Hoàn thiện công tác quản lý tài chính Dự án đầu tư xây dựng Nhà máy cán thép công suất 500.000 tấn năm của Công ty cổ phần cán thép Thái Trung Thành phố Thái Nguyên

ĐẠI HỌC THÁI NGUYÊN TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH CAO THỊ HƢƠNG GIANG HOÀN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN LÝ TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƢ XÂY DỰNG NHÀ MÁY CÁN THÉP CÔNG SUẤT 500.000 TẤN/NĂM CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN CÁN THÉP THÁI TRUNG - THÀNH PHỐ THÁI NGUYÊN Chuyên ngành: Quản lý kinh tế Mã số: 60.34.04.10 LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: TS HOÀNG THỊ THU Thái Nguyên, năm 2013 Số hóa Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan phần nghiên cứu thực Các số liệu, kết luận trình bày luận văn chưa công bố cơng trình nghiên cứu khác Tơi xin chịu trách nhiệm kết nghiên cứu Học viên Cao Thị Hƣơng Giang Số hóa Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn ii LỜI CẢM ƠN Lời đầu tiên, tơi xin bày tỏ lịng biết ơn sâu sắc tới TS Hoàng Thị Thu , người tận tình hướng dẫn tơi suốt q trình thực đến hồn thành luận văn Tơi xin chân thành cảm ơn Phòng Quản lý Đào tạo Sau Đại học thầy, cô giáo Trường Đại học Kinh tế Quản trị Kinh doanh tạo điều kiện để tơi hồn thành khố học trình bày luận văn Tơi xin gửi lời cảm ơn đến anh, chị Công ty cổ phần cán thép Thái Trung chia sẻ nhiều tư liệu kinh nghiệm quý báu liên quan đến vấn đề nghiên cứu luận văn tạo điều kiện thuận lợi giúp tơi hồn thành luận văn Tơi Xin chân thành cảm ơn! Số hóa Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn iii MỤC LỤC Lời cam đoan i Lời cảm ơn ii Danh mục chữ viết tắt viii Danh mục bảng, biểu, sơ đồ ix MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết việc nghiên cứu đề tài Mục tiêu nghiên cứu 2.1 Mục tiêu chung 2.2 Mục tiêu cụ thể Đối tượng phạm vi nghiên cứu 3.1 Đối tượng nghiên cứu 3.2 Phạm vi nghiên cứu Đóng góp luận văn Kết cấu đề tài nghiên cứu Chƣơng CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ DỰ ÁN ĐẦU TƢ VÀ QUẢN LÝ TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƢ 1.1 Đầu tư hoạt động đầu tư vốn 1.1.1 Khái niệm đầu tư 1.1.2 Đặc điểm hoạt động đầu tư 1.1.3 Phân loại đầu tư 1.1.3.1 Theo chức quản lý vốn đầu tư 1.1.3.2 Theo nguồn vốn 1.1.3.3 Theo tính chất đầu tư 1.1.3.4 Theo thời gian sử dụng 1.1.3.5 Theo lĩnh vực hoạt động 1.1.3.6 Theo tính chất sử dụng vốn đầu tư 1.1.3.7 Theo ngành đầu tư Số hóa Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn iv 1.2 Khái niệm dự án dự án đầu tư 1.2.1 Dự án quan niệm dự án 1.2.1.1 Khái niệm Dự án 1.2.1.2 Đặc điểm dự án 1.2.1.3 Các phương diện dự án 1.2.2 Dự án đầu tư 1.2.2.1 Khái niệm 1.2.2.2 Yêu cầu dự án đầu tư 10 1.2.2.3 Phân loại dự án đầu tư 10 1.2.2.4 Chu trình dự án 11 1.2.2.5 Vai trò dự án đầu tư phát triển kinh tế 12 1.3 Quản lý Dự án đầu tư 14 1.3.1 Khái niệm quản lý dự án đầu tư 14 1.3.2 Mục tiêu quản lý dự án đầu tư 14 1.3.3 Nội dung quản lý dự án đầu tư 15 1.3.3.1 Quản lý vĩ mô 15 1.3.3.2 Quản lý vi mô 16 1.3.4 Các công cụ quản lý dự án đầu tư 16 1.4 Nội dung quản lý tài dự án đầu tư 17 1.4.1 Xác định tổng mức vốn đầu tư 17 1.4.2 Xác định nguồn tài trợ cho dự án, khả đảm bảo vốn từ nguồn mặt số lượng tiến độ 17 1.4.3 Đánh giá tiềm lực tài dự án 18 1.4.4 Đánh giá hiệu tài 19 1.4.4.1 Doanh thu từ hoạt động dự án 19 1.4.4.2 Chi phí sản xuất 19 1.4.4.3 Mức lỗ lãi dự án 20 1.4.4.4 Đánh giá hiệu tài dự án 20 1.4.5 Đánh giá độ an tồn tài dự án đầu tư 25 1.4.5.1 An toàn nguồn vốn 25 Số hóa Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn v 1.4.5.2 An tồn khả tốn nghĩa vụ tài ngắn hạn khả trả nợ 25 1.4.5.3 Độ nhạy dự án 26 1.5 Các nhân tố ảnh hưởng đến công tác quản lý tài dự án 27 1.5.1 Các nhân tố khách quan (bên doanh nghiệp) 27 1.5.1.1 Môi trường vĩ mô 27 1.5.1.2 Môi trường vi mô 28 1.5.2 Các nhân tố chủ quan (bên doanh nghiệp) 29 Chƣơng PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 31 2.1 Câu hỏi nghiên cứu 31 2.2 Phương pháp nghiên cứu 31 2.2.1 Cơ sở phương pháp luận đề tài 31 2.2.2 Phương pháp thu thập thông tin 31 2.2.3 Phương pháp tổng hợp, xử lý số liệu 32 2.2.3.1 Phương pháp tổng hợp 32 2.2.3.2 Phương pháp xử lý số liệu 33 2.2.4 Phương pháp phân tích thơng tin 33 2.2.5 Hệ thống tiêu nghiên cứu 34 Chƣơng KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU VỀ CÔNG TÁC QUẢN LÝ TÀI CHÍNH CỦA DỰ ÁN ĐẦU TƢ XÂY DỰNG NHÀ MÁY CÁN THÉP CÔNG SUẤT 500.000 TẤN/NĂM 36 3.1 Tổng quan Dự án đầu tư xây dựng Nhà máy cán thép công suất 500.000 tấn/năm Công ty cổ phần cán thép Thái Trung 36 3.1.1 Sự cần thiết phải đầu tư 36 3.1.2 Giới thiệu chủ đầu tư 36 3.1.3 Mục tiêu đầu tư 42 3.1.4 Quy mô đầu tư 42 3.1.5 Các hạng mục phải làm Dự án 43 3.1.6 Tổ chức lao động Dự án 45 3.1.7 Hiệu kinh tế dự kiến Dự án 47 Số hóa Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Ngun http://www.lrc-tnu.edu.vn vi 3.2 Phân tích cơng tác quản lý tài Dự án đầu tư xây dựng Nhà máy cán thép công suất 500.000 tấn/năm Công ty cổ phần cán thép Thái Trung 51 3.2.1 Sơ lược kết hoạt động Dự án 51 3.2.2 Tổng mức vốn đầu tư 51 3.2.3 Nguồn vốn đầu tư 56 3.2.4 Đánh giá tiềm lực tài thực tế Dự án 59 3.2.5 Phân tích hiệu tài Dự án 61 3.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến công tác quản lý tài Cơng ty 67 3.3.1 Nhân tố khách quan 67 3.3.2 Nhân tố chủ quan 69 3.4 Nhận xét, đánh giá hiệu cơng tác quản lý tài Dự án đầu tư xây dựng Nhà máy cán thép công suất 500.000 tấn/năm Công ty cổ phần cán thép Thái Trung 71 3.4.1 Ưu điểm 71 3.4.2 Khó khăn, hạn chế nguyên nhân 72 Chƣơng GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN LÝ TÀI CHÍNH CỦA DỰ ÁN ĐẦU TƢ XÂY DỰNG NHÀ MÁY CÁN THÉP CÔNG SUẤT 500.000 TẤN/NĂM 75 4.1 Những chủ yếu, định hướng mục tiêu hoàn thiện cơng tác quản lý tài Dự án đầu tư xây dựng Nhà máy cán thép công suất 500.000 tấn/năm 75 4.1.1 Những chủ yếu nhằm hồn thiện cơng tác quản lý tài Dự án đầu tư xây dựng Nhà máy cán thép công suất 500.000 tấn/năm 75 4.1.2 Định hướng hồn thiện cơng tác quản lý tài Dự án đầu tư xây dựng Nhà máy cán thép công suất 500.000 tấn/năm 75 4.1.3 Mục tiêu hồn thiện cơng tác quản lý tài Dự án đầu tư xây dựng Nhà máy cán thép công suất 500.000 tấn/năm 76 4.2 Một số giải pháp hồn thiện cơng tác quản lý tài Dự án đầu tư xây dựng Nhà máy cán thép công suất 500.000 tấn/năm 76 4.2.1 Công tác quản lý thu 76 Số hóa Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn vii 4.2.2 Công tác quản lý chi 80 4.2.3 Giải pháp khác 83 4.3 Kiến nghị 85 4.3.1 Kiến nghị Nhà nước 85 4.3.2 Kiến nghị địa phương 86 4.3.3 Kiến nghị Công ty 86 KẾT LUẬN 89 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 91 PHỤ LỤC 93 Số hóa Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn viii DANH MỤC NHỮNG CHỮ VIẾT TẮT Chữ viết tắt Diễn giải CBCNV Cán công nhân viên DT Dự toán GĐ Giám đốc IRR Tỷ suất hoàn vốn nội NPV Giá trị TNHH Trách nhiệm hữu hạn TT Thực tế VAT Thuế Giá trị gia tăng Số hóa Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn ix DANH MỤC CÁC BẢNG, SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ Bảng 3.1: Cơ cấu tổ chức lao động Công ty Cổ phần Cán thép Thái Trung 46 Bảng 3.2: Giá trị kế hoạch Dự án 50 Bảng 3.3: Phân tích Cơ cấu tổng mức vốn đầu tư dự toán thực tế .52 Bảng 3.4: Phân tích cấu nguồn vốn đầu tư theo dự toán thực tế .56 Bảng 3.5: Đánh giá tiềm lực tài thực tế Dự án 59 Bảng 3.6: Phân tích lãi lỗ thực tế Dự án .63 Bảng 3.7: Phân tích giá trị Dự án 66 Sơ đồ 1.1: Sơ đồ thể trình đầu tư Sơ đồ 1.2: Chu trình quản lý dự án đầu tư 14 Sơ đồ 3.1: Tổ chức máy quản lý Ban quản lý Dự án 40 Biểu 3.1: Biến động tỷ giá đồng Đô la Mỹ Việt Nam đồng .69 Số hóa Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn 101 33831 33832 3384 33841 33842 3385 33851 33852 341 3411 3412 413 4131 421 441 4412 642 721 7212 7213 BHXH người lao động đóng 830.026 Vay dài hạn vay dài hạn 55.782.034.176 Nguồn vốn chủ sở hữu Chi phí ban quản lý dự án Thu nhập hoạt động khác Lãi tiền gửi ngân hàng Thu nhập từ hoạt động bán hồ sơ mời thầu 22.982.093 7.660.700 7.660.700 7.660.700 15.321.393 15.321.393 15.321.393 9.628.308 9.628.308 9.628.308 4.814.154 4.814.154 4.814.154 4.814.154 4.814.154 4.814.154 11.004.218.674 269.070.926.796 11.004.218.674 269.070.926.796 313.848.742.298 258.066.708.122 313.848.742.298 258.066.708.122 830.026 11.004.218.674 11.004.218.674 11.004.218.674 4.620.529.568 14.034.096.392 4.620.529.568 9.413.566.824 14.034.096.392 268.011.412 11.004.218.674 14.034.096.392 Chênh lệch tỷ giá Nguồn vốn đầu tư 22.982.093 55.782.034.176 Lãi tiền vay dài hạn Chênh lệch tỉ giá hối đoái đánh giá lại cuối năm t Chênh lệch thu chi chưa xử lý 22.982.093 4.814.154 BHTN Công ty đóng 81.433.269 4.814.154 BHTN người lao động đóng 81.433.269 9.628.308 Bảo hiển thất nghiệp 81.433.269 15.321.393 BHYT Cơng ty đóng 30.642.786 7.660.700 BHYT người lao động đóng 30.642.786 22.982.093 Bảo hiểm y tế 30.642.786 81.433.269 BHXH cơng ty đóng 30.642.786 4.620.529.568 14.034.096.392 4.620.529.568 9.413.566.824 373.950.000 711.554.791 373.950.000 711.554.791 605.616.203 46.599.036.501 157.433.450.119 157.433.450.119 204.032.486.620 46.599.036.501 157.433.450.119 157.433.450.119 204.032.486.620 4.227.315.758 4.227.315.758 4.227.315.758 4.227.315.758 711.554.791 711.554.791 711.554.791 711.554.791 409.704.791 409.704.791 409.704.791 409.704.791 32.000.000 32.000.000 32.000.000 32.000.000 Số hóa Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn 102 7215 821 Thu nhập từ hoạt động bán phế liệu thu hồi 269.850.000 Tổng cộng 104.116.903.475 104.116.903.475 269.850.000 269.850.000 104.100.000 Chi phí hoạt động khác 269.850.000 104.100.000 104.100.000 104.100.000 1.185.689.521.724 1.185.689.521.724 1.185.689.521.724 1.185.689.521.724 573.005.677.001 573.005.677.001 Ngày 31 tháng 12 năm 2010 NGƢỜI LẬP BIỂU PHỤ TRÁCH KẾ TỐN Số hóa Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên THỦ TRƢỞNG ĐƠN VỊ http://www.lrc-tnu.edu.vn 103 CÔNG TY CỔ PHẦN CÁN THÉP THÁI TRUNG Phụ lục 4: BẢNG CÂN ĐỐI SỐ PHÁT SINH NĂM 2011 Đơn vị tính: Đồng TK 111 1111 112 TÊN TÀI KHOẢN Tiền mặt Tiền Việt Nam Tiền gửi DƢ ĐẦU NỢ DƢ ĐẦU CÓ PHÁT SINH NỢ PHÁT SINH CÓ LŨY KẾ NỢ LŨY KẾ CÓ DƢ CUỐI NỢ 176.658.940 34.260.198.560 33.567.140.993 34.260.198.560 33.567.140.993 869.716.507 176.658.940 34.260.198.560 33.567.140.993 34.260.198.560 33.567.140.993 869.716.507 1.210.847.963 207.797.559.928 183.965.776.640 207.797.559.928 183.965.776.640 DƢ CUỐI CÓ 25.042.631.251 1.210.847.963 207.797.559.928 183.965.776.640 207.797.559.928 183.965.776.640 25.042.631.251 133 Tiền gửi Ngân hàng, kho bạc Thuế GTGT khấu trừ 10.317.179.182 43.470.596.819 50.905.799.006 43.470.596.819 50.905.799.006 2.881.976.995 1331 Thuế GTGT đầu vào vật tư, hàng hoá, dịch vụ 4.513.546.060 19.055.498.010 21.269.913.490 19.055.498.010 21.269.913.490 2.299.130.580 5.803.633.122 11.499.206.052 16.719.992.759 11.499.206.052 16.719.992.759 582.846.415 12.915.892.757 12.915.892.757 12.915.892.757 12.915.892.757 25.362.844.250 26.026.155.849 25.362.844.250 26.026.155.849 663.311.599 25.362.844.250 26.026.155.849 25.362.844.250 26.026.155.849 663.311.599 498.750.000 426.750.000 498.750.000 426.750.000 1121 1334 1335 138 1388 141 153 211 2113 Thuế GTGT hàng nhập Thuế GTGT nộp thay nhà thầu Phải thu khác Phải thu khác Tạm ứng Công cụ dụng cụ Tài sản cố định hữu hình Máy móc thiết bị 72.000.000 158.187.571 342.356.334 342.356.334 500.543.905 2.877.365.525 352.971.818 352.971.818 3.230.337.343 49.072.727 49.072.727 49.072.727 Số hóa Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn 104 2114 2115 2118 214 2141 241 2411 24111 24112 241121 24113 331 3311 3312 333 3333 Phương tiện vận tải truyền dẫn Phương tiện quản lý TSCĐ khác 2.601.396.278 265.969.247 Chi phí xây lắp Thiết bị Thiết bị cần lắp Chi phí khác Phải trả cho người bán Các khoản phải trả cho người bán Các khoản phải trả khác Thuế khoản phải nộp nhà nước 495.485.038 495.485.038 1.352.110.096 856.625.058 495.485.038 495.485.038 1.352.110.096 524.853.640.092 361.938.671.982 1.683.003.336 361.938.671.982 1.683.003.336 885.109.308.738 524.853.640.092 361.938.671.982 1.683.003.336 361.938.671.982 1.683.003.336 885.109.308.738 139.033.610.722 128.450.816.995 360.005.101.450 135.787.122.324 1.683.003.336 135.787.122.324 1.683.003.336 494.109.220.438 360.005.101.450 135.787.122.324 1.683.003.336 135.787.122.324 1.683.003.336 494.109.220.438 25.814.927.920 97.700.732.663 3338 Các loại thuế khác (Thuế TNCN) 334 Phải trả công nhân viên 128.450.816.995 267.484.427.717 97.700.732.663 123.515.660.583 23.998.230.904 53.512.790.364 320.146.694.137 288.484.648.488 320.146.694.137 288.484.648.488 29.208.371.409 27.060.885.220 23.998.230.904 53.404.862.363 320.079.991.345 288.399.060.177 320.079.991.345 288.399.060.177 29.208.371.409 26.934.071.700 107.928.001 66.702.792 85.588.311 66.702.792 85.588.311 12.917.445 8.659.132.056 8.646.214.611 8.659.132.056 8.646.214.611 3.000.000 3.000.000 3.000.000 3.000.000 8.352.277.316 8.352.277.316 8.352.277.316 8.352.277.316 136.525.897 136.525.897 136.525.897 136.525.897 12.917.445 167.328.843 154.411.398 167.328.843 154.411.398 135.668.987 3.912.870.990 4.022.356.491 3.912.870.990 4.022.356.491 Thuế môn 3336 569.868.338 10.000.000 Thuế TNDN nộp thay nhà thầu Thuế xuất khẩu, nhập 3334 303.899.091 856.625.058 Hao mịn TSCĐ hữu hình Chi phí đầu tư xây dựng dở dang 303.899.091 10.000.000 Hao mòn TSCĐ Chi phí đầu tư xây dựng 2.601.396.278 Số hóa Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn 126.813.520 245.154.488 105 3341 338 3383 33831 33832 3384 33841 33842 3385 33851 33852 341 3411 3412 413 4131 421 441 4412 642 721 Phải trả công nhân , viên chức 135.668.987 3.912.870.990 4.022.356.491 3.912.870.990 4.022.356.491 245.154.488 830.026 626.739.853 626.739.853 626.739.853 626.739.853 830.026 830.026 483.799.184 483.799.184 483.799.184 483.799.184 830.026 830.026 131.945.232 131.945.232 131.945.232 131.945.232 830.026 351.853.952 351.853.952 351.853.952 351.853.952 98.958.924 98.958.924 98.958.924 98.958.924 32.986.308 32.986.308 32.986.308 32.986.308 65.972.616 65.972.616 65.972.616 65.972.616 43.981.745 43.981.745 43.981.745 43.981.745 21.990.872 21.990.872 21.990.872 21.990.872 21.990.873 21.990.873 21.990.873 21.990.873 313.848.742.298 86.396.121.142 362.527.395.543 86.396.121.142 362.527.395.543 589.980.016.699 313.848.742.298 10.500.000.000 286.631.274.401 10.500.000.000 286.631.274.401 589.980.016.699 75.896.121.142 75.896.121.142 75.896.121.142 75.896.121.142 9.413.566.824 4.661.715.181 2.460.487.376 4.661.715.181 2.460.487.376 11.614.794.629 9.413.566.824 4.661.715.181 2.460.487.376 4.661.715.181 2.460.487.376 11.614.794.629 142.382.712 952.720.069 142.382.712 952.720.069 1.415.953.560 Phải trả, phải nộp khác Bảo hiểm xã hội BHXH người lao động đóng BHXH cơng ty đóng Bảo hiểm y tế BHYT người lao động đóng BHYT Cơng ty đóng Bảo hiển thất nghiệp BHTN người lao động đóng BHTN Cơng ty đóng Vay dài hạn vay dài hạn Lãi tiền vay dài hạn Chênh lệch tỷ giá Chênh lệch tỉ giá hối đoái đánh giá lại cuối năm t Chênh lệch thu chi chưa xử lý Nguồn vốn đầu tư Nguồn vốn chủ sở hữu Chi phí ban quản lý dự án Thu nhập hoạt động khác 605.616.203 204.032.486.620 133.778.932.469 133.778.932.469 337.811.419.089 204.032.486.620 133.778.932.469 133.778.932.469 337.811.419.089 8.357.474.453 8.357.474.453 8.357.474.453 8.357.474.453 952.720.069 952.720.069 952.720.069 952.720.069 Số hóa Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn 106 7212 7213 821 Lãi tiền gửi ngân hàng 882.658.569 Tổng cộng 573.005.677.001 573.005.677.001 882.658.569 70.061.500 70.061.500 70.061.500 142.627.843 Chi phí hoạt động khác 882.658.569 70.061.500 Thu nhập từ hoạt động bán hồ sơ mời thầu 882.658.569 142.627.843 142.627.843 142.627.843 1.108.022.428.127 1.108.022.428.127 1.108.022.428.127 1.108.022.428.127 958.529.680.777 958.529.680.777 Ngày 31 tháng 12 năm 2011 NGƢỜI LẬP BIỂU PHỤ TRÁCH KẾ TỐN Số hóa Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên THỦ TRƢỞNG ĐƠN VỊ http://www.lrc-tnu.edu.vn 107 Phụ lục 5: CHI TIẾT TỔNG MỨC ĐẦU TƢ Tỷ giá đồng EUR/USD: Tỷ giá đồng USD/VNĐ: Hạng mục STT Đơn vị tính Số lƣợng Chi phí thiết bị 1.1 Thiết bị phụ trợ 1.3 Thiết bị phục vụ 1.4 Chi phí lắp thiết bị 44.960.180 Dây chuyền Thiết bị cơng nghệ 1.2 Đơn giá (triệu VNĐ) Đơn giá (USD) 2.1 Thành tiền (triệu VNĐ) Tỷ lệ Chƣa VAT %VAT Đã có VAT 889.735,00 598.500,00 598.500,00 10% 658.350,00 51,84% 176.750,00 176.750,00 10% 194.425,00 15,31% 660.000 7.000 34.200.000 10.100.000 11.550,00 11.550,00 10% 12.705,00 1,00% 180 3,15 22.050,00 10% 24.255,00 1,91% 196.432,50 15,47% 178.575,00 San 2.2 17.500 808.850,00 Chi phí xây dựng 1,00 1,30 2.236,00 10% 2.459,60 Xưởng sản xuất 119.928,00 10% 131.920,80 2.3 Các cơng trình phụ trợ 22.755,00 10% 25.030,50 2.4 Các cơng trình hạ tầng, phục vụ 33.656,00 10% 37.021,60 m3 34.400 0,065 Chi phí bồi thƣờng giải phóng mặt 500,00 10% 550,00 0,04% Chi phí quản lý dự án (100% định mức=1,086%{TB+XD}) 500,00 10.723,8 10% 11.796,18 0,93% Chi phí tƣ vấn đầu tƣ xây dựng 13.962,5 15.183,75 1,20% 5.1 Chi phí lập dự án (50% định mức) 0,30% TB+XD 50% Số hóa Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên 1.481,91 http://www.lrc-tnu.edu.vn 10% 1.630,10 108 5.2 Chi phí thiết kế 1,786% CPXD 3.190,10 10% 3.509,11 5.3 Chi phí thẩm tra thiết kế kỹ thuật 0,080% CPXD 142,35 10% 156,59 5.4 Chi phí thẩm tra tổng dự toán 0,077% CPXD 136,99 10% 150,69 5.5 Chi phí lập hồ sơ mời thầu đánh giá hồ sơ dự thầu - Xây dựng CPXD 128,06 10% 140,87 Mua sắm thiết bị 5.6 0,072% 0,072% CPTB 579,98 10% 637,98 Chi phí giám sát - Xây dựng 1,22% CPXD 2.169,29 10% 2.386,22 Lắp đặt thiết bị 0,31% CPTB 2.528,82 10% 2.781,70 Chi phí chuyển giao cơng nghệ đào tạo 5.7 5.8 200.000 3.500,00 5% 3.675,00 6.000 105,00 105,00 10% 115,50 62.360,27 10% 63.424,40 100,00 10% 110,00 10.800,00 5% 11.340,00 500,01 10% 550,01 3.397,17 10% 3.736,89 497,33 10% 547,06 746,76 Chi phí lập phương án tác động mơi trường, PCCN, PCCC 3.500,00 10% 821,44 Chi phí khác 6.1 Chạy thử khơng tải 6.2 Sản xuất thử 6.3 Phí bảo hiểm thiệt hại vật chất cơng trình xây dựng Phí bảo hiểm thiệt hại vật chất lắp đặt thiết bị 6.4 6.5 6.6 Thẩm tra phê duyệt toán Chi phí Kiểm tốn Số hóa Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn 4,99% 109 6.7 Trả lãi vay năm xây dựng 46.319,00 46.319,00 40.000,00 3,15% 4,16% Vốn lƣu động ban đầu 40.000,00 Dự phòng 49.708,33 6,4% 52.878,17 1.164.679,90 10% 1.270.000,00 TỔNG MỨC ĐẦU TƢ Số hóa Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn 110 Phụ lục 6: NGUỒN VỐN VÀ TIẾN ĐỘ HUY ĐỘNG VỐN CHO DỰ ÁN ĐẦU TƢ Tiến độ huy động vốn STT Loại nguồn vốn Tổng mức đầu tƣ (triệu VNĐ) Vốn chủ sơ hữu (40%) 508.000 Vốn vay thương mại dài hạn (60%) Năm 2008 Năm 2009 tháng cuối năm Quý Quý 3.700 3.123 2.521 762.000 Quý Năm 2010 Quý Quý Quý Quý Quý 138.986 21.555 32.847 155.618 105.933 43.673 21.657 64.644 384.077 207.830 83.792 Tổng cộng vốn huy động 1.270.000 3.700 3.123 Tỷ lệ huy động vốn 100,00% 0,29% 0,25% 0,20% 10,94% 3,40% 7,68% 42,50% 24,71% 10,04% Số hóa Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên 2.521 138.986 43.212 97.491 539.695 313.763 127.465 http://www.lrc-tnu.edu.vn 111 Phụ lục 7: HIỆU QUẢ KINH TẾ ĐVT: Triệu đồng TT Hạng mục 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 Tổng chi phí sản xuất 2.818.376 3.966.519 4.440.190 4.484.864 4.475.974 4.443.065 4.430.743 4.420.410 CPSX thép cán theo sản lượng 3.221.001 4.073.022 4.492.643 4.483.753 4.474.863 4.438.522 4.429.632 4.419.092 402.625 509.128 561.580 560.469 559.358 554.815 553.704 -402.625 -509.128 -561.580 -560.469 -559.358 -554.815 -553.704 -552.387 11.791 16.844 19.009 19.250 19.250 19.250 19.250 19.250 Cộng giá trị hàng tồn kho đầu kỳ Trừ giá trị hàng tồn kho cuối kỳ Chi phí gián tiếp 2017 2018 Chi phí quản lý 8.422 9.505 9.625 9.625 9.625 9.625 9.625 0,2% 5.895 8.422 9.505 9.625 9.625 9.625 9.625 9.625 Chi phí tài 89.377 115.169 127.981 127.865 127.748 127.271 127.154 127.016 Lãi vay ngắn hạn vốn lưu động 5.895 Chi phí bán hàng 0,2% 89.377 115.169 127.981 127.865 127.748 127.271 127.154 127.016 2.947.656 4.210.938 4.752.344 4.812.500 4.812.500 4.812.500 4.812.500 4.812.500 294.766 421.094 475.234 481.250 481.250 481.250 481.250 481.250 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 28.113 112.405 165.164 180.521 189.528 222.914 235.352 245.825 7.028 28.101 41.291 45.130 47.382 55.729 58.838 61.456 25% 25% 25% 25% 25% 25% 25% 25% Lãi ròng (5-6) 21.085 84.304 123.872 135.391 142.146 167.186 176.514 184.368 Lãi lũy kế 21.085 105.388 229.260 364.651 506.797 673.982 850.496 1.034.866 Doanh thu chƣa tính thuế VAT Thuế VAT 10% Lãi trƣớc thuế Thu nhập (4-1-2-3) Thuế thu nhập Số hóa Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn 112 Phụ lục 8: HIỆU QUẢ KINH TẾ (tiếp theo) ĐVT: Triệu đồng Hạng mục TT 2023 2024 2025 Tổng chi phí sản xuất 4.411.313 4.402.423 4.325.491 4.314.659 4.314.659 4.314.659 4.305.741 4.304.467 4.304.467 4.410.202 4.401.312 4.314.659 4.314.659 4.314.659 4.314.659 4.304.467 4.304.467 4.304.467 552.387 551.275 550.164 539.332 539.332 539.332 539.332 538.058 538.058 -551.275 -550.164 -539.332 -539.332 -539.332 -539.332 -538.058 -538.058 -538.058 19.250 19.250 19.250 19.250 19.250 19.250 19.250 19.250 19.250 317.144 Chi phí quản lý 9.625 9.625 9.625 9.625 9.625 9.625 9.625 9.625 9.625 158.572 Chi phí bán hàng 9.625 9.625 9.625 9.625 9.625 9.625 9.625 9.625 9.625 158.572 Chi phí tài 126.899 126.783 125.645 125.645 125.645 125.645 125.511 125.511 125.511 2.102.379 Lãi vay ngắn hạn vốn lưu động 126.899 126.783 125.645 125.645 125.645 125.645 125.511 125.511 125.511 2.102.379 4.812.500 4.812.500 4.812.500 4.812.500 4.812.500 4.812.500 4.812.500 4.812.500 4.812.500 79.285.938 481.250 481.250 481.250 481.250 481.250 481.250 481.250 481.250 481.250 7.928.594 10% 2022 Trừ giá trị hàng tồn kho cuối kỳ 2021 Cộng giá trị hàng tồn kho đầu kỳ 2020 CPSX thép cán theo sản lượng 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 255.037 264.044 342.114 352.946 352.946 352.946 361.997 363.271 363.271 4.388.393 63.759 66.011 85.529 88.237 88.237 88.237 90.499 90.818 90.818 1.097.099 25% 25% 25% 25% 25% 25% 25% 25% 25% 25% 191.278 198.033 256.586 264.709 264.709 264.709 271.498 272.453 272.453 3.291.295 1.226.144 1.424.177 1.680.762 1.945.472 2.210.181 2.474.890 2.746.388 3.018.841 3.291.294 Chi phí gián tiếp Doanh thu chƣa tính thuế VAT Thuế VAT Lãi trƣớc thuế Thu nhập (4-1-2-3) Thuế thu nhập Lãi rịng (5-6) Lãi lũy kế Số hóa Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn 2026 2027 Cộng 2019 74.478.022 113 Phụ lục 9: SUẤT HOÀN VỐN NỘI TẠI ĐVT: Triệu đồng Hạng mục TT 2011 2012 2013 2014 84.256 244.215 281.369 312.048 Lãi ròng 21.085 84.304 Khấu hao 122.612 Các khoản lãi vay dài hạn 2008 79.454 84.256 21.064 Khoản thu 2009 2010 Hoàn trả VAT 2015 2016 2017 2018 314.676 312.541 301.240 301.679 298.993 123.872 135.391 142.146 167.186 176.514 184.368 122.612 122.612 122.612 122.612 95.161 95.161 93.511 74.454 65.564 56.674 47.784 38.894 30.004 21.114 0 Thu hồi hàng tồn kho Thu hồi vốn lưu động ban đầu Khoản chi 3.744 187.841 1.078.415 Vốn đầu tư XDCB 3.744 187.841 1.038.415 Vốn lưu động 40.000 Chênh lệch khoản thu - chi Suất hoàn vốn IRR (10 năm hoạt động) Suất hoàn vốn IRR (17 năm hoạt động) -3.744 -187.841 -994.159 244.215 281.369 312.048 314.676 312.541 301.240 301.679 298.993 19,81% 22,68% Tỷ lệ triết khấu Hệ số triết khấu 100% 0,909 0,826 0,751 0,683 0,621 0,564 0,513 0,467 0,424 0,386 Giá trị dòng thu chi -3.744 -170.764 -821.619 183.482 192.179 193.757 177.627 160.383 140.531 127.941 115.275 Các khoản chi 10% -3.744 -170.764 -891.252 0 0 69.633 183.482 192.179 193.757 177.627 160.383 140.531 127.941 115.275 Các khoản thu NPV 922.213 Số hóa Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn 114 Phụ lục 10: SUẤT HOÀN VỐN NỘI TẠI (tiếp theo) ĐVT: Triệu đồng Hạng mục TT Cộng 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 Khoản thu 297.013 294.878 266.778 274.901 274.901 274.901 271.498 272.453 312.454 4.990.793 Lãi ròng 2019 191.278 198.033 256.586 264.709 264.709 264.709 271.498 272.453 272.454 3.291.295 93.511 12.224 93.511 3.334 10.192 10.192 10.192 10.192 Khấu hao Các khoản lãi vay dài hạn Hoàn trả VAT 1.124.680 429.498 105.320 Thu hồi hàng tồn kho Thu hồi vốn lưu động ban đầu 40.000 40.000 Khoản chi 1.270.000 Vốn đầu tư XDCB 1.230.000 Vốn lưu động 40.000 Chênh lệch khoản thu - chi Suất hoàn vốn IRR (10 năm hoạt động) 297.013 294.878 266.778 274.901 274.901 274.901 271.498 272.453 312.454 0,350 0,319 0,290 0,263 0,239 0,218 0,198 0,180 0,164 104.101 93.957 77.276 72.390 65.809 59.826 53.714 49.003 51.089 Các khoản chi 0 0 0 Các khoản thu 104.101 93.957 77.276 72.390 65.809 59.826 3.720.796 Suất hoàn vốn IRR (17 năm hoạt động) Tỷ lệ triết khấu Hệ số triết khấu Giá trị dòng thu chi -1.065.759 53.714 NPV Số hóa Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên 922.213 http://www.lrc-tnu.edu.vn 49.003 51.089 1.987.972 115 Số hóa Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn ... đến công tác quản lý tài Dự án đầu tư xây dựng Nhà máy cán thép công suất 500.000 tấn/ năm Công ty cổ phần cán thép Thái Trung? Để hồn thiện cơng tác quản lý tài Dự án đầu tư xây dựng Nhà máy cán. .. sở lý luận thực tiễn dự án đầu tư quản lý tài dự án đầu tư nào? Thực trạng công tác quản lý tài Dự án đầu tư xây dựng Nhà máy cán thép công suất 500.000 tấn/ năm Công ty cổ phần cán thép Thái Trung. .. CƠNG TÁC QUẢN LÝ TÀI CHÍNH CỦA DỰ ÁN ĐẦU TƢ XÂY DỰNG NHÀ MÁY CÁN THÉP CÔNG SUẤT 500.000 TẤN/NĂM 36 3.1 Tổng quan Dự án đầu tư xây dựng Nhà máy cán thép công suất 500.000 tấn/ năm Công ty cổ phần