Thanh toan tin dung cua Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam – chi nhánh Miền Đông

Thanh toan tin dung cua Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam – chi nhánh Miền Đông Thanh toan tin dung cua Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam – chi nhánh Miền Đông Thanh toan tin dung cua Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam – chi nhánh Miền Đông Thanh toan tin dung cua Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam – chi nhánh Miền Đông Thanh toan tin dung cua Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam – chi nhánh Miền Đông Thanh toan tin dung cua Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam – chi nhánh Miền Đông Thanh toan tin dung cua Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam – chi nhánh Miền Đông Thanh toan tin dung cua Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam – chi nhánh Miền Đông Thanh toan tin dung cua Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam – chi nhánh Miền Đông Thanh toan tin dung cua Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam – chi nhánh Miền Đông Thanh toan tin dung cua Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam – chi nhánh Miền Đông Thanh toan tin dung cua Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam – chi nhánh Miền Đông Thanh toan tin dung cua Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam – chi nhánh Miền Đông Thanh toan tin dung cua Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam – chi nhánh Miền Đông

MỤC LỤC LỜI CẢM ƠN Lời đầu tiên, xin chân thành cảm ơn ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam – chi nhánh Miền Đông đã tạo điều kiện cho tôi được thực tập tại phòng Thanh toán Quốc tế trong thời gian từ ngày 27/11/2013 đến ngày 27/2/2014. Xin gửi lời cảm ơn đến Ban Giám đốc cùng toàn thể các cán bộ đang làm việc tại Agribank chi nhánh Miền Đông đã hỗ trợ tôi trong thời gian thực tập. Đặc biệt là các chị phòng Thanh toán Quốc tế đã tạo điều kiện thuận lợi và giúp đỡ tôi trong suốt quá trình thực tập tại chi nhánh. Xin gửi lời cảm ơn chân thành đến chị Nguyễn Thị Thu Hằng – Trưởng phòng KDNH, chị Bùi Thị Kim Loan – Phó phòng KDNH và chị Lê Ngọc Thùy Trang – Thanh toán viên đã tận tình hướng dẫn và cho tôi tiếp xúc với quy trình nghiệp vụ, tiếp xúc hồ sơ chứng từ và giải đáp các thắc mắc trong quá trình thực tập tại chi nhánh. Xin gửi lời cảm ơn đến cô Hồ Thúy Ái, giảng viên hướng dẫn đã theo sát, chỉ bảo và cho tôi những nhận xét để có thể hoàn thánh báo cáo thực tập tốt nghiệp này, cùng toàn thể thầy cô trong khoa Ngân Hàng Quốc Tế đã cung cấp kiến thức bổ trợ trong suốt quá trình học tập tại trường để tôi có được nền tảng kiến thức cần thiết cho quá trình thực tập tại ngân hàng. Sau cùng, xin gửi đến tất cả các thầy cô trường Đại học Ngân hàng Tp.HCM cùng Ban lãnh đạo, các anh, chị đang công tác tại Agribank chi nhánh Miền Đông lời chúc sức khỏe và thành công trong năm mới. Tôi xin chân thành cảm ơn! Sinh viên thực hiện Đinh Thị Thanh Tâm 2 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT 3 DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU Bảng biểu Trang Bảng 1.1: Kết quả hoạt động kinh doanh giai đoạn 2011 – 2013 8 Bảng 1.2: Doanh số hoạt động thanh toán quốc tế giai đoạn 2011 – 2013 9 Biểu đồ 1.1: Doanh số hoạt động thanh toán quốc tế giai đoạn 2011 – 2013 10 4 PHẦN 1 LỜI MỞ ĐẦU Trong xu hướng toàn cầu hóa nền kinh tế của các quốc gia hiện nay đang diễn ra với tốc độ ngày càng cao, khiến cho các quốc gia trong khu vực và trên thế giới vận động trong một mối tương quan chặt chẽ. Hoạt động xuất nhập khẩu từ lâu đã được thừa nhận như hoạt động kinh tế đối ngoại cơ bản của các nước. Với xu thế mở cửa và hội nhập nền kinh tế thế giới, hoạt động kinh tế nói chung và kinh tế đối ngoại của nước ta ngày càng được chú trọng mở rộng, tầm quan trọng của các phương thức thanh toán nói riêng cũng như hoạt động thanh toán quốc tế nói chung ngày càng được khẳng định. Như một mắt xích không thể thiếu trong hoạt động kinh tế đối ngoại, hoạt động thanh toán quốc tế tại các ngân hàng được xem là công cụ, là cầu nối quan trọng trong hoạt động kinh tế đối ngoại, quan hệ kinh tế và thương mại giữa các nước trên thế giới. Với thế mạnh là Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, có mạng lưới kinh doanh rộng khắp, sản phẩm dịch vụ ngân hàng đa dạng và chất lượng cao, có uy tín đối với khách hàng trong nước và quốc tế và là thành viên của Hiệp hội Tài chính Viễn thông liên Ngân hàng Toàn cầu (SWIFT), hoạt động thanh toán quốc tế tại NH No&PTNT Việt Nam đã đạt được những thành quả nhất định, đáp ứng nhu cầu của khách hàng về nghiệp vụ liên quan đến thanh toán hàng hóa xuất nhập khẩu một cách nhanh chóng, chính xác, an toàn và hiệu quả. Nhờ có sự giúp đỡ của nhà trường và Agribank – chi nhánh Miền Đông, tôi đã có thời gian thực tập và nghiên cứu hoạt động thanh toán quốc tế một cách có hệ thống tại ngân hàng. Sau khi tiếp cận và học hỏi các vấn đề liên quan đến phương thức thanh toán bằng tín dụng chứng từ, đặc biệt nhận thấy tầm quan trọng của phương thức thanh toán này trong giao dịch thương mại quốc tế, tôi quyết định chọn đề tài: “Quy trình nghiệp vụ thanh toán tín dụng chứng từ nhập khẩu tại Ngân hàng NN&PTNT Việt Nam – chi nhánh Miền Đông” làm đề tài báo cáo thực tập của mình. Đề tại bao gồm ba nội dung chính: Phần1: Giới thiệu tổng quan về Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam – chi nhánh Miền Đông. Phần 2: Quy trình nghiệp vụ thanh toán tín dụng chứng từ nhập khẩu tại Agribank – chi nhánh Miền Đông. Phần 3: Đánh giá quy trình thanh toán tín dụng chứng từ nhập khẩu tại Agribank – chi nhánh Miền Đông. Một số kiến nghị và giải pháp hoàn thiện quy trình. 5 Trong quá trình thực tập tại đơn vị và hoàn thành báo cáo, do những hạn chế nhất định về kiến thức và kinh nghiệm thực tiễn, không thể tránh những sai sót xảy ra, rất mong nhận được sự đóng góp và cho ý kiến của các thầy cô hướng dẫn và các anh chị đang công tác tại Agribank – chi nhánh Miền Đông, giúp tôi hoàn thiện hơn kiến thức của mình. Tp.HCM, ngày 26 tháng 12 năm 2014 Sinh viên thực hiện đề tài Đinh Thị Thanh Tâm 6 PHẦN 2 GIỚI THIỆU TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH MIỀN ĐÔNG 2.1 Vài nét về Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam – chi nhánh Miền Đông (Agribank – chi nhánh Miền Đông) Tiền thân của Agribank – chi nhánh Miền Đông là một chi nhánh trực thuộc NH No&PTNT Việt Nam - chi nhánh Mạc Thi Bưởi, được thành lập từ năm 1997, có trụ sở đặt tại số 26A Phan Đăng Lưu, P.6, Quận Bình Thạnh, Tp.HCM. Căn cứ vào điều lệ hoạt động và tổ chức của NH No&PTNT Việt Nam, ban hành theo quyết định số 117/QĐ/HĐQT-NHNo – ngày 3/6/2002, Chủ tịch HĐQT NH No&PTNT Việt Nam đã được Thống đốc Ngân hàng Nhà nước chuẩn y tại Quyết định số 571/QĐ/NHNN – ngày 5/6/2002. Căn cứ vào Quyết định của HĐQT NH No&PTNT Việt Nam tại kỳ họp lần thứ 53 – ngày 24/12/2007 và theo đề nghị của Tổng Giám đốc NH No&PTNT Việt Nam, vào ngày 29/02/2008, HĐQT đã ban hành quyết định 160/QĐ/HĐQT-TCCB về việc điều chỉnh Agribank - chi nhánh Miền Đông trực thuộc chi nhánh Mạc Thị Bưởi với tên gọi và địa chỉ như sau: - Tên đầy đủ: Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - chi nhánh Miền Đông. - Địa chỉ: 107 Bình Quới, P.27, Quận Bình Thạnh, Tp.HCM. Agribank – chi nhánh Miền Đông là đơn vị trực thuộc NH No&PTNT Việt Nam, có con dấu riêng, có bảng cân đối kế toán, hạch toán kinh tế nội bộ, được tổ chức và hoạt động theo Quy chế tổ chức và hoạt động của NH No&PTNT Việt Nam ban hành kèm theo Quyết định số 1377/QĐ/HĐQT-TCCB ngày 24/12/2007 của HĐQT NH No&PTNT Việt Nam. Hiện nay Agribank – chi nhánh Miền Đông đã và đang mở rộng các cơ sở hoạt động nhằm phục vụ khách hàng một cách tốt nhất. Chi nhánh hiện nay đang có 3 Phòng giao dịch trực thuộc. - PGD Gia Định (địa chỉ: 26A Phan Đăng Lưu, P.6, Q. Bình Thạnh, Tp.HCM) - PGD Số 1 (địa chỉ: A19 D2, P.25, Q. Bình Thạnh, Tp.HCM) - PGD Số 2 (địa chỉ: 364 Nơ Trang Long, P.13, Q. Bình Thạnh, Tp.HCM) 2.2 Chức năng và nhiệm vụ chủ yếu của Agribank – chi nhánh Miền Đông 2.2.1 Chức năng - Tổ chức kinh doanh trên địa bàn theo phân cấp của NH No&PTNT VN. 7 - Tổ chức điều hành kinh doanh, kiểm tra, kiểm toán nội bộ theo ủy quyền của HĐQT và Tổng Giám đốc NH No&PTNT Việt Nam. - Trực tiếp kinh doanh tiền tệ, tín dụng, dịch vụ ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác có liên quan vì mục tiêu lợi nhuận theo phân cấp của NH No&PTNT Việt Nam. 2.2.2 Nhiệm vụ - Thực hiện các dịch vụ kinh doanh chủ yếu như: Huy động vốn, cho vay, kinh doanh ngoại hối, cung cấp các dịch vụ thanh toán và ngân quỹ. - Thực hiện bảo lãnh, cầm cố, chiết khấu thương phiếu và các giấy tờ có giá ngắn hạn. - Thanh toán quốc tế thông qua mạng SWIFT, mở thư tín dụng, chuyển tiền, nhận chi trả kiều hối, chiết khấu bộ chứng từ xuất khẩu, chuyển tiền qua mạng vi tính đến các ngân hàng trong cả nước. - Phát hành các chứng chỉ tiền gửi, kỳ phiếu, trái phiếu ngân hàng, thực hiện các hình thức huy động khác. - Tiếp nhận nguồn tài trợ vốn ủy thác của chính phủ, các tổ chức, cá nhân trong và ngoài nước. - Thực hiện công tác tổ chức cán bộ, đào tạo, thi đua, khen thưởng theo quy định của NHNN. - Thực hiện công tác thông tin tuyên truyền, quảng cáo, tiếp thị lưu trữ các hình ảnh, tư liệu phục vụ trực tiếp cho việc kinh doanh của chi nhánh Miền Đông cũng như việc quảng bá thương hiệu của NH No&PTNT Việt Nam. - Tư vấn tài chính, tín dụng cho khách hàng, tư vấn tín dụng cho khách hàng. 1.1. Cơ cấu tổ chức của Agribank – chi nhánh Miền Đông Sau những năm đổi mới, Agribank – chi nhánh Miền Đông đã có những bước phát triển lớn mạnh về hoạt động kinh doanh cũng như bộ máy tổ chức, góp phần không nhỏ trong việc nâng cao hiệu quả kinh doanh của ngân hàng Agribank – chi nhánh Miền Đông. Mô hình tổ chức và bộ máy hoạt động của Agribank Miền Đông 8 GIÁM ĐỐC Trưởng phòng giao dịch Phòng Kiểm tra Kiểm soát Phó Giám đốc Phòng Hành chính Nhân sự Phòng Kế toán Ngân quỹ Bộ phận Thanh toán quốc tế Phòng Kế hoạch Kinh doanh Phòng Dịch vụ và Marketing 1.2. Kết quả kinh doanh của Agribank - chi nhánh Miền Đông những năm gần đây Bảng 1.1: Kết quả hoạt động kinh doanh giai đoạn 2011 – 2013 Đơn vị tính: tỷ đồng Chỉ tiêu 2011 2012 2013 2012/2011 2013/2012 Số tiền % Số tiền % Thu hoạt động 256.9 321.4 365.1 64.5 25.12% 43.7 13.60% Chi hoạt động 224.5 274.7 306.4 50.2 22.36% 31.7 11.54% Lợi nhuận trước thuế 32.4 46.7 58.7 14.3 44.14% 12.0 25.70% (Nguồn: Phòng Kế hoạch Kinh doanh Agribank – chi nhánh Miền Đông) Từ bảng 1.1 ta có thể thấy kết quả hoạt động kinh doanh của chi nhánh trong ba năm đều có mức tăng trưởng nhất định, tình hình kinh doanh của chi nhánh rất khả quan. Lợi nhuận trước thuế tăng đều hàng năm nhờ vào đa dạng hóa các nguồn thu hoạt động và giảm bớt chi phí. Năm 2012, lợi nhuận trước thuế của chi nhánh đạt 46.7 tỷ, tăng 44.14% so với năm 2011. Năm 2013 tuy tốc độ tăng có giảm so với 2012 nhưng vẫn giữ ở mức tăng khá ổn định (25.70%). 1.3. Tình hình hoạt động thanh toán quốc tế tại Agribank – chi nhánh Miền Đông những năm gần đây Agribank – chi nhánh Miền Đông cung cấp đầy đủ các dịch vụ TTQT như: Dịch vụ chuyển tiền quốc tế, thanh toán nhờ thu, tín dụng chứng từ, bảo lãnh quốc tế, thanh toán biên mậu, kinh doanh ngoại tệ, chi trả kiều hối. Tuy nhiên, hiện tại các hoạt động TTQT tại Agribank – chi nhánh Miền Đông chủ yếu là dịch vụ chuyển tiền, tín dụng chứng từ và kinh doanh ngoại tệ. Bảng 1.2: Doanh số hoạt động thanh toán quốc tế giai đoạn 2011 – 2013 Đơn vị tính: triệu USD Nội dung 2011 2012 2013 2012/2011 2013/2012 Số tiền % Số tiền % Tín dụng chứng từ xuất khẩu 2.05 8.14 16.26 6.09 297.1% 8.12 99.75% Tín dụng chứng từ nhập khẩu 5.90 11.58 15.07 5.68 96.27% 3.49 30.14% Chuyển tiền 2.02 2.15 2.18 0.13 6.44% 0.03 1.39% Tổng 9.97 21.87 33.51 11.9 119.4% 11.64 53.22% (Nguồn: Phòng Thanh toán Quốc tế Agribank – chi nhánh Miền Đông) Biểu đồ 1.1: Doanh số hoạt động thanh toán quốc tế giai đoạn 2011 - 2013 9 Trong giai đoạn 2011 - 2013, doanh số hoạt động thanh toán quốc tế tại chi nhánh có sự tăng trưởng đều rõ rệt. Cụ thể từ năm 2011 đến 2013, tổng doanh số tăng từ 9.97 triệu USD lên gần 33.51 triệu USD. Trong đó doanh số tín dụng chứng từ xuất khẩu tăng khá mạnh, từ 2.05 triệu USD năm 2011 tăng lên đến 16.26 triệu USD năm 2013, cho thấy nhu cầu xuất khẩu trong nước ra nước ngoài có những chuyển biến mạnh mẽ. Doanh số tín dụng chứng từ nhập khẩu vẫn giữ mức tăng trưởng khá ổn định (tăng từ 5.9 triệu USD năm 2011 lên 15.07 triệu USD năm 2013) và chiếm phần quan trọng trong hoạt động thanh toán quốc tế tại chi nhánh. Trong khi đó, dịch vụ chuyển tiền chiếm tỷ trọng nhỏ và hầu như ổn định qua các năm, tăng không đáng kể (từ 2.02 triệu USD năm 2011 lên 2.18 triệu USD năm 2013, chỉ tăng khoảng gần 8%). 10 [...]... niên và báo cáo tài chính của ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam năm 2011 – 2013 4 Quy trình thanh toán xuất nhập khẩu ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông 5 6 7 8 9 thôn Việt Nam (2009) www.tapchitaichinh.vn www.cafef.vn www.agribank.com.vn www.customs.gov.vn www.vietcombank.com.vn 26 PHẦN 5 PHỤ LỤC MẪU BIỂU THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ NHẬP KHẨU ÁP DỤNG TẠI AGRIBANK – CHI NHÁNH... Ngân hàng thương lượng: - Trường hợp khách hàng không chỉ định Ngân hàng thông báo, thanh toán viên lựa chọn ngân hàng dựa trên danh sách Ngân hàng đại lý do Sở quản lý - cung cấp Trường hợp khách hàng chỉ định Ngân hàng Thông báo L/C không có quan hệ đại lý với chi nhánh Tại đầu điện chi nhánh sẽ chọn ngân hàng có quan hệ đại lý với chi nhánh để chuyển tiếp L/C và ghi tên Ngân hàng thông báo vào trường... Giám đốc chi nhánh ký duyệt và gửi Ngân hàng nước ngoài Riêng trường hợp đã được chi nhánh phát hành bảo lãnh hoặc ký hậu vận đơn để khách hàng đi nhận hàng Chi nhánh không thông báo với khách hàng về sai sót của BCT mà chỉ kê lỗi để trừ phí Ngân hàng nước ngoài khi thanh toán, đồng thời lập điện chấp nhận thanh toán 3.1.1.7 Bước 7: Tiếp nhận, kiểm tra BCT đòi tiền của ngân hàng nước ngoài Chi nhánh có... tranh với các ngân hàng nước ngoài đang ngày càng tìm cách thâm nhập và chi m lĩnh thị trường Trong những năm qua, hoạt động TTQT tại Agribank – chi nhánh Miền Đông ngày càng phát triển và giữ một vai trò quan trọng, đem lại nguồn lợi lớn cho ngân hàng Bên cạnh đó, hoạt động TTQT phát triển cũng góp phần nâng cao uy tín của ngân hàng Giai đoạn 2011 – 2013 là giai đoạn nền kinh tế thế giới và kinh tế tài... trình thanh toán tín dụng chứng từ nhập khẩu tại chi nhánh, góp phần hoàn thiện nghiệp vụ thanh toán quốc tế tại Agrbank – chi nhánh Miền Đông 25 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 1 PGS TS Nguyễn Văn Tiến, Giáo trình Thanh toán quốc tế và tài trợ ngoại thương (2009), nhà xuất bản Thông kê 2 Giáo trình Thanh toán quốc tế (2013) và Giáo trình Thực hành nghiệp vụ Thanh toán quốc tế (2011), Trường ĐH Ngân hàng. .. đó nhập hồ sơ vào hệ thống và trình trưởng phòng ký duyệt Đa phần việc thực hiện thanh toán L/C nhập đều có bảo lãnh nhận hàng/ ký hậu vận đơn của chi nhánh Đây là nghiệp vụ tài trợ tích cực của chi nhánh dành cho khách hàng Ngoài ra, trên nguyên tắc thì khách hàng không được can thiệp vào nguyên tắc thanh toán của chi nhánh ngân hàng, nhưng trên thực tế trong một số trương hợp, ngân hàng có thể nới... có trách nhiệm đối chi u số chuyển phát nhanh chứng từ với điện thông báo xác nhận số chuyển phát nhanh của ngân hàng chi t khẩu Nếu phát hiện sai khác, thanh toán viên lập điện thông báo cho Ngân hàng nước ngoài để xác thực lại, vào bìa hồ sơ để theo dõi Trước khi giao chứng từ cho khách hàng, chi nhánh có trách nhiệm kiểm tra, đối chi u chứng từ với hồ sơ L/C, sự phù hợp về nội dung, số lượng chứng... khách hàng 3.2 Nhận định rủi ro và so sánh quy trình thực tế với lý thuyết 3.2.1 Nhận định một số rủi ro có thể gặp khi thực hiện thanh toán tín dụng chứng từ nhập khẩu tại Agribank – chi nhánh Miền Đông Trong hoạt động TTQT tại Agribank – chi nhánh Miền Đông, so vói các phương thức thanh toán khác thì phương thức thanh toán hàng hóa nhập khẩu bằng tín dụng chứng từ mang lại khá nhiều rủi ro cho ngân hàng. .. soát điện thanh toán và các chứng từ có liên quan trình Giám đốc chi nhánh ký duyệt  Trường hợp điện thông báo chứng từ không phù hợp: - Chi nhánh gửi thông báo (phụ lục 05) kèm 01 bản sao điện Ngân hàng nước ngoài thông báo chứng từ không phù hợp cho khách hàng Yêu cầu khách hàng trong 03 ngày làm việc kể từ khi nhận thông báo phải có ý kiến trả lời - cho Ngân hàng nước ngoài Căn cứ vào điện thông báo... thư bảo lãnh nhận hàng (Hoặc 01 bản gốc vận đơn do người xuất khẩu gửi trực tiếp để chi nhánh ký hậu vận đơn hoặc phát hành thư ủy quyền nhận hàng trong trường hợp vận đơn hàng không ghi - người nhận là chi nhánh Ngân hàng Bắt buộc ký quỹ 100% trị giá thanh toán lô hàng xin bảo lãnh, hoặc ủy quyền cho chi nhánh ngân hàng phong tỏa số tiền tương ứng trên tài khoản tiền gửi để chờ thanh toán, hoặc lập