Nâng cao chất lượng dịch vụ thanh toán tín dụng chứng từ tại VietcapitalBank

sự hợp tác và phát triển. Trong quỹ đạo chung đó, hàng nghìn ngân hàng trên thế giới, trong đó có Việt Nam không ngừng mở rộng, quan hệ hợp tác với các doanh nghiệp xuất nhập khẩu. Ngân hàng có vai trò đặc biệt quan trọng trong hoạt động ngoại thương với chức năng là trung gian, cầu nối giúp các doanh nghiệp thực hiện các hợp đồng kinh doanh của mình. Công tác thanh toán quốc tế đã không ngừng đổi mới và ngày càng hoàn thiện với mục tiêu an toàn hiệu quả cho các bên tham gia với nhiều phương thức thanh toán khác nhau, tuy nhiên hiệu quả nhất, được sử dụng nhiều nhất hiện nay là thanh toán bằng phương thức tín dụng chứng từ. Phương thức này đã đáp ứng phần nào mong muốn của các nhà kinh doanh thương mại quốc tế. Tuy nhiên, trong điều kiện hiện nay của Việt Nam, nhất là môi trường luật pháp, thanh toán bằng phương thức tín dụng chứng từ còn nhiều điểm chưa hoàn thiện, chưa được phát triển mạnh mẽ trong hệ thống Ngân hàng thương mại nói chung và Ngân hàng TMCP Bản Việt nói riêng.

LỜI CẢM ƠN

Em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến Thầy, Cô giáo Đại học Kinh tế thànhphố Hồ Chí Minh đã dạy dỗ, dìu dắt em trong suốt thời gian học tập tại trường Đặcbiệt, em xin chân thành cảm ơn Thạc sĩ Hoàng Thị Minh Ngọc đã tận tình hướngdẫn, giúp đỡ em hoàn thành khóa luận tốt nghiệp này

Qua đây em cũng xin gửi lời cảm ơn chân thành đến chị Nguyễn Thị ThanhTrúc – Phó phụ trách phòng Thanh toán quốc tế - NHTMCP Bản Việt cùng toàn thểcác anh chị nhân viên ở đây đã tận tình giúp đỡ, tạo điều kiện thuận lợi cho emtrong quá trình thực tập cũng như thực hiện và hoàn thành bài Khóa luận tốt nghiệpnày

Do hạn chế về khả năng và thời gian thực hiện, Khóa luận tốt nghiệp của emkhó tránh khỏi những thiếu sót, em rất mong nhận được sự đóng góp của quý Thầy

Cô để bài viết của em được hoàn thiện hơn

Em xin chân thành cảm ơn!

Sinh viên thực hiện

Nguyễn Thị Hồng Hà

NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP

TP Hồ Chí Minh, ngày tháng năm 2013

NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN

TP Hồ Chí Minh, ngày tháng năm 2013 Giáo viên hướng dẫn

ThS Hoàng Thị Minh Ngọc

MỤC LỤC

DANH SÁCH CÁC BẢNG BIỂU

1 Sơ đồ 1.1: Cơ cấu tổ chức hành chính và quản trị nhân sự 7

2 Sơ đồ 1.2: Mô hình quản lý tại phòng TTQT 8

3 Biểu đồ 1.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng

TMCP Bản Việt giai đoạn 2009 – 2012

6 Biểu đồ 1.2: Doanh thu TTQT của Ngân hàng TMCP Bản

Việt giai đoạn

2009 – 2012

13

7 Biểu đồ 1.3: Tỷ trọng doanh thu TTQT của Ngân hàng

TMCP Bản Việt giai đoạn 2009 – 2012

14

8 Bảng 2.1: Số món thanh toán L/C nhập khẩu 22

9 Biểu đồ 2.1: Số món thanh toán L/C nhập khẩu 22

10 Bảng 2.2: Doanh số thanh toán L/C nhập khẩu 23

15 Biểu đồ 2.5: Phí thu từ L/C xuất khẩu 28

16 Bảng 2.4: Tổng hợp các thang đo được mã hóa 37

17 Bảng 2.5: Kết quả thống kê mô tả mức độ hài lòng của

khách hàng đối với “Thái độ của nhân viên Ngân hàng”

39

18 Bảng 2.6: Kết quả thống kê mô tả mức độ hài lòng của

khách hàng đối với “Chất lượng dịch vụ của Ngân hàng”

40

19 Bảng 2.7: Kết quả thống kê mô tả mức độ hài lòng của 41

khách hàng sau khi sử dụng dịch vụ thanh toán tín dụng

chứng từ

DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT

LỜI MỞ ĐẦU

1 Lí do chọn đề tài

Việt Nam gia nhập Tổ chức thương mại quốc tế WTO đã mở ra cho nước tarất nhiều cơ hội nhưng cũng không ít thách thức Hội nhập quốc tế sẽ nâng cao tínhcạnh tranh và kỷ luật thị trường trong hoạt động ngân hàng, điều này góp phầnkhuyến khích tạo ra những ngân hàng có quy mô lớn, tài chính lành mạnh và kinhdoanh hiệu quả Những ngân hàng yếu kém sẽ bị đào thải hoặc phải vươn lên, nếumuốn tồn tại Hội nhập cũng sẽ tạo điều kiện cho các ngân hàng trong nước thâmnhập vào thị trường quốc tế, mở ra cơ hội cho ngành ngân hàng thực hiện cuộc traođổi, hợp tác quốc tế trong việc hoạch định chính sách tiền tệ, quản lý ngoại hối,thanh tra, giám sát phòng ngừa rủi ro, lĩnh vực thanh toán và phát triển các loại hìnhdịch vụ mới Cũng một phần lý do đó mà hoạt động xuất nhập khẩu là chất xúc tácnối liền các nền kinh tế, đẩy nhanh tốc độ phát triển của mỗi quốc gia, tạo nên mộtguồng quay mới trong sự hợp tác và phát triển

Trong quỹ đạo chung đó, hàng nghìn ngân hàng trên thế giới, trong đó có ViệtNam không ngừng mở rộng, quan hệ hợp tác với các doanh nghiệp xuất nhập khẩu.Ngân hàng có vai trò đặc biệt quan trọng trong hoạt động ngoại thương với chứcnăng là trung gian, cầu nối giúp các doanh nghiệp thực hiện các hợp đồng kinhdoanh của mình Công tác thanh toán quốc tế đã không ngừng đổi mới và ngày cànghoàn thiện với mục tiêu an toàn hiệu quả cho các bên tham gia với nhiều phươngthức thanh toán khác nhau, tuy nhiên hiệu quả nhất, được sử dụng nhiều nhất hiệnnay là thanh toán bằng phương thức tín dụng chứng từ Phương thức này đã đáp ứngphần nào mong muốn của các nhà kinh doanh thương mại quốc tế Tuy nhiên, trongđiều kiện hiện nay của Việt Nam, nhất là môi trường luật pháp, thanh toán bằngphương thức tín dụng chứng từ còn nhiều điểm chưa hoàn thiện, chưa được pháttriển mạnh mẽ trong hệ thống Ngân hàng thương mại nói chung và Ngân hàngTMCP Bản Việt nói riêng

Do vậy, trong quá trình thực tập tại Ngân hàng TMCP Bản Việt, với sự hướngdẫn nhiệt tình của các anh chị trong phòng Thanh toán quốc tế, em đã nghiên cứu và

chọn đề tài “ Nâng cao chất lượng dịch vụ thanh toán tín dụng chứng từ tại Ngân hàng TMCP Bản Việt” cho khóa luận tốt nghiệp của mình.

2 Mục tiêu nghiên cứu

Hệ thống hóa và phân tích thực trạng chất lượng dịch vụ thanh toán tín dụngchứng từ tại Ngân hàng TMCP Bản Việt để tìm ra những tồn tại, hạn chế, từ đó có

cơ sở đề xuất giải pháp nâng cao chất lượng dịch vụ thanh toán tín dụng chứng từtại Ngân hàng

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

Đối tượng nghiên cứu: Hoạt động thanh toán theo phương thức tín dụng chứng

từ tại Hội sở Ngân hàng TMCP Bản Việt

Phạm vi nghiên cứu:

- Về không gian: Phòng TTQT – Ngân hàng TMCP Bản Việt

- Về thời gian: giai đoạn từ năm 2009 đến năm 2012

4 Phương pháp nghiên cứu

Dựa trên phương pháp duy vật lịch sử, duy vật biện chứng, phương phápthống kê tổng hợp, Khóa luận phân tích trên quan điểm hệ thống và thực tiễn hoạtđộng thanh toán tín dụng chứng từ tạo một ngân hàng thương mại, đưa ra nhữngđánh giá và hướng tới một số giải pháp cụ thể nhằm nâng cao chất lượng dịch vụnày tạo Hội sở Ngân hàng TMCP Bản Việt

5 Kết cấu khóa luận

Ngoài phần mở đầu và kết luận, Khóa luận được bố cục theo 3 chương:

- Chương 1: Giới thiệu Ngân hàng TMCP Bản Việt và Phòng Thanh toán quốc tếNgân hàng TMCP Bản Việt

- Chương 2: Chất lượng dịch vụ thanh toán quốc tế tại Ngân hàngTMCP Bản Việt giai đoạn 2009 – 2012

- Chương 3: Giải pháp và kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng dịch

vụ thanh toán tín dụng chứng từ tại Ngân hàng TMCP Bản Việt

CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU NGÂN HÀNG TMCP BẢN VIỆT VÀ PHÒNG THANH TOÁN QUỐC TẾ - NGÂN

HÀNG TMCP BẢN VIỆT

1.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển Ngân hàng

1.1.1.1 Lịch sử hình thành

- Tên ngân hàng: Ngân hàng Thương mại cổ phần Bản Việt

- Tên giao dịch quốc tế: Viet Capital Commercial Joint Stock Bank

- Tên viết tắt: Viet Capital Bank

- Điện thoại: (+84.8) 62 639 639 – 62 679 679

- Fax: (+84.8) 62 638 668

- Website: http://www.vietcapitalbank.com.vn

- Email: ho@vietcapitalbank.com.vn

- Giấy chứng nhận đăng kí kinh doanh số 0025/NH-CP

- Ngành nghề kinh doanh chính: huy động vốn ngắn hạn, trung hạn, dài hạn dướicác hình thức tiền gửi có kỳ hạn, không kỳ hạn, chứng chỉ tiền gửi; tiếp nhận vốnđầu tư và phát triển; vay vốn các tổ chức tín dụng khác; cho vay ngắn hạn, trung vàdài hạn; chiết khấu thương phiếu, trái phiếu và giấy tờ có giá; hùn vốn và liên doanhtheo pháp luật hiện hành; làm dịch vụ thanh toán giữa các khách hàng; kinh doanhngoại tệ, vàng bạc, TTQT; huy động các loại vốn từ nước ngoài và các dịch vụ ngânhàng khác trong quan hệ với nước ngoài khi được Ngân hàng Nhà nước cho phép;hoạt động cầm đồ, hoạt động bao thanh toán

- Vốn điều lệ: 3000 tỷ đồng

Ngân hàng Thương mại cổ phần Bản Việt (VCCB) trước đây có tên là Ngânhàng TMCP Gia Định (GiaDinhBank), Ngân hàng chính thức đổi tên vào ngày09/01/2012 Ngân hàng được thành lập cách đây hơn 20 năm trên cơ sở hợp nhất 02

Hợp tác xã Tín dụng Bạch Đằng và Kỹ Thương với số vốn điều lệ ban đầu là 05 tỷđồng và chính thức đi vào hoạt động khi đất nước đang trên tiến trình đổi mới nềnkinh tế Sau hơn 20 năm hình thành và phát triển, mạng lưới của Ngân hàng đã ngàycàng mở rộng, uy tín ngày càng được nâng cao, tạo được thương hiệu cả trong vàngoài nước Ngân hàng có trụ sở chính đặt tại 112 – 118 Hai Bà Trưng, phường ĐaKao, quận 1, thành phố Hồ Chí Minh Trong suốt những năm hình thành, phát triển

và trong quá trình hội nhập kinh tế quốc tế, Ngân hàng đã gặp không ít khó khăn.Tuy nhiên, nhờ sự quan tâm giúp đỡ của các cấp lãnh đạo Ngân hàng Nhà nước, cácNHTM khác, Hội đồng quản trị, Ban lãnh đạo, Ban kiểm soát, Ban điều hành cùngtoàn thể nhân viên Ngân hàng TMCP Bản Việt đã chung sức, nỗ lực không ngừng

để khắc phục khó khăn và từng bước đưa ngân hàng phát triển ổn định hơn Nhữngnăm gần đây, Ngân hàng tiếp tục mở rộng quy mô hoạt động, phát triển nhiều sảnphẩm dịch vụ mới nhằm cạnh tranh với các NHTM khác và cũng đang phấn đầu trởthành một trong những NHTM hàng đầu trong nước

1.1.1.2 Quá trình phát triển

Năm 1992: Giai đoạn thành lập

Ngân hàng thành lập với tên gọi Ngân hàng TMCP Gia Định, theo giấy phépthành lập số 576/GP-UB của Ủy ban nhân dân TP.HCM và giấy phép hoạt động số0025/NH-CP ngày 22/08/1992 của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam trên cơ sở hợpnhất 02 Hợp tác xã tín dụng Bạch Đằng và Kỹ Thương với số vốn điều lệ ban đầu 5

tỷ đồng

Năm 1994 – 2005: Giai đoạn vượt qua khó khăn, củng cố

Trong giai đoạn từ năm 1994 đến năm 2005, GiaDinhBank từng bước vượtqua khó khăn, dần ổn định và phát triển Năng lực tài chính ngày càng được nângcao với số vốn điều lệ tăng lên 80 tỷ đồng Mạng lưới gồm 05 điểm giao dịch (01Trụ sở chính, 02 chi nhánh, 02 phòng giao dịch)

Năm 2006: Bắt đầu phát triển

GiaDinhBank tăng vốn điều lệ lên 210 tỷ đồng Mạng lưới gồm 06 điểm giaodịch (01 Trụ sở chính, 02 chi nhánh, 03 phòng giao dịch) và khánh thành trụ sởchính tại 135 Phan Đăng Lưu, phường 2, quận Phú Nhuận, thành phố Hồ Chí Minh.Ngân hàng cũng được xếp hạng 19/29 NHTM trên cả nước về mức độ sẵn sàng chophát triển và ứng dụng công nghệ thông tin do Hội Tin học Việt Nam bầu chọn

Năm 2007 – 2009: Phát triển có định hướng

Ngày 18/12/2008, GiaDinhBank đã tăng vốn điều lệ lên 1.000 tỷ đồng Mạnglưới hoạt động ngày càng mở rộng, năm 2008 đã tăng lên 28 điểm giao dịch (01 Trụ

sở chính, 07 chi nhánh, 20 phòng giao dịch) Các cổ đông lớn của GiaDinhBank làcác NHTM có uy tín Ngày 18/09/2007 GiaDinhBank ký kết thỏa thuận hợp tác vớiNgân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam, đánh dấu bước ngoặt mới cho sự pháttriển có đinh hướng của GiaDinhBank Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam

đã trở thành cổ đông chiến lược hỗ trợ tích cực về mọi mặt cho hoạt động củaGiaDinhBank như năng lực tài chính, quản trị điều hành, công nghệ thông tin,…

Năm 2010 – 2012: Giao đoạn tăng tốc phát triển

Ngày 30/08/2010, được sự chấp thuận của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam,GiaDinhBank chính thức tăng vốn điều lệ từ 1.000 tỷ đồng lên thành 2.000 tỷ đồng.Ngày 25/08/2011, được sự chấp thuận của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam và Ủyban Chứng khoán nhà nước, GiaDinhBank đã hoàn thành việc nâng vốn điều lệ năm

2011 từ 2.000 tỷ đồng lên 3.000 tỷ đồng Ngày 09/01/2012, GiaDinhBank chínhthức thay đổi hệ thống nhận diện thương hiệu với tên gọi mới là Viet CapitalCommercial Joint Stock Bank

1.1.2 Chức năng, nhiệm vụ, mục tiêu hoạt động, cơ cấu tổ chức hành chính

1.1.2.1 Chức năng, nhiệm vụ và mục tiêu hoạt động

Ngân hàng TMCP Bản Việt định ra mục tiêu cung cấp đầy đủ sản phẩm – dịch

vụ cho khách hàng cá nhân, doanh nghiệp: tiền gửi thanh toán, tiền gửi tiết kiệm,

dịch vụ tài chính cho đối tượng khách hàng định chế tài chính như: dịch vụ tàikhoản và thanh toán, Ngân hàng điện tử, tài trợ thương mại, bao thanh toán và cácnghiệp vụ về vốn ngoại tệ Đến nay Ngân hàng đã tham gia Hiệp hội Viễn thông Tàichính liên ngân hàng Toàn thế giới (SWIFT) và thiết kế các quan hệ đại lý với một

số ngân hàng lớn trên 20 quốc gia Bên cạnh đó hệ thống mạng lưới trải khắp trên

cả nước cùng với sự quan tâm đầu tư chất lượng tốt nhất tại mỗi điểm giao dịch, thểhiện khát vọng vươn cao của Ngân hàng Ngân hàng TMCP Bản Việt mong muốn

và tin tưởng rằng Ngân hàng sẽ xây dựng thành công và ngày càng mở rộng mạnglưới khách hàng trong những năm tới Đồng thời Ngân hàng TMCP Bản Việt cũngtrở thành một định chế tài chính đáng tin cậy đối với các khách hàng đối tác

1.1.2.2 Cơ cấu tổ chức hành chính

Tính đến thời điểm 31/12/2012, tổng số cán bộ, công nhân viên của Ngânhàng TMCP Bản Việt là 637 người Hội sở Ngân hàng TMCP Bản Việt có 15phòng ban, mỗi phòng ban thực hiện các chức năng và mảng công việc riêng, cụ thểcó:

Phòng Kế toán tài chính Phòng Đầu tư

Phòng Hành chính – quản trị Phòng Quản lý tổng hợp

Phòng Kiểm tra – Kiểm soát nội bộ Trung tâm Đào tạo

Ban phát triển dự án Core – banking

Sơ đồ 1.1: Cơ cấu tổ chức hành chính và quản trị nhân sự

Nguồn: Vietcapitalbank.com.vn

Mỗi Phòng Nghiệp vụ Hội sở do một Trưởng phòng điều hành và có Phóphòng giúp việc Trưởng phòng chịu trách nhiệm trước Tổng giám đốc toàn bộ cácmặt công tác của phòng trên cơ sở chức năng và nhiệm vụ được giao

1.2 Phòng thanh toán quốc tế - Ngân hàng TMCP Bản Việt

Hiện tại Ngân hàng TMCP Bản Việt thực hiện thanh toán quốc tế theo môhình quản lý tập trung với cơ cấu tổ chức như sau:

KHỐI PHÁT TRIỂN KINH DOANH – TÍN DỤNG

PHÒNG THANH TOÁN QUỐC TẾ

Bộ phận tiếp nhận và xử lý Bộ phận chuyển tiền Bộ phận kiểm tra chứng từ Bộ phận tư vấn và hỗ trợ

Sơ đồ 1.2: Mô hình quản lý tại phòng TTQT

1.2.1 Chức năng

Phòng thanh toán quốc tế Ngân hàng TMCP Bản Việt là đơn vị trực thuộcKhối phát triển kinh doanh – tín dụng, được thành lập mới mục đích giúp doanhnghiệp quản lý và hỗ trợ thực hiện các nghiệp vụ thanh toán quốc tế trên toàn hệtthống, bao gồm các chức năng sau:

- Tổ chức, duy trì và phát triển TTQT áo dụng thống nhất trên toàn hệt thống

- Hướng dẫn, kiểm tra sự tuân thủ các văn bản liên quan đến các nghiệp vụ, các thông

lệ quốc tế liên quan đến lĩnh vực TTQT trên toàn hệ thống

- Phó phòng TTQT: chịu trách nhiệm và báo cáo với Trưởng phòng TTQT về các

- Trưởng bộ phận: chịu trách nhiệm điều hành, tổ chức thực hiện nhiệm vụ của bộphận, báo cáo trực tiếp và chịu trách nhiệm về mọi hoạt động của bộ phận trước Phóphòng.

- Các chuyên viên, kiểm soát viên, nhân viên: làm việc độc lập và báo cáo trực tiếpcho Trưởng bộ phận

1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh chung giai đoạn 2009 – 2012 của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Bản Việt

Trong giai đoạn 2009 – 2012, cạnh tranh giữa các ngân hàng trong lĩnh vực tàichính ngày càng gay gắt vì những ảnh hưởng nhất định của nền kinh tế Tỷ giángoại tệ diễn biến phức tạp tác động lớn đến tình hình xuất nhập khẩu Bên cạnh đó,lãi suất huy động và cho vay cũng biến động không ngừng, giá cả thay đổi theochiều hướng tăng, lạm phát ở mức hai con số Tuy nhiên Ngân hàng TMCP BảnViệt đã cố gắng nỗ lực vươn lên và đạt nhiều kết quả khả quan

Biểu đồ 1.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Bản Việt

giai đoạn 2009 – 2012

Đơn vị tính: tỷ đồng

Nguồn: Báo cáo thường niên của Ngân hàng TMCP Bản Việt

Nhìn vào biểu đồ, ta thấy kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCPBản Việt có xu hướng tăng qua các năm Lợi nhuận sau thuế của Ngân hàng chỉtăng 3,7%, tương ứng với 2 tỷ đồng từ năm 2009 đến năm 2010 Tuy nhiên chỉ 1năm sau, mức lợi nhuận sau thuế mà Ngân hàng đạt được đã tăng đến 382,14% đạtmức 270 tỷ đồng trong năm 2011 Đạt được kết quả này là do việc mở rộng kinhdoanh, tăng nguồn vốn điều lệ và việc mở thêm 07 Chi nhánh mới của Ngân hàng ởcác tỉnh: Tây Ninh, Khánh Hòa, Bình Thuận, Đồng Nai, Tiền Giang, An Giang và

Cà Mau Với đà tăng trưởng như vậy, lợi nhuận của Ngân hàng tiếp tục tăng từ 270

tỷ đồng (năm 2011) lên 304 tỷ đồng (năm 2012)

Có được kết quả trên là do Ngân hàng TMCP Bản Việt luôn chú trọng địnhhướng phát triển các nghiệp vụ có lợi thế và mang tính chất cạnh tranh, nâng cao uytín trong nước và quốc tế bằng việc xây dựng chính sách khách hàng đúng đắn,

nâng cao cơ sở vật chất, hiện đại hóa công nghệ, tạo điều kiện mở rộng hoạt độngkinh doanh

1.3.1 Tình hình huy động vốn

Huy động vốn là một hoạt động quan trọng của doanh nghiệp nói chung vàcủa các NHTM nói riêng, nhằm đảm bảo có hiệu quả tính thanh khoản trong kinhdoanh Do vậy, đây là mảng hoạt động rất được chú trọng tại Ngân hàng TMCPBản Việt

Bảng 1.1: Tình hình huy động vốn của Ngân hàng TMCP Bản Việt 2009 – 2012

Đơn vị tính: tỷ đồng

2009

Tỉ trọng (%)

Năm 2010

Tỉ trọng (%)

Năm 2011

Tỉ trọng (%)

Năm 2012

Tỉ trọng (%)

Nguồn: Báo cáo thường niên của Ngân hàng TMCP Bản Việt

Qua bảng số liệu trên ta thấy hoạt động huy động vốn của Ngân hàng TMCPBản Việt luôn đạt ở mức cao qua các năm Cụ thể là năm 2010, tổng vốn huy độngđạt 6.076 tỷ đồng, tăng 177,4% so với năm 2009 Đến năm 2011, tổng vốn huyđộng đã đạt mức 13.290 tỷ đồng và con số này là 27.072 tỷ đồng trong năm 2012.Trong đó, nguồn vốn huy động từ các TCKT và dân cư luôn chiếm tỷ trọng cao(chiếm trên 60% tổng vốn huy động) so với nguồn vốn huy động từ các TCTD khác

và tăng liên tục từ 1.069 tỷ đồng năm 2009 lên 3.904 tỷ đồng năm 2010, 9.668 tỷđồng năm 2011 và đạt 20.868 tỷ đồng năm 2012

Giai đoạn 2009 – 2012 là giai đoạn khó khăn của các TCTD nói chung vàNgân hàng TMCP Bản Việt nói riêng Tuy nhiên, Ngân hàng đã đẩy mạnh công tác

tiếp thị, quảng bá sản phẩm và áp dụng chính sách lãi suất cạnh tranh nên kết quảđạt được trong giai đoạn này là rất khả quan.

1.3.2 Tình hình hoạt động sử dụng vốn

Đây là hoạt động chủ yếu mang lại lợi nhuận cho Ngân hàng TMCP Bản Việt,quyết định sự tồn tại và phát triển của Ngân hàng Với nguồn vốn huy động ngàycàng tăng trưởng, trong những năm gần đây hoạt động đầu tư và cho vay của Ngânhàng TMCP Bản Việt đang không ngừng mở rộng

Bảng 1.2: Tình hình sử dụng vốn của Ngân hàng TMCP Bản Việt 2009 – 2012

Đơn vị tính: tỷ đồng

2009

Năm 2010

Tăng – Giảm (%)

Năm 2011

Tăng – Giảm (%)

Năm 2012

Tăng – Giảm (%)

Dư nợ cho vay 2.355 3.663 55,5 4.380 19,6 5.962 36,1Các khoản đầu

Tổng cộng 2.467 5.126 107,8 10.239 99,7 19.357 89,1

Nguồn: Báo cáo thường niên Ngân hàng TMCP Bản Việt

Trong thời gian qua, Ngân hàng TMCP Bản Việt đã tập trung mở rộng mạnglưới, tận dụng thế mạnh về lãi suất, chú trọng đến chất lượng phục vụ nên đã gópphần đẩy nhanh dư nợ cho vay của Ngân hàng Cụ thể, dư nợ cho vay năm 2010tăng 55,5% tương ứng với 1.308 tỷ đồng so với năm 2009 Các năm 2011, 2012 lầnlượt có dư nợ cho vay tăng 19,6% và 36,1% so với năm trước đó

Vốn tín dụng của Ngân hàng được đầu tư một cách an toàn vào các TCKT quacác năm nhằm mục tiêu tăng trưởng ổn định và vững chắc Năm 2009, tổng cáckhoản đầu tư của Ngân hàng là 112 tỷ đồng, con số này liên tục tăng qua các năm,đạt 1.463 tỷ đồng năm 2010 (tăng 1206,3%), 5.859 tỷ đồng năm 2011 (tăng300,5%) và đạt 13.395 tỷ đồng năm 2012 (tăng 128,6%)

1.3.3 Hoạt động thanh toán quốc tế

Trong xu thế hội nhập chung vào nền kinh tế thế giới, việc tài trợ XNK, cấptín dụng XNK là những mục tiêu được chú trọng trong chính sách kinh tế đối ngoại

của mỗi quốc gia TTQT thực sự đang trong giai đoạn phát triển cao Kim ngạchXNK của Việt Nam trong thời gian qua tăng lên nhanh chóng Vì thế, hoạt độngTTQT cũng ngày càng được mở rộng, đẩy mạnh thanh toán qua hệ thống Ngânhàng Tháng 10/2008, Ngân hàng TMCP Bản Việt thành lập phòng TTQT nhằmđáp ứng nhu cầu ngày càng tăng của khách hàng Tuy mới được triển khai nhưnghoạt động TTQT tại Ngân hàng TMCP Bản Việt đang có những bước chuyển mìnhđáng khâm phục.

Biểu đồ 1.2: Doanh thu TTQT của Ngân hàng TMCP Bản Việt giai đoạn

2009 – 2012

Đơn vị tính: Nghìn USD

Nguồn: Phòng TTQT Ngân hàng TMCP Bản Việt

Biểu đồ 1.3: Tỷ trọng doanh thu TTQT của Ngân hàng TMCP Bản Việt

giai đoạn 2009 – 2012

Nguồn: Phòng TTQT Ngân hàng TMCP Bản Việt

Nhìn vào hai biểu đồ, ta có thể thấy doanh thu TTQT của Ngân hàng TMCPBản Việt liên tục tăng rất nhanh qua các năm (kể cả Xuất khẩu và Nhập khẩu) Cụthể, năm 2009, chỉ sau một năm thực hiện hoạt động TTQT nên doanh số đạt đượckhá khiêm tốn, chỉ ở mức 72 nghìn USD đối với hoạt động Xuất khẩu và 312 nghìnUSD đối với hoạt động nhập khẩu Một năm sau đó, tức năm 2010, doanh thu hoạtđộng Xuất khẩu tăng 147,2%, đạt 178 nghìn USD và doanh thu hoạt động Nhậpkhẩu cũng đạt 780 nghìn USD, tăng 150% Năm 2011 đánh dấu cột mốc quan trọngcủa hoạt động TTQT tại Ngân hàng TMCP Bản Việt khi Ngân hàng đã tham giaHiệp hội Viễn thông Tài chính liên ngân hàng Toàn thế giới (SWIFT) Tính đếnnăm 2012 Ngân hàng đã thiết lập quan hệ đại lý với 516 ngân hàng – chi nhánhngân hàng trong nước và 27 quốc gia khác Ngân hàng cũng đã mở tài khoảnNOSTRO với hai loại ngoại tệ chính là USD vả EUR Nhờ đó mà doanh số hoạtđộng TTQT của Ngân hàng tăng rất nhanh trong hai năm 2011 và 2012 Doanh sốhoạt động Xuất khẩu đạt 1.458 nghìn USD trong năm 2011 và tăng 2554%, đạt mức38.696 nghìn USD trong năm 2012 Hoạt động Nhập khẩu cũng tăng nhanh, đạt6.214 nghìn USD trong năm 2011 và 57.966 nghìn USD trong năm 2012 (tăng832,8% so với một năm trước đó) Thanh toán quốc tế đối với hàng nhập khẩu luôn

là lợi thế và mang lại thu nhập cao cho Ngân hàng Trong những năm vừa qua,doanh thu từ hoạt động TTQT đối với hàng nhập khẩu chiếm hơn 60% tổng doanhthu do hoạt động TTQT mang lại

1.3.4 Một số hoạt động khác

Ngân hàng TMCP đang trong giai đoạn phát triển, đa dạng hóa dịch vụ: hùnvốn và liên doanh theo pháp luật, làm dịch vụ thanh toán giữa các khách hàng, kinhdoanh ngoại tệ, vàng bạc, dịch vụ cầm đồ, bao thanh toán,…và đạt được nhiều kếtquả đáng khích lệ, góp phần vào sự phát triển chung của Ngân hàng

Kết luận chương 1

Qua chương 1, nhìn chung tình hình hoạt động của Ngân hàng TMCP BảnViệt đang trên đà phát triển và từng bước tăng trưởng Như vậy, với nhiều biệnpháp kinh doanh đa dạng, chủ động, kiểm soát rủi ro và phát triển bền vững, Ngânhàng TMCP Bản Việt đang tiến dần đến mục tiêu trở thành một trong những thươnghiệu mạnh về chất lượng dịch vụ khách hàng Để đáp ứng nhu cầu đó đòi hỏi hoạtđộng của Ngân hàng TMCP Bản Việt, đặc biệt là mảng TTQT cần phải được mởrộng và phát triển hơn nữa trong tương lai Do đó, việc nhìn nhận, đánh giá lại thựctrạng hoạt động thanh toán quốc tế bằng tín dụng chứng từ (L/C) tại Ngân hàngTMCP Bản Việt trong giai đoạn vừa qua là rất cần thiết trước khi đề ra giải pháp đểhoàn thiện và phát triển trong tương lai

CHƯƠNG 2: ĐÁNH GIÁ CHẤT LƯỢNG DỊCH VỤ THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP BẢN VIỆT GIAI ĐOẠN 2009 – 2012

2.1 Khái niệm chất lượng dịch vụ thanh toán tín dụng chứng từ

Tuy nhiên, nói như vậy không có nghĩa chất lượng là một khái niệm khá trừutượng đến mức người ta không thể đi đến một khái niệm thống nhất, mặc dù sẽ cònnhiều thay đổi

Tổ chức quốc tế về tiêu chuẩn hóa ISO, trong dự thảo DIS 9000:2000, đã đưa

ra định nghĩa sau:

“ Chất lượng là khả năng của tập hợp các đặc tính của một sản phẩm, hệ thống

để đáp ứng các yêu cầu của khách hàng và các bên có liên quan”

Ở đây nên hiểu yêu cầu là các nhu cầu và mong đợi được công bố, ngụ ý hay

bắt buộc của tập quán

Từ định nghĩa trên, ta rút ra các đặc điểm của chất lượng như sau:

- Chất lượng được đo bởi sự thỏa mãn nhu cầu Nếu một sản phẩm vì một lý do nào

đó mà không được người sử dụng chấp nhận thì phải bị coi là chất lượng kém, cho

dù trình độ công nghệ để sản xuất ra sản phẩm có thể rất hiện đại Đây là kết luậnthen chốt, và là cơ sở để các nhà hoạch định chính sách và chiến lược kinh doanhcủa mình

- Do chất lượng được đo lường bởi sự thỏa mãn nhu cầu, mà nhu cầu luôn biến động,nên chất lượng cũng luôn biến động theo không gian và thời gian

- Khi đánh giá chất lượng của một sản phẩm, ta phải xét đến mọi đặc tính của đốitượng có liên quan đến sự thỏa mãn của một nhu cầu cụ thể Các nhu cầu nàykhông chỉ từ phía khách hàng mà còn từ các bên có liên quan, ví dụ như nhu cầumang tính pháp chế, nhu cầu của cả cộng đồng

- Nhu cầu có thể được công bố rõ ràng dưới dạng quy định, tiêu chuẩn nhưng cũng cónhững nhu cầu không thể miêu tả rõ ràng, người sử dụng chỉ có thể cảm nhậnchúng, hoặc có khi chỉ phát hiện ra chúng trong quá trình sử dụng

- Chất lượng không phải chỉ là thuộc tính của sản phẩm, hàng hóa như ta hiểu hàngngày, mà còn có thể áp dụng cho cả hệ thống, quá trình

- Chất lượng không tự sinh ra, chất lượng không phải là một kết quả ngẫu nhiên mà

nó là kết quả của sự tác động của hàng loạt các yếu tố có liên quan chặt chẽ vớinhau Nó là một khái niệm đa diện

Như phân tích ở trên, bất kỳ một sản phẩm hàng hóa nào đều được khách hàngđánh giá trên một số tiêu chí nhất định, nhưng quan trọng nhất, vẫn là tiêu chí chấtlượng Thanh toán quốc tế nói chung và thanh toán bằng phương thức tín dụngchứng từ nói riêng là một dịch vụ do ngân hàng cung cấp tới những khách hàng làcác cá nhân, tổ chức Dịch vụ do ngân hàng cung cấp là khá hạn chế tại thời điểmhiện nay, do đó, các ngân hàng không thể thu hút khách hàng bằng cách tạo ra càngnhiều sản phẩm dịch vụ, mà điều quan trọng là tạo ra điểm nhấn của riêng mìnhthông qua chất lượng sản phẩm cung cấp Cùng một sản phẩm giống nhau, nhưngmỗi ngân hàng sẽ tạo ra bản sắc riêng khác nhau, tạo ra chất lượng khác nhau

Như vậy, có thể hiểu rằng, chất lượng dịch vụ thanh toán bằng phương thứctín dụng chứng từ là khả năng tập hợp tất cả các đặc tính của phương thức tín dụngchứng từ mà đáp ứng được yêu cầu của các bên tham gia trong phương thức thanhtoán này Các đặc tính đó là độ an toàn cao, thời gian thanh toán ngắn, phí thanhtoán hợp lý, thủ tục đơn giản, nhanh chóng, sự giúp đỡ tận tình chu đáo của các cán

bộ nhân viên ngân hàng Hay nói cách khác, chất lượng thanh toán là chất lượngmột hoạt động của Ngân hàng, nhằm đáp ứng ba tiêu chí: Thỏa mãn nhu cầu củakhách hàng, đáp ứng được yêu cầu của hệ thống, và mang lại thu nhập cho Ngânhàng

2.1.2 Các tiêu chí đánh giá chất lượng dịch vụ thanh toán bằng phương thức tín dụng chứng từ

2.1.2.1 Mức độ thỏa mãn của khách hàng

Như ta đã biết, khách hàng là đối tượng vô cùng quan trọng đối với bất kỳ mộtngân hàng nào Chất lượng của dịch vụ thanh toán ngày càng hoàn hảo thì kháchhàng sẽ gắn bó lâu dài với ngân hàng, thậm chí còn tác động đến một bộ phậnkhông nhỏ những khách hàng mới có nhu cầu TTQT tìm đến ngân hàng giao dịch.Mức độ thỏa mãn của khách hàng được thể hiện qua số lượng gia tăng các chỉtiêu: Số lượng L/C mở, Số lượng khách hàng mở L/C, và số món thanh toán L/C,điều kiện thanh toán cũng như thái độ cách thức phục vụ của nhân viên Ngân hàng

- Số lượng L/C mở, số lượng khách hàng

Số lượng khách hàng tham gia thanh toán bằng phương thức thanh toán tíndụng chứng từ phản ánh phạm vi ảnh hưởng của Ngân hàng đối với khách hàng Sốlượng khách hàng tiến hành giao dịch với Ngân hàng càng nhiều, chứng tỏ Ngânhàng có phạm vi ảnh hưởng càng cao đến khách hàng

Việc gia tăng số lượng khách hàng xin mở L/C luôn gắn liền với việc gia tăng

số lượng hồ sơ xin mở L/C, tức là gia tăng mức độ quan hệ thương mại

Số lượng hồ sơ mở L/C được hiểu là số lượng những hợp đồng thanh toánXNK được thực hiện thông qua ngân hàng

Một khía cạnh khác cần đề cập đến, không chỉ mang lại khoản thu nhập chongân hàng thông qua việc thu phí dịch vụ, đó là còn liên quan đến mối quan hệthương mại Một ngân hàng có số lượng L/C xin mở càng nhiều, chứng tỏ ngânhàng này có mối liên hệ khá rộng đối với các doanh nghiệp XNK, có uy tín đối vớikhách hàng cả trong nước và quốc tế

Doanh số thanh toán từ hoạt động TTQT theo phương thức tín dụng chứng từtăng lên là cơ sở gia tăng số lượng hồ sơ mở L/C tại ngân hàng Thực tế cho thấy,khách hàng luôn tìm đến ngân hàng nào có kết quả kinh doanh cao, hoạt động hiệuquả và có uy tín Do đó, ngân hàng có số lượng lớn khách hàng tham gia thanh toánL/C càng lớn, thì chất lượng của quá trình thanh toán này càng cao

- Điều kiện thanh toán

Điều kiện thanh toán cũng là một tiêu chí để đánh giá mức độ thỏa mãn củakhách hàng Đó là một tập hợp của nhiều các yếu tố như: mức phí hợp lý, thời gianthanh toán ngắn, thủ tục đơn giản, chính sách tỷ giá hợp lý, lãi suất phù hợp, gọnnhẹ.

Thời gian thanh toán là một chỉ tiêu quan trọng để đánh giá chất lượng TTQTtheo phương thức tín dụng chứng từ Xuất phát từ tính chất TTQT, thanh toán tiềnhàng ở các nước khác biệt về ngôn ngữ, văn hóa cách xa về mặt địa lý nên việcthanh toán thường chậm trễ, thời gian thanh toán bị kéo dài Ngoài ra còn xuất phát

từ bản thân ngân hàng, đó là các thủ tục pháp lý Nếu thủ tục rườm rà, phức tạp,nhiều điều kiện sẽ dẫn đến tình trạng đọng vốn, kinh doanh kém hiệu quả đối vớicác nhà xuất khẩu Do đó, thời gian thanh toán ngắn là căn cứ để các doanh nghiệpXNK lựa chọn ngân hàng phục vụ trong quá trình thanh toán

Mức phí hợp lý được đề cập ở đây gồm có phí dịch vụ thanh toán và cáckhoản phí khác có liên quan Mức phí hợp lý luôn là mối quan tâm lớn của kháchhàng Một mức phí hợp lý có thể chấp nhận được là căn cứ để khách hàng lựa chọnngân hàng cho mình

Một số khách hàng khi ký kết hợp đồng không đủ nguồn tài chính, phải đi vayngân hàng, có thể là nội tệ hay đồng ngoại tệ Thông thường Ngân hàng chỉ đồng ýcho vay khi có tài sản đảm bảo, nhưng có trường hợp cho vay đối với khách hàngtruyền thống Một mức lãi suất vay phù hợp, luôn khiến cho khách hàng tin tưởng

và ủng hộ ngân hàng nhiều hơn Hơn nữa, cũng do chính sách tỷ giá mà sẽ khuyếnkhích nhập khẩu hay xuất khẩu

- Thái độ phục vụ của nhân viên Ngân hàng, dịch vụ trợ giúp, tư vấn khách hàng

Rất nhiều khách hàng băn khoăn không biết lựa chọn ngân hàng đại lý,phương thức thanh toán cũng như là trình tự thực hiện giao dịch khi tiến hành mộtthương vụ kinh doanh của mình Phát triển, hoàn thiện dịch vụ tư vấn khách hàngthông qua các khóa đào tạo bài bản các nhân viên cán bộ ngân hàng, song song phảitiến hành nâng cao ý thức trách nhiệm, thái độ phục vụ của nhân viên, đó là điềucần phải thực hiện nhằm nâng cao chất lượng thanh toán bằng phương thức tín dụngchúng từ của bất cứ một ngân hàng nào

Các nhà nhập khẩu có thể gặp khó khăn về vốn, sự lựa chọn L/C phù hợp cũngnhư là hoàn thiện các loại giấy tờ kèm theo Để hỗ trợ cho khách hàng, ngân hàngđưa ra các hình thức sau: cho vay ký quỹ L/C, chiết khấu bộ chứng từ gửi hàng, bảolãnh nhận hàng hay bảo lãnh trả chậm Hay cung cấp các dịch vụ tư vấn chokhách hàng Do đó, các dịch vụ hỗ trợ khách hàng một phần thu hút khách hàng,đáp ứng nhu cầu của họ, đồng thời giảm thiểu mức độ rủi ro, rút ngắn thời gianthanh toán từ đó góp phần nâng cao chất lượng thanh toán bằng phương thức tíndụng chứng từ.

Tất cả những yếu tố trên, về điều kiện thanh toán cũng như thái độ phục vụ,dịch vụ tư vấn, hỗ trợ khách hàng, là những yếu tố quan trọng quyết định sự giatăng số lượng khách hàng, số lượng L/C và trị giá của mỗi L/C, do xuất phát từnguyên nhân đơn giản: số lượng khách hàng và số lượng L/C có thể là do chínhsách của nhà nước, nhằm khuyến khích xuất nhập khẩu tăng, hay do số lượng kháchhàng tham gia kinh doanh tăng, không phải từ nguyên nhân chất lượng thanh toántăng nhanh Hiểu được điều này, sẽ giúp cho mỗi Ngân hàng có cái nhìn, đánh giá,

và xây dựng chiến lược nhằm nâng cao chất lượng thanh toán hơn nữa

Như vậy, sự thỏa mãn hài lòng của khách hàng đối với dịch vụ TTQT bằngphương thức tín dụng chứng từ của ngân hàng là chỉ tiêu quan trọng đánh giá chấtlượng của phương thức

2.1.2.2 Tính an toàn trong quá trình thực hiện thanh toán bằng phương thức tín dụng chứng từ

Rủi ro trong quá trình thanh toán bằng phương thức tín dụng chứng từ như đãphân tích ở trên là khá lớn Hơn nữa, mục tiêu hoạt động của bất kỳ một ngân hàng

là độ an toàn cao và khả năng sinh lời lớn Do đó, ngân hàng nào kiểm soát đượcnhững rủi ro thường gặp, tăng cường mức độ an toàn thì luôn thu hút được sự quantâm chú ý của khách hàng

Tính an toàn ở đây được hiểu không chỉ là sự hoàn hảo trong việc cung cấpphương thức thanh toán tín dụng chứng từ, đó là sự giảm thiểu sai sót trong giaodịch và rủi ro trong việc cung cấp dịch vụ, đẩy nhanh tốc độ thanh toán, giảm thiểu

tỷ lệ nợ quá hạn hay việc hạn chế có quá nhiều L/C trả chậm

2.1.2.3 Thu nhập từ hoạt động thanh toán bằng phương thức tín dụng chứng từ

NHTM là một đơn vị kinh tế kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ với mục tiêu antoàn và sinh lợi Vì thế, mọi hoạt động của ngân hàng đều hướng mục tiêu cuốicùng là tạo thu nhập Và đối với việc thanh toán bằng phương thức tín dụng chứng

từ thì số lượng bộ hồ sơ L/C phát sinh và thực hiện thanh toán là cơ sở giúp ngânhàng gia tăng doanh số, thu nhập của mình

Ta có công thức tính doanh số thanh toán và phí thu từ hoạt động thanh toánquốc tế:

Doanh số thanh toán = Phí thu từ hoạt động thanh toán * Số hồ sơ thanh toán

Phí thu từ hoạt động thanh toán = Phí suất * Trị giá bộ hồ sơ thanh toán

Với mỗi ngân hàng khác nhau sẽ có biểu phí khác nhau cho hoạt động thanhtoán quốc tế nói chung và bằng phương thức tín dụng chứng từ nói riêng Đồngthời, các ngân hàng còn quy định mức phí cao nhất và thấp nhất có thể nhằm tăng

năng lực cạnh tranh với các ngân hàng đối thủ (Tham khảo Biểu phí dịch vụ Thanh toán quốc tế của Ngân hàng TMCP Bản Việt tại Phụ lục)

Doanh số cho biết ngân hàng đó hoạt động có hiệu quả hay không, từ đó tạođiều kiện mở rộng mối quan hệ trong các lĩnh vực: tín dụng, thanh toán quốctê Nó cũng là chỉ tiêu phản ánh chất lượng thanh toán như thế nào, tốt hay khôngtốt Thực tế cho thấy rằng, những ngân hàng nào hoạt động hiệu quả, có uy tín luôn

là lựa chọn của các nhà nhập khẩu và nhà xuất khẩu lớn trong hoạt động ngoạithương Và tương ứng, những ngân hàng quy mô nhỏ, chưa gây dựng được uy tín

về lĩnh vực thanh toán quốc tế, thì thường được các nhà xuất, nhập khẩu nhỏ lựachọn Do đó, doanh số thanh toán nhập khẩu, xuất khẩu luôn tương đương với quy

mô của ngân hàng

Mặt khác, sự tăng lên trong doanh số thanh toán có sự tác động đến việc mởrộng thị trường hoạt động thanh toán quốc tế, nảy sinh nhiều quan hệ với số lượnglớn khách hàng, với nhiều ngân hàng Đây là điều kiện giúp ngân hàng nâng cao,

mở rộng hoạt động thanh toán, đặc biệt là qua phương thức tín dụng chứng từ

2.2 Thực trạng hoạt động thanh toán bằng phương thức tín dụng chứng từ tại Ngân hàng TMCP Bản Việt giai đoạn 2009 – 2012

2.2.1 Thực trạng hoạt động thanh toán L/C Nhập khẩu

2.2.1.1 Số lượng

Bảng 2.1: Số món thanh toán L/C nhập khẩu

Đơn vị tính: Món

Nguồn: Phòng TTQT Ngân hàng TMCP Bản Việt

Biểu đồ 2.1: Số món thanh toán L/C nhập khẩu

Đơn vị tính: Món

Nguồn: Phòng TTQT Ngân hàng TMCP Bản Việt

Nhìn biểu đồ kết hợp với bảng số liệu, ta thấy số lượng L/C phát hành và L/Cthanh toán đều có xu hướng tăng qua các năm từ 2009 đến 2012 Điều này chứng tỏhoạt động thanh toán L/C nhập khẩu của Ngân hàng TMCP Bản Việt đang tăngtrưởng mạnh, mở dần thị phần hoạt động trên thị trường thanh toán nhập khẩu Sốlượng L/C mở năm 2012 tăng 59 món (590%) so với năm 2009 và tăng 24 món(53,3%) so với một năm trước đó, tức năm 2011 Số món thanh toán L/C năm 2012tăng 58 món (725%) so với năm 2009, tăng 54 món (450%) so với năm 2010 vàtăng 23 món (53,5%) so với năm 2011 Sự gia tăng về số lượng chứng tỏ chất lượngthanh toán tín dụng chứng từ của Ngân hàng TMCP Bản Việt đang ngày càng đượccủng cố và nâng cao, mối quan hệ giữa khách hàng và Ngân hàng ngày càng đượcduy trì và phát triển

Tỉ trọn g

Tổn

g số

Tỉ trọn g

Tổn

g số

Tỉ trọn g

Tổn

g số

Tỉ trọn g

1 Trả ngay 197 72,2

1.463

63,7

%

21.0

%

38.288

100

%

Nguồn: Phòng TTQT Ngân hàng TMCP Bản Việt

Qua bảng số liêu có thể thấy doanh số thanh toán L/C nhập khẩu của Ngânhàng TMCP Bản Việt có xu hướng tăng rất nhanh qua các năm, đặc biệt là từ năm

2011 đến nay Trong thời gian gần đây, đối với những khách hàng truyền thống,Ngân hàng có chế độ ưu đãi với tỷ lệ ký quỹ dưới 10% với mức phí linh hoạt, hấpdẫn nên đã thúc đẩy doanh số thanh toán L/C tăng cao Cụ thể, doanh số thanh toánL/C năm 2010 tăng 28,2% so với năm 2009, trong đó doanh số thanh toán L/C trảngay tăng 3% và L/C trả chậm tăng 93,4% Năm 2011, doanh số L/C nhập khẩutăng đột biến, đạt 2.297 nghìn USD, tăng 556,3% so với một năm trước đó Điềunày có thể lý giải là do Ngân hàng đã có tài khoản NOSTRO tại Deutsche Bank vàtrực tiếp tham gia mạng SWIFT làm cho tốc độ thanh toán trở nên nhanh chóng,việc truyền tin, dữ liệu cũng chính xác hơn Với đà tăng trưởng này, đến năm 2012doanh số thanh toán L/C nhập khẩu tiếp tục tăng 1.566,9% so với năm 2011, đạt38.288 nghìn USD Trong đó doanh số thanh toán L/C trả ngay tăng 1.339,2% vàL/C trả chậm tăng 1.966,2% Việc đạt được những kết quả trên đã cho thấy những

nỗ lực của Ngân hàng TMCP Bản Việt trong việc áp dụng đổi mới về quy trình vàcông nghệ phục vụ công tác thanh toán quốc tế, tăng cường quảng bá giới thiệu vềcác sản phẩm hấp dẫn kèm theo, nâng cao trình độ thanh toán viên,… từ đó nângcao chất lượng thanh toán, thu hút khách hàng nhiều hơn

Biểu đồ 2.2: Tỉ trọng L/C trả chậm

Nguồn: Phòng TTQT Ngân hàng TMCP Bản Việt

Tuy nhiên nhìn vào bảng biểu đồ trên ta có thể thấy tỷ trọng L/C trả chậmđang có xu hướng tăng và không ổn định qua các năm Điều này cho thấy rủi ro củaNgân hàng cũng ngày càng tăng vì khách hàng có thể không trả tiền cho Ngân hàngkhi đến hạn thanh toán Thông thường ở Ngân hàng TMCP Bản Việt, để mở L/C trảchậm thì khách hàng thường chỉ phải ký quỹ một khoản nhỏ và số còn lại sẽ được

bảo lãnh bởi Ngân hàng để tạo điều kiện vốn cho khách hàng Nhưng khi đã chấpnhận thanh toán thì khi đến hạn Ngân hàng phải thanh toán cho phía đối tác mà cóthể là khách hàng của Ngân hàng chưa kịp chuyển tiền hoặc không đủ khả năngchuyển nốt tiền vào tài khoản để thanh toán cho Ngân hàng Điều này sẽ làm choNgân hàng gặp rủi ro trong thanh toán.

2.2.1.3 Phí thanh toán dịch vụ

Việc thu phí dịch vụ được thực hiện theo quy định của NHNN và tùy thuộcchính sách thanh toán của từng NHTM Hiện nay, mức phí áp dụng cho thanh toánL/C xuất nhập khẩu không chỉ tạo thu nhập cho Ngân hàng, mà còn mang tính cạnhtranh cao, lành mạnh giữa các ngân hàng đang hoạt động trên thị trường, đồng thờiphải phù hợp để bù đắp chi phí và đem lại phần thu nhập cho Ngân hàng

Biểu đồ 2.3: Phí thu từ L/C nhập khẩu

Đơn vị tính: triệu đồng

Nguồn: Phòng TTQT Ngân hàng TMCP Bản Việt

Phí thanh toán dịch vụ chính là một trong những nguồn mang lại thu nhập chohoạt động thanh toán L/C nhập khẩu của Ngân hàng TMCP Bản Việt Cùng với sựgia tăng số món thanh toán L/C nhập khẩu, sự tăng trưởng mạnh của doanh số thanhtoán cùng với việc áp dụng biểu phí thích hợp đã làm cho thu nhập từ hoạt độngthanh toán L/C nhập khẩu của Ngân hàng tăng mạnh: Năm 2009 và 2010, mức thunhập này khá khiêm tốn, chỉ đạt 473,3 triệu đồng (năm 2009) và 737,2 triệu đồng(năm 2010); đến năm 2011 mức thu nhập này tăng nhanh, đạt 4125,6 triệu đồng(tăng 459,6% so với năm 2010) và tiếp tục tăng 70,4% trong năm 2012, đạt mức7031,1 triệu đồng

2.2.1.4 Nhận xét

Như vậy, chất lượng thanh toán L/C nhập khẩu đã được phân tích qua các khíacạnh nêu trên Qua đó, phần nào khẳng định được rằng, chất lượng thanh toán L/Cnhập khẩu tại Ngân hàng TMCP Bản Việt đang ngày càng được nâng cao, quy trìnhnghiệp vụ ngày càng được hoàn thiện Tuy nhiên, cần đòi hỏi Ngân hàng TMCPBản Việt cần cố gắng, nỗ lực hơn nữa trong việc hạn chế rủi ro, xây dựng quy trình

thanh toán hoàn hảo hơn, áp dụng công nghệ tiên tiến nhằm nâng cao vị thế trênthị trường, đặc biệt là thị trường thanh toán quốc tế.

2.2.2 Thực trạng hoạt động thanh toán L/C xuất khẩu

Nguồn: Phòng TTQT Ngân hàng TMCP Bản Việt

Năm 2011 Ngân hàng TMCP Bản Việt trực tiếp tham gia mạng SWIFT, bắtđầu thực hiện nghiệp vụ thông báo và thanh toán L/C xuất khẩu cho khách hàng Dovậy, số món L/C xuất khẩu của Ngân hàng TMCP Bản Việt còn khá ít so với cácNgân hàng cùng địa bàn Trong năm 2011 tổng số món là 34, trong đó có 28 mónthông báo L/C nhập khẩu và 6 món thanh toán L/C nhập khẩu Năm 2012, số mónL/C xuất khẩu đã giảm xuống còn 31 món, trong đó số món thông báo L/C xuấtkhẩu là 24 món (giảm 14,3% so với năm 2011) và số món thanh toán L/C xuất khẩu

là 7 món (tăng 16,7% so với năm 2011) Mặc dù trong những năm gần đây, tìnhhình xuất khẩu tại Thành phố Hồ Chí Minh có nhiều chuyển biến rõ rệt nhưng sốlượng thanh toán L/C xuất tại Ngân hàng TMCP Bản Việt vẫn ở mức độ thấp, chủyếu là L/C thông báo là do những nguyên nhân sau:

Thứ nhất: Hàng hóa xuất khẩu chủ yếu là những mặt hàng nhận gia công cho

nước ngoài nên hình thức thanh toán áp dụng chủ yếu là phương thức chuyển tiềnTT

Thứ hai: Những doanh nghiệp xuất khẩu lớn tại thành phố Hồ Chí Minh là

khách hàng truyền thống của các Ngân hàng lớn như: Vietcombank, ACB,… Vìvậy, khách hàng hiện tại của VCCB là khá ít

2.2.2.2 Doanh số

Biểu đồ 2.4: Doanh số thông báo và thanh toán L/C xuất khẩu

Đơn vị tính: nghìn USD

Nguồn: Phòng TTQT Ngân hàng TMCP Bản Việt

Tuy mới chỉ thực hiện thông báo và thanh toán L/C xuất khẩu trong vòng 2năm, nhưng nhờ những cố gắng không ngừng nâng cao chất lượng dịch vụ và côngtác quảng bá sản phẩm, hoạt động thanh toán tín dụng đối với hàng xuất khẩu tạiNgân hàng TMCP Bản Việt bước đầu đã đạt được những kết quả đáng khích lệ.Năm 2011, tổng doanh số L/C xuất khẩu đạt 546 nghìn USD, trong đó doanh sốthông báo L/C chiếm tỷ trọng cao hơn ( 72,2%) đạt 394 nghìn USD Doanh sốthanh toán L/C xuất khẩu cũng đạt 152 nghìn USD với 6 món thanh toán Chỉ mộtnăm sau đó, năm 2012 tổng doanh số do L/C xuất khẩu mang lại đã tăng gấp 5,4lần, đạt 2.957 nghìn USD Trong đó doanh số thông báo L/C đạt 1.930 nghìn USD(tăng 389,8% so với 2011) và doanh số thanh toán L/C là 1.027 nghìn USD (tăng575,7% so với 2011) Một điều đáng nói là số món thanh toán L/C trong năm 2012chỉ là 7 món Điều này có nghĩa là giá trị mỗi món thanh toán L/C xuất khẩu đã tănglên rất nhiều – cho thấy triển vọng tăng trưởng doanh số thanh toán L/C xuất khẩutrong tương lai

2.2.2.3 Phí thanh toán dịch vụ

Cũng giống như L/C nhập khẩu, Ngân hàng tiến hành thu phí đối với các hoạtđộng dịch vụ liên quan đến L/C xuất khẩu Mức phí cho từng loại nghiệp vụ đượctính theo biểu phí quy định của Ngân hàng TMCP Bản Việt

Biểu đồ 2.5: Phí thu từ L/C xuất khẩu

Đơn vị tính: triệu đồng

Nguồn: Phòng TTQT Ngân hàng TMCP Bản Việt

Có thể thấy rằng phí thu từ L/C xuất khẩu của Ngân hàng TMCP Bản Việt sauhai năm thực hiện vẫn còn khá thấp Mức thu này đạt 34,02 triệu đồng trong năm

2011 và tăng nhẹ 8,6% trong năm 2012, đạt 36,96 triệu đồng Điều này đòi hỏiNgân hàng cần phải tích cực nâng cao chất lượng dịch vụ, tăng cường các hoạt độngMarketing nhằm gia tăng doanh số thanh toán L/C xuất khẩu, từ đó tăng thu nhập từthu phí dịch vu cho Ngân hàng

Mặc dù trong quá trình thanh toán L/C xuất khẩu Ngân hàng TMCP Bản Việtchủ yếu đóng vai trò Ngân hàng thông báo, phí dịch vụ thu được là chưa lớn nhưngnếu Ngân hàng làm tốt vai trò này thì thị phần trong lĩnh vực thanh toán quốc tế củaNgân hàng sẽ được nâng lên Điều đó đồng nghĩa với việc Ngân hàng sẽ thu hútđược nhiều khách hàng hơn trong tương lai.

2.2.2.4 Nhận xét

Do mới chỉ tham gia hoạt động thanh toán L/C xuất khẩu trong vòng 2 năm,những số liệu trên đây vẫn chưa nói hết được chất lượng thanh toán L/C xuất khẩucủa Ngân hàng Vì vậy, để có thể cạnh tranh cùng những ngân hàng khác, Ngânhàng TMCP Bản Việt cần phải nỗ lực cố gắng nhiều hơn nữa để mang đến chokhách hàng dịch vụ tốt nhất, từ đó thu hút được nhiều doanh nghiệp thanh toán L/Cxuất khẩu tại Ngân hàng, góp phần gia tăng doanh số cũng như lợi nhuận

2.3 Một số rủi ro thường gặp khi sử dụng phương thức thanh toán tín dụng chứng từ

Rủi ro là sự không chắc chắn về kết quả trong tương lai, không ai biết “điều gì

có thể xảy ra, xảy ra như thế nào và nó ảnh hưởng đến hoạt động của một doanhnghiệp như thế nào” Thanh toán quốc tế bằng tín dụng chứng từ tuy ưu việt hơncác phương thức thanh toán khác nhưng cũng tiềm ẩn những rủi ro đối với các chủthể tham gia, gây ảnh hưởng xấu đến hoạt động kinh doanh

2.3.1 Rủi ro đối với khách hàng

2.3.1.1 Rủi ro đối với nhà nhập khẩu

Việc thanh toán của ngân hàng cho nhà xuất khẩu chỉ căn cứ vào bộ chứng từxuất trình mà không căn cứ vào kiểm tra thực tế hàng hóa Ngân hàng chỉ kiểm tratính hợp lệ bề ngoài của chứng từ Nếu nhà xuất khẩu chủ tâm gian lận có thể xuấttrình chứng từ giả mạo cho ngân hàng để được thanh toán Như vậy sẽ không có sựbảo đảm nào cho nhà nhập khẩu rằng hàng hóa sẽ đúng hợp đồng về số lượng,chủng loại và không bị hư hỏng gì

Trong trường hợp nà nhà nhập khẩu vẫn phải hoàn trả đầy đủ tiền đã thanhtoán cho ngân hàng phát hành Kế đó, nhà nhập khẩu phải chịu chi phí bảo lãnhnhận hàng trong trường hợp hàng đã về đến cảng nhưng chứng từ chưa đến tay ngân

hàng phát hành Hơn nữa, một số hãng tàu không chấp nhận bảo lãnh nhận hàng củangân hàng làm cho nhà nhập khẩu bị chậm trễ việc nhận hàng, gây ảnh hưởng đến

kế hoạch sản xuất

2.3.1.2 Rủi ro đối với nhà xuất khẩu

Nhà xuất khẩu gặp khó khăn khi thực hiện các điều khoản trong thư tín dụnghoặc không thể thực hiện do nhà nhập khẩu yêu cầu phát hành thư tín dụng khôngđúng với hợp đồng Kế đó, khi nhà xuất khẩu xuất trình bộ chứng từ không phù hợpvới thư tín dụng thì mọi khoản thanh toán (chấp nhận) đều có thể bị từ chối và nhàxuất khẩu sẽ phải tự giải quyết bằng cách dỡ hàng, lưu kho, bán đấu giá,… cho đếnkhi vấn đề được giải quyết hoặc phải chở hàng quay về nước Nhà xuất khẩu cònphải trả các khoản chi phí như lưu tàu quá hạn, phí lưu kho, mua bảo hiểm hànghóa,… trong khi không biết nhà nhập khẩu có đồng ý nhận hàng hay từ chối nhậnhàng vì lý do bộ chứng từ có bất hợp lệ Sau đó, nếu ngân hàng phát hành hoặcngân hàng xác nhận mất khả năng thanh toán thì mặc dù bộ chứng từ xuất trình cóhợp lệ cũng không được thanh toán Do đó, nhà xuất khẩu sẽ phải chịu rủi ro về hệ

số tín nhiệm của ngân hàng phát hành cũng như rủi ro chính trị hay rủi ro do cơ chếchính sách của nhà nước thay đổi

2.3.2 Rủi ro đối với Ngân hàng

2.3.2.1 Đối với ngân hàng phát hành

Thứ nhất, rủi ro có thể xảy ra trong việc kiểm tra bộ chứng từ Thanh toán tín

dụng chứng từ là phương thức thanh toán dựa vào chứng từ, chứng từ không chỉ cógiá trị quan trọng đối với nhà XK mà còn với ngân hàng và nhà NK Bộ chứng từhoàn hảo là cơ sở ràng buộc trách nhiệm giữa nhà NK với ngân hàng, giữa NHPHvới nhà XK, giữa ngân hàng thanh toán với ngân hàng hoàn trả, NHPH với ngânhàng xác nhận Do NHPH thay mặt nhà NK trả tiền cho nhà XK nên NHPH phảikiểm tra chính xác về chất lượng bộ chứng từ Trong thực tế cho thấy việc kiểm tra

bộ chứng từ phù hợp với L/C là việc làm không hoàn toàn dễ vì chỉ cần một sai sótrất nhỏ cũng dẫn đến rủi ro cho NHPH Bởi khi chấp nhận bộ chứng từ thì NHPH sẽthực hiện thanh toán cho nhà XK sau đó mới chuyển bộ chứng từ cho nhà NK đểđòi tiền Tuy nhiên nhà NK có thể từ chối thanh toán nếu phát hiện bộ chứng từ