Tín dụng ngân hàng thương mại

Tín dụng ngân hàng thương mại

Mục lục

Lời nói đầu

Nội dung bài viết:

Phần I : Lý luận chung về tín dụng ngân hàng thơng mại.

I - Tín dụng và các loại tín dụng

1 - Khái niệm

2 - Đặc điểm

3 - Sự cần thiết khách quan của quan hệ tín dụng

4 - Chức năng và vai trò của tín dụng

5 - Các loại tín dụng

II - Ngân hàng thơng mại và vai trò của tín dụng

1 - Ngân hàng thơng mại

2 - Tín dụng ngân hàng và vai trò của tín dụng ngân hàng

3 - Hiệu quả và các nhân tố ảnh hởng đến hiệu quả hoạt động của NHTM

Phần II : Thực trạng hoạt động tín dụng của các Ngân hàng thơng mại ở Việt Nam hiện nay.

I - Tổng quan về hệ thống Ngân hàng thơng mại ở Việt Nam

II - Thực trạng hoạt động tín dụng của các Ngân hàng thơng mại ở Việt Nam

1 - Thực trạng hoạt động tín dụng của các Ngân hàng thơng mại

1.1- Quy mô và cơ cấu tín dụng

1.2- Chất lợng hoạt động tín dụng

2 - Những vấn đề tồn tại cần khắc phục

Phần III : Một số giải pháp nhằm mở rộng và nâng cao hiệu quả hoạt

động tín dụng Ngân hàng thơng mại ở Việt Nam.

I - Giải mở rộng hoạt động tín dụng

II - Giải pháp nâng cao chất lợng tín dụng

III - Những kiến nghị với Nhà nớc và các cơ quan hữu quan

Kết luận

Tài liệu tham khảo.

Lời nói đầu

Vốn luôn đợc coi là một trong những nhân tố quyết định trong quá trình phát triển sản xuất và tăng trởng kinh tế Hiện nay, đất nớc ta đang bớc vào thời kỳ phát triển mới - đẩy mạnh công nghiệp hoá, hiện đại hóa đất nớc, vấn

đề tạo nguồn vốn và sử dụng vốn có hiệu quả đang đặt ra một cách cấp thiết

đối với các cấp, các ngành, từ trung ơng tới các địa phơng

Có rất nhiều con đờng để tạo lập nguồn vốn, nhng song với điều kiện nớc

ta hiện nay, thị trờng chứng khoán mới thành lập cha phát huy đợc vai trò của mình thì hệ thống NHTM đóng vai trò chủ chốt để tập trung, huy động và điều hòa vốn giúp cho việc khai thác, sử dụng nguồn vốn có hiệu quả nhất

Tuy hình thành cha lâu, nhng việc huy động vốn của hệ thống NHTM trong dân c đã đạt đợc những thành quả nhất định Các ngân hàng đã không ngừng mở rộng huy động vốn và tiến hành cho vay, đầu t, cung cấp một lợng vốn lớn cho công cuộc xây dựng đất nớc Tuy nhiên, do còn thiếu kinh nghiệm nên hiệu quả quả hoạt động tín dụng của các NHTM còn cha cao : số vốn huy

động còn thấp và sử dụng cha có hiệu quả, tỷ lệ nợ quá hạn cao là mối nguy hiểm cho các ngân hàng, vốn ứ đọng trong khi nhu cầu về vốn của nền kinh tế

là rất lớn

Vì vậy để có cái nhìn toàn diện hơn về hoạt động tín dụng của hệ thống NHTM đồng thời có thể tìm ra một giải pháp cho việc mở rộng và nâng cao

hiệu quả hoạt động của NHTM, em đã chọn đề tài : “ Giải pháp mở rộng và

nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng của NHTM ở Việt Nam hiện nay Để

giải quyết tốt vấn đề đặt ra, em rất mong đợc sự góp ý của thầy cô và các bạn

Phần I

Lý luận chung về tín dụng Ngân hàng thơng mại

I - tín dụng và các loại tín dụng.

1- Khái niệm.

Tín dụng là là quan hệ chuyển nhợng tạm thời một lợng giá trị (dới hình thái tiền tệ hoặc hiện vật) từ ngời sở hữu (gọi là ngời cho vay) sang ngời sử dụng (gọi là ngời đi vay) để sau một thời gian nhất định thu hồi về một lợng giá trị lớn hơn lợng giá trị ban đầu

Nếu hiểu theo nghĩa hẹp thì tín dụng là sự vay mợn giữa hai chủ thể

(ng-ời đi vay và ng(ng-ời cho vay) trong đó hai bên thoả thuận một th(ng-ời hạn nợ và mức lãi cụ thể

Nếu hiểu theo nghĩa rộng thì tín dụng là sự vận động của các nguồn vốn

từ nời thừa tới nơi thiếu

Trong thực tế, tín dụng hoạt động rất phong phú và đa dạng Nhng dù ở bất cứ dạng nào, tín dụng cũng luôn là các quan hệ kinh tế của nền sản xuất hàng hoá Tính chất của tín dụng do mục đích và tính chất của nền sản xuất hàng hoá trong xã hội quyết định Sự vận động của tín dụng luôn chịu sự chiphối của các quy luật kinh tế của phơng thức sản xuất trong xã hội đó,

mà trong quan hệ tín dụng, quyền sử dụng và quyền sở hữu vốn vay tách rời

nhau.

Khi quyền sở hữu vốn và quyền sử dụng vốn bị tách rời nh vậy (do vốn

đ-ợc chuyển giao trong quá trình cho vay) thì mối quan tâm lớn nhất trong quan

hệ tín dụng là vốn vay có quay trở lại ngời cho vay sau khi thời hạn tín dụng

đã hết hay không ? Chính vì vậy mà quan hệ tín dụng chỉ có thể hình thành

trên cơ sở lòng tin hay sự tín nhiệm của ngời cho vay về khả năng hoàn tả nợ

đúng hạn Sự tin tởng này đợc tạo bởi các yếu tố nh : t cách ngời đi vay, tài sản thế chấp, cầm cố hoặc có sự bảo lãnh cho khoản vay, tính hiệu quả có khả năng mang lại trong tơng lai của dự án xin vay.

3 Sự cần thiết khách quan của quan hệ tín dụng.

Để thấy rõ sự cần thiết khách quan của quan hệ tín dụng, trong phần tiếp theo chúng ta tìm hiểu xem tại sao nền kinh tế lại có nhu cầu vay vốn và tìm ở

đâu nguồn vốn nhàn rỗi để đáp ứng cho nhu cầu đó

3.1 Nhu cầu về vốn vay của nền kinh tế.

Nhu cầu về vốn vay xuất hiện trớc tiên trong quá trình sản xuất kinh doanh Do đặc điểm vốn tự có thờng không đủ nên doanh nghiệp thờng phải vay thêm vốn để hỗ trợ cho hoạt động sản xuất kinh doanh

Đối với các hộ gia đình, những nhu cầu chi tiêu lớn vợt quá khả năng thu nhập hiện tại (ví dụ mua nhà, xe hơi) hoặc những chi tiêu bất thờng cũng làm nảy sinh nhu cầu vay mợn

Nhà nớc và các chính quyền địa phơng nhiều khi cũng có những khoản tiền lớn để đầu t xây dựng cơ sở hạ tầng nh đờng sá, trờng học, bệnh viện hoặc để khắc phục thiên tai, bù đắp bội chi ngân sách cũng phải vay mợn

3.2 Nguồn vốn cho vay.

a) Từ nguồn tiền tạm thời nhàn rỗi xuất hiện trong quá trình tái sản xuất.

Trong quá trình tái sản xuất, có những doanh nghiệp thừa vốn một cách tơng đối :

Do đặc điểm của quá trình chu chuyển vốn cố định, giá trị TSCĐ thờng không đợc chuyển hết và chi phí sản xuất trong một chu kỳ sản xuất kinh doanh mà đợc khấu hao dần dần Quá trình khấu hao tạo nên một số tiền tạm thời nhàn rỗi trong quỹ khấu hao

Do quá trình tuần hoàn và chu chuyển vốn lu động có những khi doanh nghiệp đã bán đợc hàng, thu đợc tiền những cha phải dự trữ nguyên vật liệu hay cha phải trả lơng cho cán bộ công nhân viên do đó có một lợng vốn tạm thời nhàn rỗi trong quỹ tiền mặt hoặc quỹ lơng của doanh nghiệp

Cuối cùng là lợi nhuận đợc tích luỹ lại trong quỹ tích luỹ của doanh nghiệp để mở rộng sản xuất kinh doanh nhng cha dùng đến

b) Từ nguồn tiền nhàn rỗi thu đợc dới dạng tiền gửi tiết kiệm của mọi tầng lớp trong xã hội.

Nguồn tiền nhàn rỗi này hình thành từ khoản tiết kiệm đợc trích ra từ thu nhập của ngời dân và đợc xem là bộ phận quan trọng nhất trong vốn tín dụng của một quốc gia.

Trong hai nguồn vốn cung trên thì nguồn vốn từ sản xuất kinh doanh ờng tạo ra cung vốn ngắn hạn Còn vốn từ tiết kiệm tạo ra cung vốn dài hạn cho nền kinh tế

th-4 Chức năng và vai trò của tín dụng.

4.1 Chức năng

Tín dụng có ba chức năng cơ bản sau:

a) Tập trung và phân phối lại vốn tiền tệ theo nguyên tắc có hoàn trả.Tín dụng đợc xem nh chiếc cầu nối giữa các nguồn cung và cầu về vốn tiền tệ trong nền kinh tế

Thông qua chức năng này tín dụng đã trực tiếp tham gia điều tiết các nguồn vốn tạm thời thừa từ các cá nhân, các tổ chức kinh tế để bổ sung kịp thời cho những doanh nghiệp, Nhà nớc hay cá nhân đang gặp thiếu hụt về vốn

ở khâu tập trung, tín dụng là nơi tập trung các nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi trong xã hội

ở khâu phân phối lại vốn tiền tệ, tín dụng là nơi đáp ứng nhu cầu về vốn phục vụ cho sản xuất kinh doanh và tiêu dùng của các doanh nghiệp, các cá nhân và cả của ngân sách quốc gia

Trong nền kinh tế, phân phối lại vốn tiền tệ dới hình thức tín dụng đợc thực hiện bằng hai cách: phân phối trực tiếp và phân phối gián tiếp Phân phối trực tiếp là là phân phối vốn từ chủ thể có vốn tạm thời nhàn rỗi, cha sử dụng sang chủ thể trực tiếp sử dụng vốn đó cho sản xuất kinh doanh và tiêu dùng Còn phân phối gián tiếp là việc phân phối vốn đợc thực hiện thông qua các tổ chức tài chính trung gian

b) Chức năng tiết kiệm tiền mặt

Qua hình thức tín dụng, những khoản vốn đang tạm thời nhàn rỗi sẽ đợc

đa vào chu chuyển, nghĩa là tín dụng đã làm tăng nhịp độ quay của đồng tiền, giảm lợng tiền cần thiết cho lu thông

Mặt khác, hệ thống ngân hàng phát triển đã thúc đẩy việc mở rộng thanh toán không dùng tiền mặt và thanh toán bù trừ giữa các đơn vị kinh tế Điều này làm giảm khối lợng giấy bạc trong lu thông cũng nh các chi phí lu thông giấy bạc ngân hàng nh chi phí in giấy bạc, chi phí bảo quản tiền, chi phí vận chuyển

c) Phản ánh và kiểm soát các hoạt động kinh tế

Thông qua quá trình tập trung và phân phối vốn, tín dụng góp phần phản

ánh mức độ phát triển của nền kinh tế về các mặt nh : khối lợng tiền tệ nhàn rỗi trong xã hội, nhu cầu vốn trong từng thời kỳ từ đó giúp ta có cái nhìn…tổng quát về những quan hệ cân đối trong nền kinh tế, ví dụ quan hệ giữa tiết kiêm và tiêu dùng

Qua việc cho vay của ngân hàng, ngân hàng luôn thực hiện quá trình kiểm tra tình hình tài chính của doanh nghiệp nhằm phát hiện kịp thời những

vi phạm chế độ quản lý kinh tế của Nhà nớc

Ngoài ra, qua việc thanh toán không dùng tiền mặt còn tạo điều kiện để kiểm soát bằng tiền đối với các đơn vị kinh tế, ngân hàng sẽ có cái nhìn tổng quát về cấu trúc tài chính của các đơn vị

4.2 Vai trò.

Tín dụng thể hiện vai trò tích cực của nó trong đời sống kinh tế – xã hội Tín dụng góp phần thúc đẩy sản xuất và lu thông hàng hoá phát triển Trớc hết, tín dụng góp phần thúc đẩy việc tập trung và tích tụ vốn Hai là, tín dụng góp phần điều phối lại vốn trong phạm vi xã hội Ba là, giải quyết mâu thuẫn giữa việc tự do di chuyển vốn giữa các ngành với việc vốn sản xuất gắn chặt với hình thái tự nhiên đã định sẵn cho nó và giữa quy mô đầu t với tính giới hạn của vốn cá nhân

5 Các loại tín dụng.

5.1 Tín dụng nặng lãi.

Tín dụng nặng lãi là hình thức tín dụng tiêu dùng mà lãi suất rất cao, có thể lên tới 50%, 100% và thông thờng không có giới hạn lãi suất cho loại tín dụng này Hình thức này ra đời trong nền sản xuất thấp kém, những ngời gặp khó khăn thờng đi vay để giải quyết nhu cầu trớc mắt của cuộc sống nh mua lơng thực, thuốc men,đóng thuế

Ngày nay, trong nền kinh tế thị trờng, tín dụng nặng lãi tuy bị đẩy lùi những không hề bị thủ tiêu Nó vẫn tồn tại ở hàng thứ yếu và hoạt động trong lĩnh vực mà ngời đi vay không vì mục đích sản xuất.

5.2 Tín dụng thơng mại.

Tín dụng thơng mại là quan hệ tín dụng giữa những ngời sản xuất kinh doanh hàng hoá, dịch vụ trên cơ sở mua bán chịu hàng hoá với nhau thông qua thơng phiếu thơng mại

Sự tồn tại tín dụng thơng mại là yêu cầu khách quan của nền kinh tế hàng hoá phát triển Sự tách biệt giữa thời gian tiêu thụ và thời gian sản xuất thờng xảy ra trong nền kinh tế làm cho có doanh nghiệp có hàng muốn bán những cha cần tiền ngay trong khi có doanh nghiệp cần hàng những cha tiêu thụ đợc sản phẩm của mình để có tiền mua Quan hệ mua bán chịu giải quyết đợc mâu thuẫn này và thoả mãn nhu cầu về cả hai phía

Tín dụng thơng mại có u thế là tiết kiệm đợc tiền mặt và chi phí lu thông tiền mặt nhng cũng có những hạn chế xuất phát từ bản chất tín dụng trực tiếp bằng hàng hoá :

- Thứ nhất là hạn chế về quy mô tín dụng : quy mô tín dụng phụ thuộc vào lợng hàng hoá bán chịu, lợng hàng hoá này lại phụ thuộc vào quy mô sản xuất của doanh nghiệp, hơn nữa doanh nghiệp chỉ có thể bán chịu trong phạm

vi số vốn nhàn rỗi, do đó khi nhu cầu mua chịu cao hơn lợng hàng hoá có thể bán chịu thì tín dụng thơng mại không thể thực hiện đợc

- Thứ hai là hạn chế về thời hạn cho vay : tín dụng thơng mại chỉ có thể thực hiện đợc khi thời hạn mà ngời cho vay muốn cung cấp và thời hạn mà ng-

ời đi vay có nhu cầu phù hợp nhau

- Thứ ba là hạn chế về phơng thức hoạt động : chiều vận động của thơng phiếu do chiều vận động của giá trị sử dụng của hàng hoá quyết định vì vậy nó

ấp ủ mầm mống khủng hoảng kinh tế sản xuất thừa do tạo ra cầu giả tạo (do ngời tiêu dùng có xu hớng mua nhiều hơn để tích luỹ)

- Thứ t là nó loại bỏ khả năng kiểm soát : qua tín dụng thơng mại ngời ta

có thể rửa tiền

5.3 Tín dụng ngân hàng.

Tín dụng ngân hàng là hình thức tín dụng giữa một bên là các ngân hàng với một bên là các chủ thể khác của nền kinh tế Đây là hình thức hiện đại và

có nhiều u điểm nh về đối tợng cho vay, phạm vi cho vay, khả năng cho vay lớn do đó nó có vai trò hết sức quan trọng

Giữa tín dụng ngân hàng và tín dụng thơng mại có mối quan hệ chặt chẽ,

bổ sung hỗ trợ cho nhau Hoạt động tín dụng thơng mại sẽ tạo cơ sở cung cấp tín dụng ngân hàng, thể hiện ở việc cấp tín dụng ngân hàng trên cơ sở thơng phiếu của tín dụng thơng mại Ngợc lại, hoạt động tín dụng ngân hàng góp phần khắc phục các mặt hạn chế của tín dụng thơng mại, tạo điều kiện để tín dụng thơng mại phát triển

5.5 Tín dụng thuê mua.

Là quan hệ tín dụng giữa các công ty tài chính với ngời sản xuất kinh doanh hàng hoá dới hình thức cho thuê tài sản cố định nh máy móc, thiết bị, văn phòng

Đặc điểm của tín dụng thuê mua là ban đầu là cho thuê, sau chuyển giao quyền sở hữu

II – Ngân hàng thơng mại và vai trò của tín dụng Ngân hàng thơng mại

1 Ngân hàng thơng mại.

1.1 Khái niệm.

Ngân hàng thơng mại là một tổ chức kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ tín dụng, hoạt động thờng xuyên và chủ yếu của nó là nhận tiền gửi của khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay, đầu t cho nền kinh tế.

Các hoạt động chủ yếu của Ngân hàng thơng mại bao gồm:

+ Nghiệp vụ huy động vốn (nghiệp vụ nợ)

+ Nghiệp vụ sử dụng vốn (nghiệp vụ có)

+ Nghiệp vụ trung gian

1.2 Chức năng.

Ngân hàng thơng mại có các chức năng cơ bản sau:

Ngân hàng thơng mại là thủ quỹ của doanh nghiệp làm chức năng thu hộ

và thanh toán hộ doanh nghiệp Ngân hàng thơng mại là nơi đáp ứng nhu cầu vốn của doanh nghiệp

Ngân hàng thơng mại là trung gian tín dụng: nó đứng giữa ngời đi vay và cho vay Ngân hàng thơng mại nhận tiền gửi của khách hàng rồi cho cho vay,

đầu t cho nền kinh tế

Ngân hàng thơng mại cũng là trung gian tài chính : cung cấp các dịch vụ tài chính ở những mức độ khác nhau nh thanh toán, t vấn đầu t, bảo quản hộ tài sản có giá, thực hiện các nghiệp vụ uỷ thác

1.3 Các nghiệp vụ của Ngân hàng thơng mại.

a) Nghiệp vụ huy động vốn (Nghiệp vụ nợ)

Các NHTM muốn hoạt động kinh doanh cần phải có một lợng vốn nhất

định Trong khi vốn tự có của ngân hàng thì lại rất hạn chế, do đó các ngân hàng phải tiến hành huy động vốn từ đó hình thành nguồn vốn và đồng thời hình thành nghĩa vụ tài chính (Tài sản nợ)

Vốn kinh doanh của các Ngân hàng thơng mại có thể đợc hình thành từ các nguồn sau:

- Tiền gửi không kỳ hạn: loại này không phải trả lãi, nhng khách hàng có thể tiêu dùng bất kỳ lúc nào Tiền gửi không kỳ hạn chiếm tỷ trọng lớn, và là

đối tợng kinh doanh chính của ngân hàng Tuy vậy tính chất vận động rất phức tạp, dễ rủi ro mất khả năng thanh toán.

- Tiền tiết kiệm: chiếm tỷ trọng nhỏ, nhng tính chất vận động ổn định

- Đi vay: các ngân hàng có thể vay lẫn nhau hoặc vay của ngân hàng Nhà nớc (vay tái chiết khấu)

- Phát hành tín phiếu và kỳ phiếu

- Vốn tự có: đây là lợng vốn thuộc sở hữu của ngân hàng

- Tài sản nợ khác (nguồn vốn khác): loại này lúc có lúc không, ngân hàng này có ngân hàng khác có thể không có

Bằng hoạt động huy động vốn, ngân hàng đã nắm trong tay phần lớn của cải xã hội về mặt giá trị

b) Nghiệp vụ sử dụng vốn

- Nghiệp vụ kho quỹ: đây là hoạt động nhằm đảm bảo khả năng chi trả thờng xuyên cho khách hàng Để đảm bảo chi trả cho khách hàng khi có một luồng tiền rút ra ngân hàng phải thực hiện dự trữ bao gồm dự trữ bắt buộc (gửi tại ngân hàng trung ơng), và dự trữ vợt quá (tồn quỹ nghiệp vụ ngân hàng)

- Nghiệp vụ cho vay: là hoạt động cơ bản và chủ yếu của bất kỳ NHTM nào Đại bộ phận số tiền đi vay hay huy động đợc là để cho vay nền kinh tế Khoản mục này có tích luỹ kém nhất, độ rủi ro vỡ nợ cao, do đó ngân hàng thu

đợc lợi tức cao nhất nhờ các khoản cho vay, chiếm 2/3 thu nhập của các NHTM

- Đầu t: các ngân hàng có thể đầu t vào các dự án, đầu t vào chứng khoán

- Tài sản có khác: đây là hoạt động sử dụng vốn mang tính chất không ờng xuyên nh tài trợ, quảng cáo, các vốn hiện vật nh các toà nhà ngân hàng, các trang thiết bị

th-c) Nghiệp vụ trung gian

Ngoài các hoạt động nhận tiền gửi và cho vay, Ngân hàng thơng mại còn

đứng giữa các khách hàng thực hiện các dịch vụ hoặc thực hiện “lệnh” của các khách hàng:

- Chuyển tiền: theo lệnh của khách hàng chuyển tiền cho ngời thứ ba ở một địa phơng nào đó.

- Thanh toán không dùng tiền mặt: qua các hình thức nh uỷ nhiệm chi, uỷ nhiệm thu, th tín dụng L/C, séc

- Cung cấp các dịch vụ tài chính: mua bán hộ tài sản, quản lý danh mục

Tín dụng ngân hàng đợc cung cấp dới hình thức tiền tệ, bao gồmtiền mặt

và bút tệ Trong quan hệ tín dụng ngân hàng, ngân hàng đóng vai trò là một tổ chức tài chính trung gian, với t cách vừa là ngời đi vay, vừa là ngời cho vay

2.2 Vai trò của tín dụng ngân hàng.

2.2.1 - Vai trò của tín dụng ngân hàng đối với nền kinh tế

Trong nền kinh tế thị trờng, có vai trò hết sức quan trọng trong việc tập trung, điều hoà lợng cung - cầu về vốn cho nền kinh tế Hoạt động của tín dụng ngân hàng làm nhiệm vụ chuyển vốn từ nơi thừa sang nơi thiếu, từ các ngời tiết kiệm sang những nhà đầu t, phục vụ cho phát triển kinh tế xã hội.Hoạt động tín dụng giúp tận dụng những nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi đa vào sản xuất kinh doanh do đó nó góp phần thúc đẩy quá trình chu chuyển tiền tệ, thúc đẩy quá trình tái sản xuất mở rộng

Mặt khác, tín dụng ngân hàng còn là công cụ chhủ yếu để tài trợ, đầu t cho các ngành, các lĩnh vực then chốt, các vùng kinh tế kém phát triển Đồng thời nó tạo lợng tiền cung ứng, phát triển kinh tế đối ngoại, góp phần bình ổn giá cả và kiểm soát các hoạt động của nền kinh tế

2.2.2 - Vai trò của tín dụng ngân hàng đối với hoạt động của NHTM

Đối với các Ngân hàng thơng mại, tín dụng là một nghiệp vụ mang lại lợi nhuận chủ yếu cho ngân hàng, nó quyết định sự tồn tại và phát triển của ngân hàng Vì thế cần phải mở rộng và nâng cao chất lợng tín dụng, đa dạng hoá

hoạt động cho vay, đầu t, đa dạng hoá khách hàng và thời hạn vay để ngân hàng có thể đứng vững trong cơ chế thị trờng.

3 Hiệu quả và các nhân tố ảnh hởng đến hiệu quả hoạt động tín dụng của NHTM.

3.1 Hiệu quả hoạt động tín dụng.

Theo các nhà Ngân hàng thì hoạt động tín dụng đợc coi là có hiệu quả khi đảm bảo ba yếu tố: khả năng sinh lợi, khả năng thu hồi nợ đúng hạn và khả năng thanh khoản từ phía nguồn Điều này có nghĩa là các ngân hàng khi tiến hành cho vay thì khoản vay đó phải mang lại thu nhập cho ngân hàng, bảo

đảm trang trải đợc chi phí trả lãi huy động hoặc đi vay, chi phí ngân hàng và rủi ro, cùng với khả năng trả nợ của khách hàng và sự cân xứng từ phía nguồn Hiệu quả hoạt động tín dụng đợc đánh giá thông qua:

Trớc khi tiến hành cho vay đối với một dự án, việc đầu tiên rất quan trọng

là phải tiến hành thẩm định dự án Qua đó ngân hàng mới có thể đánh giá đợc tính khả thi và hiệu quả của dự án, tránh những rủi ro, tổn thất cho ngân hàng.Thẩm định dự án đầu t là việc xem xét một cách khách quan toàn diện các nội dung cơ bản ảnh hởng trực tiếp tới tính khả thi của dự án để quyết định xem có đầu t hay không Do vậy, phải vận dụng tổng hợp những hiểu biết về KHTN, KHXH, công nghệ ngân hàng và đờng lối phát triển kinh tế xã hội của

Đảng và Nhà nớc để xem xét đánh giá, phân tích về quy mô, thiết bị, quy trình công nghệ, và hiệu quả kinh tế xã hội

Thẩm định dự án còn là cơ sở để ngân hàng xác định số tiền cho vay, lãi suất, thời gian cho vay, mức thu hồi nợ hợp lý tạo điều kiện cho dự án hoạt

động có hiệu quả tối u

b) Lãi suất tín dụng

Lái suất tín dụng là giá cả của tín dụng hay giá phải trả cho quyền sử dụng vốn Lãi suất tín dụng đóng vai trò đòn bẩy kinh tế nhạy bén đối với doanh nghiệp, cá nhân và ảnh hởng trực tiếp đến chiến lợc, hoạt động của họ Trong hoạt động tín dụng lãi suất quá cao hay quá thấp đều ảnh hởng tới hoạt

động của khách hàng và toàn bộ nền kinh tế

Lái suất cho vay của NHTM thờng đợc tính dựa trên cơ sở lãi suất đầu vào cộng với một tỷ lệ nhất định đủ để trang trải chi phí hoạt động và đảm bảo cho ngân hàng có lãi NHTM huy động vốn tự nhiều nguồn khác nhau, mỗi nguồn đều có mức lãi suất nhất định

c) ảnh hởng của yếu tố rủi ro

Rủi ro trong hoạt động ngân hàng là hiện tợng bên vay vốn không trả đợc

nợ khi đến hạn Có rất nhiều nguyên nhân khiến khách hàng không trả đợc nợ:

- Nguyên nhân khách quan: do thiên tai, do biến động của thị trờng, do

sự thay đổi của lãi suất, tỷ giá Rủi ro thiên tai là rủi ro bất khả kháng đối với ngời vay, làm ngời vay thiệt hại nặng không trả đợc nợ Rủi ro do biến

động của thị trờng, biến động lãi suất hay tỷ giá là do biến động tình hình kinh

tế, chính trị do thay đổi chính sách kinh tế của Nhà nớc dẫn đến những biến

động gây bất lợi cho khách hàng

- Nguyên nhân chủ quan: là những nguyên nhân từ phía ngân hàng hay

do khách hàng gây ra Do việc sử dụng vốn sai mục đích của khách hàng, ngoài ra còn do sự quản lý yếu kém đối với vốn vay quản lý kinh doanh kém cũng là nguyên nhân dẫn đến thua lỗ, mất khả năng thanh toán, không thực hiện đợc nghĩa vụ trả nợ Về phía ngân hàng, do việc thẩm định dự án không chính xác, không phát hiện ra sai lầm của khách hàng trong việc tìm hiểu thị trờng để t vấn cho khách hàng, hoặc do cán bộ tín dụng cố tình hay thiếu kinh nghiệm nên khó tránh khỏi rủi ro khi cho vay

Nói chung, rủi ro là điều mà bất kỳ ngân hàng nào cũng có thể gặp phải, nhng nếu hiểu rõ nguyên nhân gây rủi ro thì ta có thể có biện pháp hạn chế và tìm cách xử lý thích hợp

d) ảnh hởng của các chính sách kinh tế

Ngân hàng thơng mại là một tổ chức kinh doanh trong lĩnh vực tài chính tiền tệ, nó chịu sự quản lý chặt chẽ của Nhà nớc và hoạt động trong khuôn khổ pháp luật Ngoài luật doanh nghiệp, luật ngân hàng thì trong quá trình hoạt

động kinh doanh của mình, ngân hàng còn chịu ảnh hởng trực tiếp của các quy

định của Nhà nớc về tỷ giá hối đoái, quy trình nghiệp vụ, lãi suất

Ngoài ra ngân hàng còn chịu ảnh hởng gián tiếp từ các chính sách, quy chế, quy định điều chỉnh hoạt động của khách hàng vay vốn nh chính sách thuế, chính sách XNK, chế độ kế toán, kiểm toán Các chính sách này tác…

động đến kết quả kinh doanh của khách hàng từ đó ảnh hởng tới khả năng trả

nợ của khách hàng

Phần IIThực trạng hoạt động tín dụng của các Ngân hàng

thơng mại ở Việt Nam

I Tổng quan hệ thống nhtm ở Việt Nam.

Trong quá trình xây dựng và phát triển đất nớc, ngành ngân hàng có vai trò quan trọng, góp phần đáp ứng nhu cầu vốn cho đầu t phát triển nền kinh tế Sau gần nửa thế kỷ hoạt động, trong đó có thời gian dài hoạt động dới chế độ tập trung với nhiệm vụ phục vụ xây dựng miền Bắc, đấu tranh thống nhất đất nớc và phát triển kinh tế xã hội sau chiến tranh Đầu thập kỷ 90, khi nớc ta chuyển sang cơ chế thị trờng có sự quản lý của Nhà nớc, ngnàh ngân hàng sớm đổi mới hoạt động từ một cấp sang hai cấp với sự ra đời của hệ thống NHTM và các tổ chức tài chính tín dụng khác Trong đó các NHTM đã thực sự trở thành một hệ thống, tăng nhanh cả về số lợng và chất lợng hoạt động đóng vai trò ngày càng lớn trong nền kinh tế Hiện nay hệ thống NHTM ở Việt Nam

đã có hàng trăm ngân hàng thuộc đủ các thể loại nh NHTM quốc doanh (NHNN & PTNT, NHĐT & PT, NHCT, ), ngân hàng cổ phần, ngân hàng…liên doanh giữa Việt Nam và nớc ngoài, một số chi nhánh ngân hàng nớc ngoài đang hoạt động ở Việt Nam

Nớc ta, do thị trờng chứng khoán mới ra đời, phát triển cha mạnh, cha phát huy hết hiệu quả nên hệ thống NHTM vẫn là kênh dẫn vốn chủ yếu, có vai trò tập trung, điều hòa vốn, đáp ứng phần lớn nhu cầu về vốn cho các doanh nghiệp, cá nhân và cả Nhà nớc Trong quá trình hoạt động, mặc dù các NHTM đã gặt hái đợc nhiều thành tựu nhng vẫn còn những tồn tại cần đợc nhanh chóng khắc phục

II - Thực trạng hoạt động tín dụng của các nhtm

ở Việt Nam

1 Thực trạng hoạt động tín dụng NHTM ở Việt Nam.

1.1 Quy mô, cơ cấu huy động và cho vay.

• Về khả năng tạo lập vốn:

Ngay từ khi Pháp lệnh ngân hàng ra đời các NHTM đã chú trọng việc ổn

định và ngày càng tăng trởng nguồn vốn, coi đó là mục tiêu chiến lợc của ngân hàng Các NHTM một mặt có các giải pháp đa dạng hoá hình thức huy động vốn, áp dụng chính sách lãi suất linh hoạt, cạnh tranh; mặt khác áp dụng chính