Lý luận chung về nợ quá hạn (2).DOC

Lý luận chung về nợ quá hạn (2)

Lời giới thiệu :

Rủi ro luôn có thể xảy ra bất cứ lúc nào, điều đó lại càng có thể dễ xảy ra trong lĩnh vực kinh doanh Chấp nhận rủi ro trong kinh doanh là quy luật tất yếu của các thơng gia từ ngàn xa, đây là một quy luật song hành “lợi nhuận càng tăng thì rủi ro càng cao” Trong kinh tế thị trờng thì rủi ro trong kinh doanh là không thể tránh khỏi, dới giác độ là một tổ chức kinh doanh, NHTM cũng chịu sự tác động và chịu tác động của môi truờng chính yếu và môi trờng thứ yếu Mối quan hệ giữa hai môi trờng này xoay quanh trung tâm hạt nhân “Vận hội và thách thức đối với các tổ chức kinh tế ” hay còn gọi là rủi ro môi trờng Trong môi trờng cạnh tranh toàn cầu, xu hớng hợp nhất khu vực ngày càng phát triển, các vận hội sẽ xuất hiện, là thời cơ cho các ngân hàng lớn mạnh Song bên cạnh đó cũng tồn tại song hành các nguy cơ rất lớn từ môi tr-ờng kinh tế, xã hội, chính trị, pháp luật, cạnh tranh ảnh hởng to lớn đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng, mà đặc biệt là rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngân hàng có phản ứng dây truyền, lây lan và ngày càng có những biểu hiện phức tạp Rủi ro trong các hoạt động kinh doanh của ngân hàng nói chung và rủi ro tín dụng nói riêng là một phạm trù tiềm ẩn, nó có thể xảy ra bất kỳ lúc nào và làm sai lệch, đảo lộn kết quả hoạt động kinh doanh ngân hàng Mà nh chúng ta đã biết ngân hàng có vai trò vô cùng quan trọng, sự sụp đổ của ngân hàng sẽ ảnh hởng tiêu cực đến toàn bộ đời sống kinh tế chính trị và xã hội của của nớc đó Do vậy quản trị kinh doanh mà đặc biệt là quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng đóng vai trò quan trọng và là mối quan tâm hàng đầu của các nhà quản trị ngân hàng không chỉ diễn ra trên phơng diện lý thuyết mà còn đợc áp dụng trong hoạt động thực tiễn của các ngân hàng thơng mại Trên thế giới lĩnh vực quản trị rủi ro ngân hàng đã đạt đợc đến trình độ tiên tiến và hiện đại, còn ở VN nó mới trong giai đoạn phôi thai mặc dầu trong những năm gần đây cùng với sự đổi mới của đất nớc, hệ thống NHVN đã thu đợc những thành công đáng khích lệ.

Nhìn chung thì những rủi ro đặc thù trong kinh doanh NH bao gồm:

• Rủi ro về lãi suất • Rủi ro ngoại hối.

• Rủi ro công nghệ và hoạt động • Rủi ro tín dụng.

• Rủi ro thanh khoản.

• Rủi ro hoạt động ngoại bảng • Rủi ro quốc gia.

Tuy nhiên gần đây trong hệ thống ngân hàng thơng mại VN đang tồn tại một vấn đề rất khó khăn Đó chính là rủi ro tín dụng mà cụ thể hơn là tình trạng nợ quá hạn Chính vì vậy ở đây em chỉ nghiên cứu, phân tích thực trạng nợ quá hạn của hệ thống NHTM VN hiện nay để hiểu một cách sâu sắc thực trạng này Từ đó có thể đề ra một số biện pháp khắc phục nhằm làm cho hệ thống NHTM VN hoạt động một cách lành mạnh và hiệu quả hơn, góp phần tăng trởng và phát triển kinh tế trong điều kiện kinh tế hội nhập hiện nay.

Đề án này của em đợc viết trong điều kiện nhận thức của bản thân cha đầy đủ và sâu sắc, tài liệu tham khảo cha phong phú nên không tránh khỏi nhiều sai sót Em rất mong có sự góp ý và sửa chữa của Thầy, Cô giáo, cùng bạn bè Em xin chân thành cảm ơn các Thầy, Cô giáo đã trang bị kiến thức cho em, đặc biệt là Thầy giáo Đặng Ngọc Đức - Giáo viên trực tiếp hớng dẫn em thực hiện đề án này.

ơng I:

Lý luận chung về nợ quá hạn.

I- Lý luận chung về nợ quá hạn:

Hiệu quả hoạt động tín dụng là một chỉ tiêu tiến quyết đối với sự tồn tại và phát triển trong hoạt động NH Khi hoạt động ấy ở mức cao thì bản thân những nội dung kinh tế và xã hội của nó sẽ tạo đà cho mọi hoạt động kinh doanh của NH tiến triển ngày một tốt đẹp Ngợc lại, hiệu quả của đồng vốn đạt thấp sẽ dễ dàng đa ngân hàng đến thế bất ổn định và chậm phát triển Điều này ảnh hởng không nhỏ đến tình hình phát triển kinh tế xã hội của đất nớc Nói nh vậy để thấy rằng việc tăng cờng quản lý chất lợng tín dụng tại các NHTM luôn là một yêu cầu bức thiết, là điều kiện sống còn cho bản thân mỗi ngân hàng thơng mại, cho ngành ngân hàng và rộng hơn là cho toàn bộ nền kinh tế.

Phải nhìn nhận rằng hoạt động kinh doanh ngân hàng là một hoạt động kinh tế nhiều rủi ro so với nhiều lĩnh vực kinh tế khác Quan điểm này hết sức đúng đắn về cả mặt lý luận và thực tiễn.

+ Xét về mặt lý luận:

Với đặc điểm kinh doanh ngân hàng là một loại hình kinh doanh đặc biệt, sản phẩm mà ngân hàng kinh doanh là một sản phẩm độc quyền “tiền tệ” và chỉ kinh doanh loại sản phẩm này Kinh doanh tín dụng ngân hàng chỉ bán “ giá trị sử dụng tiền tệ” và giá bán “lãi suất” quyền sử dụng tiền tệ đó, thờng rất nhỏ so với giá trị khoản vay, nên những khoản thu đợc là tơng đối nhỏ so với cái đã mất Bởi vậy kinh doanh ngân hàng cho đến nay chủ yếu vẫn là kinh doanh tín dụng và thờng gặp rất nhiều rủi ro.

+ Xét về mặt thực tiễn:

Quá khứ của những năm tháng qua đã chứng minh một cách “hùng hồn” hàng loạt các vụ phá sản của NH trên thế giới Một số quốc gia có nền kinh tế phát triển nh Nhật Bản, Pháp, Anh cũng có nhiều vấn đề mà điển hình là sự sụp đổ của ngân hàng Baring, việc thất thoát của ngân hàng Daiwa Hẳn chúng ta

vẫn cha quên cơn bão biển tín dụng trong những năm 1989-1990 làm cho hàng loạt các hợp tác xã tín dụng bị sụp đổ, nền tài chính trong trạng thái bị khủng hoảng, có nhiều ảnh hởng nghiêm trọng đến tình hình kinh tế xã hội trong nớc Phải chăng tơng lai cha có gì đảm bảo chắc chắn cho một quá trình vận hành kinh tế thông suốt mà không gặp phải những cam go, điều này khẳng định thêm kinh doanh ngân hàng là một loại kinh doanh có nhiều rủi ro.

Hoạt động tín dụng bao gồm cả huy động vốn và cho vay vốn Trong cho vay bao gồm cả khâu cho vay, thu lãi thu vốn Mong ớc lớn nhất của các tổ chức tín dụng là thu về đợc vốn và lãi cho vay Nhng trên thực tế thì đó cũng chỉ là mong ớc vì luôn luôn phát sinh rủi ro Đối với từng món vay thì rủi ro là từ 0% đến 100% Đối với một tổ chức tín dụng thì rủi ro cũng luôn luôn lớn hơn 0% Nếu nợ đáo hạn mà không thu đợc thì coi là nợ quá hạn Vậy thực chất của nợ quá hạn là gì ?

II- Khái niệm nợ quá hạn:

Nợ quá hạn trong kinh doanh của ngân hàng là hiện tợng mà khách hàng không trả đợc nợ gốc vay cho ngân hàng vào ngày đến hạn trả tuy đã cam kết trong khế ớc vay trớc đây.

Nợ quá hạn có liên quan chặt chẽ đến rủi ro kinh doanh chính vì vậy ta cần tìm hiểu bản chất của rủi ro kinh doanh:

+ Rủi ro và kinh doanh là một cặp phạm trù, khi xuất hiện một công việc kinh doanh thì cũng bắt đầu cũng xuất hiện rủi ro.

+ Rủi ro và kinh doanh là hai mặt đối lập nhau trong một thể thống nhất của quá trình kinh doanh Chúng luôn tồn tại và mâu thuẫn với nhau, chỉ khi nào kinh doanh khống chế đợc rủi ro thì kinh doanh mới tồn tại và phát triển đợc.

+ Trong quá trình kinh doanh rủi ro luôn phát sinh và tồn tại duới nhiều hình thức làm ảnh hởng xấu đến quá trình kinh doanh.

+ Rủi ro trong kinh doanh có thể nhận thức đợc, dự đoán trớc đợc và có thể khống chế đợc.

Nh vậy nợ quá hạn là một hiện tợng khó tránh khỏi trong quá trình kinh doanh của ngân hàng Tuy nhiên với các ngân hàng khác nhau thì nó phụ

thuộc vào nhận thức, vào dự đoán và hành động khống chế rủi ro của mỗi ngân hàng.

III -Phân loại nợ quá hạn:

Có nhiều cách phân loại nợ quá hạn: - Nếu chia theo khả năng thu hồi thì gồm:

• Nợ quá hạn thông thờng: Đảm bảo đòi đủ 100%.

• Nợ quá hạn khó đòi: Khả năng thu hồi không đủ và phải kéo dài • Nợ quá hạn mất trắng.

- Nếu chia theo nguyên nhân:

• Nợ quá hạn do mất khả kháng nh do thiên tai, do thay đổi cơ chế chính sách, do khủng hoảng Nguyên nhân không thuộc lỗi của bên cho vay và ngời đi vay.

• Nợ quá hạn do lỗi của ngời đi vay: Yếu kém về trình độ quản lý nh yếu kém về trình độ quản lý, khả năng cạnh tranh hoặc cố tình không trả nợ

• Nợ quá hạn do lỗi của ngời cho vay: Thờng bao giờ cũng gắn với lỗi của ngời vay do có sự thông đồng, đồng tình.

- Nếu chia theo thời gian:

• Nợ quá hạn dới 180 ngày.

• Nợ quá hạn từ 181 ngày trở lên đến 360 ngày • Nợ quá hạn trên 360 ngày.

- Nếu chia theo biện pháp bảo đảm tiền vay

• Nợ quá hạn có bảo lãnh của ngời hay bên thứ ba.

• Nợ quá hạn còn vật t, hàng hoá tồn kho chờ bán và có tài sản hình thành từ vốn vay.

• Nợ quá hạn có tín chấp.

• Nợ quá hạn có xác nhận của cấp chủ quản.

• Nợ quá hạn có ngời thừa kế hợp pháp theo luật phải trả thay - Nếu chia theo khả năng thu hồi vốn:

• Nợ quá hạn bình thờng: Là nợ quá hạn do định kỳ cho vay sai thực tế, là nợ quá hạn có thời gian quá hạn dới 6 tháng kể từ sau ngày đến hạn trả nợ.

• Nợ khê đọng: Là nợ quá hạn có thời gian quá hạn từ 6 tháng đến 12 tháng kể từ ngày sau ngày đến hạn trả nợ mà vẫn cha thu hồi đợc vốn vì đã tiềm ẩn những rủi ro

• Nợ khó đòi: Là nợ quá hạn có thời gian quá hạn trên 12 tháng kể từ sau ngày đến hạn trả nợ mà vẫn cha thu hồi đợc vốn vì đã nảy sinh những rủi ro cha khắc phục đợc.

• Nợ mất khả năng thu hồi vốn: Là nợ quá hạn không còn khả năng thu hồi vốn sau khi đã phân tích các khả năng thu hồi vốn.

Nh vậy nợ quá hạn nói chung mới chỉ thể hiện đợc một phần về chất l-ợng tín dụng mà cha nói rõ đến khả năng mất vốn của ngân hàng, chỉ có loại nợ mất khả năng thu hồi vốn mới chỉ rõ phạm vi mất vốn của ngân hàng Loại nợ quá hạn bình thờng tức là loại nợ quá hạn dới 6 tháng là có thể chấp nhận đợc trong điêù kiện tình hình kinh doanh ở nớc ta hiện nay Bởi vì khi chuyển đổi từ quan liêu bao cấp sang kinh doanh thì cũng phát sinh những yếu tố mới ảnh hởng xấu đến quá trình kinh doanh mà ta cha phát hiện và nắm bắt đơc kip thời Đó là những yếu tố khách quan do thị trờng gây ra Khi nền kinh tế thị trờng dần dần đợc hình thành rõ nét và ổn định thì mới có thể khống chế và giảm đợc các nợ quá hạn này Các loại nợ quá hạn từ 6 tháng đến 12 tháng và trên 12 tháng là những là những loại nợ đã tiềm ẩn những rủi ro đối với ngân hàng Loại nợ quá hạn sau cùng mới là loại nợ mà mất khả năng thu hồi vốn của ngân hàng Đối với loại nợ quá hạn này thì các ngân hàng đợc phép trích từ quỹ dự trữ đặc biệt để bù đắp Hiện nay quỹ đợc hình thành từ lợi nhuận sau thuế 10% cho đến khi bằng vốn điều lệ của ngân hàng.

ơng II:

Thực trạng và nguyên nhân nợ quá hạn hiện nay Trong hệ thống NHTM

I Thực trạng nợ quá hạn trong các NHTM hiện nay–

Nợ quá hạn là vấn đề của tất cả các ngân hàng trên Thế giới và cũng làm đau đầu những nhà nghiên cứu trong lĩnh vực này Bản thân nợ quá hạn là hiện tợng tự nhiên, hợp với quy luật phát triển kinh tế gắn liền với rủi ro trong hoạt động ngân hàng- Một hoạt động kinh tế quan trọng trong nền kinh tế thị trờng Song vấn đề trở nên nghiêm trọng khi mức độ nợ quá hạn hay tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng d nợ cho vay vợt quá ngỡng cho phép (Nhiều nhà kinh tế thống nhất ngỡng an toàn này đối với một nền kinh tế là 3% - 5%) Vấn đề nợ quá hạn hiện nay còn liên quan đến mối quan hệ giữa nhà nớc và hệ thống tài chính, tức là sự can thiệp và khả năng kiểm soát đối với hệ thống ngân hàng làm cho nợ quá hạn không còn mang tính chất thuần tuý kinh tế nh trớc đây

Trên Thế giới, theo Washington Post ngày 30/3/98 tình trạng nợ khó đòi của các nớc Đông và Đông Nam á rất căng thẳng, đe doạ làm tan rã nền kinh tế toàn cầu Nợ khó đòi của Thái Lan chiếm tới 30% tổng d nợ và cần tới 15 tỷ USD để tái tạo vốn cho các ngân hàng, con số tơng tự ở Hàn Quốc là 25% và 34 tỷ USD, ở Indonêxia là 70% và 20 tỷ USD Số nợ không có hiệu quả ở các ngân hàng Nhật bản lên tới con số khổng lồ 500 tỷ USD Vào tháng 1/1997 nợ quá hạn của Nga lên tới 522.000 tỷ Rbl, còn ở Trung Quốc nợ khó đòi chiếm khoảng 30% tổng tín dụng Còn đối với VN thì đến cuối năm 1997 tỷ lệ nợ quá hạn lên tới 10% trong khi đó số liệu công bố cuối năm 1996 là 5,7%

Một số đặc điểm về tình hình nợ quá hạn ở VN hiện nay:

+ Trong số nợ quá hạn hiện nay chủ yếu là phát sinh từ thời bao cấp Trớc đây cơ chế quản lý tín dụng mang hình thức cấp phát chứ không phải kinh doanh nh hiện nay, nên đến nay phát sinh nợ quá hạn cũng là điều dễ hiểu Còn những món nợ mới phát sinh trong thời kỳ thời gian gần đây phần

lớn tập trung vào một số ít doanh nghiệp kinh doanh thua lỗ, quản lý kém do không theo kịp với sự chuyển đổi, đổi mới thích ứng với nền kinh tế thị trờng Tất nhiên cũng phải kể đến những món nợ quá hạn do khách hàng lừa đảo hoặc cán bộ ngân hàng kém phẩm chất gây ra Tuy nhiên số đó là rất ít so với tổng số nợ quá hạn của ngân hàng và càng ít hơn nữa trong toàn bộ khối lợng tín dụng của ngân hàng đã phát ra.

+ Hiện nay, nợ quá hạn là quá cao, hơn cả mức giới hạn cho phép là 5% đang làm cho hoạt động tín dụng trong các NHTM thiếu lành mạnh, rủi ro cao, gây ách tắc, ứ đọng vốn, đe doạ nền tài chính của cả hệ thống NHTM Hơn nũa hiện tợng nợ quá hạn trong các NHTM lại đang có xu hớng tăng lên Vấn đề quan trọng, đáng lo ngại đối với các NHTM hiện nay là chất lợng hoạt động tín dụng, tình hình nợ quá hạn trở nên khá phổ biến, tỷ trọng nợ quá hạn cao lại có xu hớng tăng lên Theo báo cáo của các ngân hàng nhà nớc thì hầu hết các NHTM đều có nợ quá hạn Trong toàn hệ thống NHTM, chỉ tính riêng nợ quá hạn khó đòi đã đạt tới con số hàng ngàn tỷ đồng So với năm 1995, d nợ quá hạn của các ngân hàng thơng mại quốc doanh tăng lên 1,18%, nhng do d nợ tín dụng tăng nên xét về số tuyệt đối thì d nợ quá hạn của năm 1996 cao hơn mức d nợ quá hạn của năm 1995 không phải là 1,18% mà lên tới 1,4% Điều này càng cho thấy mức độ thiệt hại có thể xảy ra càng lớn, bởi lẽ d nợ tín dụng tăng chủ yếu nhờ vào nguồn huy động tăng, còn vốn tự có của các ngân hàng thờng tăng lên với một tiến độ chậm chạp nên tỷ lệ rủi ro so với vốn tự có cũng theo xu hớng tăng lên, làm lung lay nền tảng của các ngân hàng thơng mại.

Bên cạnh đó d nợ quá hạn của hệ thống ngân hàng cổ phần thơng mại cũng rất đáng quan tâm, tỷ lệ nợ quá hạn thờng ở mức trên 5% trên tổng d nợ, ở nhiều ngân hàng tỷ lệ nợ quá hạn chiếm trên 20% d nợ, một con số không có biện pháp ngăn ngừa kịp thời sẽ gây nên những hậu quả nghiêm trọng không thể lờng trớc đợc.

+ Trong số nợ quá hạn trên một năm, nợ khó đòi, nợ không có khả năng thu hồi chiếm tỷ trọng lớn.

Khi phân tích chất lợng tín dụng, điều làm cho ngời ta lo lắng không phải đơn giản chỉ là sự chậm trễ, sai hẹn trong việc trả nợ của khách hàng dù sự chậm trễ ấy có làm ảnh hởng đến kế hoạch sử dụng vốn của ngân hàng, mà cái

chính của sự lo lắng là khả năng thu hồi của nợ đó Chính vì thế mà trong nợ quá hạn, ngời ta còn chia ra nợ quá hạn trên một năm, nợ khó đòi, nợ không có khả năng thu hồi và theo trật tự này thì sự lo lắng cũng tăng theo gấp bội còn niềm hy vọng thì giảm dần Nh vậy mới thấy rằng hoạt động tín dụng quả là không đơn giản chút nào

Thực tế những năm gần đây cho thấy số nợ quá hạn trên một năm, nợ khó đòi chiếm một tỷ trọng rất cao trong tổng số nợ quá hạn, thờng là trên 50%, ở một số NHTM cổ phần tình hình còn đáng sợ hơn nhiều 80%, 90%, thậm trí còn 100% Một con số làm kinh hoàng cho những ai hiểu về hoạt động ngân hàng Song không chỉ có vậy, nợ khó đòi không phải chỉ đơn giản là khó đòi, mà trong số đó một tỷ lệ không nhỏ là nợ không có khả năng thu hồi, tức là d nợ rủi ro 100%.

+ Rủi ro tiềm ẩn trong số d nợ không có vấn đề cũng rất cao:

Nếu tách hết số d quá hạn ra khỏi tổng d nợ, ta còn lại số d nợ bình thờng, hay d nợ không có vấn đề gì lo ngại Song ở một số ngân hàng, số d nợ này vẫn buộc các nhà phân tích phải quan tâm, bởi trong số d nợ tởng chừng bình th-ờng đó lại ẩn chứa rất nhiều vấn đề không bình thth-ờng, không đúng quy chế, luật pháp nh:

 Số d nợ đó đã đợc gia hạn nhiều lần, thậm trí thời gian gia hạn còn nhiều hơn kỳ hạn cho vay lần đầu.

 Số d nợ đó đợc đảo nợ nhiều lần (Cho vay mới để thu hồi nợ cũ), có nhiều trờng hợp kế toán đã không chuyển sang nợ quá hạn, lại chuyển vào hạch toán trong hạn Khách hàng sử dụng vốn vay của ngân hàng này để trả nợ cho ngân hàng khác Đây cũng là một hình thức đảo nợ nhng có sự tham gia của nhiều ngân hàng.

 Nhiều ngân hàng cùng cho vay một khách hàng với cùng một tài sản thế

chấp mà hoàn toàn không hề hay biết.

Tình hình trên cho thấy, số d nợ phát sinh trong các trờng hợp đã nêu tuy nằm trong tổng số d nợ bình thờng nhng xét về bản chất nó khó có khả năng thu hồi ngay từ khi cho vay.

Trớc những khó khăn trong vấn đề nợ quá hạn trong hệ thống NHTM nh đã nêu trên thì mặc dù các ngân hàng đã đề ra thực hiện một số giải pháp để nhằm hạn chế, giảm thiểu và xử lý mức nợ quá hạn, nhng mức nợ quá hạn vẫn ở mức cao và đang bế tắc trong khâu xử lý.

II- Nguyên nhân nợ quá hạn của hệ thống NHTM VN hiện nay:

Những nguyên nhân chủ yếu gây ra các khoản nợ quá hạn của VN trong thời gian qua:

1 - Nhóm nguyên nhân khách quan:

- Do thiên tai bão lụt, hoả hoạn, chiến tranh hay những biến động trên thị trờng quốc tế, thị trờng giá cả, lãi suất, cung cầu Làm cho những ngời đi vay mất khả năng trả nợ.

• Do thiên nhiên gây ra: Hầu nh năm nào ở nớc ta cũng xảy ra bão lụt, ngoài ra còn có hạn hán, hoả hoạn làm cho một số địa phợng phải chịu hậu quả khá nặng nề, do đó làm cho một số doanh nghiệp vay vốn của ngân hàng bị thiệt hại và không có khả năng hoàn trả lại vốn cho ngân hàng Nh trong năm 2000 do cơn bão số 5 đã làm cho các ngành nông ng hải sản bị tổn thất khá nặng nề, do hiệu ứng dây truyền cũng làm cho một số ngành, đơn vị, cánhân liên quan nh thơng mại, cung ứng dịch vụ, công nghiệp chế biến cũng lâm vào tình trạng khó khăn, sản xuất kinh doanh bị đình trệ và không trả nợ đợc ngân hàng kéo dài đến nay vẫn cha khắc phục đợc hết.

• Do sự biến động của thị trờng, thị trờng có lúc biến động mạnh về giá cả nh trong thời gian vừa qua giá cả cà phê giảm mạnh, làm cho một số doanh nghiệp sản xuất kinh doanh xuất nhập khẩu không kịp đối phó nên đã bị thua lỗ nặng

• Do lãi suất biến động: Trong nền kinh tế thị trờng thì lãi suất luôn biến động và sự biến động của lãi suất sẽ làm ảnh hởng không nhỏ đến công tác tín dụng Trong những năm gần đây nớc ta đã khống chế đợc tình trạng lạm phát, nhng lãi suất lại giảm liên tục Trong trờng hợp lãi suất cho vay giảm nhng lãi suất tiền gửi vẫn giữ nguyên làm cho chênh lệch giữa đầu ra và

đầu vào giảm dẫn đến chi phí nguồn vốn lớn hơn chi phí sử dụng Nh vậy hoạt động tín dụng rõ ràng là không thể có hiệu quả đợc

- Vai trò quản lý của nhà nớc: Quản lý của nhà nớc còn nhiều sơ hở, tạo điều kiện cho một số doanh nghiệp hoặc cá nhân có những hành vi lừa đảo, nhà nớc cho phép nhiều doanh nghiệp đợc sản xuất kinh doanh với nhhiều chức năng, trình độ, năng lực quản lý, quy mô hoạt động là quá lớn so với nguồn vốn tự có của NH Do đó sẽ dẫn đến tình trạng vay vốn của NH nhiều.

Đối với vai trò quản lý của ngân hàng nhà nớc, hiệu quả giám sát thanh tra và xử lý sau thanh tra còn bị hạn chế, thiếu kiên quyết, không dứt điểm, do đó không phát huy tác dụng trong việc củng cố sự phát triển của ngân hàng thơng mại Hoạt động ngân hàng là lĩnh vực rất nhạy cảm đối với những biến động của tình hình kinh tế xã hội, đòi hỏi sự nhạy bén, thế nhng một số quy chế quản lý của ngân hàng nhà nớc lại chậm đợc ban hành hoặc chậm đợc bổ sung sửa đổi cho phù hợp với tình hình thực tế nh các quy chế về an toàn vốn, về quỹ dự phòng bù đắp rủi ro, về thế chấp tài sản, về hớng dẫn sử lý vi phạm trong lĩnh vực ngân hàng Qua đó thấy đợc vai trò quản lý của ngân hàng nhà nớc nhất là các chi nhánh bị lu mờ hay nói đúng hơn là cha đầy đủ, cha thờng xuyên trong việc giám sát, kiểm tra, nhắc nhở đối với các ngân hàng thơng mại.

- Do ngân hàng nhà nớc quy định thời hạn cho vay trung và dài hạn tối đa chỉ có 3 năm: Thời hạn cho vay này chỉ phù hợp với tính chất nguồn vốn của các ngân hàng thơng mại (chủ yếu là vốn ngắn hạn, có khi phải dùng một bộ phận vốn ngắn hạn để cho vay trung và dài hạn) Song đối với ngời vay thì không có một doanh nghiệp nào có khả năng trả nợ đầy đủ cho ngân hàng trong thời gian 3 năm đối với các dự án vay trung và dài hạn Ngay từ khi đặt vấn đề vay ngân hàng, các doanh nghiệp hoàn toàn ý thức đợc vấn đề này, nh-ng vì có sự khốnh-ng chế tối đa về thời hạn của nh-ngân hành-ng nhà nớc nên cả nh-ngời vay và ngời cho vay phải nhắm mắt ký hợp đồng, để rồi không có khả năng trả nợ và thu nợ đúng hạn Đây cũng là một nguyên nhân làm cho nợ quá hạn của các ngân hàng thơng mại “ đềnh lên” nhanh chóng.

- Do môi trờng kinh tế kinh doanh cha ổn định: Sự rủi ro trong kinh doanh tiền tệ đã là rủi ro lớn nhất trong mọi hoạt động kinh doanh, nhng ở VN

thì rủi ro ngân hàng còn đợc nhân lên vì hoạt động của các ngân hàng đợc thực hiện trong điều kiện hành lang pháp lý vừa thiếu vừa không ổn định lại còn không đồng bộ, đôi khi lại không rõ ràng, hoặc có luật rồi mà không thực hiện đợc nh vấn đề về xiết nợ, gán nợ, phát mại, cầm cố thế chấp, đất đai, quyền sở hữu và quyền sử dụng Do môi trờng pháp lý kinh doanh ngân hàng cha đầy đủ, cha đồng bộ, thể hiện ở việc ban hành và hớng dẫn thực hiện các quy định, thông t, hớng dẫn cha thống nhất giữa các ngành có liên quan, hiệu lực của cơ quan hành pháp cha cao, cha nhất quán trong việc thực thi những vấn đề có liên quan đến hoạt động ngân hàng do vậy dẫn đến tình trạng khi thực hiện tại ngân hàng cơ sở có nhiều lúc bị vi phạm, lệch lạc Nh vậy do chính sách, thể lệ, chế độ tín dụng ngân hàng cha chặt chẽ, nên ảnh hởng không nhỏ đến chất lợng tín dụng Chẳng hạn do sự không thống nhất của một số văn bản quy định chế độ tín dụng nên có món vay vợt 10% vốn tự có, và chính những món vay nh vậy không hoàn trả đợc đã gây thiệt hại rất lớn cho ngân hàng Về cho vay doanh nghiệp nhà nớc không quy định rõ ràng nh thế nào thì đợc phép cho vay tín chấp, nh thế nào thì phải có tài sản cầm cố, thế chấp mới đợc vay, chính vì vậy khi xảy ra nợ quá hạn ở những doanh nghiệp này rất khó xử lý Việc quy định theo dõi kiểm tra sau khi vay cũng không cụ thể, rõ ràng, do vậy những cán bộ tín dụng cha có kinh nghiệm rất khó theo dõi việc sử dụng tiền vay của khách hàng, nên có một số trờng hợp đã bị một số kẻ lừa đảo lợi dụng sơ hở về thể chế để chiếm dụng số tiền lớn Việc cho phép vay chồng chéo hoặc cho vay các doanh nghiệp ở xã trụ sở hoạt

động của ngân hàng trớc đây đã làm cho việc theo dõi quản lý tiền vay khó khăn và rất dễ dẫn đến tình trạng nợ quá hạn ở những doanh nghiệp đó và gây nên tổn thất

Bên cạnh đó thì một số chủ trơng, chính sách của ngành ngân hàng lại luôn bị thay đổi thậm chí trong một thời gian rất ngắn Nhiều vấn đề thực tế đã nảy sinh nhng lại cha đợc quy định bổ sung kịp thời, những quy định của nhà nớc, của chính phủ thì ngân hàng nhà nớc chậm hớng dẫn để cho các NHTM thực hiện.

Mặt khác các chính sách về ngân hàng cha đủ sức bảo vệ cho các ngân hàng chống đỡ đợc với những sóng gió của thơng trờng nh các chính sách về

lãi suất, dự phòng rủi ro , tỷ lệ dự phòng của những năm trớc quá thấp lại trích từ lợi nhuận chứ không phải từ chi phí.

Đối với những doanh nghiệp và những nhà kinh doanh: Do sự thay đổi về môi truờng pháp lý và chính sách của nhà nớc mà những ngời kinh doanh này không lờng trớc đợc và không đợc hớng dẫn thực hiện một cách cụ thể cũng góp phần làm cho khối lợng nợ quá hạn phình to ra Các chính sách và cơ chế quản lý vĩ mô của nhà nớc đang trong quá trình đổi mới và hoàn thiện nên th-ờng có sự điều chỉnh, nhiều doanh nghiệp trong kế hoạch kinh doanh đã không theo kịp nên có sự bị động, dự báo nhu cầu không sát dẫn đến phát triển tràn lan và không đúng nhu cầu của thị trờng, do vậy sản xuất kinh doanh không có hiệu quả Hơn nữa việc ban hành một số chủ trơng, chính sách của chính phủ do không dự đoán trớc đợc những khó khăn vớng mắc khi triển khai thực hiện nên đã tạo ra những rủi ro không dự đoán trớc đợc ví dụ nh những chỉ thị về đóng của rừng, chính sách xuất nhập khẩu, hàng tiêu dùng, những quy định về quản lý sử dụng đất đai do đó đã có không ít những doanh nghiệp bị thua lỗ do không theo kịp với sự thay đổi của những chính sách quản lý kinh tế mà hậu quả là NH cho vay phải gánh chịu Đồng thời do sự thay đổi về môi truờng pháp lý và chính sách của nhà nớc làm cho môi truờng kinh tế cha ổn định do vậy làm cho sản xuất kinh doanh gặp nhiều khó khăn, hàng hoá sản xuất ra không cạnh tranh nổi với thị trờng hàng ngoại nhập tràn lan làm cho một số doanh nghiệp làm ăn bị thua lỗ, phá sản, làm đảo lộn chính sách tín dụng của các ngân hàng, đây là nguyên nhân tác động mạnh mẽ đến sự bất ổn mà hiện nay các ngân hàng thơng mại còn đang phải khắc phục hậu quả.

- Do khách hàng: Năng lực quản lý kinh doanh của khách hàng còn bị hạn chế Một số doanh nghiệp khi vay họ lập phơng án kinh doanh rất hiệu quả nhng do không tính hết đợc những biến động của thị trờng nên đã bị thua lỗ Trong một số món vay trung và dài hạn để nhập máy móc thiết bị, do phân tích dự án không chính xác dẫn đến máy móc nhập về không phát huy đợc tác dụng gây thiệt hại lớn, không thể hoàn trả đợc tiền vay cho ngân hàng Một điều thấy rõ nữa là trình độ ngời quản lý là giám đốc hay kế toán trởng còn bị hạn chế nhiều mặt nh học vấn, kiến thức và kinh nghiệm thực tế nên không có năng lực kinh doanh dẫn đến doanh nghiệp luôn bị thua lỗ.

Trong khi đó năng lực tài chính kinh doanh của doanh nghiệp còn nhiều yếu kém và hoạt động lại cha có hiệu quả Trong điều kiện kinh tế thị trờng mở cửa các thành phần kinh tế của VN phát triển mạnh nhng cha có những tập đoàn kinh tế mạnh đủ vốn, đủ sức mạnh để chiếm lĩnh thị trờng hoạt động sản xuất kinh doanh Các mô hình tổng công ty 90,91 thì từng đơn vị thành viên cũng tự đi lo vốn sản xuất kinh doanh cho mình Kết quả khảo sát cho thấy các doanh nghiệp nhà nớc chỉ có từ 5%-10% vốn để hoạt động, còn lại là vay ngân hàng tới 90%-95% để sản xuất kinh doanh, đối với những doanh nghiệp ngoài quốc doanh thì cũng vay NH tới 70%-80% vốn kinh doanh Trong khi đó thì cơ chế quản lý doanh nghiệp còn nhiều sơ hở và bất cập, năng lực quản lý yếu kém, kinh nghiệm quản lý có những nơi có chỗ vừa thiếu lại yếu, công nghệ thì lạc hậu, máy móc cũ, hàng hoá không đủ sức cạnh tranh, dẫn đến hiệu quả sản xuất kinh doanh thấp và đây cũng là gánh nặng trong môi truờng đầu t của NH.

- Do môi trờng pháp lý cho kinh doanh tín dụng NH cha đầy đủ: Hiện nay điều kiện cho vay lãi phải có tài sản thế chấp, trong khi đó chúng ta cha có luật về sở hữu, nên không có cơ quan nào chịu cấp chứng th sở hữu tài sản và quản lý quá trình dịch chuyển tài sản Còn đối với doanh nghiệp nhà nớc Chỉ thị 178 ngày 29/2/1999 của chính phủ thông t 06 ngày 04/4/2000 của NH nhà nớc là vẫn phải thế chấp, nhng đến nay văn bản hiệu lực đã gần 5 tháng nhng cục quản lý vốn vẫn cha chịu xác nhận tài sản và cơ quan công chứng thì cha có chủ trơng, do vậy vẫn còn ách tắc không có cơ quan nhận đăng ký tài sản thế chấp.

Các quy định của pháp luật kế toán thống kê, kiểm toán cha đủ khả năng và hiệu lực buộc các doanh nghiệp thực hiện chế độ kế toán, thống kê kiểm toán chính xác và kịp thời, hiện nay mới thực hiện bắt buộc đối với các doanh nghiệp nhà nớc Trên thực tế có đến 50% khách hàng không thực hiện đúng quy định của pháp luật về kế toán thống kê Đối với ngân hàng thì số liệu và những thông tin để làm căn cứ cho vay lại không đúng và đầy đủ, do vậy dẫn đến rủi ro.

Tín dụng thơng mại (Mua bán chịu) đang trở thành phổ biến trong giao dịch thơng mại nhng cha có các chế định về lu thông kỳ phiếu thơng mại nên xảy ra tình trạng thiếu dụng vốn, công nợ dây da, lừa đảo, chốn thuế, sử dụng

vốn vay ngân hàng sai mục đích, gây khó khăn đối với các cơ quan chức năng trong việc kiểm soát.

- Do khách hàng sử dụng vốn vay không đúng mục đích: Nhiều doanh nghiệp sử dụng tiền vay ngân hàng quay vòng không đúng đối tợng kinh doanh, không đúng với phơng án, mục đích khi xin vay nên đã không trả đợc nợ đúng hạn, thậm trí do khách hàng sử dụng vốn vay ngắn hạn để đầu t vào tài sản cố định hoặc kinh doanh bất động sản nên không trả đợc nợ đúng hạn - Do các doanh nghiệp chiếm dụng vốn lẫn nhau kể cả từ vốn vay của ngân hàng, thậm trí còn lừa đảo Có một số doanh nghiệp tuy đợc cấp giấy phép hoạt động và đăng ký kinh doanh nhng thiếu vốn hoặc không có vốn hoạt động, dẫn đến hiện tợng phổ biến là các doanh nghiệp cố tình chiếm dụng vốn lẫn nhau, thậm trí còn lừa đảo rồi bỏ chốn làm cho doanh nghiệp vay vốn ngân hàng không trả đợc nợ Tình trạng chiếm dụng vốn trong xây dựng cơ bản vẫn còn khá phổ biến, đã khiến cho một số đơn vị thi công xây lắp hoặc một số doanh nghiệp vay vốn ngân hàng đầu t vaò các công trình đổi dất lấy cơ sở hạ tầng, do thị trờng bất động sản đóng băng nên không có khả năng trả nợ ngân hàng, dẫn đến nợ quá hạn.

- Do hiện nay pháp lệnh kế toán thống kê cha đủ hiệu lực, bắt buộc các doanh nghiệp thực hiện chế độ thống kê chính xác kịp thời Do các số liệu quyết toán và báo cáo tài chính của doanh nghiệp cha thực hiện đợc chế độ kiểm toán bắt buộc nên số liệu không phản ánh đựơc chính xác tình hình tài chính doanh nghiệp khi xét duyệt cho vay, thậm trí họ còn cố tình đa số liệu hoàn toàn ngợc với sự thật nh lỗ lại nói lãi Những món cho vay đựơc xét trên cơ sở thông tin sai lệch nh vậy sẽ gặp rủi ro và gây thiệt hại cho ngân hàng - Do nhiều doanh nghiệp nhà nớc không theo kịp với sự đổi mới, thờng có thói quen chông chờ, dựa dẫm vào nhà nớc, vốn tự có thì rất ít nhng lại giao nhiệm vụ sản xuất kinh doanh lớn, hơn nữa các nhận viên vẫn quen với phong cách lao động trong thời kinh tế bao cấp nên họ không tính đến yếu tố hiệu quả kinh tế Khi đất nớc ta đang trong giai đoạn chuyển đổi cơ chế kinh tế từ chế độ quan liêu bao cấp sang kinh tế thị truờng nhng doanh nghiệp vẫn cha quen với phơng thức sản xuất kinh doanh mới, dẫn đến hàng hoá đợc sản xuất ra không đủ sức cạnh tranh do đó không tiêu thụ đợc Trớc đây họ thờng đợc nhà nớc cấp vốn trích từ quỹ ngân sách nhà nớc, do vậy cho dù họ hoạt động

có hiệu quả hay không thì cũng không quan trọng, nếu bị thua lỗ sẽ đợc nhà n-ớc cấp phát để bù lỗ, nhng khi chuyển sang tự hạch toán kinh doanh, họ phải vay ngân hàng thay cho việc cấp vốn của nhà nớc từ ngân sách, nhng đến khi hoạt động kinh doanh thua lỗ thì họ vẫn có tâm lý trông mong vào sự trợ giúp của nhà nớc nh khoanh nợ, xoá nợ, nói chung họ cha ý thức lo lắng, quan tâm thực sự đến kết quả hoạt động kinh doanh của mình, và cuối cùng sự thiệt hại đó vẫn là do nhà nớc chịu Sự thua lỗ đó cũng đã kéo theo việc gây hại cho ngân hàng

2- Nhóm nguyên nhân chủ quan:

- Do bản thân ngân hàng: Kinh nghiệm và trình độ cán bộ tín dụng còn bị hạn chế và bất cập, do đó không có khả năng phân tích thẩm định dự án, nên nhiều khi cho vay mà không đánh giá đợc tính khả thi của dự án, hoặc do không phân tích đợc các báo cáo tài chính một cách chính xác hay không phân tích đầy đủ khả năng kinh doanh của lãnh đạo doanh nghiệp, không biết năng lực thực sự của khách hàng do đó khi họ kinh doanh thua lỗ không thể trả nợ đợc khách hàng là một tất yếu Do lực lợng lao động trong hệ thống ngân hàng hầu hết chuyển tiếp từ hệ thống ngân hàng thời bao cấp, số mới tuyển dụng lại cha tích luỹ đợc nhiều kinh nghiệm, kiến thức về ngân hàng trong cơ chế thị trờng Do đó đôi khi cán bộ ngân hàng không bắt kịp mạch phát triển của nền kinh tế, bỏ lỡ những cơ hội đầu t hoặc không đủ sức thẩm định những dự án lớn phức tạp trong đầu t, do đó dễ dẫn đến rủi ro.

Kiến thức về thị trờng, xã hội của cán bộ tín dụng bị hạn chế cũng gây cho món vay bị rủi ro vì trong nhiều trờng hợp khách hàng đã không nắm bắt đợc nhu cầu thị hiếu của ngời tiêu dùng, không phân tích đợc cung cầu của thị trờng dẫn đến mặt hàng kinh doanh đó bị ứ đọng, nếu cán bộ tín dụng là ngời có kiến thức, có trình độ và kinh nghiệm, biết phân tích tình hình thị trờng giá cả, cung cầu sẽ t vấn cho khách hàng, sẽ giúp cho khách hàng tránh đợc thiệt hại trong kinh doanh và khi đó tiền vay của ngân hàng sẽ không bị rủi ro.

Việc chấp hành thể lệ, quy định tín dụng cha nghiêm túc Còn một thực tế nữa là việc đầu t của một số ngân hàng thơng mại cho các doanh nghiệp, cá nhân vay vốn có nơi, có lúc vẫn còn mang tính chủ quan, thiếu sự quan tâm khai thác và cung cấp kịp thời các thông tin về doanh nghiệp với trung tâm thông tin tín dụng của ngân hàng nhà nớc để hạn chế rủi ro, nhiều nơi cha xem

xét kỹ hồ sơ, không điều tra kỹ khách hàng trong quá trình xét duyệt cho vay Thí dụ nh khách hàng đã vay nhiều ở ngân hàng, có d nợ quá hạn, nợ khoanh đang bị kẹt mà vẫn đợc vay ở ngân hàng mới khác và rõ ràng nh vậy món vay đó khó mà tránh đợc rủi ro Bên cạnh đó đánh giá tài sản tín chấp lại không chính xác, hồ sơ tài sản thế chấp không đợc lập và bảo quản đúng quy định, nh vậy khi khách hàng không trả đợc nợ thì tài sản thế chấp có phát mại cũng không thể hoàn trả đủ vốn cho ngân hàng hoặc tài sản thế chấp không đủ cơ sở pháp lý để phát mại Bên cạnh đó còn có trờng hợp cho vay để trả lãi tiền vay hoặc cho vay đảo nợ nh cho vay và thu nợ một khách hàng cùng số tiền trong một ngày hay cho vay để trả nợ ngân hàng, hoặc chuyển nợ quá hạn không kịp thời ở một số món vay làm cho khách hàng không thấy rõ đợc trách nhiệm của mình đối với món vay là phải tìm mọi cách để hoàn trả nợ cho ngân hàng.

Hạ thấp các tiêu chuẩn cho vay: Mặc dù biết rằng nếu cho vay thì sẽ có nhiều rủi ro, nhiều điều khoản bất lợi và có sự vi phạm các nguyên tắc tín dụng lành mạnh nhng do yếu thế khi giao dịch với các đối tợng có nhiều quyền thế, chịu ảnh hởng thân quen hoặc tránh va chạm đến lợi ích cá nhân nên một số lãnh đạo cũng nh cán bộ tín dụng của ngân hàng vẫn giải quyết cho vay.

Chủ quan trong cho vay: Cho rằng đó là những khách hàng quen thuộc nên không cần giám sát chặt chẽ, giải quyết cho vay chỉ dựa vao các thông tin cung cấp qua trình bày thay cho những số liệu tài chính đáng tin cậy Yên tâm với tài sản thế chấp và thiếu sự giám sát chặt chẽ với những khoản vay, trong khi tài sản thế chấp có thể bị đánh giá sai lệch về giá trị.

Cho vay u đãi trong nội bộ là quá nhiều, ngời đợc vay là các thành viên trong ban quản trị, ban điều hành và th… ờng là những khoản tiền lớn không lành mạnh, thiếu công bằng.

Các ngân hàng thơng mại còn thiếu thông tin về tình hình tài chính, mức độ rủi ro của khách hàng vay vốn, về năng lực quản lý đồng vốn vay của họ nh thế nào, dẫn đến tình trạng không kiểm soát đợc chặt chẽ đồng vốn cho vay, doanh nghiệp hoạt động sản xuất kinh doanh kém hiệu quả, không trả đ-ợc nợ đúng hạn Cho vay hoặc bảo lãnh với giá trị quá lớn đối với một số doanh nghiệp mà vốn tự có của họ lại rất ít, trong những trờng hợp này rất dễ

xảy ra rủi ro lớn, vì một khi doanh nghiệp đó bị thua lỗ thì rất khó thu hồi lại vốn cho ngân hàng.

Kiểm tra sau khi cho vay cha chặt chẽ Thực tế thời gian qua có những trờng hợp vay vốn ngắn hạn nhng lại sử dụng vào đầu t xây dựng cơ bản, thậm chí còn dùng tiền vay đó để mua đất đai, nhà cửa, trong những trờng hợp này khi đến hạn những món vay đó sẽ không thu hồi đợc, do đó sẽ xảy ra tình trạng nợ quá hạn dây da kéo dài Bên cạnh đó còn để khách hàng dùng tiền vay sai mục đích, buôn bán lòng vòng, làm ăn kiểu chiếm đoạt, lừa đảo chiếm dụng vốn của nhau dẫn đến gia tăng tỷ lệ nợ quá hạn ở một số ngân hàng… thơng mại hiện nay.

Kiểm tra, kiểm soát khách hàng cha thờng xuyên, kịp thời Bên cạnh công tác tôn trọng các quy trình tín dụng cần phải thờng xuyên tiến hành kiểm tra, kiểm soát mới đảm bảo an toàn tín dụng Tuy nhiên thời gian qua việc làm này còn cha chủ động vì thờng chỉ khi nào có phát sinh vụ việc thì lúc đó mới cử đoàn kiểm tra xuống Do vậy chức năng ngăn ngừa là không thực hiện đợc, mà kết quả của cuộc kiểm tra đó chỉ là để rút kinh nghiệm hoặc là sửa chữa qua loa vì nó đã qua Việc thanh tra kiểm tra nhằm nâng cao ý thức trách nhiệm của đơn vị nhằm hạn chế thiệt hại trong công tác tín dụng là cần thiết, nhng cũng cần tránh phiền hà vì có khi hết đoàn nọ đến đoàn kia nối tiếp xuống đơn vị sẽ tạo ra sự căng thẳng và mệt mỏi cho đơn vị

Ngay trong bản thân các ngân hàng thơng mại thiếu sự kiểm tra, kiểm soát nội bộ tại chỗ đối với cán bộ thừa hành và cán bộ quản lý điều hành nghiệp vụ tín dụng Nhiều ngân hàng cha quan tâm đến hớng dẫn quy trình nghiệp vụ tín dụng, chỉ đạo thực hiện quy trình cha nghiêm, kém hiệu lực và còn nhiều sơ hở, thậm chí có những sai phạm.

Nói tóm lại, trình độ nhận thức và năng lực quản lý tín dụng của cán bộ ngân hàng còn có những biểu hiện của sự yếu kém do đó đã dẫn đến rủi ro tín dụng, nợ quá hạn ngày càng tăng.

I- Những bất cập và khó khăn trong việc giải quyết và xử lý nợ tồn đọng trong hệ thống NHTM hiện nay:

1- Thực trạng giải quyết và xử lý nợ tồn đọng trong các NHTM VN hiện nay:

Trong thời gian gần đây, khi đánh giá về tình hình kinh tế và đề ra định hớng phát triển đối với lĩnh vực ngân hàng, Đảng và chính phủ thờng nêu lên thực trạng nợ quá hạn của các tổ chức tín dụng và định hớng khẩn trơng để có biện pháp xử lý thực trạng này Trong chơng trình củng cố hệ thống ngân hàng VN ký giữa IMF, WB với chính phủ VN cũng có nội dung về giải quyết nợ quá hạn của các ngân hàng Ngay từ năm 1998, thủ tớng chính phủ đã có những quyết định số 243/ QĐ-TTg về chơng trình hành động thực hiện nghị quyết TW 6 (lần 1) và nghị quyết số 06 của Bộ Chính Trị, trong đó có nội dung riêng về việc áp dụng các biện pháp làm giảm tỷ lệ nợ khê đọng của các ngân hàng, thực hiện các biện pháp xử lý tài sản thế chấp trong trờng hợp các đơn vị vay mất khả năng trả nợ Hơn nữa NHNN VN cũng đã rất nỗ lực, không ít lần dự thảo thông tin liên tịch với các bộ, các ngành có liên quan về việc xử lý tài sản thế chấp thu hồi nợ và mới đây là dự án thành lập tổ chức mua bán nợ tồn đọng của các ngân hàng VN Mặc dù vậy trong năm 1999 tỷ lệ nợ quá hạn của các ngân hàng giảm không đáng kể, và vẫn cha có gì để đảm bảo rằng tỷ lệ nợ quá hạn của các ngân hàng giảm xuống trong thời gian tới Nguyên nhân chủ yếu dẫn tới tình trạng trên là do các văn bản pháp luật liên quan đến xử lý nợ tồn đọng của các NHTM còn bất cập so với thực tế và cha đồng bộ, nhất quán Cho nên trong quá trình xử lý nợ quá hạn, các ngân hàng còn gặp nhiều khó khăn vớng mắc và thiếu sự hỗ trợ, giúp đỡ kịp thời của các bộ, các nghành có liên quan Cụ thể có các nguyên nhân chính sau:

2- Các nguyên nhân chính dẫn đến tình trạng nợ tồn đọng hiện nay:

+ Công tác thi hành án còn chậm Sự ách tắc về xử lý nợ tồn đọng của các NHTM đợc thể hiện rõ qua từng vụ việc cụ thể mà điển hình là vụ việc xử lý tài sản để thu nợ trong vụ án Epco – Minh Phụng Theo bản án quyết định có hiệu lực của toà án thì phần lớn số tiền, tài sản phải thu để trả nợ ngân hàng là khoảng 3.696.500 triệu đồng; 47,470.057 USD và 445,5 lợng vàng SJC Song đến nay số tiền thu đợc chi trả cho các ngân hàng thông qua việc thi hành án là khoảng 77.597 triệu VNĐ và 42,6 lợng vàng Số tài sản thế chấp phải giao cho các ngân hàng quản lý, khai thác, phát mại để thu hồi trong đó có 254 hạng mục tài sản gồm nhà xởng, kho tàng, văn phòng, nhà ở Trên cơ sở tính toán số tiền trên mà các tổ chức, cá nhân phải trả cho ngân hàng theo bản án, quyết định có hiệu lực nói trên của toà án, các chuyên gia kinh tế cho rằng các ngân hàng không có khả năng thu đủ số tiền 3.696 tỷ VNĐ sau khi đã khấu trừ tài sản thế chấp (là khoản hải thu sau khi đã giao toàn bộ danh mục 254 đơn vị tài sản thế chấp) Chỉ tính số tiền mà 5 bị cáo Tăng Minh Phụng, Liên Khui Thìn, Nguyễn Tấn Phúc, Nguyễn Ngọc Bích, Phạm Nhật Hồng phải thi hành án đã lên tới 3.357 tỷ đồng cha kể các án phí và các tài sản khác, trong khi các bị cáo này đã phải chịu hình phạt tử hình hoặc trung thân và toàn bộ tài sản đã đợc tính vào các khoản nợ ngân hàng Do vậy số tiền phải thu còn lại trên 3618 tỷ VNĐ rất khó có khả năng thi hành.

Thực tế mặc dù bản án, quyết định của toà án đã có hiệu lực pháp luật và đã có đơn yêu cầu thi hành án của ngân hàng (ngời đợc thi hành án), nhng cơ quan thi hành án vẫn cha tổ chức thi hành với lý do bản án, quyết định của toà án cha rõ ràng hoặc những lý do khác Do đó ngân hàng phải chờ cơ quan thi hành qua đề nghị toà án giải thích rõ bản án, quyết định có hiệu lực để dễ tổ chức thi hành Thời gian chờ đợi này phải kéo dài đến hàng tháng thậm chí phải chờ đợi đến nửa năm ngân hàng mới nhận đợc văn bản trả lời của cơ quan thi hành án Vì vậy việc ngân hàng thu hồi nợ thông qua công tác thi hành bản án, quyết định có hiệu lực của toà án là rất chậm.

Mặt khác nhiều trờng hợp cơ quan thi hành án đã tổ chức thi hành bản án, quyết định có hiệu lực của toà án và giao tài sản cho ngân hàng tự xử lý để thu hồi nợ, nhng các ngân hàng không thể tự xử lý đợc những tài sản đó vì

hồ sơ pháp lý của tài sản đó cha đầy đủ Để hoàn thiện đợc hồ sơ pháp lý của tài sản, thì ngân hàng không chỉ mất nhiều công sức và tiền bạc mà còn gặp không ít những rắc rối và phiền toái Chẳng hạn nh theo ông Trần Kim Hoà, trởng phòng ban quản lý và khai thác tài sản của ICB, thì có những giấy tờ về tài sản đã đợc cơ quan công chứng nhà nớc tại TP Vũng Tàu chứng nhận, nh-ng cơ quan cônh-ng chứnh-ng nhà nớcTP Hồ Chí Minh lại khônh-ng cônh-ng nhận mà yêu cầu ICB đề nghị NHNN phối hợp với bộ t pháp cùng giải quyết Theo các chuyên gia ngân hàng thì sở dĩ nhiều tài sản đảm bảo nợ vay đợc giao từ các vụ án cha hoàn thiện các hồ sơ pháp lý là do trong khoảng thời gian dài, nớc ta buông lỏng việc quản lý đất đai và công tác xây dựng Cho nên hầu hết nhà ở và quyền sử dụng đất thế chấp của khách hàng vay đều cha có đủ giấy chứng nhận quyền sở hữu, quyền sử dụng hợp pháp Thực tế cho đến nay số ngời đợc cấp giấy chứng nhận quyền sử đất còn rất ít chiếm khoảng 15% trên dân số cả nớc Do đó khi đợc giao những tài sản này, ngân hàng không thể xử lý để thu hồi vốn theo quy định của pháp luật đợc Vì vậy việc sử lý nợ tồn đọng của các ngân hàng cần có sự quan tâm thích đáng của chính phủ và sự hỗ trợ giúp đỡ của các bộ, các cơ quan ngang bộ và các ngành có liên quan.

+ Quy định về trích lập và sử dụng dự phòng rủi ro còn nhiều bất cập Hiện nay nhiều doanh nghiệp vay đã mất khả năng thanh toán nợ đến hạn và không còn hoạt động kinh doanh nữa, nhng ngân hàng vẫn không đợc sử dụng quỹ dự phòng để xử lý rủi ro trong những trờng hợp đó Bởi theo quy định của quyết định số 488/2000/QĐ-NHNN5 ngày 27/11/2000 của thống đốc NHNN thì một trong những điều kiện để tổ chức tín dụng đợc sử dụng dự phòng sử lý rủi ro là khi khách hàng vay bị giải thể hoặc phá sản Mặt khác nếu căn cứ vào quy định của luật phá sản hiện hành thì các doanh nghiệp nói trên đã đủ điều kiện để toàn án ra quyết định tuyên bố phá sản Nhng thực tế thì thi hành luật phá sản doanh nghiệp gặp nhiều khó khăn, vớng mắc nên cho đến nay, ít doanh nghiệp bị tuyên bố phá sản Theo số liệu không chính thức của ngành toà án thì kể từ khi luật phá sản có hiệu lực cho đến nay (gần 8 năm), toà án tại thành phố Hà Nội và TP HCM – Nơi có số doanh nghiệp lớn nhất trong cả nớc mới chỉ tuyên bố phá sản dới 20 doanh nghiệp Chính vì vậy một số chuyên gia pháp luật cho rằng thực tế nhiều doanh nghiệp “chết” mà không đ-ợc “chôn” Sự tồn tại trên giấy tờ của các doanh nghiệp này đã buộc các ngân hàng phải tính lãi, không đợc khoanh nợ, xoá nợ và không đợc sử dụng quỹ dự

phòng để xử lý rủi ro Hậu quả là nợ quá hạn của các ngân hàng ngày càng cao Trong khi thực tế doanh nghiệp vay đã “chết” và không bao giờ có khả năng trả đợc nợ cho ngân hàng nữa.

+ Hoạt động tín dụng còn nhiều sơ hở dẫn đến khả năng rủi ro tín dụng khá lớn Đây là điểm yếu cơ bản nhất hiện nay của các NHTM nói chung và của NHTM cổ phần nói riêng

Lợi nhuận là mục tiêu cao nhất của NHTM cổ phần, NH cần phải làm ra đợc nhiều lợi nhuận cho các cổ đông, chính vì vậy nhiều tổ chức tín dụng cổ phần đôi khi làm sai cả luật pháp, đạo đức kinh doanh ngân hàng, vi phạm pháp lệnh ngân hàng Hơn nữa NHTM cổ phần là mô hình mới trong hệ thống NHTM VN Hiện nay hệ thống này vừa vận hành vừa rút kinh nghiệm để định hình Do vậy có những sai lệch là điều tất nhiên, nhng việc phát hiện những sai lệch còn rất chậm, đồng thời việc ban hành các quy định nhằm kịp thời chỉnh sửa những sai lệch đó còn rất chậm chạp Bản thân ban kiểm sát của các NHTM cổ phần còn yếu kém, thậm chí ban kiểm soát ở một số ngân hàng gần nh không có tác dụng Nếu nh tất cả ban kiểm soát của các NHTM cổ phần hoạt động tốt thì không thể có chuyện về vốn cổ phần, chất lợng tín dụng cũng không thể có nhiều tồn tại nh vừa qua.

Điểm yếu của các NHTM cổ phần là vi phạm các quy định của pháp lệnh ngân hàng, hợp tác xã tín dụng và công ty tài chính về mức tối đa cho một khách hàng vay hay 10 khách hàng vay cao nhất Tài sản thế chấp để vay vốn ngân hàng thiếu đầy đủ các yếu tố pháp lý, định giá không đúng giá thực tế trên thị trờng, khó xử lý khi xảy ra rủi ro hoặc các vấn đề tranh chấp trong khi xử lý thu hồi nợ vay khi các ngân hàng cùng đều tiến hành cho vay Do đó nợ thu đợc bằng tài sản xiết nợ đang là gánh nặng không chỉ đối với NHTM quốc doanh mà ngay cả với NHTM cổ phần Chính vì vậy, Trong tình hình nợ quá hạn, nợ khó thu hồi của các NHTM đang chiếm một tỷ lệ lớn trên báo cáo cân đối, nợ quá hạn chiếm khoảng 15% trong đó NHTM cổ phần chiếm tới 60%, còn NHTM quốc doanh chỉ chiếm 40%

Trớc tình hình này thì tính cộng đồng của các tổ chức tín dụng lại thể hiện một sự yếu kém, chế độ thông tin không đợc cung cấp và thông báo một cách kịp thời và trung thực nên dẫn đến một số trờng hợp cho vay trùng lặp, hoặc có nhiều trờng hợp nhân viên tín dụng không nắm đầy đủ đợc thực trạng tài chính