Giáo trình tín dụng và thanh toán quốc tế

TRƢỜNG ĐẠI HỌC QUẢNG BÌNH KHOA KINH TẾ - DU LỊCH GIÁO TRÌNH (Lƣu hành nội bộ) TÍN DỤNG VÀ THANH TOÁN QUỐC TẾ (Danh cho Sinh viên Đại học - Hệ Chính quy) Tác giả: Nguyễn Thị Kim Phụng Năm: 2017 MỤC LỤC LỜI NÓI ĐẦU CHƢƠNG 1: GIỚI THIỆU VỀ THỊ TRƢỜNG NGOẠI HỐI .5 1.1 Sự đời phát triển thị trƣờng ngoại hối 1.2 Đặc điểm .7 1.3 Các thành phần tham gia giao dịch .7 1.4 Cấu trúc thị trƣờng .8 1.5 Quy mô thị trƣờng 1.6 Vị trí vai trò thị trƣờng ngoại hối 1.7 Giới thiệu sơ lƣợc thị trƣờng ngoại hối Việt Nam 10 CHƢƠNG 2: TỶ GIÁ HỐI ĐOÁI 12 2.1 Hối đoái tỷ giá hối đoái 12 2.2 Cơ chế xác định tỷ giá 12 2.3 Phƣơng pháp biểu thị tỷ giá 14 2.4 Tỷ giá chéo 15 2.5 Tỷ giá mua tỷ giá bán 16 CHƢƠNG 3: CÁC NGHIỆP VỤ KINH DOANH NGOẠI HỐI 19 3.1 Thị trƣờng hối đoái giao 19 3.2 Thị trƣờng hối đoái có kỳ hạn 20 3.3 Thị trƣờng hoán đổi tiền tệ 21 3.4 Thị trƣờng tiền tệ giao sau 22 3.5 Thị trƣờng quyền chọn ngoại hối 22 CHƢƠNG 4: NHỮNG ĐIỀU KIỆN THANH TOÁN QUỐC TẾ .26 4.1 Điều kiện tiền tệ điều kiện toán .26 4.2 Đồng tiền tính toán đồng tiền toán .27 4.3 Điều kiện đảm bảo hối đoái 27 4.4 Điều kiện địa điểm toán 27 4.5 Điều kiện thời gian toán 28 4.6 Điều kiện phƣơng thức toán 28 CHƢƠNG 5: NHỮNG PHƢƠNG TIỆN THANH TOÁN QUỐC TẾ 29 5.1 Giới thiệu chung loại toán quốc tế 29 5.2 Hối phiếu (Bill of Exchange Draft) 29 5.2 Lệnh phiếu 34 5.3 Séc 35 Chƣơng 6: NHỮNG PHƢƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ 40 6.1 Giới thiệu phƣơng thức toán quốc tế 40 6.2 Phƣơng thức chuyển tiền .40 6.3 Phƣơng thức toán nhờ thu (COLLECTION PAYMENT) .42 6.4 Phƣơng thức toán tín dụng chứng từ (Documentary credit Letter of Credit – L/C) .46 CHƢƠNG 7: TÍN DỤNG QUỐC TẾ 53 7.1 Khái quát hoạt động ngân hàng toán quốc tê .53 7.2 Tín dụng quốc tế .54 7.3 Rủi ro xử lý rủi ro tín dụng quốc tế 56 TÀI LIỆU THAM KHẢO .58 LỜI NÓI ĐẦU Thƣơng mại quốc tế hàng hóa dịch vụ phát triển đòi hỏi hệ thống tiền tệ, tín dụng toán quốc tế phát triển tƣơng ứng Hoạt động thị trƣờng tiền tệ tín dụng nhƣ hệ thống toán quốc tế có ảnh hƣởng định đến kết kinh doanh hàng hóa, dịch vụ Vì vậy, nghiên cứu hiểu đầy đủ hệ thống tiền tệ, tín dụng toán quốc tế, tỷ giá hối đoái dự báo tỷ giá, chế phƣơng thức hoạt động thị trƣờng ngoại hối, chế phƣơng thức thực hoạt động tín dụng, đặc biệt tín dụng thƣơng mại quốc tế, phƣơng tiện phƣơng thức toán quốc tế nhƣ quản trị kiểm soát tài thƣơng mại quốc tế yêu cầu sinh viên, cán nghiên cứu giảng dạy kinh tế, kinh doanh quản trị kinh doanh, doanh nhân chuyên gia hoạt động lĩnh vực có liên quan Mặc dù có nhiều cố gắng hoàn thiện để giáo trình “Tín dụng Thanh toán quốc tế” để phục vụ làm tài liệu tham khảo nội có chất lƣợng nhƣng khó tránh khỏi thiếu sót, tác giả mong nhận đƣợc đóng góp ý kiến đồng nghiệp bạn đọc để ngày hoàn thiện CHƢƠNG 1: GIỚI THIỆU VỀ THỊ TRƢỜNG NGOẠI HỐI Mục tiêu Chương giới thiệu khái quát thị trường ngoại hối bao gồm hình thành, đặc điểm hoạt động, thành phần tham gia, quy mô vai tò thị trường ngoại hối hoạt động kinh tế Mục tiêu chương nhằm cung cấp cho sinh viên: - Khái niệm ngoại hối, thị trường ngoại hối - Thành phần tham gia thị trường ngoại hối - Vai trò thị trường ngoại hối kinh tế 1.1 Sự đời phát triển thị trƣờng ngoại hối Ngoại hối khái niệm dùng để phƣơng tiện có giá trị đƣợc dùng để tiến hành toán quốc gia Tùy theo quan niệm luật quản lý ngoại hối nƣớc, khái niệm ngoại hối không giống nhau, nhƣng nhìn chung bao gồm loại sau: - Ngoại tệ: (Foreign Currency) tức tiền nƣớc khác lƣu thông nƣớc Ngoại tệ bao gồm loại: ngoại tệ tiền mặt ngoại tệ tín dụng - Các phƣơng tiện toán quốc tế ghi ngoại tệ: thƣờng gồm có: Hối phiếu (Bill of Exchange); Lệnh phiếu (Promissory Note); Séc (Cheque); Thƣ chuyển tiền (Mail Transfer); Điện chuyển tiền (Telegraphic Transfer); Thẻ tín dụng (Credit card); Thƣ tín dụng ngân hàng (Bank Letter of Credit) - Các chứng khoán có giá ghi ngoại tệ nhƣ: Cổ phiếu (Stock); Trái phiếu công ty (Debenture); Công trái quốc gia (Government Loan); Trái phiếu kho bạc (Treasury Bill) - Vàng bạc, kim cƣơng, ngọc trai, đá quý… đƣợc dùng làm tiền tệ - Tiền Việt Nam dƣới hình thức sau đây: Tiền Việt Nam nƣớc dƣới hình thức quay lại Việt Nam; Tiền Việt Nam lợi nhuận ngƣời đầu tƣ nƣớc Việt Nam; Tiền Việt Nam có nguồn gốc ngoại tệ khác Tất ngoại hối nêu đƣợc quản lý theo Luật quản lý ngoại hối nƣớc CHXHCN Việt Nam hành Thị trƣờng hối đoái nơi thực việc mua bán, trao đổi ngoại hối, chủ yếu trao đổi, mua bán ngoại tệ phƣơng tiện toán quốc tế, mà giá ngoại tệ đƣợc hình thành sở cung cầu Hoặc nói thị trƣờng hối đoái nơi chuyên môn hóa trao đổi mua bán ngoại tệ, thông qua cọ sát cung cầu ngoại tệ để thỏa mãn nhu cầu chủ thể kinh tế đồng thời xác định điều kiện giao dịch tức giá số lƣợng ngoại tệ mua bán Năm 1876 Dƣới chế độ vị vàng, tổ chức phát hành tiền mặt (ở dạng giấy bạc hay tiền xu) cam kết sẵn sàng nhận lại tiền mặt trả vàng đƣợc yêu cầu Các phủ sử dụng thƣớc đo giá trị cố định chấp nhận toán tiền mặt phủ nƣớc khác vàng có liên hệ tiền tệ ấn định (lƣợng tiền mặt lƣu hành, tỷ giá quy đổi, v.v ) Ý tƣởng để ổn định tiền tệ giới cách neo giá vàng Đó ý tƣởng tốt mặt lý thuyết, nhƣng thực tế, vào khoảng đầu Chiến tranh giới thứ bùng nổ, phá sản hàng loạt nƣớc lớn châu Âu đủ vàng để hỗ trợ tất đồng tiền họ đƣợc in để trả tiền cho dự án quân lớn cuối dẫn đến sụp đổ chế độ vị vàng Những ngƣời ủng hộ chế độ vị vàng cho hệ thống chống đƣợc bành trƣớng tín dụng nợ nần Không nhƣ chế độ tiền luật định (không có vàng bảo đảm), đồng tiền đƣợc bảo đảm vàng không cho phép phủ tùy tiện in tiền giấy Cản trở ngăn tƣợng lạm phát đánh tụt giá tiền tệ Nó đƣợc tin giúp loại bỏ đƣợc bất ổn hệ thống tiền tệ, đảm bảo tín nhiệm tổ chức phát hành tiền tệ khuyến khích hoạt động cho vay Ở nƣớc không áp dụng vị vàng cách triệt để nhƣ tuyên bố bảo đảm hàm lƣợng vàng nhƣng phát hành tiền giấy nhiều hơn, trải qua khủng hoảng tín dụng trì trệ kinh tế Ví dụ hoang mang Hoa Kỳ năm 1819 sau Ngân hàng quốc gia thứ hai đời năm 1816 Ngày nay, không quốc gia giới áp dụng vị vàng Thay vào đó, tiền luật định đƣợc áp dụng, có nghĩa Nhà nƣớc áp đặt sử dụng đồng tiền họ phát hành, yêu cầu nộp thuế, nhận trợ cấp, toán Chính phủ đồng tiền Mặc dù vị vàng bị sụp đổ, nhƣng kim loại quý không bị vị trí nhƣ hình thức giá trị tiền tệ Ở số định chế tài tƣ nhân, vị vàng đƣợc áp dụng Thế giới sau định có tỷ giá hối đoái cố định mà đồng đô la Mỹ đồng tiền đồng tiền đƣợc hỗ trợ vàng, đƣợc gọi 'Hệ thống Bretton Woods, xảy vào năm 1944 Năm 1971 Mỹ tuyên bố không trao đổi vàng cho đô la Mỹ điều làm phá vỡ hệ thống Bretton Woods cuối dẫn đến việc toàn cầu chấp nhận tỷ giá hối đoái thả nƣớc năm 1976 Đây mốc "khai sinh" thị trƣờng ngoại hối tại, chƣa giao dịch rộng rãi khoảng năm 1990 Mãi đến năm 1997 thị trƣờng ngoại hối mở cho nhà đầu tƣ cá nhân tham gia giao dịch trực tuyến (giao dịch ký quỹ), cung cấp cho trader toàn giới hội tuyệt vời để kiếm lợi nhuận từ thị trƣờng ngoại hối Thị trƣờng ngoại hối thị trƣờng tài lớn giới, với khối lƣợng đƣợc giao dịch trung bình hàng ngày 3,98 nghìn tỷ USD (nhiều tất thị trƣờng tài Mỹ hợp lại) 1.2 Đặc điểm Nếu hiểu theo nghĩa rộng, thị trƣờng hối đoái phần thị trƣờng tài chính, hoạt động mang tính chất đa dạng phong phú với đặc điểm sau đây: Thứ , thị trƣờng hối đoái mang tính quốc tế hoạt động không phạm vi nƣớc, mà phạm vi toàn giới Mối biến động tỷ giá hối đoái thị trƣờng có ảnh hƣởng đến tỷ giá thị trƣờng khác Thứ hai, thị trƣờng hối đoái mang tính liên tục, giao dịch diễn 24/24 ng ày làm việc tuần Thứ ba, thị trƣờng hối đoái giao dịch số ngoại tệ định , đồng USD đƣợc coi đồng tiền chuẩn Trên thị trƣờng hối đoái tập trung giao dịch 15 đồng tiền chủ yếu, đƣợc công bố qua Forex.com Thứ tƣ, sản phẩm giao dịch thị trƣờng ngoại hối gia tăng mạnh, đặc biệt tăng trƣởng cao nghiệp vụ phái sinh nhƣ forward, option… Thứ năm, phƣơng thức giao dịch thị trƣờng hối đoái chủ yếu không qua quầy OTC (over the counter) mà đƣợc thực qua qua điện thoại, telex, fax, vi tính nối mạng 1.3 Các thành phần tham gia giao dịch Tùy theo luật lệ quốc gia mà đối tƣợng tham gia vào th ị trƣờng hối đoái có khác Nhƣng có đối tƣợng sâu đây: ngân hàng thƣơng mại, nh môi giới, ngân hàng trung ƣơng, công ty kinh doanh Các ngân hàng thương mại Đây nhân vật thị trƣờng Các ngân hàng mua bán ngoại tệ không để thực lệnh khách hàng mà kinh doanh cho thân ngân hàng Các ngân hàng lớn hình thành phận kinh doanh ngoại t ệ quốc tế Bộ phận n ày có vai trò quan trọng việc điều phối vốn, kinh doanh tiền gửi, mua bán ngoại tệ Nó đƣợc trang bị nhiều phƣơng tiện thông tin đại nhƣ telex, fax, điện thoại, máy tính Bộ phận thƣờng bao gồm tiểu phận sau đây: - Tiểu phận chuyên kinh doanh mua bán ngoại tệ - Tiểu phận gồm nhà phân tích để dự đoán tỷ giá, tính toán tỷ giá - Tiểu phận quản trị, kiểm soát Các nhà môi giới Họ trung tâm ngân hàng qua họ phân tích hoạt động thị trƣờng cách làm cho cung cầu tiếp cận Họ cung cấp cho khách hàng thông tin tức thời thị tr ƣờng, khả tìm thấy bạn hàng cần gọi, họ bảo đảm cho vận hành tốt c chế thị trƣờng qua liên lạc hình ngƣời mua ngƣời bán thỏa thuận đƣợc giao dịch Với thuận lợi, công lao họ dành cho khách hàng nên nhà môi giới đƣợc tả công cho giao dịch mua bán Ví dụ: Tiền phí cho môi giới Singapore 25 SGD/ triệu USD mua bán Ngân hàng trung ương Họ tham gia thị trƣờng với danh nghĩa Một mặt nhƣ ngân hàng khác họ tham gia thị trƣờng hối đoái nhằm phục vụ khách hàng mình; mặt khác họ tham gia với tƣ cách quan giám sát thị trƣờng nhằm điều khiển hoạt động thị trƣờng khuôn khổ quy định luật pháp Đồng thời qua Ngân hàng trung ƣơng theo dõi biến động củ đồng tệ để can thiệp vào thị trƣờng cần thiết nhằm trì ổn định đồng tệ Các công ty kinh doanh Các công ty tham gia mua bán ngo ại tệ để toán khoản nợ thƣơng mại Dịch vụ, đầu tƣ nƣớc Thông thƣờng công ty xuất nhập khẩu, dịch vụ quốc tế kể khách du lịch quốc tế 1.4 Cấu trúc thị trƣờng Theo tính chất thị trƣờng thị trƣờng hối đoái đƣợc chia làm hai loại: Thị trường ngoại hối thức (thị trƣờng ngoái hối có tổ chức): Đây loại thị trƣờng có quy chế hoạt động thị trƣờng, có quy định tiêu chuẩn thành viên, có quy trình giao dịch toán đƣợc quy định chặt chẽ an toàn Trong thị trƣờng thức thực giao dịch giao dịch, đƣợc thực không qua quầy (Over the counter – OTC) mà giao dịch qua hệ thống vi tính nối mạng, fax cách trực tiếp ngƣời mua ngƣời bán Thị trường phi thức (thị trƣờng tự do): Đây đƣợc gọi thị trwonfg chợ đen (Unorganized market), nơi mua bán trực tiếp tiền mặt Đây loại thị trƣờng không đƣợc thừa nhận mặt pháp lý Thị trƣờng giải nhanh chóng nhu cầu ngoại tệ tiền mặt cho đối tƣợng, nhƣng có độ rủi ro cao 1.5 Quy mô thị trƣờng Thị trƣờng ngoại hối thị trƣờng tài lớn phổ biến giới, giao dịch toàn cầu số lƣợng lớn cá nhân tổ chức Trên thị trƣờng ngoại hối, nhà giao dịch định họ giao dịch với phụ thuộc vào điều kiện giao dịch, tỷ giá hấp dẫn, danh tiếng đối tác giao dịch Biểu đồ dƣới cho thấy loại tiền tệ giao dịch nhiều Đồng USD đồng tiền giao dịch nhiều nhất, chiếm 84,9% tất giao dịch Đồng Euro đứng thứ với 39,1%, đồng Yên thứ ba với 19,0% Biểu đồ cho thấy mức độ thƣờng xuyên đồng đô la Mỹ đƣợc giao dịch thị trƣờng giao dịch ngoại hối 84.9% tất báo cáo giao dịch lại nằm bên đồng USD 1.6 Vị trí vai trò thị trƣờng ngoại hối Hiện quan hệ thƣơng mại quốc tế ngày phát triển từ làm n ảy sinh nhiều hợp đồng mua bán ngoại thƣơng Vì vậy, vấn đề đƣợc đặt tổ chức nhập cần mua ngoại tệ để toán cho nƣớc ngoài, tổ chức xuất cần bán ngoại tệ để lấy đồng nội tệ trang trải chi phí phát sinh Các tổ chức mua, bán ngoại tệ đâu, với giá Để giải đƣợc vấn đề cần thiết phải tổ chức thị trƣờng ngoại hối Bởi thị trƣờng ngoại hối giải vấn đề sau đây: - Giá hàng hóa thị trƣờng ngoại hối, tức tỷ giá hối đoái đƣợc hình thành cách thích hợp sở cọ xát cung cầu ngoại hối Đó giá phải chăng, giá vừa lòng ngƣời mua, thuận lòng ngƣời bán - Thị trƣờng cho ta biết ngƣời bán, ngƣời có ngoại tệ nhàn rỗi tạm thời - Số lƣợng ngoại tệ mua, bán - Thông qua thị trƣờng ngoại hối giúp Nhà nƣớc tham gia kiểm soát ngoại hối can thiệp vào thị trƣờng thông qua tác động vào cung hay cầu ngoại tệ nhằm thực sách kinh tế quốc dân - Thị trƣờng hối đoái giúp ngƣời mua ngƣời bán gặp cần thiết, thay phải điện thoại hỏi đơn vị khác nhau, có mua phải giá cao, giá thấp, trậm trễ toán Ở Việt Nam, ngày 20/9/1994 Thống đốc Ngân hàng Nhà nƣớc ký định số 203/QĐ-NH ban hành quy chế "Tổ chức hoạt động thị trƣờng ngoại tệ liên ngân hàng" 1.7 Giới thiệu sơ lƣợc thị trƣờng ngoại hối Việt Nam Bắt đầu từ ngày 20/09/1994, thị trƣờng ngoại tệ Việt Nam đƣợc thức thành lập theo định số 203/QĐ-NH Thống đốc Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam Quy chế "Tổ chức hoạt động thị trƣờng ngoại tệ liên ngân hàng" Thị trƣờng Ngân hàng Nhà nƣớc tổ chức điều hành nhằm hình thành th ị trƣờng mua bán ngoại tệ có tổ chức ngân hàng thƣơng mại đƣợc phép kinh doanh ngoại tệ, làm sở cho việc đời thị trƣờng hối đoái hoàn chỉnh Việt Nam Thông qua thị trƣờng ngoại tệ liên hàng, Ngân hàng Nhà nƣớc sử dụng Quỹ điều hòa ngoại tệ với tƣ cách ngƣời mua, ngƣời bán cuối để can thiệp vào thị trƣờng cách có hiệu quả, nhằm thực sách tiền tệ, tỷ giá Nhà nƣớc Điều Quy chế quy định đối tƣợng tham gia th ị trƣờng liên ngân hàng phải thỏa m ãn điều kiện sau đây: - Là ngân hàng đƣợc phép kinh doanh ngoại tệ - Có hệ thống thông tin nội nối mạng với Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam Các thành viên tham gia thị trƣờng ngoại tệ liên hàng đƣợc quy định điều Quy chế Cụ thể bao gồm ngân hàng sau: - Ngân hàng thƣơng mại quốc doanh - Ngân hàng đầu tƣ phát triển - Ngân hàng thƣơng mại cổ phần - Chi nhánh ngân hàng nƣớc hoạt động Việt Nam - Ngân hàng liên doanh ngân hàng Việt Nam với ngân hàng nƣớc hoạt động Việt Nam - Ngân hàng Nhà nƣớc trung ƣơng Phƣơng thức giao dịch thị trƣờng ngoại tệ liên hàng đƣợc quy định điều 11, cụ thể bao gồm phƣơng tiện nhƣ điện thoại, telex, fax qua mạng vi tính Đồng tiền giao dịch đƣợc quy định điều 6, bao gồm USD, DEM, GBP, FRF, JYP, HKD, VND Hiện đồng tiền DEM, FRF đựoc thay đồng EUR Các nghiệp vụ mua bán ngoại tệ đƣợc quy định điều 9, cụ thể bao gồm hai loại: - Nghiệp vụ giao - SPOT - Nghiệp vụ có kỳ hạn - FORWARD Câu hỏi ôn tập Ngân hàng nhờ thu (8) (3) (7) (2) Ngƣời xuất Ngân hàng thu hộ (4) ) (0) (5) (6) Ngƣời nhập (1) Giải thích quy trình: Ký kết hợp đồng mua bán, điều khoản toán quy định áp dụng phƣơng thức “Nhờ thu kèm chứng từ” Ngƣời XK giao hàng cho bên NK Ngƣời XK lập ”Đơn yêu cầu nhờ thu”, chứng từ (tài thƣơng mại) ủy thác NHNT thu hộ NHNT lập “Lệnh nhờ thu” kèm chứng từ gửi NHTH NHTH thông báo nhờ thu cho ngƣời NK NK chấp hành lệnh nhờ thu cách (trả tiền, chấp nhận trả tiền, điều kiện khác) NHTH trao chứng từ cho ngƣời NK NHTH chuyển tiền nhờ thu, hối phiếu chấp nhận, kỳ phiếu cho NHNT NHNT chuyển tiền nhờ thu, hối phiếu chấp nhận cho ngƣời XK ** Tùy theo thời hạn trả tiền, người ta chia phương thức làm loại: - Nhờ thu trả tiền đổi chứng từ - Nhờ thu chấp nhận đổi chứng từ a Nhờ thu trả tiền đổi chứng từ (documents against payment – D/P): Là phƣơng thức toán nhờ thu mà ngƣời bán yêu cầu ngƣời mua phải trả tiền, ngân hàng giao chứng từ để nhận hàng (áp dụng trƣờng hợp toán ngay) b Nhờ thu chấp nhận trả tiền đổi chứng từ (documents against acceptance – D/A): Là phƣơng thức nhờ thu mà ngƣời bán yêu cầu ngƣời mua ký chấp nhận hối phiếu toán vào ngày định tƣơng lai, ngân hàng giao chứng từ để nhận hàng (áp dụng trƣờng hợp bán hàng trả chậm, mua chịu) 6.3.5 Những điểm cần ý sử dụng phương thức toán nhờ thu Thứ nhất, muốn sử dụng quy tắc thống nhờ thu URC 522, hai bên mua bán phải thống quy định hợp đồng, Lệnh nhờ thu Thứ hai, bên sử dụng phƣơng thức nhờ thu cần tìm hiểu kỹ đối tác quy định thƣơng mại, ngoại hối quốc gia liên quan nhằm giảm bớt rủi ro Thứ ba, ngân hàng ngƣời trung gian thu hộ tiền cho khách hàng trách nhiệm đến việc thu tiền có đạt kết hay không Thứ tư, trƣờng hợp hàng đến trƣớc chứng từ, ngƣời mua yêu cầu ngân hàng cấp giấy đảm bảo với hãng tàu để nhận hàng Thứ năm, trƣờng hợp ngƣời mua từ chối toán không nhận hàng cách giải lô hàng thực nhƣ sau: + Giảm giá hàng bán cho ngƣời nhập + Nhờ ngân hàng thu chào bán lô hàng cho ngƣời khác, + Hoặc chuyển hàng nƣớc ngƣời xuất khẩu, hàng quý giá + Hoặc bán đấu giá công khai 6.4 Phƣơng thức toán tín dụng chứng từ (Documentary credit Letter of Credit – L/C) 6.4.1 Khái niệm Phƣơng thức toán tín dụng chứng từ thỏa thuận mà đó, ngân hàng (ngân hàng mở thƣ tín dụng) theo yêu cầu khách hàng (ngƣời xin mở thƣ tín dụng) cam kết trả số tiền định cho ngƣời thứ ba (ngƣời hƣởng lợi số tiền thƣ tín dụng) chấp nhận hối phiếu ngƣời thứ ba ký phát phạm vi số tiền ngƣời thứ ba xuất trình cho ngân hàng chứng từ toán phù hợp quy định đề thƣ tín dụng 6.4.2 Các bên có liên quan a Người xin mở thư tín dụng (the applicant for credit) nhà nhập khẩu, ngƣời mua Nhiệm vụ quyền lợi chủ yếu ngƣời mở thƣ tín dụng: * Kịp thời làm giấy đề nghị mở L/C thủ tục có liên quan gửi tới ngân hàng * Thực ký quỹ (khi có yêu cầu ngân hàng) * Thanh toán phí dịch vụ ngân hàng: phí mở L/C, phí tu chỉnh L/C, phí ký hậu B/L… * Phối hợp với ngân hàng kiểm tra tính hợp lệ chứng từ toán ngƣời bán gửi tới * Có quyền đƣợc từ chối toán ngƣời bán không thực quy định L/C * Nhận hàng (nếu có) b Ngân hàng phát hành thư tín dụng (the issuing/ opening bank) Đây ngân hàng dịch vụ nhà nhập Nhiệm vụ ngân hàng phát hành bao gồm: * Yêu cầu ngƣời làm đơn mở thƣ tín dụng phải nộp đủ hồ sơ ký quỹ cần thiết để đảm bảo an toàn toán sau cho ngân hàng * Phát hành thƣ tín dụng theo nội dung giấy đề nghị mở L/C, thông báo thƣ đến ngƣời hƣởng lợi thông qua ngân hàng đại lý nƣớc ngƣời xuất * Tu chỉnh L/C có yêu cầu * Kiểm tra tính hợp lệ chứng từ toán ngƣời xuất gửi tới * Yêu cầu nhà nhập toán tiền * Thanh toán tiền cho ngƣời hƣởng lợi chứng từ hợp lệ quy định L/C Quyền lợi ngân hàng phát hành: + Hƣởng lợi phí dịch vụ ngân hàng từ 0,125% đến 0,5% trị giá L/C + Từ chối toán chứng từ bất hợp lệ + Hƣởng lợi hàng hóa ngƣời mua không toán + Ngân hàng đƣợc miễn trách nhiệm trƣờng hợp gặp bất khả kháng nhƣ chiến tranh, hỏa hoạn, động đất, c Người hưởng lợi thư tín dụng (the beneficiary) Là ngƣời bán, ngƣời xuất ngƣời khác ngƣời xuất định Nếu ngƣời xuất ngƣời hƣởng lợi (thƣờng nhƣ vậy) nhiệm vụ ngƣời là: * Tiếp nhận L/C gốc đánh giá khả thực đƣợc nội dung * Đề nghị tu chỉnh nội dung L/C cần thiết * Giao hàng theo quy định L/C * Lập chứng từ toán xuất trình cho ngân hàng theo quy định L/C * Trả phí dịch vụ ngân hàng nhƣ phí thông báo L/C, phí tu chỉnh L/C, chiết khấu chứng từ, phí kiểm tra chứng từ có bất hợp lệ,… Quyền lợi ngƣời xuất khẩu: + Từ chối giao hàng nội dung L/C khác với nội dung hợp đồng ngoại thƣơng thỏa thuận gây thiệt hại cho ngƣời bán ngƣời bán đề nghị tu chỉnh L/C nhƣng không đƣợc đáp ứng + Quyền đƣợc nhận tiền định ngƣời thay hƣởng lợi L/C d Ngân hàng thông báo thư tín dụng (the advising bank) Đây ngân hàng phục vụ ngƣời xuất khẩu, thƣờng ngân hàng đại lý ngân hàng mở thƣ tín dụng có trụ sở nƣớc ngƣời xuất Nhiệm vụ ngân hàng này: * Tiếp nhận L/C gốc chuyển tới ngƣời xuất dƣới dạng nguyên văn cách kịp thời * Đánh giá ban đầu tính hợp lệ chứng từ * Chuyển chứng từ toán đến ngân hàng phát hành * Thanh toán tiền cho ngƣời xuất đƣợc ủy quyền toán Quyền lợi ngân hàng thông báo: Đƣợc hƣởng phí dịch vụ ngân hàng e Ngân hàng xác nhận thư tín dụng (the confirming bank) Là ngân hàng xác nhận trách nhiệm ngân hàng mở thƣ tín dụng bảo đảm việc trả tiền cho ngƣời xuất trƣờng hợp ngân hàng mở thƣ tín dụng không đủ khả toán Ngân hàng xác nhận vừa ngân hàng thông báo thƣ tín dụng ngân hàng khác ngƣời xuất yêu cầu, thƣờng ngân hàng lớn, có uy tín thị trƣờng tín dụng tài quốc tế f Ngân hàng toán thư tín dụng (the paying bank) Có thể ngân hàng mở thƣ tín dụng ngân hàng khác đƣợc ngân hàng mở thƣ tín dụng định thay toán tiền cho nhà xuất hay chiết khấu hối phiếu Trƣờng hợp ngân hàng làm nhiệm vụ chiết khấu hối phiếu gọi ngân hàng chiết khấu (the negotiating bank) Nếu địa điểm trả tiền quy định nƣớc ngƣời xuất ngân hàng trả tiền thƣờng ngân hàng thông báo Trách nhiệm ngân hàng toán giống nhƣ ngân hàng mở thƣ tín dụng nhận chứng từ ngƣời xuất gửi đến 6.4.3 Văn pháp lý điều chỉnh phương thức tín dụng chứng từ - Hoạt động toán quốc tế L/C chịu điều chỉnh đồng thời nguồn luật, công ƣớc quốc tế liên quan nguồn luật quốc gia, đồng thời chịu điều chỉnh trực tiếp thông lệ tập quán quốc tế, là: + Quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ (Uniform Customs and Practice or Documentary Credit) – viết tắt UCP + Tập quán ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế kiểm tra chứng từ theo L/C (International Standard Banking Practice Under Documentary Credit) – viết tắt ISBP + Bản phụ trƣơng UCP xuất trình chứng từ điện tử (Supplement To The Uniform Customs and Practice For Documentary Credit For Electronic PresentationP) – viết tắt eUCP + Quy tắc thống hoàn trả liên hàng theo L/C (Uniform Rules For Bank – To – Bank Reimbursements Under Documentary Credit) – viết tắt URR - Trong đó, UCP văn chính, văn khác có tính chất giải thích làm rõ việc áp dụng thực UCP UCP tập hợp nguyên tắc tập quán quốc tế phòng thương mại quốc tế (ICC) soạn thảo phát hành, quy định quyền hạn, trách nhiệm bên liên quan giao dịch tín dụng chứng từ với điều kiện thư tín dụng có dẫn chiếu tuân thủ UCP 6.4.4 Thư tín dụng 6.4.4.1 Khái niệm Thƣ tín dụng văn ngân hàng phát hành theo yêu cầu ngƣời nhập (ngƣời xin mở thƣ tín dụng) cam kết trả tiền cho ngƣời xuất (ngƣời hƣởng lợi) số tiền định, thời gian định với điều kiện ngƣời thực đầy đủ điều khoản quy định thƣ 6.4 4.2 Nội dung thư tín dụng (1) Số hiệu, địa điểm ngày mở L/C * Số hiệu L/C: Tất L/C phải có số hiệu riêng Tác dụng số hiệu dùng để trao đổi thƣ từ, điện tín có liên quan đến việc thực L/C Số hiệu L/C đƣợc dùng để ghi vào chứng từ có liên quan chứng từ toán L/C, đặc biệt tham chiếu lập hối phiếu đòi tiền * Địa điểm mở L/C: Là nơi ngân hàng cam kết trả tiền cho ngƣời hƣởng lợi * Ngày mở L/C: ngày bắt đầu phát sinh có hiệu lực cam kết ngân hàng mở L/C ngƣời thụ hƣởng.Ngày mở L/C ngày bắt đầu tính thời hạn L/C để ngƣời xuất kiểm tra xem ngƣời nhập có thực việc mở L/C thời hạn nhƣ hợp đồng không (2) Loại thư tín dụng: Mỗi loại L/C có tính chất, nội dung khác nhau, quyền lợi nghĩa vụ ngƣời liên quan tới thƣ tín dụng khác Do đó, mở thƣ tín dụng, ngƣời có nhu cầu cần phải xác định cụ thể loại thƣ tín dụng cần mở (3) Tên, địa người liên quan (4) Số tiền thư tín dụng: Đây nội dung quan trọng Tên đơn vị tiền tệ phải cụ thể, rõ ràng (5) Thời hạn hiệu lực L/C: Là thời hạn mà ngân hàng mở L/C cam kết trả tiền cho ngƣời xuất khẩu, ngƣời xuất xuất trình chứng từ toán thời hạn phù hợp với điều quy định L/C Thời hạn hiệu lực L/C bắt đầu tính từ ngày mở L/C đến ngày hết hiệu lực L/C (6) Thời hạn trả tiền L/C: Thời hạn trả tiền nằm thời hạn có hiệu lực L/C nằm thời hạn hiệu lực L/C Trong trƣờng hợp phải lƣu ý hối phiếu có kỳ hạn phải đƣợc xuất trình để chấp nhận thời hạn hiệu lực thƣ tín dụng (7) Thời hạn giao hàng: Thời hạn giao hàng đƣợc ghi thƣ tín dụng hợp đồng thƣơng mại quy định Đây thời hạn quy định bên bán phải chuyển giao hàng cho bên mua kể từ thƣ tín dụng có hiệu lực Thời hạn giao hàng có liên quan chặt chẽ với thời hạn hiệu lực thƣ tín dụng (8) Điều khoản hàng hóa: Là điều khoản quy định có liên quan đến hàng hóa, bao gồm tên hàng, số lƣợng trọng lƣợng, giá cả… (9) Những nội dung vận tải, giao nhận hàng hóa: Điều kiện, sở giao hàng (FOB, CIF, …), nơi gởi hàng, nơi giao hàng,… đƣợc ghi vào L/C Thông thƣờng điều kiện giao hàng tùy thuộc vào khả cung ứng hàng ngƣời xuất khẩu, khả nhận hàng ngƣời nhập khẩu… (10) Các chứng từ mà người xuất phải xuất trình: Yêu cầu việc ký phát xuất trình loại chứng từ cần phải đƣợc nêu rõ ràng, cụ thể chặt chẽ L/C (11) Cam kết trả tiền ngân hàng mở thư tín dụng: Là nội dung thể ràng buộc trách nhiệm ngân hàng mở L/C L/C (12) Những điều kiên đặc biệt khác: Những điều kiện khác liệt kê nhƣ: trả phí ngân hàng, hƣớng dẫn ngân hàng chiết khấu, số UCP mà hai bên thống áp dụng,… (13) Chữ ký ngân hàng mở L/C: mở L/C thƣ Nếu gởi telex, swift chữ ký, vào mã khóa L/C 6.4.5 Quy trình toán phương thức tín dụng chứng từ Những nghiệp vụ toán tín dụng chứng từ đƣợc thể sơ đồ sau đây: (7) Advising bank (6) Issuing bank (2)- L/C (8) (5) (1) (3)- L/C Exporter The beneficiary (10) Importer The applicant (4) )(0) Giải thích quy trình: (9) (0) Ký kết hợp đồng mua bán (1) Nhà nhập làm giấy đề nghị mở L/C nộp vào ngân hàng giấy tờ cần thiết, thực ký quỹ theo yêu cầu để ngân hàng phát hành L/C cho ngƣời xuất hƣởng lợi (2) Ngân hàng phát hành L/C theo yêu cầu giấy đề nghị mở L/C chuyển tới ngân hàng đại lý nƣớc xuất (3) Ngân hàng thông báo chuyển L/C gốc tới cho nhà xuất để ngƣời đánh giá khả thực L/C đề nghị tu chỉnh cần (4) Nhà xuất giao hàng theo quy định L/C văn tu chỉnh L/C (nếu có) (5) Ngƣời xuất lập chứng từ theo quy định L/C văn tu chỉnh (nếu có) xuất trình cho ngân hàng thời hạn quy định (6) Ngân hàng đại lý sau kiểm tra tính hợp lệ chứng từ chuyển tới ngân hàng phát hành (hoặc ngân hàng toán) (7) Ngân hàng phát hành thƣ tín dụng kiểm tra chứng từ toán: - Nếu thấy không phù hợp với quy định L/C từ chối toán gửi trả chứng từ cho ngƣời xuất - Nếu thấy phù hợp với quy định L/C tiến hành trả tiền chấp nhận hối phiếu (đối với L/C trả chậm) (8) Ngƣời xuất nhận đƣợc tiền (9) Ngân hàng phát hành thƣ tín dụng trao chứng từ cho nhà nhập phát lệnh đòi tiền nhà nhập (10) Nhà nhập kiểm tra chứng từ: Nếu thấy phù hợp với quy định L/C đến ngân hàng làm thủ tục toán, ngân hàng phát hành ký hậu chứng từ cho nhận hàng Nếu thấy không phù hợp với quy định L/C nhà nhập có quyền từ chối toán 6.4.6 Các loại thư tín dụng chủ yếu a/ Thư tín dụng huỷ ngang (Irrevocable L/C): Là loại thƣ tín dụng mà sau đƣợc mở, Ngân hàng phát hành không đƣợc sửa đổi, bổ sung hay hủy bỏ thời hạn hiệu lực L/C đồng thuận tất bên có liên quan Trong thƣơng mại quốc tế thƣ tín dụng đƣợc sử dụng phổ biến b/ Thư tín dụng không hủy ngang, có xác nhận (Confirmed irrevocable L/C): Là loại thƣ tín dụng không hủy ngang, đƣợc ngân hàng khác đảm bảo trả tiền theo yêu cầu ngân hàng phát hành thƣ tín dụng c/ Thư tín dụng chuyển nhượng (Transferable L/C): Là loại thƣ tín dụng không huỷ ngang, cho phép ngƣời hƣởng lợi thứ chuyển nhƣợng phần hay toàn nghĩa vụ thực L/C nhƣ quyền đòi tiền mà có đƣợc cho nhiều ngƣời hƣởng lợi thứ hai Câu hỏi ôn tập Trình bày quy trình toán theo phƣơng thức nhờ thu? Phân tích ƣu nhƣợc điểm nó? Trình bày quy trình toán theo phƣơng thức tín dụng chứng từ? Phân tích ƣu nhƣợc điểm nó? Thế thƣ tín dụng? Trình bày loại thƣ tín dụng chủ yếu? CHƢƠNG 7: TÍN DỤNG QUỐC TẾ Mục tiêu Chương giới thiệu số nội dung hoạt động ngân hàng toán quốc tế, tín dụng quốc tế, rủi ro tín dụng cách xử lý rủi ro tín dụng quốc tế Học xong chương sinh viên có thể: - Hiểu nội dung hoạt động ngân hàng toán quốc tế - Nội dung cách phân loại tín dụng quốc tế - Biết định lựa chọn phù hợp điều kiện rủi ro tín dụng 7.1 Khái quát hoạt động ngân hàng toán quốc tê 7.1.1 Khái niệm Ngân hàng Thanh toán Quốc tế (tiếng Anh: Bank for International Settlements; viết tắt: BIS) tổ chức quốc tế ngân hàng trung ƣơng, chí nói ngân hàng trung ƣơng ngân hàng trung ƣơng giới BIS có vai trò thúc đẩy hợp tác ngân hàng trung ƣơng quan khác để ổn định tiền tệ tài Hoạt động BIS đƣợc thực tiểu ban, ban thƣ ký hội nghị toàn thể thành viên đƣợc tổ chức hàng năm BIS cung ứng dịch vụ ngân hàng, nhƣng cho ngân hàng trung ƣơng, tổ chức quốc tế tƣơng tự BIS đƣợc thành lập năm 1930 theo Hiệp ƣớc Hague có trụ sở Basel, Thụy Sĩ 7.1.2 Hoạt động ngân hàng toán quốc tế Tổ chức quốc tế ngân hàng trung ương: Với tƣ cách tổ chức ngân hàng trung ƣơng, hàng năm BIS tổ chức hội nghị thống đốc ngân hàng trung ƣơng để thảo luận vấn đề tiền tệ quốc tế điều chỉnh vĩ mô BIS tìm cách làm cho sách tiền tệ 55 ngân hàng trung ƣơng thành viên trở nên dễ dự báo minh bạch Mặc dù sách tiền tệ đối tƣợng thuộc chủ quyền quốc gia, song điều kiện chế ƣớc hoạt động ngân hàng trung ƣơng tƣ nhân hoat động đầu ảnh hƣởng tới tỷ giá hối đoái đặc biệt tới vận mệnh kinh tế xuất Nếu không làm cho sách tiền tệ phù hợp với thực tế thực cải cách tiền tệ thời điểm (55 ngân hàng trung ƣơng thành viên Quỹ Tiền tệ Quốc tế thƣờng gọi sách đồng thời), dẫn tới tổn thất to lớn Phối hợp sách chặt chẽ để làm gì? Để đảm bảo việc can thiệp ngân hàng trung ƣơng cố gắng đạt đƣợc mục tiêu đề không tốn Ngoài ra, hội khu vực tƣ nhân lợi dụng thay đổi sách hay khác biệt sách mà đầu mau qua BIS có hai mục tiêu cụ thể: quy định tỷ lệ vốn tự có minh bạch tỷ lệ dự trữ bắt buộc Quy định tỷ lệ vốn tự có ngân hàng: (gọi tắt quy định BIS) Ra đời sau ngân hàng lớn Mỹ Continental Illinois phá sản năm 1984 gây chấn động quốc tế thông qua giao dịch hải ngoại BIS yêu cầu tỷ lệ vốn tự có ngân hàng (tỷ lệ vốn tài sản) phải mức tiêu chuẩn quốc tế tối thiểu BIS đề nhằm bảo vệ tất ngân hàng trung ƣơng có liên quan Từ quan điểm quốc tế, đảm bảo tỷ lệ vốn tự có vấn đề quan trọng ngân hàng trung ƣơng, hoạt động cho vay mang tính đầu dựa mạo hiểm cho vay tiềm lực vốn ngân hàng gây khủng hoảng kinh tế (định luật Gresham) Minh bạch hóa tỷ lệ dự trữ: Việc bắt buộc phải để dự trữ tối thiểu cần thiết lần đƣợc sử dụng Mỹ vào năm 1913, với mục đích nhằm đảm bảo khả toán ngân hàng Vào năm 30 kỷ 20, sau khủng hoảng kinh tế kéo dài, tỷ lệ dự trữ bắt buộc dần đƣợc sử dụng phổ biến nƣớc khác Và lúc này, ngƣời ta nhìn nhận dự trữ bắt buộc vai trò khác - dự trữ bắt buộc công cụ để NHTƢ nƣớc sử dụng để điều tiết tiền tệ kinh tế Nói cách khác, dự trữ bắt buộc làm tăng khả kiểm soát NHTƢ trình cung ứng tiền Thông qua việc thay đổi tỷ lệ dự trữ bắt buộc, NHTƢ tác động vào nguồn dự trữ, thay đổi vốn khả dụng ngân hàng để làm thay đổi tiềm tín dụng ngân hàng - nhƣng NHTƢ ngƣời định việc sử dụng tiềm Chính sách tỷ lệ dự trữ công cụ mạnh để kiểm soát lạm phát bong bóng tài sản, nên BIS cố gắng chuẩn hóa sách 7.2 Tín dụng quốc tế 7.2.1 Khái niệm Tín dụng quốc tế quan hệ vay mƣợn sử dụng vốn lẫn nƣớc đƣợc thực thông qua phủ, tổ chức nhà nƣớc, tổ chức tài quốc tế, ngân hàng, công ty cá nhân, nhà kinh doanh xuất nhập Hiểu theo nghĩa rộng tín dụng quốc tế bao gồm quan hệ sử dụng vốn lẫn nƣớc theo nguyên tắc tín dụng, không phụ thuộc khối lƣợng nhiều hay ít, thời gian dài hay ngắn, có lãi hay lãi, đầu tƣ trực tiếp hay gián tiếp,tuy nhiên phải có bù đắp hay trả lại 7.2.2 Đặc điểm Tín dụng quốc tế đời yêu cầu khách quan sở quan hệ ngoại thƣơng toán quốc tế hoạt động ngoại thƣơng, hợp tác quốc tế, đầu tƣ nƣớc ngoài, có liên quan mật thiết với toán quốc tế Tín dụng quốc tế không yêu cầu khách quan mặt kinh tế mà yêu cầu khách quan để phát triển mối quan hệ trị, ngoại giao quan hệ khác nƣớc 7.2.3 Phân loại Tín dụng thương mại: Tín dụng thƣơng mại loại tín dụng phổ biến tín dụng quốc tế, khoản vay mƣợn doanh nghiệp xuất nhập hai nƣớc cung cấp cho mua bán hàng Hình thức tín dụng này, vận động tín dụng gắn liền với vận động hàng hóa tiền trình vay mƣợn xảy song song với trình mua bán Tín dụng thƣơng mại cấp cho nhà nhập (gọi tín dụng xuất khẩu) loại tín dụng ngƣời xuất cấp cho ngƣời nhập để đẩy mạnh xuất hàng hóa Tín dụng xuất đƣợc cấp dƣới hình thức chấp nhận hối phiếu mở tài khoản Cấp tín dụng chấp nhận hối phiếu tức thƣơng nhân nhập ký chấp nhận trả tiền vào hối phiếu ngƣời xuất ký phát để nhận chứng từ hàng hóa thông qua ngân hàng ngƣời xuất gửi trực tiếp cho họ Thời hạn loại tín dụng phụ thuộc vào thỏa thuận hai bên bán mua Tuy nhiên để phòng tránh rủi ro luật nƣớc thƣờng can thiệp cách định thời hạn cho loại tín dụng Ví dụ, luật nƣớc Anh, Pháp quy định thời hạn từ 30 đến 90 ngày, luật Mỹ 180 ngày, luật Nhật Bản quy định từ 180 đến 360 ngày Cấp tín dụng cách mở tài khoản tức thƣơng nhân xuất thƣơng nhân nhập ký với hợp đồng mua bán hàng hóa, qui định quyền bên bán đƣợc mở tài khoản để ghi nợ bên mua sau chuyến giao hàng mà bên bán thực Sau thời gian định, ngƣời mua phải toán số nợ chuyển tiền, chuyển Séc Kỳ phiếu trả tiền Tín dụng thƣơng mại cấp cho ngƣời xuất (gọi tín dụng nhập khẩu) loại tín dụng ngƣời nhập cấp cho ngƣời xuất để nhập hàng thuận lợi Hình thức tồn loại tín dụng tiền ứng trƣớc để nhập hàng Việc ứng tiền trƣớc có tính chất khác tùy theo trƣờng hợp cụ thể Nếu ngƣời xuất thiếu vốn phải thực hợp đồng xuất có kim ngạch lớn tiền ứng trƣớc mang tính chất tín dụng; ngƣợc lại, ngƣời xuất không tin vào khả thực hợp đồng ngƣời nhập mà bắt phải đặt cọc cho việc giao hàng, tiền ứng trƣớc mang tính chất vật đảm bảo thực hợp đồng Khoản tiền ứng trƣớc đƣợc hoàn trả cách khấu trừ dần vào số tiền hàng theo tỷ lệ cố định theo tỷ lệ tăng dần lần vào chuyến hàng giao cuối 3.Tín dụng nhà môi giới cấp cho ngƣời xuất nhập khẩu: ngân hàng thƣơng nghiệp cỡ lớn thƣờng không cấp tín dụng trực tiếp cho nhà xuất nhập mà thông qua nhà môi giới, loại hình sử dụng rộng rãi nƣớc Anh, Đức, Bỉ Hà Lan Ngƣời môi giới công ty lớn, có vốn vay đƣợc từ ngân hàng, hình thức cấp tín dụng đa dạng Ví dụ cấp cho nhà xuất gồm cho vay cầm cố hàng hóa, cho vay cầm cố chứng từ hàng hóa, cho vay chiết khấu hối phiếu Mọi tín dụng ngƣời môi giới tín dụng ngắn hạn Tín dụng ngân hàng: Tín dụng ngân hàng khoản vay mƣợn ngân hàng thƣơng mại cung cấp để tài trợ cho hoạt động xuất nhập hoạt động đầu tƣ nƣớc Tín dụng ứng trƣớc; Tín dụng chấp nhận; Tín dụng tài Tín dụng nhà nước: Là quan hệ vay mƣợn nhà nƣớc quốc gia với bao gồm: tín dụng ngắn hạn; Tín dụng trung hạn; Tín dụng dài hạn Tín dụng tư nhân tổ chức phi phủ: Loại hình tín dụng đƣợc thực cá nhân, nhóm ngƣời hay tổ chức phi phủ cấp tín dụng cho phủ quốc gia khác Nguồn vốn vay có quy mô nhỏ, thƣờng đƣợc sử dụng vào chƣơng trình phúc lợi an ninh xã hội (vệ sinh môi trƣờng, đào tạo nghề, cấp thoát nƣớc, chăm lo sức khỏe, ) Tín dụng tổ chức tài quốc tế: Đây loại tín dụng nhà nƣớc đa phƣơng tổ chức tài quốc tế nhƣ Quỹ Tiền tệ Quốc tế (IMF), Ngân hàng Thế giới (WB), Ngân hàng Phát triển Châu Á (ADB) ngân hàng khu vực thực nƣớc thành viên dựa nguồn vốn nƣớc thành viên góp huy động từ thị trƣờng Xuất phát từ đặc điểm khác nhau, TDQT có hình thức: tín dụng tiền (ngoại tệ) tín dụng hàng hoá; tín dụng ngắn hạn tín dụng dài hạn; tín dụng có lãi tín dụng không trả lãi; tín dụng ƣu đãi tín dụng thông thƣờng TDQT công cụ chủ yếu nƣớc tƣ phát triển để xuất tƣ Các hình thức tín dụng bao gồm: Tín dụng hỗ trợ điều chỉnh cán cân toán; Tín dụng điều chỉnh cấu ngành; Tín dụng phát triển kinh tế - xã hội 7.3 Rủi ro xử lý rủi ro tín dụng quốc tế 7.3.1 Rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng xảy ngƣời vay không trả đƣợc nợ lãi nợ gốc hạn, đầy đủ Theo phƣơng thức quản lý rủi ro tín dụng nay, ngƣời ta chia rủi ro tín dụng thành bốn cấp độ theo mức độ rủi ro Không thu đƣợc lãi hạn: Cấp độ thấp ngƣời vay không trả đƣợc lãi hạn, Ngân hàng chuyển số lãi vào khoản mục lãi treo phát sinh Hình thức rủi ro đƣợc xếp vào mức rủi ro thấp ngoại trừ trƣờng hợp khách hàng muốn quỵt nợ, chiếm dụng vốn phần lớn xuất phát từ việc thiếu cân đối kỳ hạn thu nợ trả nợ khách hàng Không thu đƣợc vốn hạn: Khi không thu đƣợc vốn hạn tình hình dƣờng nhƣ nghiêm trọng hơn, phần lƣợng vốn vay lớn bị Khi đó, Ngân hàng chuyển số nợ sang mục nợ hạn phát sinh Khoản mục phát sinh vào thời gian đáo hạn hợp đồng tín dụng Tuy nhiên, chƣa phải khoản mát thực Ngân hàng tiến độ hoạt động kinh doanh khách hàng bị chậm so với kế hoạch đề trình Ngân hàng Không thu đƣợc đủ lãi: Khi Ngân hàng không thu đƣợc đủ lãi tình hình trở nên nghiêm trọng Tình hình kinh doanh khách hàng hiệu đến mức trả đủ lãi cho Ngân hàng Khi đó, Ngân hàng phải chuyển khoản lãi vào khoản mục lãi treo đóng băng chí phải thực miễn giảm lãi cho khách hàng Không thu đủ vốn cho vay: Tình xấu xảy ngân hàng không thu đủ vốn cho vay lúc Ngân hàng bị vốn Tại thời điểm này, Ngân hàng chuyển khoản nợ vào mục nợ khả thu hồi phải xoá nợ, coi nhƣ khép lại hợp đồng tín dụng hiệu 7.3.2 Xử lý rủi ro tín dụng Việc xem xét, xử lý nợ bị rủi ro cho khách hàng đƣợc thực có đủ điều kiện sau: + Khách hàng thuộc đối tƣợng đƣợc vay vốn theo quy định, sử dụng vốn vay mục đích ghi Hợp đồng tín dụng + Khách hàng bị thiệt hại nguyên nhân khách quan làm phần toàn vốn, tài sản + Khách hàng gặp khó khăn tài dẫn đến chƣa có khả trả đƣợc nợ không trả đƣợc nợ cho ngân hàng Việc xử lý nợ bị rủi ro cho khách hàng đƣợc xem xét trƣờng hợp cụ thể vào nguyên nhân dẫn đến rủi ro, mức độ rủi ro khả trả nợ khách hàng, đảm bảo đầy đủ hồ sơ pháp lý, trình tự, khách quan công đối tƣợng vay vốn Câu hỏi ôn tập: Khái niệm hoạt động ngân hàng toán quốc tế? Phân tích sách minh bạch hóa tỷ lệ dự trữ ngân hàng toán quốc tế Trình bày cách phân loại tín dụng quốc tế? Trình bày rủi ro cách xử lý rủi ro tín dụng quốc tế? TÀI LIỆU THAM KHẢO Nguyễn Minh Kiều (2006), Thanh toán quốc tế, NXB Thống kê Nguyễn Hoàng Ngân (2009), Thanh toán quốc tế, Trƣờng Đại học Mở TP Hồ Chí Minh Hồ Thị Thu Ánh (2006), Tín dụng toán quốc tế, NXB Lao động xã hội Đỗ Linh Hiệp (1999), Thanh toán quốc tế - Tài trợ ngoại thương Kinh doanh ngoại hối, NXB Thống kê Trầm Thị Xuân Hƣơng (2006), Thanh toán quốc tế, NXB Thống Kê, TP Hồ Chí Minh Đinh Xuân Trình (1996), Giáo trình toán quốc tế ngoại thương, NXB Giáo dục, Trƣờng Đại học ngoại thƣơng Hà Nội Trần Văn Hòe (2015), Giáo trình tín dụng toán thương mại quốc tế , NXB Đại học kinh tế Quốc dân ... kiện Có phƣơng thức toán quốc tế? Phƣơng thức toán thƣờng đƣợc sử dụng nay? CHƢƠNG 5: NHỮNG PHƢƠNG TIỆN THANH TOÁN QUỐC TẾ Mục tiêu Chương giới thiệu phương tiện toán quốc tế bao gồm hối phiếu,... tiền tệ, tín dụng toán quốc tế, tỷ giá hối đoái dự báo tỷ giá, chế phƣơng thức hoạt động thị trƣờng ngoại hối, chế phƣơng thức thực hoạt động tín dụng, đặc biệt tín dụng thƣơng mại quốc tế, phƣơng... toán tín dụng chứng từ (Documentary credit Letter of Credit – L/C) .46 CHƢƠNG 7: TÍN DỤNG QUỐC TẾ 53 7.1 Khái quát hoạt động ngân hàng toán quốc tê .53 7.2 Tín dụng quốc