giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động tài trợ xuất khẩu tại chi nhánh ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương (vietcombank) hà nội

LI M U Quỏ trỡnh hi nhp v ton cu húa ang din ra mnh m trờn tt c cỏc lnh vc kinh t - xó hi th gii. iu ny lm cho cỏc quc gia xớch li gn nhau hn, gn kt vi nhau thnh mt chnh th thng nht, trong ú mi quc gia l mt b phn khụng th tỏch ri. Do ú, nú t ra mt yờu cu i vi mi quc gia l phi m ca nn kinh t qu gia, cựng tham gia vo s phỏt trin ca nn kinh t th gii. Nhn thc c vn ú, t khi m ca n nay, Vit Nam ó y mnh hot ng ngoi thng, trong ú hot ng xut khu vi tc phỏt trin nhanh ó gúp phn khụng nh vo s phỏt trin v i mi ca t nc. Vỡ vy, phi tip tc y mnh hot ng xut khu vỡ õy l mt ng lc quan trng nc ta hi nhp kinh t th gii. Tuy nhiờn cú mt vn t ra l: kh nng ti chớnh ca cỏc doanh nghip cú hn, khụng phi doanh nghip no cng cú vn thanh toỏn nhng lụ hng nhp khu ln, cỏc dõy chuyn thit b sn xut hay khụng vn thu mua, ch bin hng xut khu. T ú phỏt sinh quan h vay mn v s giỳp ti tr gia cỏc doanh nghip v cỏc t chc ti chớnh trong xó hi. Chi nhỏnh Ngõn hng Ngoi Thng H Ni ngay t khi thnh lp ó cú nhng hot ng trong lnh vc kinh t i ngoi, bao gm: cho vay ti tr xut nhp khu, kinh doanh ngoi hi, thanh toỏn xut nhp khu, qun lý vn ngoi t Vi b dy kinh nghip nh vy, Ngõn hng Ngoi Thng H Ni luụn c ỏnh giỏ cao trong lnh vc ti tr xut khu. Hin nay, ngõn hng Ngoi Thng H Ni vn ang khụng ngng hon thin hot ng kinh doanh ca mỡnh cho phự hp vi tỡnh hỡnh phỏt trin kinh t ca t nc v th gii. Tuy nhiờn, hot ng ti tr xut khu ca ngõn hng Ngoi Thng H Ni vn cũn nhiu hn ch, cha phự hp vi yờu cu phỏt trin ca xó hi. Do ú, tỡm gii phỏp nõng cao hiu qu hot ng ti tr xut khu ti Ngõn hng Ngoi Thng H Ni l mt vn ht sc cn thit hin nay. giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động tài trợ xuất khẩu tại chi nhánh ngân hàng ngoại thơng Hà Nội 1 CHƯƠNG 1 - CƠ SỞ LÝ LUẬN CHUNG VỀ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ XUẤT KHẨU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1. TÀI TRỢ XUẤT KHẨU 1.1.1. Khái niệm tài trợ xuất khẩu Hiện nay, trên thế giới vẫn chưa có quan điểm thống nhất về khái niệm tài trợ xuất khẩu, các nhà nghiên cứu đưa ra các khái niệm tài trợ xuất khẩu khác nhau tùy thuộc vào nội dụng nghiên cứu. Do đó, rất khó để đưa ra một khái niệm tài trợ xuất khẩu chuẩn mực. Tuy nhiên, chúng ta có thể hiểu tài trợ xuất khẩu như sau: tài trợ xuất khẩu là hoạt động tài trợ của ngân hàng đối với doanh nghiệp trong lĩnh vực xuất khẩu nhằm giúp các doanh nghiệp này thu mua, chế biến, sản xuất và tiêu thụ hàng hóa xuất khẩu trên cơ sở hoạt động tín dụng của ngân hàng. Đây là một cách tiếp cận chung nhất về tài trợ xuất khẩu. Ở mỗi quốc gia cụ thể có những cách thực hiện khác nhau nhưng trong tiến trình hội nhập quốc tế hiện nay thì hoạt động tài trợ xuất khẩu của các nước đang đi theo những chuẩn mực chung của thế giới. Tài trợ xuất khẩu khởi nguồn từ hình thức đơn giản là ngân hàng cho doanh nghiệp xuất khẩu trực tiếp vay để bổ sung vốn lưu động, thu mua, chế biến và sản xuất hàng xuất khẩu; để thanh toán tiền nguyên vật liệu, gia công, vận chuyển… rồi mở rộng các hình thức khác như: cho vay trung và dài hạn để phục vụ hoạt động xuất khẩu. Ngân hàng còn đứng ra bảo lãnh các doanh nghiệp kinh doanh xuất khẩu giúp cho họ có thể thực hiện các hợp đồng xuất khẩu lớn đòi hỏi doanh nghiệp phải có nguồn vốn lớn và có uy tín trên thị trường xuất khẩu thế giới. Cùng với sự phát triển mạnh mẽ của ngoại thương quốc tế, hoạt động tài trợ xuất khẩu của ngân hàng cũng phát triển nhanh chóng với các hình thức tài trợ đa dạng, đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của các doanh nghiệp kinh doanh xuất khẩu. 1.1.2. Vai trò của tài trợ xuất khẩu 1.1.2.1. Đối với nền kinh tế quốc gia Hoạt động xuất khẩu luôn là một hoạt động quan trọng trong nền kinh tế quốc gia. Doanh nghiệp xuất khẩu muốn hoạt động hiệu quả thì không thể thiếu hoạt động tài trợ xuất khẩu của ngân hàng thương mại. Doanh nghiệp xuất khẩu kinh doanh có hiệu quả sẽ ảnh hưởng đến sự phát triển của nền kinh tế quốc gia. Thứ nhất, dựa vào 2 cơ sở khác biệt giữa chi phí cơ hội một mặt hàng của các quốc gia tham gia sản xuất, tài trợ xuất khẩu khai thác được lợi thế so sánh của mỗi quốc gia, góp phần làm tăng kim ngạch xuất khẩu, đa dạng hóa các mặt hàng xuất khẩu. Thứ hai, tài trợ xuất khẩu tạo điều kiện cho hàng hóa xuất nhập khẩu lưu thông trôi chảy; làm tăng tính năng động và ổn định của nền kinh tế quốc gia. Thứ ba, doanh nghiệp xuất khẩu có điều kiện đổi mới công nghệ, thiết bị sản xuất nên chất lượng sản phẩm hàng hóa sẽ được nâng cao, giá thành sản phẩm hạ, tăng khả năng cạnh tranh với hàng hóa của nước ngoài; từ đó sẽ dần tạo được uy tín, thương hiệu trên thị trường quốc tế. 1.1.2.2. Đối với doanh nghiệp Trong kinh doanh quốc tế, giá trị một hoạt đồng ngoại thương thường khá và thời gian thực hiện hợp đồng tương đối dài. Nên đòi hỏi các doanh nghiệp kinh doanh xuất khẩu phải có nguồn vốn khá lớn và ổn định để thực hiện hợp đồng (như là thu mua nguyên vật liệu, chế biến, sản xuất, vận chuyển hàng hóa…). Hơn nữa, doanh nghiệp không thể chỉ tập trung toàn bộ nguồn lực của mình cho một hoạt động kinh doanh mà còn cần phân bổ nguồn vốn của mình vào các hoạt động sản xuất kinh doanh khác. Do đó, nhu cầu tài trợ xuất khẩu của các doanh nghiệp kinh doanh xuất khẩu là rất lớn. Khi có được sự tài trợ xuất khẩu của ngân hàng thương mại, tức là doanh nghiệp xuất khẩu có những lợi thế sau: tạo được uy tín trong quá trình đàm phán, ký kết hợp đồng (điều này muốn có được không phải dễ); có kinh nghiệm và uy tín trên thị trường thế giới từ ngân hàng tài trợ xuất khẩu. Có đủ vốn sản xuất kinh doanh, doanh nghiệp có thể sản xuất kịp tiến độ, giao hàng đúng hạn, thực hiện hoạt đồng ngoại thương trôi chảy, nâng cao vị thế của doanh nghiệp trên trường quốc tế. 1.1.2.3. Đối với ngân hàng thương mại Tài trợ xuất khẩu là một hình thức của tài trợ thương mại. Trong đó, giá trị tài trợ thường ở mức vừa và lớn. Hình thức tài trợ xuất khẩu của ngân hàng thương mại là một hinh thức cho vay đem lại hiệu quả kinh tế lớn, an toàn, đảm bảo nguồn vốn sử dụng đúng mục đích, thơi gian thu hồi vốn nhanh. Bởi vì có một số lý do sau: vốn tài trợ của ngân hàng gắn trực tiếp với thương vụ kinh doanh của doanh nghiệp; trong một số trường hợp. vốn tài trợ xuất khẩu được dùng để thanh toán trực triếp cho bên thứ ba mà không thông qua doanh nghiệp xin tài trợ, ví dụ như: thanh toán tiền nguyên vật 3 liệu, thu gom, thanh toán tiền hàng nhập khẩu… Do đó, có thể hạn chế được tình trạng bên xin tài trợ sử dụng vốn vay sai mục đích. Tài trợ xuất khẩu giúp nâng cao tính an toàn cho ngân hàng thông qua việc quản lý các nguồn thu thanh toán. Khi doanh nghiệp xuất khẩu hàng cho nhà nhập khẩu, ngân hàng sẽ chuyển bộ chứng từ giao hàng cho ngân hàng người nhập khẩu để đòi tiền người nhập khẩu nước ngoài và việc thanh toán phải thông qua tài khoản của người xuất khẩu mở tại ngân hàng tài trợ. Nên nguồn trả nợ của doanh nghiệp xuất khẩu được ngân hàng tài trợ quản lý rất chặt chẽ gúp hạn chế được tình trạng vốn nhàn rỗi trong doanh nghiệp. Thông qua việc tài trợ xuất khẩu, ngân hàng tài trợ sẽ thu phí tài trợ và lãi suất cho vay. Với giá trị tài trợ càng lớn thì tiền lãi càng cao. Hơn nữa, ngân hàng tài trợ xuất khẩu còn mở rộng được mối quan hệ với các ngân hàng và doanh nghiệp nước ngoài, tạo uy tín cho ngân hàng trên thị trường quốc tế. 1.1.3. Các loại tài trợ xuất khẩu ngắn hạn 1.1.3.1. Tài trợ vốn lưu động và tài trợ ngoại thương a/ Tài trợ vốn lưu động (Working Capital Financing) Khi thẩm định yêu cầu tài trợ vốn lưu động cho khách hàng, dựa vào các báo cáo tài chính và các nguồn thông tin khác, ngân hàng đặc biệt quan tâm đến các tiêu chí đánh giá năng lực tài chính toàn diện của khách hàng, đồng thời phân tích triển vọng thu nhập gia tăng của khách hàng trong thời gian cho vay làm cơ sở để hoàn trả nợ vay. b/ Tài trợ ngoại thương (Trade Financing) Ngược lại, tài trợ ngoại thương thường chỉ liên quan đến từng thương vụ riêng lẻ hoặc một chuỗi các thương vụ (trong trường hợp giao hàng làm nhiều lần) của nhà xuất khẩu. Khi thẩm định yêu cầu tài trợ xuất khẩu cho khách hàng, ngân hàng đặc biệt coi trọng tính hiệu hiệu quả của thương vụ mà mình tham gia tài trợ. Điều này xảy ra là vì, nguồn trả nợ cho các khoản tài trợ xuất khẩu thông thường là số tiền bán hàng mà ngân hàng thu được từ người mua nước ngoài; sau khi khấu trừ nợ, phần còn lại sẽ được chuyển lại cho nhà xuất khẩu. Với những đặc điểm này, trong nhiều trường hợp ngân hàng xét cấp cho nhà xuất khẩu một hạn mức tài trợ xuất khẩu riêng mà không 4 gộp vào hạn mức tín dụng chung của doanh nghiệp, do đó, tạo thuận lợi rất lớn để xúc tiến các thương vụ xuất khẩu. 1.1.3.2. Phân loại tài trợ xuất khẩu Xét từ góc độ nghiệp vụ kỹ thuật, tài trợ xuất khẩu của ngân hàng thường được chia làm hai loại theo tiến trình giao hàng của nhà xuất khẩu, bao gồm: Tài trợ trước khi giao hàng và tài trợ sau khi giao hàng. A/ Tài trợ xuất khẩu trước khi giao hàng Mục đích của loại tài trợ này là nhằm tài trợ nhu cầu vốn lưu động cho nhà xuất khẩu để thực hiện đơn đặt hàng của nhà nhập khẩu nước ngoài (hay hợp đồng ngoại thương). Nội dung tài trợ bao gồm: Tài trợ trực tiếp cho nhà xuất khẩu để trang trải phần tài sản lưu động tăng thêm, như giá trị vật tư nguyên liệu, sản phẩm dở dang và dự trữ thành phẩm xuất khẩu. Trong một số trường hợp có thể là tài trợ trực tiếp cho những nhà sản xuất cung ứng hàng hóa (hay bán thành phẩm) phục vụ xuất khẩu. Tài trợ xuất khẩu trước khi giao hàng thường bao gồm các loại hình: a1/ Tài trợ cho từng thương vụ độc lập: Đây là loại tài trợ trên cơ sở một đơn đặt hàng, một hợp đồng ngoại thương hay một L/C cụ thể đã được mở. Quyết định cho vay phụ thuộc chủ yếu vào tính hiệu quả của thương vụ và nguồn thu hồi nợ vay cũng chính từ nguồn thu của thương vụ này. Đây cũng là loại tài trợ xuất khẩu trước khi giao hàng chủ yếu. (1) Tiêu chuẩn khách hàng được tài trợ - Nhà xuất khẩu hoặc nhà cung ứng cần phải có một đơn đặt hàng hoặc một cam kết mua hàng chắc chắn từ nhà nhập khẩu nước ngoài, trong khi đó hàng hóa chưa được sản xuất hoặc chưa được thu mua từ nhà sản xuất. - Nhìn chung, chính sách hỗ trợ xuất khẩu của các nước thường coi những nhà sản xuất cung ứng hàng hóa cho những nhà kinh doanh xuấ khẩu trung gian và cả các nhà thầu phụ cung cấp hàng sơ chế hoặc sản phẩm chưa hoàn chỉnh cho nhà xuất khẩu cũng được xem là đối tượng khách hàng để ngân hàng xem xét tài trợ. - Tương tự, trong lĩnh vực xuất khẩu nông sản, các chủ trại và nông dân cung ứng sản phẩm cho nhà sản xuất chế biến hoặc nhà xuất khẩu cũng được xem là khách hàng được tài trợ. 5 - Đối với những khách hàng mới hay những thương vụ kinh doanh mặt hàng mới, để được ngân hàng tài trợ, khách hàng thường phải xuất trình một L/C đã được mở bởi một ngân hàng có uy tín, hoặc L/C phải được xác nhận của một ngân hàng có uy tín khác. Vấn đề đặt ra là, trong thực tế những nhà sản xuất không những sản xuất hàng hóa dành cho mục đích XK mà còn tiêu thụ nội địa, do đó việc vụ, giám sát mục đích sử dụng vốn vay và khống chế nguồn thu trả nợ trở nên rất phức tạp và khó kiểm soát. Hơn nữa, các khoản tài trợ XK thường được ưu tiên về lãi suất, nếu doanh nghiệp sử dụng vốn sai mục đích thì các biện pháp chế tài đặt ra là như thế nào? Đặc biệt là trong trường hợp doanh nghiệp sản xuất vẫn hoàn trả nợ vay đầy đủ và đúng hạn? (2) Mức tài trợ và loại tiền tài trợ - Mức tài trợ thông thường được khống chế theo tỷ lệ phần trăm giá trị đơn đặt hàng, và thường xoay quanh từ 70% đến 80%. Việc nhà xuất khẩu tham gia thương vụ với một tỷ lệ vốn nhất định là để gắn trách nhiệm của nhà xuất khẩu với thương vụ, bảo đảm cho thương vụ được thực hiện một cách hiệu quả, tạo khả năng hoàn trả vốn vay cho ngân hàng. - Hiện nay, ở hầu hết các nước (kể cả Việt Nam), tùy thuộc vào yêu cầu của khách hàng mà việc tài trợ cho xuất khẩu có thể bằng nội tệ hay ngoại tệ. Trong thực tế, nhiều hợp đồng tài trợ xuất khẩu sử dụng đồng tiền mà nhà xuất khẩu sẽ thu từ hợp đồng xuất khẩu, điều này sẽ giúp ngân hàng và khách hàng giảm được rủi ro tỷ giá và không cần đến các thị trường phái sinh (ví dụ nhà xuất khẩu vay ngoại tệ, sau đó bán giao ngay lấy nội tệ để trang trải các chi phí trước khi giao hàng. Nhà xuất khẩu sẽ dùng ngoại tệ thu được thanh toán hàng xuất để trả cho ngân hàng). - Để khuyến khích xuất khẩu, chính phủ một số nước quy định tỷ lệ tối thiểu trong tổng số dư nợ của một ngân hàng phải dành cho xuất khẩu. Những quy định này thường chỉ rõ đối tượng khách hàng mục tiêu là các doanh nghiệp vừa và nhỏ. (3) Thời hạn cho vay - Thời hạn ngân hàng tài trợ xuất khẩu trước khi giao hàng thường được tính tự khi giải ngân để trả tiền hàng hóa và dịch vụ cho các nhà cung ứng cho đến khi thu được tiền từ nhà nhập khẩu nước ngoài. 6 - Nhiều ngân hàng tài trợ XK thường yêu cầu người thanh toán (nhà NK hay ngân hàng mở L/C) thanh toán tiền hàng xuất khẩu trực tiếp cho mình để đảm bảo thu nợ, bằng cách quy định trong hợp đồng ngoại thương là nhà xuất khẩu sẽ ký phát hối phiếu cho ngân hàng tài trợ hưởng. Đặc biệt là trong phương thức tín dụng chứng từ, thì ngân hàng thông báo L/C thường là ngân hàng tài trợ cho nhà xuất khẩu và cũng là người hưởng lợi trực tiếp L/C. Sau khi trừ nợ gốc, lãi tiền vay và các chi phí phát sinh, phần còn lại sẽ được ghi có vào tài khoản của nhà xuất khẩu. - Từng thương vụ hay mỗi lần tài trợ, ngân hàng và nhà xuất khẩu làm thủ tục vay vốn và ký kết hợp đồng tín dụng. - Theo định nghĩa thì tín dụng ngắn hạn có thời hạn đến một năm, còn trong thực tế, thời hạn tín dụng tài trợ xuất khẩu ngắn hạn thường từ 60 ngày đến 180 ngày. (4) Lãi suất tài trợ xuất khẩu Có ba đặc điểm về lãi suất tài trợ xuất khẩu cần chú ý là: Thứ nhất, hầu hết các nước đều khuyến khích xuất khẩu bằng nhiều công cụ khác nhau, trong đó, lãi suất là một công cụ truyền thống và mang lại hiệu quả. Để kích thích xuất khẩu thông qua lãi suất, các nước thường cho phép các NHTM áp dụng mức lãi suất tài trợ xuất khẩu thấp hơn mức lãi suất thị trường, phần chênh lệch sẽ được chính phủ cấp bù. Hơn nữa, một số nước hình thành ngân hàng xuất nhập khẩu chuyên trợ giúp và khuyến khích xuất khẩu thông qua công cụ lãi suất và các công cụ hỗ trợ khác. Thứ hai, do tài trợ xuất khẩu được dựa trên cơ sở đơn đặt hàng, hợp đồng ngoại thương hay L/C đã được mở từ phía nước ngoài, do đó đầu ra của thương vụ hầu như được đảm bảo chắc chắn; chính vì vậy mà chính sách lãi suất của các NHTM thường được ưu tiên cho tài trợ xuất khẩu theo mức độ rủi ro giảm dần như sau (thực tế này đã được áp dụng ở Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam): - Sản xuất cung ứng hàng xuất khẩu. - Có đơn đặt hàng hay hợp đồng ngoại thương xuất khẩu. - Có L/C đã được mở. - Xuất trình bộ chứng từ thanh toán. - Chiết khấu hối phiếu đã được chấp nhận và còn hiệu lực. 7 Thứ ba, căn cứ vào hệ số xếp hạng tín nhiệm của nhà xuất khẩu mà áp dụng mức lãi suất ưu tiên phù hợp. (5) Bảo đảm tín dụng (bảo đảm tiền vay) Trong thực tế, bảo đảm tiền vay trong tài trợ xuất khẩu là rất đa dạng, bao gồm: - Biện pháp bảo đảm tiền vay bằng tài sản: + Cầm cố, thế chấp bằng tài sản của khách hàng vay. + Bảo lãnh bằng tài sản của bên thứ ba. + Bảo đảm bằng tài sản hình thành từ vốn vay. - Biện pháp bảo đảm tiền vay phi tài sản: + Bảo đảm bằng tín chấp. Nghĩa là ngân hàng căn cứ vào mức độ tín nhiệm của khách hàng để miễn giảm bảo đảm tiền vay bằng tài sản. + Cho vay theo chỉ định của chính phủ. a2/ Tín dụng hạn mức trước khi giao hàng - Điểm khác biệt chủ yếu giữa Tín dụng hạn mức và Tín dụng thương vụ là: Tín dụng hạn mức không bị hạn chế vào một thương vụ cụ thể, mà nhằm tài trợ cho một chuỗi các thương vụ liên tiếp trong một thời hạn nhất định, thường tối đa là 2 năm. - Hạn mức tín dụng ở đây được hiểu là mức dư nợ tối đa được duy trì trong một thời hạn nhất định mà tổ chức tín dụng và nhà sản xuất thỏa thuận trong hợp đồng tài trợ xuất khẩu. - Tùy theo thỏa thuận, trong một số trường hợp hạn mức tín dụng được rút xuống dần trong từng kỳ tài trợ. - Hoặc, trong thời hạn hợp đồng tín dụng hạn mức, nhà xuất khẩu có thể vừa rút vốn vay, vừa trả nợ tiền vay. - Hoặc, ngân hàng có thể quy định rằng khoản rút vốn lần đầu phải được hoàn trả đầy đủ trước khi rút vốn lần tiếp theo, và cứ tiếp tục như vậy cho đến hết thời hạn hợp đồng. Về thực chất, cách giải ngân này thuộc loại tín dụng tuần hoàn trong thời hạn hợp đồng. - Trong thực tế, hạn mức tín dụng chỉ được cấp cho những khách hàng có hồ sơ kinh doanh xuất khẩu tốt, chấp hành nghiêm chỉnh lịch trình trả nợ. Đồng thời, hạn mức tín dụng rất phù hợp với những hoạt động xuất khẩu có thị trường ổn định, thường xuyên, không mang tính thời vụ. 8 B/ Các loại tài trợ sau khi giao hàng Các loại hình tài trợ cho nhà xuất khẩu sau khi giao hàng bao gồm các công cụ phát sinh sau khi hàng hóa đã được gửi cho nhà nhập khẩu nước ngoài. Những nhà xuất khẩu thường cần đến loại hình tài trợ này khi năng lực tài chính của họ đủ tài trợ cho mọi nhu cầu vốn lưu động trong quá trình sản xuất, thu mua hàng xuất khẩu, nhưng thiếu nguồn bù đắp cho các khoản phải thu, nhất là các khoản phải thu từ người nhập khẩu mua hàng trả chậm có thời hạn vượt qua thời hạn trả chậm thông thường là 30 ngày. Các công cụ phát sinh sau khi giao hàng làm căn cứ tài trợ cho nhà xuất khẩu bao gồm: (1) Bộ chứng từ hàng xuất (theo phương thức nhờ thu hay phương thức tín dụng chứng từ). (2) Hối phiếu đã chấp nhận còn thời hạn. Ngân hàng tài trợ cho nhà xuất khẩu trong quá trình xử lý bộ chứng từ nhờ thu hay bộ chứng từ theo phương thức L/C. Khi ngân hàng tài trợ bộ chứng từ hàng xuất, thì nguồng thu nợ đầu tiên và trước hết sẽ là từ nhà nhập khẩu, tức người trả tiền cho bộ chứng từ. Do đó, để đảm bảo an toàn, ngân hàng cần có biện pháp kiểm soát được hàng hóa cho đến khi được thanh toán hoặc chấp nhận thanh toán. b1/ Đối với phương thức L/C Sau khi gửi hàng, nhà xuất khẩu xuất trình bộ chứng từ hàng xuất cùng với L/C gốc và đề nghị ngân hàng tài trợ. Sau khi xem xét bộ chứng từ, nếu thấy phù hợp với L/C thì ngân hàng sẽ mua (chiết khấu) bộ chứng từ. Như vậy, nhà xuất khẩu sẽ được thanh toán ngay lập tức mà không cần chờ đợi tiền thanh toán từ nhà nhập khẩu. Căn cứ vào chất lượng bộ chứng từ (bao gồm tính phù hợp với L/C, mặt hàng xuất khẩu, thị trường, nước nhà nhập khẩu, danh tiếng của ngân hàng mở L/C…) mà ngân hàng quyết định chiết khấu bộ chứng từ có truy đòi (With Recourse) hay miễn truy đòi (Without Recourse). - Chiết khấu bộ chứng từ miễn truy đòi là việc ngân hàng trên cơ sở giá trị bộ chứng từ hàng xuất, sau khi đã trừ đi lãi suất phát sinh và các chi phí liên quan đến nghiệp vụ thu tiền từ ngân hàng mở L/C sẽ thanh toán số tiền còn lại cho nhà xuất 9 khẩu với điều kiện là miễn truy đòi nhà xuất khẩu. Như vậy, ngân hàng đã mua đứt bộ chứng từ và chịu rủi ro trong trường hợp nước ngoài không thanh toán. Theo quy định hiện hành, để được Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam chiết khấu bộ chứng từ theo điều kiện miễn truy đòi, thì cần thỏa mãn các điều kiện sau: + L/C trả tiền ngay và cho phép đòi tiền bằng điện. + L/C quy định rằng vận đơn lập theo lệnh của ngân hàng mở L/C và toàn bộ vận đơn gốc được xuất trình qua NHNT. + Chứng từ hoàn toàn phù hợp với các điều khoản của L/C. + Ngân hàng phát hành phải là ngân hàng có uy tính trên thị trường quốc tế, thường xuyên giao dịch với NHNT, thanh toán sòng phẳng. + Thị trường truyền thống (nước nhà nhập khẩu). + Một số thông tin khác liên quan đến mặt hàng, giá cả trên thị trường của mặt hàng xuất khẩu vào thời điểm chiết khấu. + Thư yêu cầu thanh toán đề nghị chiết khấu miễn truy đòi phải có đầy đủ chữ ký của Chủ tài khoản và Kế toán trưởng (nếu có đăng ký Kế toán trưởng). Căn cứ vào điều kiện chiết khấu và tình trạng bộ chứng từ, mà ngân hàng sẽ quyết đinh chấp nhận hay từ chối chiết khấu miễn truy đòi. - Chiết khấu bộ chứng từ có truy đòi là việc ngân hàng trên cơ sở giá trị bộ chứng từ hàng xuất, sau khi đã trừ đi lãi suất phát sinh và các chi phí liên quan đến nghiệp vụ thu tiền từ ngân hàng mở L/C sẽ thanh toán số tiền còn lại cho nhà xuất khẩu với điều kiện là có truy đòi nhà xuất khẩu, nếu ngân hàng không thu được tiền từ ngân hàng mở L/C. Như vậy, ngoài điều kiện bộ chứng từ hoàn hảo thì khả năng thu được tiền từ bộ chứng tư phụ thuộc vào năng lực tài chính và thiện chí của ngân hàng mở L/C cũng như luật pháp của nươc nhà nhập khẩu (chủ yếu liên quan đến quản lý ngoại hối và các phán quyết của tòa án). Theo quy định hiện hành, để được Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam chiết khấu bộ chứng từ theo điều kiện có truy đòi, thì cần thỏa mãn các điều kiện sau: * Đối với L/C trả tiền ngay • Ngân hàng phát hành là ngân hàng có uy tín. • Thị trường truyền thống. 10 [...]... loại hiệu quả hoạt động tài trợ xuất khẩu 14 Có nhiều cách phân loại hoạt động tài trợ xuất khẩu, dựa trên các căn cứ khác nhau thì có những loại hiệu quả khác nhau Căn cứ vào phạm vi tính toán hiệu quả thì có: hiệu quả hoạt động tài trợ xuất khẩu chung và hiệu quả hoạt động tài trợ xuất khẩu bộ phận - Hiệu quả hoạt động tài trợ xuất khẩu chung là hiệu quả kinh doanh tính chung cho toàn ngân hàng, ... lực, chi phí của ngân hàng để đạt được các mục tiêu về lợi nhuận và kinh tế xã hội đã đặt ra 1.2.2 Vai trò của hiệu quả hoạt động tài trợ xuất khẩu Đối với ngân hàng thương mại: hiệu quả tài trợ xuất khẩu là mục tiêu quan trọng của ngân hàng thương mại, giảm tỷ lệ gữa chi phí và kết quả thu được từ hoạt động tài trợ xuất khẩu, nâng cao hiệu quả tài trợ; đóng góp vào hiệu quả kinh doanh nói chung của ngân. .. NHNT Hà Nội Ngân hàng Ngoại Thương Hà Nội được thành lập ngày 01/03/1985, theo quyết định số 177/NH.QĐ của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, được nhà nước công nhận là doanh nghiệp hạng nhất Ngân hàng Ngoại Thương Hà Nội là thành viên trong hệ thống Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam Tên đầy đủ: Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam – Chi nhánh thành phố Hà Nội Tên thường gọi: Chi nhánh Ngân hàng Ngoại Thương. .. thương mại để đảm bảo hạn chế rủi ro phát sinh và đủ khả năng để tiến hành một thương vụ quốc tế được an toàn… Hoạt động tài trợ còn mang loại nguồn thu nhập cho ngân hàng thương mại: lãi và phí dịch vụ hấp dẫn 17 CHƯƠNG 2 – THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG NÂNG CAO HIỆU QUẢ TÀI TRỢ XUẤT KHẨU TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG HÀ NỘI 2.1 GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG HÀ NỘI 2.1.1 Quá trình hình thành... qua, ngân hàng Ngoại Thương Hà Nội đã giúp cho nhiều doanh nghiệp kinh doanh xuất khẩu kinh doanh thuận lợi hơn Quy mô vốn tài trợ xuất khẩu tại ngân hàng Ngoại Thương Hà Nội Trong những năm qua, bên cạnh việc tiến hành nhiều hoạt động đa dạng hóa các hình thức tài trợ, ngân hàng Ngoại Thương Hà Nội cũng mở rộng quy mô tài trợ xuất khẩu để đáp ứng nhu cầu vay vốn trong hoạt động kinh doanh xuất khẩu. .. của Chi nhánh Hà Nội còn lại đạt 15,4 tỷ đồng 2.2 THỰC TRẠNG NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ XUẤT KHẨU TẠI NHNT HÀ NỘI 2.2.1 Thực trạng hoạt động tài trợ xuất khẩu tại NHNT Hà Nội 2.2.1.1 Một số quy định về tài trợ xuất khẩu tại NHNT Hà Nội * Nguyên tắc tài trợ Việc tài trợ phải dựa trên cơ sở thẩm định khách hàng Đây là nguyên tắc quan trọng trong công tác tín dụng, nó có ảnh hưởng rất lớn đến hiệu. .. ngân hàng - Hiệu quả hoạt động tài trợ xuất khẩu bộ phận là hiệu quả kinh doanh tính riêng cho từng bộ phận của ngân hàng Căn cứ vào khía cạnh khác nhau của hiệu quả có: hiệu quả tài chính và hiệu quả chính trị - xã hội - Hiệu quả tài chính là hiệu quả kinh doanh của ngân hàng về mặt kinh tế tài chính được biểu hiện qua các chỉ tiêu thu chi trực tiếp của ngân hàng - Hiệu quả chính trị – xã hội là hiệu. .. trình tài trợ xuất khẩu 1.1.4.1 Chính sách tài trợ xuất khẩu của NHTM Nhìn chung, để hoạt động tài trợ xuất khẩu mang lại hiệu quả, thì Ngân hàng cần xây dựng được chi n lược thu hút và khuyến khích tài trợ xuất khẩu Trên cơ sở nội dung chi n lược này, xúc tiến việc quảng bá, giới thiệu về các dịch vụ tài trợ xuất khẩu cho đông đảo khách hàng Nội dung quảng bá tuyên truyền bao gồm: - Tiêu chuẩn khách hàng. .. nói chung của ngân hàng thương mại Đối với nền kinh tế: hiệu quả tài trợ xuất khẩu ảnh hưởng lớn đến hiệu quả kinh doanh của ngân hàng thương mại, trong khi đó, ngân hàng thương mại là một bộ phận của nền kinh tế, không những vậy ngân hàng thương mại còn là một bộ phận đóng vai trò quan trọng trong sự phát triển của nền kinh tế Do đó mà hiệu quả hoạt động tài trợ xuất khẩu có tác động tới toàn bộ nền... xét tài trợ xuất khẩu - Các hoạt động xuất khẩu được ngân hàng xem xét tài trợ - Những ưu đãi mà ngân hàng dành cho khách hàng - Các dịch vụ hoàn hảo khác mà ngân hàng cung cấp nhằm hỗ trợ hoạt động xuất khẩu của doanh nghiệp, như thông tin thị trường, thông tin khách hàng, nghiệp vụ 11 thanh toán quốc tế, nghiệp vụ mua bán ngoại tệ, nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng trong ngoại thương - Quy định nội dung . phạm vi tính toán hiệu quả thì có: hiệu quả hoạt động tài trợ xuất khẩu chung và hiệu quả hoạt động tài trợ xuất khẩu bộ phận. - Hiệu quả hoạt động tài trợ xuất khẩu chung là hiệu quả kinh doanh. TÀI TRỢ XUẤT KHẨU TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG HÀ NỘI 2.1. GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG HÀ NỘI 2.1.1. Quá trình hình thành và phát triển của NHNT Hà Nội Ngân hàng Ngoại. của ngân hàng thương mại, giảm tỷ lệ gữa chi phí và kết quả thu được từ hoạt động tài trợ xuất khẩu, nâng cao hiệu quả tài trợ; đóng góp vào hiệu quả kinh doanh nói chung của ngân hàng thương mại. Đối