NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI .DOC

NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

3 Vai trò chức năng của ngân hàng thơng mại.II- Hoạt động tín dụng

III- Thực trạng về hoạt động tín dụng của ngân hàng th-ơng mại Việt Nam hiện nay.

1 Những vấn đề chung.2.Thực trạng.

3 Những nguyên nhân dẫn đến chất lợng tín dụng giảm4 Những chỉ tiêu đánh giá rủi ro.

5 Những chỉ tiêu đánh giá chất lợng tín dụng

Phần II - Một số giải pháp nâng cao chất lợng tín dụng ở các ngân hàng thơng mại Việt Nam hiện nay.

Lời mở đầu

Mấy năm gần đây, hoạt động trong ngân hàng thơng mại (NHTM) không ngừng thực hiện khẩu hiệu "chấn chỉnh hoạt động tín dụng ngân hàng" Tại sao phải chấn chỉnh, chấn chỉnh nh thế nào, bằng biện pháp nào? đó là những câu hỏi lớn mà các nhà lãnh đạo, phân tích kinh tế đang xem xét Hiểu theo nghĩa đơn giản: là để nâng cao chất lợng tín dụng thì phải chấn chỉnh lại, xem xét lại công tác tín dụng từ khâu chấp hành nguyên tắc cho vay, kiểm tra trớc, trong và sau khi cho vay, công tác thu nợ cả gốc và lãi; cái gì làm đúng thì phát huy, cái gì làm cha đúng thì phải uốn nắn lại Khi đã gọi là chấn chỉnh hoạt động tín dụng thì chúng ta liên tởng ngay hoạt động tín dụng đang có những vấn đề không bình thờng Đúng là tín dụng đang có những biểu hiện không bình thờng vì không cho vay đợc, nợ quá hạn, nợ tín dụng khó đòi đang có chiều hớng gia tăng, cha kể đến những vụ đổ bể tín dụng, xí nghiệp, Công ty phá sản, các con nợ chạy trốn và những vụ cố ý chiếm đoạt tài sản Nhà nớc, nhân dân Để góp phần tìm hiểu đợc những vấn đề vớng mắc trong hoạt động tín dụng, trong bài này sẽ làm rõ những hoạt động tín dụng của ngân hàng và thực trạng cũng nh đề ra một số biện pháp nhằm nâng cao chất lợng tín dụng.

Thuật ngữ "ngân hàng" đã xuất hiện từ lâu, tuy nhiên trong từng giai đoạn lịch sử nhất định, quan niệm về ngân hàng và hoạt động nghiệp vụ ngân hàng có những thay đổi về mặt lịch sử, sự ra đời và phát triển của hệ thống ngân hàng gắn liền với t bản cho vay lấy lãi Chức năng ban đầu của ngân hàng là ngời tổ chức trung gian thanh toán làm cho ngân hàng trở thành t bản tiền tệ.

Theo tiến trình phát triển của xã hội, nhất là trong nền kinh tế thị tr-ờng, trên thế giới xuất hiện ngày càng nhiều các hoạt động kinh tế tài chính mới mà khả năng ngân hàng không thể biểu thị hết đợc mà hiện nay thuật ngữ đang có xu hớng đợc sử dụng thay cho thuật ngữ ngân hàng ở phạm vi rộng là "các định chế tài chính" và các tổ chức tài chính trung gian Tổ chức này thực hiện việc thu nhận toàn bộ các nguồn vốn trong toàn xã hội mà nó huy động đợc để đầu t thông qua việc cấp tín, các chứng khoán hay các hoạt động tài chính khác.

Nh vậy, với quan điểm ngân hàng là bao gồm các "định chế tài chính", ngân hàng nớc ta đang là ngành quản lý và điều hành toàn bộ khối lợng tiền trong lu thông, là kênh huy động, điều phối chính để đảm bảo nhiệm vụ đầu t cho quá trình phát triển kinh tế, công nghiệp hoá Đặc biệt trong điều kiện hiện nay ở nớc ta, thị trờng vốn còn sơ khai, thị trờng chứng khoán cha hoạt động có hiệu quả, các doanh nghiệp hoạt động chủ yếu bằng vốn vay thì hoạt động của ngân hàng đang hàng ngày, hàng giờ tác động đến đời sống, kinh tế, chính trị, xã hội của nớc ta Có thể nói: hoạt động ngân hàng nói chung, và ở nớc ta nói riêng, phản ánh một cách tập trung và chính xác, nhanh nhạy nhất toàn bộ các hoạt động sản xuất, kinh doanh của nền kinh tế xã hội của nớc ta hay nói cách khác đó là "biểu kế" của nền kinh tế quốc dân.

Năm 1991, thực hiện pháp lệnh về ngân hàng, ngân hàng Việt Nam tách ra thành hai hệ thống: ngân hàng Nhà nớc và ngân hàng thơng mại Mỗi hệ thống thực hiện những chức năng và nhiệm vụ khác nhau Nhng đồng thời phụ thuộc lẫn nhau đóng góp tích cực hơn vào quá trình xây dựng và phát triển kinh tế xã hội của đất nớc Ngân hàng Nhà nớc đóng vai trò định hớng và hoạt động quản lý tiền tệ Ngân hàng thơng mại thực hiện chức năng kinh doanh: đợc coi nh một doanh nghiệp kinh doanh đặc biệt, kinh doanh tiền tệ NHTM hoạt động ngày càng đa dạng và có hiệu quả đáp ứng hơn nữa nhu cầu đầu t cho nền kinh tế quốc dân Bên cạnh những mặt đợc còn tồn tại một số mặt cha đợc trong hoạt động của NHTM nhất là hoạt

- Thực hiện toàn bộ các hoạt động ngân hàng (huy động vốn, cho vay và thanh toán) và các hoạt động kinh doanh dịch vụ có liên quan.

- Thực hiện huy động vốn và cấp tín dụng ngắn hạn là chủ yếu, tức là duy trì qui mô sản xuất kinh doanh đã có của khách hàng Với đòi hỏi ngày càng cao của thị trờng tiền tệ và với sự trởng thành của bản thân, các ngân hàng thơng mại đợc phép và cần thiết chuyển từ hoạt động tín dụng ngắn hạn chủ yếu qua các nghiệp vụ huy động vốn và cấp tín dụng trung và dài hạn, vì sự mở rộng qui mô sản xuất của khách hàng.

- Hoạt động của NHTM lấy lợi ích kinh tế xã hội làm mục tiêu và lấy lợi nhuận làm đòn bẩy kinh tế Nó là loại ngân hàng hoạt động vì sự tìm kiếm lợi nhuận.

-Xét về mặt sở hữu, NHTM có thể là NHTM Nhà nớc, NHTM hợp tác, NHTM cổ phần, chi nhánh ngân hàng nớc ngoài Luật các tổ chức tín dụng không thừa nhận loại hình NHTM cổ phần t nhân mà chỉ cho phép thành lập NHTM cổ phần giữa Nhà nớc và nhân dân.

- NHTM thực hiện chức năng kinh doanh tổng hợp (nghiệp vụ truyền thống và các sản phẩm, dịch vụ ngân hàng mới phát sinh) và kinh doanh đa năng (nghiệp vụ về chứng khoán và bảo hiểm).

- NHTM là loại hình ngân hàng tham gia "tạo tiền" với hệ số tạo tiền lớn nhất, đẻ ra các công cụ lu thông tín dụng rộng rãi nhất Vì vậy NHTM là loại ngân hàng hoạt động gặp nhiều rủi ro nhất cần đợc quản lý chặt chẽ nhất để đảm bảo an toàn hệ thống tiền tệ và hệ thống các tổ chức tín dụng.

- NHTM chịu sự quản lý Nhà nớc của NHNN về tổ chức và hoạt động của ngân hàng.

3 Vai trò chức năng của ngân hàng thơng mại.

a NHTM là những trung gian tài chính, là môi giới giữa ngời gửi tiền và ngời vay vốn, giữa tiết kiệm và đầu t Hay nói cách khác, nó thực hiện chức năng kinh doanh tiền tệ và hoạt động tín dụng Trên cơ sở huy động các khoản tiền gửi, sau đó thực hiện cho vay với lãi suất cho vay lớn hơn lãi suất huy động Hoặc sử dụng và đầu t Ngoài ra còn thực hiện cung cấp các dịch vụ khác nh: thanh toán, chuyển tiền, bảo quản các chứng từ có giá, kinh doanh vàng bạc, chứng từ uỷ thác

b Bằng con đờng tăng trởng vốn, các NHTM góp phần thúc đẩy tăng trởng kinh tế Thông qua tập trung vốn, NHTM cho doanh nghiệp vay để có vốn tăng qui mô sản xuất, tăng năng suất lao động, đổi mới thiết bị , áp dụng tiến bộ kỹ thuật thúc đẩy sản xuất phát triển.

c Với t cách là một hệ thống, các NHTM tham gia quá trình "tạo tiền" làm thu hẹp hay mở rộng hệ số của các phơng tiện thanh toán, tạo cân đối hay làm mất cân đối giữa tổng cung và tổng cầu tiền tệ, làm giảm nhẹ hay gây áp lực với hàng hoá, giá cả

d Đằng sau hoạt động NHTM diễn ra quá trình tích tụ và tập trung vốn cho sự nghiệp phát triển kinh tế xã hội.

II- Hoạt động tín dụng.

Có rất nhiều định nghĩa khác nhau về hoạt động tín dụng Nhng tóm lại, dù có nhiều định nghĩa khác nhau thì bản chất của nó là quan hệ vay m-ợn dựa trên nguyên tắc hoàn trả lại nhau

Tuỳ thuộc vào mục đích nghiên cứu và những căn cứ khác nhau mà phân loại tín dụng thành: tín dụng thơng mại, tín dụng ngân hàng, tín dụng tiêu dùng, tín dụng cho thuê tài sản Trong bài này chúng đề cập đến tín dụng ngân hàng.

Chức năng của tín dụng là:

- Tín dụng là công cụ tích tụ và tập trung vốn rất quan trọng Thông qua tín dụng, các doanh nghiệp nhận vốn để tiến hành sản xuất kinh doanh, tăng trởng kinh tế.

- Là công cụ bình quân hoá tỷ suất lợi nhuận Thực hiện điều hoà vốn giữa các ngành, các vùng.

- Làm cho nền kinh tế nói chung và các doanh nghiệp nói riêng trở nên năng động, mềm dẻo và linh hoạt.

- Là công cụ tăng vòng quay của vốn và giảm tiền mặt trong lu thông Hoạt động chính của ngân hàng là cấp tín dụng cho khách hàng Hay hiểu theo nghĩa đơn giản là việc sử dụng tiền vào mục đích đầu t và cho vay thu lợi nhuận của ngân hàng Hoạt động tín dụng trong NHTM bao gồm rất nhiều hình thức khác nhau nh: tín dụng ngắn, trung và dài hạn, phí tín dụng, cho vay tiền, bảo lãnh, uỷ thác ở đây, chúng ta chỉ đề cập đến tín dụng cho vay của ngân hàng

III- Thực trạng về hoạt động tín dụng của ngân hàng thơng mại Việt Nam hiện nay.

+ 8 Công ty cho thuê tài chính (2 Công ty liên doanh, 1 Công ty nớc ngoài và 5 Công ty ngân hàng quốc doanh).

Ngoài ra còn một hệ thống tiết kiệm bu điện mới thành lập và gần 60 văn phòng đại diện của ngân hàng nớc ngoài hoạt động Tổng số ngời làm việc trong lĩnh vực ngân hàng khoảng 60.000 ngời (trong tổ chức tín dụng 51.000 ngời).

Các tổ chức tín dụng phát triển nhanh nhất vào khoảng các năm 1992-1995 thời kỳ thực hiện hai pháp lệnh ngân hàng, tổ chức lại hợp tác xã tín dụng và mở cửa quan hệ quốc tế Đây vừa là u thế để thúc đẩy cạnh tranh của các ngân hàng và các tổ chức tín dụng với nhau, giúp không ngừng nâng cao hiệu quả kinh tế, nâng cao chất lợng của các hoạt động tín dụng Nhng đồng thời cũng là một khó khăn trong việc hoạt động kinh doanh của các ngân hàng và tổ chức tín dụng.

Từ khi tách hệ thống ngân hàng thành hai cấp: Ngân hàng Nhà nớc thực hiện chức năng quản lý và hệ thống ngân hàng thơng mại thực hiện chức năng kinh doanh Do có sự phân công và phối hợp giữa hai hệ thống này, giúp cho vai trò của ngân hàng đợc thực hiện, đóng góp tích cực hiệu quả vào phát triển kinh tế - xã hội của nớc ta nhất là giai đoạn đang quá độ và xây dựng cơ sở vật chất kỹ thuật cho chủ nghĩa xã hội Điều này thể hiện qua tốc độ tăng trởng nhanh (trung bình 8,2-8,5%/năm, tốc độ phát triển của các ngành nghề, tạo công ăn việc làm, góp phần tích cực vào chính sách xã hội nh xoá đói giảm nghèo, hỗ trợ vốn cho nông dân phát triển kinh tế Và một điều đáng nói nữa là: trong khi các nớc khác chịu ảnh hởng nặng nề của cuộc khủng hoảng tài chính tiền tệ, thì nớc ta không những chỉ có ảnh hởng chút ít,lại còn giữ vững đợc sự ổn định của tiền tệ, giữ vững mức độ tăng trởng cao nhất Đông Nam á, và cao hơn nhiều nớc trên thế giới Nhng chúng ta không thể phủ nhận rằng hoạt động của ngân hàng vẫn còn đang trong quá trình hoàn thiện, do vậy vẫn còn tồn tại một số vấn đề mà cần có sự điều chỉnh và đổi mới để phát huy hơn nữa những kết quả đã đạt đợc,nhất là trong lĩnh vực hoạt động tín dụng ngân hàng.

Hoạt động tín dụng cũng là một hình thức kinh doanh nhng rất đặc biệt, nó khác với ngành nghề kinh doanh khác Nó hoạt động theo phơng châm "đivay để cho vay", từ đó thu lợi nhuận từ hoạt động cho vay là chủ yếu Đi vay thì phải trả, ngoài gốc còn có lãi Thế nên nếu ngân hàng, tổ chức tín dụng thực hiện quản lý cho vay không tốt hoặc là không cho vay đ-ợc hoặc là cho vay nhng gặp những rủi ro nh không đòi đđ-ợc nợ thì sẽ bị thiệt hại, làm giảm kinh doanh thậm chí có thể phá sản, điều này cũng ảnh hởng trực tiếp đến sản xuất kinh doanh của nền kinh tế quốc dân.Đó

là những rủi ro đòi hỏi các NHTM phải khắc phục, ngăn chặn đồng thời tìm đợc hớng đi và biện pháp hữu hiệu.

Trong quá trình đổi mới, chúng ta còn vấp phải nhiều, điều này thể hiện sự yếu kém trong quản lý hoạt động ngân hàng.Mấy năm vừa qua, liên tục trên đài, báo chí đa tin về các vụ đổ vỡ tín dụng, ngân hàng bị thất thoát tài sản, những vụ lừa đảo chiếm đoạt tài của khách hàng, cán bộ tín dụng ngân hàng mà sự việc xảy ra liên tục từ Nam chí Bắc, hết ở tỉnh này đến tỉnh khác Điều đó chứng tỏ việc quản lý, sử dụng vốn của hoạt động ngân hàng nhất là trong hoạt động cho vay cha có hiệu quả.

2 Thực trạng.

Trên thực tế, hệ thống ngân hàng Việt Nam vốn cha đủ mạnh lại phải đối phó với cuộc khủng hoảng tài chính tiền tệ trong khu vực, nên những yếu kém càng lõ rõ.

Nhìn chung, các NHTM Việt Nam đều có quy mô nhỏ, vốn tự có và vốn điều lệ ở mức thấp, tỷ lệ vốn tự có trên tổng tài sản của phần lớn các ngân hàng đều dới 5% so với mức tối thiểu của quốc tế là 8% Thế mà tỷ lệ nợ quá hạn và các khoản nợ đọng chờ xử lý không sinh lời của hệ thống ngân hàng vào khoảng 15%, tỷ lệ nợ quá hạn khó đòi trong tổng nợ quá hạn của phần lớn các NHTM đều trên 50% Vấn đề này liên quan đến trình độ quản lý của các NHTM, hiệu quả hoạt động kinh doanh của khách hàng, chính sách tín dụng Nhà nớc, các thiết chế về bảo đảm tiền gửi và cho vay nói chung Bên cạnh đó, mặc dù các NHTM đã cố gắng phát triển các dịch vụ ngân hàng, nhng nhìn chung vẫn còn nghèo nàn và chất lợng thấp, hiệu quả hoạt động của khu vực này không đủ bù đắp cho sự giảm nhanh chóng lợi nhuận từ khu vực tín dụng Tóm lại hiệu quả hoạt động chung của hệ thống ngân hàng còn thấp.

Nâng cao chất lợng tín dụng và hiệu quả kinh doanh là vấn đề quan tâm số một của hoạt động kinh doanh tiền tệ Sự suy giảm chất lợng tín dụng ở phạm vi rộng lớn là mầm móng cho khủng hoảng kinh tế có thể bùng nổ bất cứ lúc nào Xuất phát từ tầm quan trọng đó, cách đây hai năm, NHNN đã yêu cầu các tổ chức tín dụng thực hiện hoạt động tín dụng bằng công văn 756/CV-NH3 và đến nay có thể nói toàn ngành ngân hàng có những chuyển biến đáng kể Các tổ chức tín dụng đã quan tâm đúng mức đến việc áp dụng các biện pháp để xử lý nợ quá hạn Tuy vậy, hiện nay theo kết luận của Thống đốc NHNN tại hội nghị giám đốc NHNN tháng 7 năm

1998: "Mặc dù đã áp dụng nhiều biện pháp tăng cờng thu hồi nợ quá hạn và nâng cao chất lợng tín dụng, nhng tình hình nợ quá hạn vẫn cao, cha đợc khắc phục và còn tiếp tục gia tăng".

Tín dụng với hoạt động sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp.

Hiện tại mỗi NHTM quốc doanh đợc cấp 1.100 tỷ đồng vốn điều lệ (70 triệu USD) và giới hạn an toàn nguồn vốn huy động khoảng 30.000 tỷ đồng (2 tỷ USD) Nh vậy quy mô hoạt động của ngân hàng quá nhỏ để mở rộng đầu t và hội nhập quốc tế Với vai trò là trung gian tài chính cung cấp nguồn vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh đã đạt đợc những hiệu quả đáng kể thì những tồn tại trong hoạt động tín dụng ngân hàng.

Có thể nói nợ quá hạn là tồn tại cơ bản nhất, nếu không nhanh chóng khắc phục sẽ đe doạ trực tiếp đến sự lành mạnh và an toàn của hệ thống ngân hàng cũng nh tình hình kinh tế - xã hội Qua số liệu thống kê, nhiều doanh nghiệp Nhà nớc có trị giá taì sản còn lại chỉ bằng 61% nguyên giá tài sản cố định, còn vốn lu động do Nhà nớc cấp cho các doanh nghiệp Nhà n-ớc chỉ mới đạt khoảng 20% so với yêu cầu sản xuất kinh doanh nhng thực tế chỉ đạt đợc 10% so với định mức Chính vì vậy để hoạt động sản xuất kinh doanh, các doanh nghiệp Nhà nớc phải đi vay ngân hàng với số lợng lớn, tỷ trọng vốn đi vay chiếm 80 - 90% vốn tự có, thậm chí còn gấp 3-4 lần vốn tự có Vay nhiều thì phải trả nhiều, vì thế có ngời nói phải giả lãi vay cho ngân hàng nhiều là nguyên nhân trực tiếp gây thua lỗ Điều này dễ hiểu, tiền ngân hàng cho vay là tiền ngân hàng đi vay của dân, có ngân hàng 70-80% nguồn vốn cho vay là tiền gửi tiết kiệm của dân Còn lại là tiền có nguồn gốc vay từ nớc ngoài hay tiền tạm vay từ tiền nhàn rỗi của các tổ chức khác Họ có biết đâu, các khoản vay này ngân hàng phải trả cả gốc lẫn lãi không đợc khất hoãn Vậy thì đó có phải là nguyên nhân trực tiếp không Trên thực tế, các doanh nghiệp làm ăn thua lỗ do bộ máy quản lý cồng kềnh, trình độ quản lý thấp kém với trình độ kỹ thuật công nghệ lạc hậu dẫn đến hiệu quả kinh doanh không cao Theo đánh giá của Tổng cục quản lý vốn và tài sản Nhà nớc về hoạt động của 5.800 doanh nghiệp Nhà nớc hiện nay thì kết quả cho thấy chỉ còn 37% hoạt động có hiệu quả, còn 46,4% cha có hiệu quả thuộc diện khó khăn tạm thời, có số nợ phải thu khó đòi và lỗ luỹ kế là 1.135 tỷ đồng và 16,6% còn lại thuộc diện không có hiệu quả với số luỹ kế và nợ phải thu khó đòi lên đến 1.763 tỷ đồng, các doanh nghiệp này 75% vốn Nhà nớc tan thành mây khói.

Một trong vấn đề nữa là trong các DNNN có nhu cầu gần nh vô hạn đối với vốn vay ngân hàng, buộc các NHTM phải cho vay quá mức so với vốn tự có của doanh nghiệp Các NHTM bị đẩy vào tình thế "tiến thoái lỡng nan" nếu không cho vay thì d nợ quá hạn thậm chí mất khả năng chi trả càng tăng trong khi ngân hàng không đảm bảo về mặt pháp lý Việc xử lý đối với các khoản nợ quá hạn của các DNNN, doanh nghiệp kinh tế, Đảng đoàn thể, tổ chức kinh tế tập thể đang tồn đọng tại các tổ chức tín dụng Các khoản nợ tại các tổ chức tín dụng hầu nh không đợc các doanh nghiệp, tổ chức kinh tế và cơ quan chủ quản quan tâm trả nợ Đối với các trờng hợp này, đơn vị có nợ và cơ quan chủ quản xem việc "xù nợ" tại các tổ chức tín dụng là điều hiển nhiên Hiện tợng khá phổ biến mà bất cứ ai có một chút quan tâm đến hoạt động ngân hàng đều có thể nhận thấy rằng: thời gian qua, có không ít DNNN làm ăn thua lỗ, phá sản đợc các cơ quan chủ quản (Bộ, ngành, tỉnh) ra quyết định giải thể, sau thành lập đơn vị mới (với bộ máy nhân sự, cơ sở vật chất kỹ thuật của đơn vị vừa giải thể)để "xù" các khoản nợ của tổ chức tín dụng này và tiếp tục quan hệ với các tổ chức tín dụng khác.

Không riêng gì DNNN mà ngay cả đối với doanh nghiệp ngoài quốc doanh cũng vậy Trong thời gian qua các doanh nghiệp ngoài quốc doanh đã đợc thành lập một cách ồ ạt, mở rộng với qui mô lớn song lại tách rời với khả năng tài chính Một thực trạng đáng lo ngại là ngoài sự yếu kém về trình độ công nghệ, trình độ quản lý, các doanh nghiệp ngoài quốc doanh hiện nay đang quá ít vốn và thực tế cho biết không ít trờng hợp doanh nghiệp ngoaì quốc doanh hoàn toàn không có vốn để hoạt động kinh doanh, nhiều doanh nghiệp ra đời bằng" vốn ảo" vì vậy hoạt động sản xuất của các DNNQD chủ yếu bằng vốn vay hoặc vốn chiếm dụng

Thực trạng tài chính của các doanh nghiệp nh trên đã nảy sinh tình trạng tỷ lệ vay vốn của các doanh nghiệp cao hơn gấp nhiều lần so với vốn tự có Mà hoạt động tín dụng bắt đầu từ sản xuất kinh doanh gắn bó với việc chu chuyển đồng vốn và quá trình sản xuất, lu thông hàng hoá phục vụ cho đời sống của nhân dân Hay nói cách khác, hoạt động tín dụng bắt đầu từ nội dung hoạt động của các doanh nghiệp, đơn vị sản xuất lu thông Có "cầu" thì mới có "cung" Cầu đúng đắn, chính đáng thì cung mới bảo đảm và phát huy tác dụng Các doanh nghiệp làm ăn thua lỗ đã làm cho rủi ro trong tín dụng là điều không thể tránh khỏi Để nâng cao chất lợng tín dụng thì việc chấn chỉnh hoạt động sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp,

tổ chức kinh tế Hay cụ thể hơn là bắt đầu từ chấn chỉnh chế độ tài chính của các doanh nghiệp, cho dù ngân hàng có đề ra kiểm soát trớc, trong và sau khi cho vay nhng thực tế ngân hàng làm sao kiểm soát nổi? Bởi lẽ hoạt động kinh tế tài chính muôn hình vạn trạng, hơn nữa doanh nghiệp sản xuất kinh doanh với ngân hàng lại là bình đẳng, thậm chí khách hàng còn là th-ợng đế của ngân hàng Khi có sự kiểm soát thì sự việc đã diễn ra rồi Trên thực tế, khoảng cách giữa ngời cho vay và khách hàng còn xa, không có nghiệp vụ tín dụng gắn liền với mối quan hệ tiếp xúc thờng xuyên giữa ngân hàng và khách hàng Vấn đề thông tin và nắm bắt tình hình biến đổi kinh tế-xã hội tác động đến khách hàng còn chậm, không đầy đủ và xử lý cha triệt để.

Doanh nghiệp làm ăn thua lỗ, ngân hàng có sẵn sàng tiếp thêm vốn cho doanh nghiệp để "vợt cạn" không? đây là câu hỏi mà ngân hàng cần cân nhắc kỹ lỡng Nếu tiếp thêm vốn thì lỡ mất hết thì sao Nếu không tiếp thêm vốn để cho khách hàng "vợt cạn" có thể trả đợc cả nợ lẫn nợ mới thậm chí cả lãi thì sao Đây là một chi phí cơ hội mà ngân hàng cần xem xét, đánh giá cẩn thận trớc khi quyết định cho vay tiếp hay thôi Sự tồn tại và phát triển của khách hàng quyết định sự tồn tại và phát triển của bản thân NHTM Ngân hàng có thể tìm biện pháp nh thơng lợng, gia hạn nợ, giảm nợ để giúp doanh nghiệp vợt qua giai đoạn khó khăn, tránh cho mình đợc rủi ro.

Những khó khăn mắc phải trong hoạt động tín dụng.

Về nguyên tắc cho vay, phải có tài sản đảm bảo có thể là tín chấp hoặc thế chấp tài sản Về tín chấp, ngân hàng phải xét uy tín, khả năng chi trả của khách hàng, hoặc uy tín bảo lãnh cho khách hàng đó Nếu nh xem xét khách hàng có đầy đủ uy tín thì có thể cho vay tín chấp Trong bài viết "thu thập thông tin khi thẩm định cho vay cá nhân và hộ gia đình: Khâu quan trọng không thể bỏ qua" của tác giả Mai Anh (chi nhánh NHNo và phát triển nông thôn Thăng bình Quảng Nam) có đoạn viết rằng: một khi không biết chắc chắn rằng khách hàng sẽ sử dụng vốn vào mục đích gì thì tuyệt đối không nên cho vay mặc dù khách hàng có tài sản thế chấp "cán bộ tín dụng cần cảnh giác với nhóm đối tợng tìm mọi cách để vay bằng đợc vốn ngân hàng, nhóm khách hàng này thờng đang sắp phá sản, cần vốn để cứu nguy khẩn cấp Vì vậy họ dùng mọi thủ đoạn từ việc năn nỉ đến quà cáp, biếu xén, hối lộ cán bộ tín dụng, những việc mà khách hàng có lòng tự

trọng không bao giờ làm, miễn sao vay đợc nhiều vốn càng tốt" Đây là một rủi ro đạo đức do khách hàng gây nên Chúng ta không nên coi trọng quá vấn đề tín chấp hay tài sản thế chấp ở Việt Nam đã thiên vị, coi trọng vấn đề thế chấp hơn là tín chấp Trong luật cầm cố, ngời đi vay phải chuyển tài sản cho ngân hàng, điều này cha triệt để vì trong lĩnh vực thơng mại không thích hợp Ví dụ: Trong thế chấp kho ngân hàng không thể quản lý đợc Bản chất của sự cầm cố là ngời vay tín dụng phải đa tài sản của mình cho ngân hàng cầm cố trong khi về mặt pháp lý họ vẫn là chủ sở hữu của tài sản đó (ở đây có sự khác biệt giữa sở hữu về mặt pháp lý và sở hữu thực tế quyền sử dụng).

Trong trờng hợp thế chấp kho hàng, ngân hàng không thể thể lấy hàng hoá trong kho đa về ngân hàng đợc Trờng hợp này cần uỷ thác cho ngời thứ ba trông coi kho và quản lý tài sản đó Đây là một khâu sơ hở dẫn đến rủi ro cho ngân hàng do khách hàng và cán bọ tín dụng ngân hàng gây nên Điển hình là vụ án gần đây nhất: Epco - Minh Phụng.

Đây là vụ án lớn nhất từ trớc đến nay bao gồm 77 bị cáo trong đó còn 18 cán bộ ngân hàng, gây tổng thiệt hại hơn 4.300 tỷ đồng ở đây chúng đã sử dụng thủ đoạn Cách luật để vay vốn ngân hàng Ngoài việc thành lập nhiều Công ty "ma" nhỏ để vay vốn ngân hàng cho chúng sử dụng thì chúng còn sử dụng thủ đoạn nhập khẩu hàng hoá thông qua pháp nhân của cá DNNN có chức năng kinh doanh xuất nhập khẩu hàng hoá nh: Ngũ cốc, Công ty xuất nhập khẩu Đất Việt các DNNN nhập khẩu hàng hoá ở nớc ngoài về đều có bảo lãnh của ngân hàng Song các doanh nghiệp lại đem lô hàng đó thế chấp cho ngân hàng bảo lãnh (ngân hàng nhận thế chấp tài sản của mình) Khi hàng đợc nhập về Việt Nam, các doanh nghiệp xuất nhập khẩu của Nhà nớc đem bán trên thị trờng hoặc phân phối các đại lý ở phía Nam Theo qui định của Chính phủ và Bộ thơng mại, mà bán lòng vòng cho Công ty Minh Phụng, thậm chí bán cả hàng thế chấp mà không cần xin ý kiến của ngân hàng.

Việc Công ty xuất nhập Ngũ cốc và các Công ty khác trong vụ án Epco- Minh Phụng tự ý bán hàng thế chấp đã vi phạm cam kết trong hợp đồng.Hàng chỉ đợc xuất khỏi kho khi có sự đồng ý hoặc lệnh giải chấp của ngân hàng Bất chấp những cam kết trong hợp đồng, lợi dụng ngân hàng không kiểm tra, giám sát hàng thế chấp, Nguyễn Xuân Phong và Liên Khui Thìn đã ngang nhiên bán hàng thế chấp lấy tiền sử dụng.

Mặt khác cùng một lô hàng đã đợc ngân hàng bảo lãnh khi nhập khẩu, nhng khi bán cho doanh nghiệp trong nớc thì lô hàng đó lại đợc Công ty Epco- Minh Phụng đề nghị ngân hàng bảo lãnh một lần nữa Với thủ đoạn mua bán lòng vòng, thì cuối cùng Tăng Minh Phụng nhận đợc tiền bán hàng nhập khẩu và các Công ty nhập khẩu ban đầu lại mua số hàng nhập khẩu ban đầu với giá thấp hơn giá nhập khẩu lần đầu Thực tế không có sự dịch chuyển cơ học của hàng hoá mà chỉ thông qua giấy tờ Điều này cũng dễ "che mắt" vì có sự tiếp tay của cán bộ nhân viên ngân hàng.

Tính đến ngày khởi tố 24/03/1997 với các hình thức ký 217 hợp đồng tín dụng, 99 hợp đồng bảo lãnh, 9 th tín dụng (L/C), Liên Khui Thìn và Tăng Minh Phụng cùng 47 Công ty con khác đã rút đợc 5.223 tỷ đồng của chi nhánh ngân hàng công thơng và chi nhánh ngân hàng ngoại thơng TP Hồ Chí Minh.

Quay trở về với vấn đề thế chấp và tín chấp Văn bản Nhà nớc về cấp tín dụng đều qui định rất ngặt nghèo việc cho vay và không có bảo đảm trong luật các tổ chức tín dụng Thậm chí còn "hình sự hoá" vấn đề này Điều này có làm cho chất lợng tín dụng tốt hơn không? thực tế vấn đề cho vay có đảm bảo đã ăn sâu vào tâm trí mọi ngời đến mức hầu hết các đoàn thanh tra, kiểm tra ngân hàng Nhà nớc đều đòi hỏi tất cả các món vay đều phải có tài sản thế chấp, mặc dù nhiều văn bản của Chính phủ hoặc NHNN vẫn cho phép vay tín chấp, không có tài sản thế chấp nh đối với xí nghiệp quốc doanh, nông dân nghèo, sinh viên vấn đề làm cho NHTM coi tài sản thế chấp là nguồn thu nợ thứ hai và là nguồn thu nợ duy nhất nên đã không quan tâm đến xem xét thẩm định thu từ doanh thu, lợi nhuận hoặc thu nhập của khách hàng Thậm chí có nhiều doanh nghiệp nhất là doanh nghiệp vừa và nhỏ làm ăn có hiệu quả Phơng án vay vốn có tính khả thi rõ ràng cũng bị từ chối cho vay thì không có tài sản thế chấp Nhng vay tín chấp thì sao Có lẽ hiệu ứng "Fameco" làm cho các ngân hàng thơng mại cảnh giác quá mức cần thiết khi không cần Trong kinh tế thị trờng vì bao nhiêu bất ngờ rủi ro chờ đợi các doanh nghiệp, có thể xảy ra bất cứ lúc nào, gây rủi ro cho doanh nghiệp và ngân hàng Thế nhng chỉ dựa vào tài sản thế chấp không phải là giải pháp hữu hiệu Thực trạng các NHTM có hàng trăm ngôi nhà thế chấp không bán đợc để thu nợ, gây tổn thất cho ngân hàng

Bài học rút ra từ vụ án Epco - Minh Phụng vẫn còn Đợc sự giúp đỡ, bảo lãnh của Huỳnh Văn Thành -Nguyên chủ tịch và ông Phạm Tấn Khoa- nguyên phó chủ tịch UBND quận 3 TP Hồ Chí Minh đã che dấu hoạt động

kinh doanh thua lỗ của Công ty Epco- Minh Phụng, nâng vốn và hạch toán lãi tạo điều kiện cho bọn chúng tiếp tục vay vốn ngân hàng hoạt động và lấy vốn vay chia lãi Hay đợc sự tiếp tay của một số cán bộ ngân hàng đã cố ý nâng giá tài sản thế chấp hoặc đem thế chấp cho nhiều ngân hàng khác nhau Đây là bài học cho cán bộ ngân hàng về sự lơ là trách nhiệm, làm việc trên giấy tờ, văn bản đề nghị của khách hàng để định món vay.

Nguồn vốn huy động của ngân hàng là các tài sản nợ, có tính thanh khoản cao và chủ yếu phải chi trả, phải thanh toán ngay khi có yêu cầu của chủ tài khoản, trong khi đó ngân hàng lại sử dụng nguồn vốn để đầu t và cho vay, dới dạng tài sản có tính thanh khoản thấp, khó định giá và thờng có thời gian trung bình dài hơn so với thời gian huy động vốn Dới góc độ chế độ kế toán nhìn từ bản cân đối tài sản của một ngân hàng ta thấy: bên nguồn vốn thì phần lớn là huy động từ nguồn ngắn hạn (dới một năm) nhng về tài sản thì ngân hàng lại cho vay đầu t vào lĩnh vực kinh doanh trên 1 năm và các hoạt động kinh tế khác của các thành phần kinh tế, cho vay trung và dài hạn.

Trong lĩnh vực kinh doanh của ngân hàng thì tín dụng hiện nay là một vấn đề đáng bàn Nền kinh tế thị trờng của chúng ta đã có những tác động làm nảy sinh những vấn đề rủi ro trong kinh doanh của ngân hàng, rủi ro của ngân hàng đã đợc thực tế chứng minh trong thời gian dài vừa qua và đ-ợc nhiều nhà khoa học bàn đến: rủi ro tín dụng, rủi ro lãi suất, rủi ro tỷ giá, rủi ro thanh khoản

Những rủi ro trên đối với hoạt động ngân hàng cũng là những tổn thất lớn, có ảnh hởng trực tiếp đến hoạt động của ngân hàng,gây ra những trục trặc trong quá trình kinh doanh Qua theo dõi tình hình tội phạm kinh tế liên quan đến hoạt động ngân hàng trong những năm qua cho thấy nổi lên là tình trạng lừa đảo chiếm dụng vốn vay của ngân hàng hay thông qua các thủ đoạn nâng giá trị tài sản thế chấp, hoặc sử dụng hồ sơ giấy tờ giả vay nhiều ngân hàng, hoặc sử dụng một hồ sơ vay nhiều ngân hàng khác Khi ngân hàng bị lừa đảo dẫn đến hậu quả nặng nề: tài sản Nhà nớc bị mất, ngân hàng mất khả năng thanh toán, ngân hàng bị phá sản ảnh hởng trực tiếp đến nền kinh tế, xã hội của một cộng đồng

Tội phạm lừa đảo trong thời kỳ bao cấp chủ yếu lừa đảo tài sản riêng của công dân và một số nhỏ là đảo tài sản Nhà nớc, nhng khi nền kinh tế thị trờng ra đời thì tội lừa đảo bắt đầu xâm nhập vào ngân hàng ngày một

nghiêm trọng, tài sản Nhà nớc bị thất thoát nhiều hơn với một mức độ đáng lo ngại Chỉ tính từ năm 1993-1997 đã xảy ra hơn 724 vụ lừa đảo trong ngân hàng, có vụ lên tới hàng trăm tỷ đồng: các đối tợng lừa đảo này ngày càng thủ đoạn những thủ đoạn tinh vi và xảo quyệt thậm chí trắng trợn Đối tợng lừa đảo trớc kia còn mang tính đơn lẻ, tự phát đến nay trở thành có tổ chức, lừa đảo trên một phạm vi rộng, số lợng tài sản lớn Đối tợng lừa đảo ngân hàng chủ yếu là doanh nghiệp ngoài quốc doanhvà t nhân, tổng số 335 vụ lừa đào có 254 doanh nghiệp ngoài quốc doanh, 460 t nhân, 10 DNNN Phòng cảnh sát kinh tế công an tỉnh Nam Định phát hiện Dơng Thuý Hiền Giám đốc Công ty TNHH Tuyết Thu đã sử dụng tới 66 bộ hồ sơ nhà đất giả, có công chứng giả để thế chấp 3 ngân hàng vay trên 13 tỷ đồng sau đó bỏ trốn Tham gia vào vụ lừa đảo này có 3 giám đốc Công ty TNHH và 3 t thơng Đáng lu ý, số cán bộ tín dụng ngân hàng của 3 ngân hàng đã không làm đúng chức năng nhiệm vụ đợc giao nh kiểm tra hồ sơ vay, thẩm định tài sản thế chấp, kiểm tra, giám sát quá trình sử dụng vốn vay để khi đối tợng vay bỏ trốn vẫn không biết- hoặc Vũ Văm Nam, giám đốc Công ty TNHH Thiên Thanh Hà Nội cùng vợ Trần Bích Thuỷ trong 3 năm (từ 1994-1996) bằng một thủ đoạn dùng một tài sản thế chấp vay vốn nhiều ngân hàng và các doanh nghiệp 23 tỷ đồng sau đó bỏ trốn

Một dạng khác là sử dụng giấy tờ nhà thuê của Nhà nớc đem thế chấp vay vốn ngân hàng sau đó thực hiện hành vi lừa đảo, hoặc trớc khi bán nhà, đem bộ hồ sơ nhà đất làm công chứng, sau đó bán nhà bằng hồ sơ gốc rồi đa hồ sơ công chứng để vay thế chấp để thực hiện hành vi lừa đảo

Cuối năm 1996, lực lợng cảnh sát kinh tế phát hiện một thủ đoạn khá tinh vi của 3 sinh viên trờng Cao đẳng ngân hàng và cán bộ kho bạc Hà Nội đã dùng hoá chất tẩy các chữ viết trong tờ trái phiếu kho bạc mệnh giá 200 nghìn và 300 nghìn, sau đó nghi mệnh giá mới từ 100 triệu đồng đến 680 triệu đồng, dùng con dấu giả và chữ ký giả của ban lãnh đạo kho bạc Hà Nội để làm giấy xác nhận cho các tờ trái phiếu, lừa một ngân hàng Hà Nội lấy trên 2 tỷ đồng chia nhau sử dụng cá nhân Hoặc vụ lừa đảo của Đặng Thị Hồng thủ quĩ ngoại tệ ngân hàng công thơng Hải Dơng chiếm đoạt 100 nghìn USD trên đờng vận chuyển nộp quĩ ngân hàng công thơng Việt Nam ngày 04/02/1997 Bằng thủ đoạn nh vậy Nguyễn Thị Thời đã rút của kho bạc Thái Nguyên gần 5 tỷ đồng suốt từ năm 1993-1997.

Tình trạng cán bộ nhân viên ngành ngân hàng lợi dụng chức vụ quyền hạn đợc giao để tham ô tiền bạc của ngân hàng cũng xẩy ra khá phức tạp