tu chỉnh thư tín dụng 1.2.1 Tu chỉnh tăng trị giá 1.2.2 Tu chỉnh khác 1.3 Hủy thư tín dụng theo yêu cầu 1.4 Thanh toán 1.5 Phát hành thư bảo đảm nhận hàng cho từng vận đơn 1.6... sơ Trang 11 Thanh Toán Quốc Tế _ Thư Tín Dụng - Bên yêu cầu mở thư tín dụng: “ 50:APPLICANT DIEN QUANG LAMP JOINT STOCK COMPANY 125 HAM NGHI STR., DIST.1 HOCHIMINH CITY, VIETNAM ” - Bên hưởng lợi từ phương thức thanh toán tín dụng: “ 59:BENEFICIARY CORSO LTD UNIT15,7/F,BLK.A.MERIT INDUSTRIAL CENTRE,94TOKWAWAN ROAD, KOWLOON, HONGKONG ” - Tổng số tiền và đơn vị tiền tệ quy ước của thư tín dụng: “ 32B:CURRENCY... là một nội dung rất quan trọng của thư tín dụng Bộ chứng từ thanh toán là căn cứ để ngân hàng kiểm tra mức độ hoàn thanh nghĩa vụ chuyển giao hàng hoá của người xuất khẩu để tiến hành việc trả tiền cho người hưởng lợi Ngân hàng mở thư tín dụng thư ng yêu cầu người hưởng lợi đáp ứng những yếu tố liên quan tới chứng từ sau đây: Trang 16 Thanh Toán Quốc Tế _ Thư Tín Dụng  Các loại chứng từ phải xuất.. .Thanh Toán Quốc Tế _ Thư Tín Dụng - Loại thư tín dụng: “:40A: FORM OF DOCUMENTARY CREDIT IRREVOCABLE” Khi mở L/C người yêu cầu mở phải xác định cụ thể loại L/C Mỗi loại L/C khác nhau quy định quyền lợi và nghĩa vụ những người liên quan tới thư tín dụng cũng khác nhau - Số hiệu của thư tín dụng: “:20:DOCUMENTARY CREDIT NUMBER 14010370014685” Tạo... Đơn xin tín dụng chính là cơ sở pháp lý giải quyết tranh chấp giữa người xin mở thư tín dụng với Ngân hàng mở thư tín dụng và là cơ sở để Ngân hàng mở thu tín dụng gửi cho bên xuất khẩu 6/ Ngoài ra khi tiến hành đăng ký mở L/C các doanh nghiệp cần chú ý đến yêu cầu của ngân hàng mình về việc ký quỹ, bão lãnh, uỷ quyền Ví dụ: “Nguồn vốn để đảm bảo thanh toán L/C Khi quy định điều khoản thanh toán bằng... chờ đợi các tài liệu đi kèm L/C và L/C này chưa có hiệu lực 1 cách đầy đủ - Sự cam kết của ngân hàng mở thư tín dụng Ðây là nội dung ràng buộc trách nhiệm mang tính pháp lý của ngân hàng mở thư tín dụng đối với thư tín dụng mà mình đã mở Đôi khi phần này sẽ ko cần thể hiện vì bản chất cùa thư tín dụng là 1 sự cam kết Nội dung của phần cam kết sẽ mang ý nghĩa sau: “Chúng tôi cam kết với những người ký... báo về vịêc đã nhận được L/C hay chưa Trang 19 Thanh Toán Quốc Tế _ Thư Tín Dụng CHƯƠNG II: CÁCH MỞ L/C I QUY TRÌNH MỞ L/C Quy trình mở L/C hoàn toàn rất đơn giản chỉ vỏn vẹn có ba bước:   Bước 1: xin mở L/C Bước 2: ngân hàng chính thụ lý hồ sơ và tiến hành mở thư tín dụng cho doanh nghiệp  Bước 3: hệ thống các ngân hàng hoạt động, chuyển giao thư tín dụng đến đối tác, người hưởng lợi Tuy chỉ đơn... bán ngoại tệ o Đơn xin mở L/C của khách hàng o Bản giải trình mở L/C” (http://www.icb.com.vn/?m=748&c=772) Trang 21 Thanh Toán Quốc Tế _ Thư Tín Dụng 2/ Đơn xin mở thư tín dụng phải được viết tối thiểu 2 bản Sau khi Ngân hàng đóng dấu gửi trả cho đơn vị một bản 3/ Cần chú ý loại thư tín dụng mà doanh nghiệp cần, muốn mở Ngân hàng sẽ có những cách cung cấp dịch vụ L/C khác nhau Hầu hết các ngân hàng đều... Hợp đồng ngoại thư ng gốc (trường hợp ký hợp đồng qua FAX thì đơn vị phải ký và đóng dấu trên bản phôtô) • Hợp đồng nhập khẩu uỷ thác (nếu có) • Giấy phép nhập khẩu của Bộ Thư ng Mại (nếu mặt hàng nhập khẩu thuộc Danh mục quản lý quy định tại Quyết định điều hành xuất nhập khẩu hàng năm của Thủ tướng Chính Phủ) Trang 26 Thanh Toán Quốc Tế _ Thư Tín Dụng • Cam kết Thanh toán, Hợp đồng Tín dụng (trường