Tín dụng thương mại và triển vọng ở Việt Nam.DOC

Tín dụng thương mại và triển vọng ở Việt Nam

Lời nói đầu

Hoàn toàn không quá lỗi khi nhận định Nếu không có tín dụng thì chẳng có đờng sắt ở châu Âu cũng nh các công trình to lớn khác Thật thế, tín dụng ra đời nh một tất yếu lịch sử, nó đánh dấu bớc tiến vĩ đại trong sản xuất và lu thông hàng hóa, tiền tệ Nó giúp cho quá trình sản xuất đợc thông suốt, giúp tích tụ vốn cho phát triển kinh tế, nhờ đó tạo những biến chuyển đáng kinh ngạc Sự phát triển không ngừng của các hình thức tín dụng là minh chứng hùng hồn cho sự cần thiết của nó.

Ta hãy nhìn lại, trong thời kỳ bao cấp ở nớc ta Tín dụng vừa đơn điệu về loại hình, vừa cồng kềnh về tổ chức lại không phát huy đợc vai trò của nó với nền kinh tế Mặc dù từ năm 1990, chúng ta đã có những xem xét sửa đổi song nó vẫn cha đạt đợc những kết quả cần thiết Vì vậy, củng cố và hoàn thiện hệ thống tín dụng là thử thách đặt ra không chỉ với ngành Tài chính - Ngân hàng mà còn là đối với cả đất nớc.

Trong khuôn khổ đề án môn học, em chỉ xin đi vào một loại hình tín dụng tiêu biểu - Tín dụng thơng mại (TDTM) Đây là hình thức tín dụng ra đời rất sớm và do những u thế riêng có, nó vẫn càng ngày càng đợc a chuộng Lúc đầu TDTM chỉ đơn giản là mối quan hệ mua bán chịu giữa những ngời sản xuất kinh doanh với nhau trên cơ sở tin tởng lẫn nhau, dần dà nó phải hiểu sâu hơn và lợi ích của các bên đợc bảo đảm hơn Riêng ở Việt Nam, TDTM tồn tại ở khắp nơi song do một số lý do, đến nay nó vẫn cha đợc thừa nhận chính thức, gây nên những trở ngại không đáng có cho ngời kinh doanh Điều này đòi hỏi phải có những giải pháp hữu hiệu để khắc phục Với mong muốn góp

phần vào công cuộc đổi mới đất nớc em xin chọn đề tài “Tín dụng thơng mại và triển vọng ở Việt Nam” Sau đây là nội dung chính của đề tài:

- Tìm hiểu chung về TDTM - Thực trạng ở Việt Nam

- Lựa chọn đối nghịch và biện pháp khắc phục.

I/ Tín dụng thơng mại - một vấn đề còn gây nhiều tranh cãi

1 Vài nét về tín dụng thơng mại

Tín dụng nói chung là thuật ngữ có nguồn gốc từ tiếng Latin, đó là “Creditium” có nghĩa là tin tởng, tín nhiệm Ngay với ý nghĩa ban đầu này nó cũng nói lên phần nào bản chất của tín dụng ngày nay TDTM (Tradi Credit) là một loại hình tín dụng giữa những ngời sản xuất kinh doanh với nhau, biểu hiện dới hình thức mua bán chịu hàng hóa Việc đặt tiền trớc cho ngời cung cấp mà cha lấy hàng cũng là hình thức TDTM vì ngời mua cho ngời bán tạm thời sử dụng vốn của mình.

TDTM khác với tín dụng Ngân hàng (TDND - bank - credit) mà cũng khác với tín dụng tiêu dùng (TDTD) vì TDTM có đối tợng là hàng hóa trong khi đối tợng của TDNH là tiền tệ Do đó nó có u thế hơn TDNH ở chỗ tiết kiệm thời gian và chi phí giao dịch với Ngân hàng Thêm nữa, nhờ tính trừu t-ợng, TDTM đợc a thích hơn ở chỗ ngời sử dụng nó không phải công khai hoạt động của họ với ngân hàng.

So với TDTD, rõ ràng TDTM u việt hơn vì nó tạo nguồn vốn kinh doanh, điều có ý nghĩa hết sức lớn lao với những nớc nghèo và thiếu vốn nh nớc ta, khi mà TDTD tạo tâm lý tiêu dùng, giảm tiết kiệm cha phù hợp với điều kiện cần tích lũy nh nớc ta.

2 Công cụ của TDTM

Sản xuất và trao đổi hàng hóa phát triển, việc mua bán không thể chỉ dựa trên lòng tin của hai bên, vì vậy thơng mại ra đời và ngay lập tức nó trở thành công cụ hữu hiệu của TDTM Thơng phiếu gồm hai loại là hối phiếu và kỳ phiếu.

2.1 Hối phiếu (Bill of Exchange)

2.1.1 Hình thức của hối phiếu

Hối phiếu là một tờ mệnh lệnh trả tiền với điều kiện do ngời bán ký phát, yêu cầu ngời mua khi nhìn thấy phiếu hoặc đến một ngày cụ thể hoặc một ngày xác định trong tơng lai phải trả một số tiền cho ngời bán hoặc theo lệnh của ngời đó trả tiền cho một ngời khác hoặc ngời cầm phiếu.

2.1.2 Đặc điểm của hối phiếu

- Hối phiếu có tính trừu tợng Trên hối phiếu ngời ta không ghi nội dung quan hệ tín dụng hay nguyên nhân sinh ra hối phiếu mà chỉ ghi rõ số tiền phải trả và những nội dung liên quan đến việc trả tiền Hiệu lực pháp lý của hối phiếu không phụ thuộc vào nội dung tín dụng vì một khi tách khỏi hợp đồng và nằm trong tay ngời thứ ba thì nó trở thành một trái vụ độc lập Nói theo cách khác, nghĩa vụ trả tiền của hối phiếu là trừu tợng.

- Hối phiếu có tính bắt buộc cao Bình thờng, ngời trả tiền hối phiếu phải trả tiền vô điều kiện trừ trờng hợp hối phiếu đợc lập ra trái với đạo luật chi phối nó Một khi hối phiếu đã qua tay ngời thứ 3 thì ngời mua buộc phải trả tiền cho hối phiếu dù ngời cung cấp hàng vi phạm hợp đồng, không giao hàng cho ngời mua Trong trờng hợp bình thờng, bên trả tiền nếu chậm trễ hoặc không chịu trả tiền sẽ bị pháp luật can thiệp và bị tuyên bố phá sản rất nhanh.

- Hối phiếu có tính lu thông rộng rãi Hối phiếu có thể đợc chuyển nhợng nhiều lần trong thời hạn của nó Tính chất này có đợc nhờ 2 tính chất ở trên.

2.1.3 Phân loại hối phiếu

Căn cứ vào thời hạn trả tiền của hối phiếu, ngời ta chia nó thành 3 loại - Hối phiếu trả ngay là hối phiếu mà khi ngời trả tiền nhìn thấy hối phiếu này phải trả tiền ngay cho ngời trình phiếu.

- Hối phiếu trả tiền ngay sau một số ngày nhất định (thờng từ 5 đến 7 ngày là lợi mà ngời trả tiền ký chấp nhận trả tiền và sau 5 đến 7 ngày thì trả tiền cho ngời chủ hối phiếu.

- Hối phiếu có kỳ hạn: Sau một thời hạn nhất định có trên hối phiếu, noời trả phải trả tiền hoặc tính từ ngày ký phát hối phiếu hoặc tính từ ngày chấp nhận hối phiếu hay một ngày quy định cụ thể.

* Căn cứ vào chứng từ kèm theo, ngời ta chia hối phiếu làm 2 loại:

- Hối phiếu trơn là hối phiếu gửi đến đòi nợ không kèm theo chứng từ hàng hóa Trong thanh toán quốc tế, hối phiếu này đợc dùng để thu cớc phí vận tải, bảo hiểm, hoa hồng hoặc đòi tiền của những thơng nhân quen biêt và tin cậy.

- Ngợc lại với hối phiếu trơn là loại kèm chứng từ hàng hóa Nó gồm 2 loại riêng là hối phiếu kèm chứng từ trả tiền ngay, ký hiệu D/P hoặc hối phiếu kèm chứng từ chấp nhận D/A.

* Căn cứ vào tính chất chuyển nhợng, hối phiếu đợc chia làm 2 loại:

- Hối phiếu đích danh là loại hối phiếu ghi rõ tên ngời hởng lợi Loại này không chuyển nhợng đợc bằng thủ tục ký hiệu.

- Hối phiếu theo lệnh là loại hối phiếu chi trả theo lệnh của ngời hởng lợi Nó đợc chuyển nhợng bằng hình thức ký hiệu Đây là loại đợc dùng rộng rãi trong thanh toán.

* Căn cứ vào ngời ký phát, hối phiếu đợc chia làm 2 loại:

- Hối phiếu thơng mại là hối phiếu do ngời ký phát đòi tiền ngời mua - Hối phiếu ngân hàng là loại mà ngân hàng phát hành ra, lệnh cho ngân hàng đại lý của mình thanh toán một số tiền nhất định cho ngời hởng loại chỉ định trên hối phiếu.

2.2 Kỳ phiếu (Promissory Notes)

2.2.1 Hình thức của kỳ phiếu

Kỳ phiếu là tờ giấy cam kết trả tiền vô điều kiện do ngời mua chịu ký phát, hứa trả một số tiền nhất định cho ngời bán hoặc theo lệnh ngời này trả cho một ngời khác quy định trong kỳ phiếu đó.

- Điều luật của kỳ phiếu tơng tự nh của hối phiếu song do tính thụ động kỳ phiếu ít đợc dùng hơn hối phiếu.

2.2.2 Đặc điểm của kỳ phiếu

- Trên kỳ phiếu ngời ta phải ghi rõ kỳ hạn của nó

- Kỳ phiếu có thể do một hoặc nhiều ngời ký phát, cam kết trả tiền cho một hoặc nhiều ngời hởng lợi.

- Để đảm bảo khả năng thanh toán của kỳ phiếu, nó phải đợc một ngân hàng hoặc công ty tài chính nào đó bảo lãnh.

- Kỳ phiếu chỉ gồm một bản chính do ngời thu trái viết ra.

3 TDTM trong mối quan hệ với TDNH.

Tuy là hai hình thức tín dụng hoàn toàn khác nhau song TDTM và TDNH lại liên quan mật thiết với nhau Hai hình thức này bổ sung, hỗ trợ lẫn nhau, TDTM làm lợi cho TDNH, đến lợt nó TDNH giúp cho TDTM linh động, dễ dàng và an toàn hơn.

3.1 NHTM với việc mở L/c phục vụ TDTM quốc tế

3.1.1 L/c là gì?

L/c viết tắt của Lettes of Credit - là văn bản pháp lý trong đó ngân hàng mở L/c cam kết trả tiền cho ngời xuất khẩu nếu họ trình đợc một bộ chứng từ thanh toán phù hợp với nội dung L/c.

3.1.2 Các bớc thực hiện

Hãy xem sơ đồ sau:

- Ngời mua căn cứ vào hợp đồng mua hàng làm đơn xin mở một th tín dụng (L/c) tại một ngân hàng nhất định mà 2 bên đã thỏa thuận.

- Ngân hàng mở L/c căn cứ vào đơn xin mở L/c, mở L/c và thông báo cho ngời bán biết về L/c đó rồi gửi bản chính của L/c cho ngời bán Process preceding creation of L/c Process after creation of L/c

- Ngời bán kiểm tra kỹ nội dung của L/c, nếu hợp lệ thì chấp nhận và tiến hành giao hàng theo L/c Nếu không, ngân hàng sẽ dừng ngay hợp đồng.

3.1.3 Ưu và nhợc điểm của TDTM quốc tế* Ưu điểm:

- Thanh toán bằng L/c giúp cho thủ tục đơn giản, việc mua bán giữa các doanh nghiệp xuất nhập khẩu nhanh chóng, thuận tiện.

- Mang tính chặt chẽ và nghiêm ngặt, nhờ đó giảm rủi ro trong quá trình buôn bán Trong trờng hợp ngời nhập vì một lý do nào đó không hoặc không thể thanh toán cho ngời xuất khẩu, họ vẫn thu đợc tiền của ngân hàng nhà nhập khẩu Hơn nữa do hoạt động thơng mại diễn ra trong phạm vi rộng, thông tin lẫn nhau ít nhiều hạn chế, việc mở L/c ở ngân hàng nhà nhập khẩu là một yếu tố đảm bảo khá chắc chắn vì họ nắm đợc tình hình tài chính của nhà nhập khẩu.

* Nh ợc điểm:

- Gây rủi ro không đáng có cho nhà kinh doanh do sự ràng buộc chặt chẽ về nội dung L/c và sự khác biệt trong pháp luật của mọi nớc.

- Gây những trùng lặp tiêu cực khi một doanh nghiệp mở L/c ở nhiều ngân hàng trong khi khả năng thanh toán của họ rất hạn chế.

3.2 Chiết khấu thơng phiếu

3.2.1 Khái niệm về chiết khấu thơng phiếu

Trên thế giới, chiết khấu thơng phiếu đã có lịch sử khá lâu Nó là nghiệp vụ cổ điển nhất về huy động các khoản vay thơng mại Hiện nay, chiết khấu thơng phiếu vẫn giữ vị trí then chốt trong các nghiệp vụ của ngân hàng bởi nó giải quyết tốt nguồn vốn kinh doanh và tơng đối an toàn so với tín dụng ứng trớc Hơn thế, lợi nhuận mang lại từ việc chiết khấu thơng phiếu rất lớn Đó là một nghiệp vụ tín dụng, qua đó ngân hàng giao cho khách hàng một số tiền ghi trong thơng phiếu mà không phải chờ đến ngày thanh toán của nó.

Việc chiết khấu thơng phiếu mà ngân hàng trở thành chủ sở hữu thơng phiếu thông thơng phải đem lại sự hoàn trả cho ngân hàng - ngời chiết khấu khoản tiền mà họ đã ứng trớc: ngời cung cấp hàng hóa hay dịch vụ lập ra các

thơng phiếu thể hiện số hàng đã cung cấp hoặc dịch vụ đã làm và nhợng lại cho ngân hàng để đợc thanh toán trớc hạn Đây là công cụ tín dụng và thanh toán mà giới kinh doanh a sử dụng, nó là loại tín dụng đầu tiên mà doanh nghiệp có thể xin cấp.

Xét theo nghĩa rộng, chiết khấu là một kỹ thuật tài trợ dẫn đến việc cấp tín dụng nhằm tái tài trợ Với mục đích này nó đợc thực hiện dựa trên các th-ơng phiếu ký chuyển nhợng của ngời đi vay giao cho ngân hàng - ngời cho vay Kỹ thuật này cũng đợc sử dụng để tài trợ ngắn hạn, kể cả tín dụng ngân quỹ cũng nh cho các tài trợ trung và dài hạn Nh vậy chiết khấu thơng phiếu bao trùm tất cả các lãnh vực hoạt động - trừ cam kết bằng chữ ký - và đáp ứng các nhu cầu - thực tế rất khác nhau.

Trong thực tiễn hoạt động ngân hàng, chiết khấu là nghiệp vụ qua đó ngân hàng sở hữu một thơng phiếu cha đến hạn hoặc một trái phiếu có kỳ hạn giao số tiền tơng ứng cho khách hàng sau khi trừ đi phần thù lao (lãi suất chiết khấu) của ngân hàng Chiết khấu là một nghiệp vụ tín dụng vì nó đem lại ngay cho khách hàng một số tiền mà bình thờng chỉ đợc trả vào ngày đáo hạn thơng phiếu.

Nhìn về bản chất, chiết khấu thơng phiếu không phải là khoản cho vay vì ngân hàng không cho khách hàng vay số tiền mà khách hàng sẽ phải trả cho ngân hàng ở đây ngân hàng ứng trớc trị giá của thơng phiếu cha đến hạn và đổi lại bằng việc sở hữu thơng phiếu đó Nhờ đó ngân hàng đợc trả lại khoản ứng trớc đây bằng cách truy đòi khi đáo hạn thơng phiếu.

3.2.2 Cơ chế chiết khấu

Nghiệp vụ chiết khấu là một thỏa ớc giữa khách hàng với ngân hàng có thể chấp nhận chiết khấu từng món một hoặc cam kết trớc là sẽ chiết khấu cho các chứng từ mà khách hàng xuất trình cho đến mức tối đa nào đó trong một thời hạn nhất định Trờng hợp này ngời ta gọi là tín dụng chiết khấu Tuy nhiên ngân hàng cũng nh một doanh nghiệp - vẫn từ chối một thơng phiếu khả nghi.

Trong hoạt động chiết khấu, ngân hàng chiết khấu trở thành chủ sở hữu thơng phiếu Việc chuyển giao thơng phiếu thờng đợc thực hiện bằng cách để tránh ký hiệu hoặc chỉ định ngân hàng là ngời thu hởng thơng phiếu Ngân

hàng ứng cho ngời cầm thơng phiếu sau khi tính thù lao, phần thu này gồm nhiều loại phí và lãi suất thơng phiếu.

3.2.3 Đặc điểm chiết khấu

Thông thờng thơng phiếu do ngân hàng xuất trình đều đợc thanh toán và tín dụng đợc thu hồi Tuy nhiên khi ngời trả tiền không hoặc không có khả năng thanh toán, ngân hàng vẫn có vị trí pháp lý rất mạnh với 2 cách truy đòi.

- Với t cách là chủ sở hữu của thơng phiếu, ngân hàng có thể truy đòi theo luật thơng phiếu đối với mọi ngời ký trên phiếu với tất cả những đảm bảo mà điều khoản này mang lại Đồng thời ngân hàng có quyền theo đuổi việc thanh toán đến cùng.

- Với t cách là ngời chiết khấu, ngân hàng có quyền truy đòi khách hàng của mình vì ngân hàng chỉ giao tiền theo giá trị của thơng phiếu khi đảm bảo thu đợc tiền Trờng hợp rủi ro, ngân hàng có thể đòi ngời xin chiết khấu Nếu khách hàng có quan hệ tài khoản với ngân hàng, ngân hàng đòi tiền bằng cách trừ vào tài khoản của họ.

3.2.4 Ưu nhợc điểm của chiết khấu

Ta biết rằng chiết khấu làm cho khả năng lu thông của thơng phiếu tăng lên và trở thành phơng tiện thanh toán không dùng tiền mặt khá hữu hiệu, có khả năng hoán chuyển cao, đáp ứng kịp thời nhu cầu về vốn của doanh nghiệp cho vay.

* Chiết khấu rất bảo đảm đối với ngân hàng vì ngân hàng có những công cụ hữu hiệu để truy đòi các khoản TDTM Ngoài ra khi cần thiết, NHTM có thể đem thơng phiếu đến tái chiết khấu ở NHTW Tuy vậy các ngân hàng cùng phải đơng đầu với những khó khăn sau:

Thứ nhất, chi phí quản lý thơng phiếu rất cao

Thứ hai, thông tin về ngời ký thơng phiếu không đầy đủ Thông thờng

ngân hàng không có quan hệ trực tiếp với ngời ký phát nên quyết định chiết khấu mang tính mạo hiểm Để giải quyết việc đó, các ngân hàng thờng quy định lãi suất chiết khấu cao nhằm san bằng rủi ro.

Thứ ba, là những rủi ro ngân hàng gặp phải do các doanh nghiệp làm ăn

phi pháp, lừa đảo, dùng tiền vay ngân hàng trả nợ cho TDTM.

3.3 Ngân hàng - ngời t vấn

Do tính chất của hoạt động ngân hàng họ có cơ hội tiếp xúc, nắm đợc những thông tin bao quát về tình hình tài chính của các doanh nghiệp, ngân hàng trở thành nhà t vấn cho ngời sản xuất kinh doanh hay những ngời buôn bán giấy tờ có giá Nhờ thông tin do ngân hàng cung cấp, khách hàng ra quyết định có dùng thơng phiếu đó không.

4 Vai trò của TDTM

So với các loại tín dụng khác, TDTM khá đặc biệt Nó có những u điểm: - Đẩy nhanh tốc độ chu chuyển hàng hóa, rút ngắn chu kỳ kinh doanh, làm cho sản xuất lu thông đợc liên tục, nhờ đó tăng hiệu quả kinh tế.

- Có khả năng tích tụ vốn cao, nó là nguồn vốn lu động quan trọng dù giá của nó khá đắt: 2% lãi suất cho 10 ngày.

- Tiết kiệm chi phí lu thông tiền tệ và nó là hình thức lu thông không dùng tiền mặt Trên thực tế, tiền vẫn nằm tại ngân hàng trong khi thơng phiếu có thể đợc thay đổi chủ sở hữu.

- Khuyến khích sản xuất kinh doanh nhờ tính trừu tợng Ngời kinh doanh bí mật đợc hoạt động của mình về loại hàng hóa, giá thành

Tuy vậy, muốn TDTM hoạt động hiệu quả cần khắc phục những hạn chế sau:

- Hạn chế về quy mô tín dụng: quy mô TDTM là có hạn, cụ thể khoản tín dụng có giá trị nhỏ hơn hoặc bằng giá trị hàng hóa trao đổi.

- Hạn chế về chiều vận động: TDTM chỉ vận động theo một chiều nên nếu chỉ một khoản trục trặc có thể dẫn đến phá sản hàng loạt.

- Hạn chế do thiếu sự giảm sút của ngân hàng dẫn đến sự hạn chế khả năng theo dõi doanh nghiệp Vì vậy nó nảy sinh tiêu cực nh nạn buôn bán giả, rửa tiền

Ngoài ra TDTM còn là mầm mống của khủng hoảng sản xuất thừa với những đơn đặt hàng giả hoặc không có khả năng đợc thanh toán.

II/ TDTM ở Việt Nam hiện nay

1 TDTM quốc tế với những vấn đề cần tháo gỡ

Sự bùng nổ hình thức TDTM quốc tế trong mấy năm gần đây đặt nớc ta vào tình trạng hết sức khó khăn vì một mặt, TDTM quốc tế là công cụ thuận lợi cho kinh doanh quốc tế, nó làm tăng đáng kể khối lợng xuất nhập khẩu, khuyến khích sản xuất hàng hóa xuất khẩu cũng nh các ngành sản xuất có đầu vào là nguyên liệu ngoại nhập, mặt khác nó cũng gây những hậu quả cho nền kinh tế với hiện trạng.

1.1 Quản lý TDTM quốc tế đang bị thả lỏng

- Do thiếu hiểu biết, ngời ta ngộ nhận rằng nguồn vốn thu hút từ việc mở L/c trả chậm là nguồn vốn rẻ tiền và có thể dùng thoải mái tới mức họ quên đi những rủi ro đáng lo ngại và hậu quả xấu cho đất nớc và các ngân hàng lao vào nghiệp vụ này một cách phiêu lu Nguyên nhân chính ở đây là việc quản lý hình thức tín dụng này hầu nh bị thả nổi Quỹ tiền tệ quốc tế khuyên ta nên hạn chế doanh nghiệp vay nớc ngoài cho phù hợp với khả năng trả nợ nhng con số vẫn không ngừng gia tăng.

Ngời ta cảnh báo rằng, nguy cơ đáng lo ngại là có những công ty TNHH với số vốn trong TNHH chỉ có 3 tỷ đồng nhng đã mở tổng số L/c trả chậm là 41 triệu USD Nh vậy chỉ cần một sơ suất nhỏ hay giá hàng nhập theo L/c đó giảm 1% là doanh nghiệp lỗ vốn 410.000USD, vợt số vốn tự có.

Khối lợng TDTM quốc tế lớn nh vậy nhng chủ yếu để nhập khẩu hàng tiêu dùng, sau đó chính cán cân thanh toán quốc tế sẽ phải gánh chịu việc trả nợ này khi đáo hạn.

Về phía quy định, việc bảo lãnh cho mỗi L/c hầu nh không có thể lệ h-ớng dẫn thi hành, ghi chép ngoại bảng không kiểm soát nổi đến chỗ thắt chặt gần nh cấm hoàn toàn Nó thờng xuyên bị lợi dụng để làm ăn phi pháp Lúc đầu nó chỉ là nhập hàng trả chậm nhng một số công ty móc ngoặc đợc với các cán bộ ngân hàng biến chất, rút đợc hàng hóa thế chấp cho L/c trả chậm đem

bán phá giá lấy vốn quay vòng Đến khi việc kinh doanh gặp rủi ro, ngân hàng là ngời gánh chịu những khoản này.

Mặc dù đã có những biện pháp ngăn ngừa nh ban hành tỷ lệ ký quỹ là 80% mà thực chất là cấm mở L/c trả chậm nhng rồi L/c vẫn tăng đáng kể Nguyên nhân là do các công ty cần nhập nguyên liệu cho sản xuất kiến nghị đồng loạt nên việc mở L/c lại trở về lỏng lẻo nh cũ Chẳng hạn, phân bón là mặt hàng thờng xuyên đợc nhập về để bán phá giá lấy vốn quay vòng lại thuộc loại nguyên liệu cho nông nghiệp nên các ngân hàng vẫn tăng L/c trả chậm Vì vậy khối lợng L/c trả chậm đầu năm 1996 khoảng 1200 triệu USD; đến tháng 6/1996 đã tăng đến hơn 1400 triệu USD Trong vụ Epco và Minh Phụng, ngời ta mới thấy hết tai họa của việc bảo lãnh mở L/c trả chậm không đợc quản lý: riêng 2 công ty này đã hút đợc tới 44 triệu USD vốn đem quay vòng từ các L/c trả chậm, trong đó quá hạn chiếm 31,3% hay 13,8 triệu USD.

1.2 Thông tin thiếu thốn: Do vậy, có khách hàng mở L/c ở nhiều ngân hàng tới vài chục triệu USC Trung tâm thông tin tín dụng của ta không thể cung cấp số L/c mà khách hàng mở ở nhiều ngân hàng khác nhau.

1.3 NHTM hoạt động kém hiệu quả, nghiệp vụ yếu kém, đội ngũ cán bộ trình độ hạn chế, cha đợc thanh lọc, phẩm chất cha tốt Từ đó dẫn đến những vi phạm nguyên tắc một cách vô tình hay cố ý, tham ô, hối lộ gây những thiệt hại lớn cho đất nớc Nghiệp vụ ngân hàng cha cao nên không theo dõi và không có đủ thông tin về doanh nghiệp, không kịp thời can thiệp đợc khi có sai trái.

1.4 Cha có hiểu biết đầy đủ về TDTM quốc tế

Chúng ta tiếp cận và sử dụng TDTM quốc tế nh là một công cụ hiệu quả cho xuất nhập khẩu mà cha hiểu rõ bản chất của nó Thêm vào đó, chúng ta thiếu một hệ thống pháp luật cụ thể và hiệu quả, dẫn đến những rủi ro cho nền kinh tế Do ham lợi trớc mắt, các ngân hàng và doanh nghiệp làm sai quy tắc Do thiếu kiến thức, nhiều L/c bị từ chối thanh toán do bộ chứng từ không hợp lệ.

1.5 Ngân hàng nhà nớc cha ban hành chế độ mở L/c trả chậm Việc thiếu vắng một thể lệ có tính pháp quy nh vậy đã tạo kẽ hở cho một số ngân