LỜI MỞ ĐẦU1PHẦN A: MỞ ĐẦU3CHƯƠNG 1: ĐẶT VẤN ĐỀ31 Lí do chọn đề tài32. Giới hạn nghiên cứu42.1 Đối tượng nghiên cứu42.2 Phạm vi nghiên cứu43 Mục đích và mục tiêu nghiên cứu43.1 Mục đích nghiên cứu43.2 Mục tiêu nghiên cứu44 Phương pháp nghiên cứu54.1 Phương pháp trực quan54.2 Phương pháp lý luận54.3 Phương pháp định lượng: thu thập thông tin, số liệu…55 Tóm tắt nội dung, bố cục của bài6PHẦN B: NỘI DUNG7CHƯƠNG 2: TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG NGÂN QUỸ VÀ NGHIỆP VỤ NGÂN QUỸ71 Khái niệm ngân quỹ71.1 Kế toán ngân hàng là gì?71.2 Ngân quỹ là gì?72 Những vấn đề chung về nghiệp vụ ngân quỹ72.1 Nội dung nghiệp vụ ngân quỹ72.2 Tài khoản, chứng từ và sổ sách sử dụng92.3 Nghiệp vụ ngân quỹ132.3.1 Kế toán thu, chi tiền mặt132.3.1.1 Kế toán nghiệp vụ thu, chi tiền mặt bằng đồng Việt Nam132.3.1.2 Kế toán tiền mặt bằng ngoại tệ152.3.2 Kế toán nghiệp vụ điều chuyển tiền mặt172.3.3 Kế toán nghiệp vụ đối chiếu, kiểm quỹ tiền mặt cuối ngày182. Nguồn gốc, lịch sử phát triển của hoạt động ngân quỹ và nghiệp vụ ngân quỹ20CHƯƠNG 3: PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU211 Sơ lược về phương pháp nghiên cứu211.1 Đối tượng211.2 Phạm vi211.3 Phương pháp nghiên cứu211.3.1 Phương pháp trực quan211.3.2 Phương pháp lý luận211.3.3 Phương pháp nghiên cứu thu thập số liệu thực tế212 Tiến hành nghiên cứu223 Kết luận, đánh giá23CHƯƠNG 4: THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN VÀ NÂNG CAO HOẠT ĐỘNG NGÂN QUỸ VÀ NGHIỆP VỤ NGÂN QUỸ TẠI NGÂN HÀNG VIETCOMBANK CHI NHÁNH THANH HÓA241 Giới thiệu về Ngân hàng VietcomBank Chi nhánh Thanh Hóa241.1 Giới thiệu chung về Ngân hàng VietcomBank Chi nhánh Thanh Hóa241.2 Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng VietcomBank Chi nhánh Thanh Hóa262. Thực trạng các hoạt động ngân quỹ và nghiệp vụ ngân quỹ của Ngân hàng VietcomBank Chi nhánh Thanh Hóa262.1. Tình hình hạch toán kế toán của Ngân hàng VietcomBank Chi nhánh Thanh Hóa262.1.1. Kế toán thu tiền mặt bằng đồng Việt Nam262.1.2 Kế toán chi tiền mặt bằng đồng Việt Nam262.1.3 Kế toán tiền mặt bằng ngoại tệ272.2. Nhận xét về tình hình ngân quỹ của Ngân hàng VietcomBank Chi nhánh Thanh Hóa282.2.1 Những thành tựu đạt được282.2.2 Những hạn chế, tồn tại293. Giải pháp cho hoạt động ngân quỹ và nghiệp vụ ngân quỹ của Ngân hàng VietcomBank Chi nhánh Thanh Hóa29PHẦN C: KẾT LUẬN31CHƯƠNG 5: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ311. Kết luận312. Các định hướng tương lai của đơn vị trong thời gian tới324 Một số kiến nghị32 MỞ ĐẦU1 Lí do chọn đề tàiNhững năm gần đây, sự chuyển biến tích cực của môi trường kinh tế xã hội nước ta đã tạo điều kiện thuận lợi cho các hoạt động ngân hàng ngày càng phát triển. Cùng với đó, từ khi Việt Nam chính thức trở thành thành viên của Tổ chức Thương mại Thế giới (WTO), bên cạnh các cơ hội trong việc mở rộng hoạt động và đẩy mạnh hợp tác quốc tế, các ngân hàng trong nước cũng đứng trước những thách thức rất lớn đòi hỏi phải vượt qua để có thể đứng vững và phát triển.Kế toán là một bộ phận của Ngân hàng có nhiệm vụ ghi chép, thu thập, xử lý, phân tích các nghiệp vụ kinh tế tài chính phát sinh trong hoạt động tiền tệ, tín dụng. Kế toán ghi chép nhiều nghiệp vụ kinh tế tài chính: nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ và vàng bạc, nghiệp vụ tín dụng và đầu tư tài chính, kế toán TSCĐ và công cụ lao động trong NHTM…. Trong đó kế toán nghiệp vụ ngân quỹ là một phần không thể thiếu trong hoạt động của NHTM. Tại Việt Nam, trong những năm gần đây do nền kinh tế phát triển vì thế ngày càng có nhiều Ngân hàng mở rộng quy mô cũng như Ngân hàng mới được thành lập để đáp ứng nhu cầu của khách hàng. Vì vậy mà bộ phận kế toán cũng phát triển phù hợp với quy mô của Ngân hàng.Là một trong những Ngân hàng có uy tín, kinh nghiệm hàng đầu tại địa bàn, Ngân hàng VietcomBank Chi nhánh Thanh Hóa có nhiều thế mạnh trong hoạt động ngân quỹ và nghiệp vụ ngân quỹ. Tuy nhiên, để phát huy và tận dụng được thế mạnh đó thì Ngân hàng VietcomBank Chi nhánh Thanh Hóa có rất nhiều nhiệm vụ phải hoàn thành. Do đó, trên cơ sở lý luận về hoạt động ngân quỹ và nghiệp vụ ngân quỹ của NHTM và trải qua thực tiễn thực tập tại chi nhánh Ngân hàng, em đã lựa chon đề tài “ Phân tích Ngân quỹ của Ngân hang VietcomBank – Chi nhánh Thanh Hóa” để nghiên cứu trong báo cáo tốt nghiệp,với mong muốn góp phần phát triển hoạt động ngân quỹ và nghiệp vụ ngân quỹ tại chi nhánh này. Bên cạnh đó, em cũng mong muốn đề tài của em có thể làm kinh nghiệm tham khảo cho các Ngân hàng khác trong việc phát triển hoạt động ngân quỹ và nghiệp vụ ngân quỹ nói riêng và nghiệp vụ khác của Ngân hàng nói chung.2. Đối tượng nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: hoạt động ngân quỹ, nghiệp vụ thu, chi tiền mặt và điều chuyển tại Ngân hàng VietcomBank Chi nhánh Thanh Hóa3. Phạm vi nghiên cứuKhông gian: phòng ngân quỹ Ngân hàng VietcomBank Chi nhánh Thanh HóaThời gian: giai đoạn từ năm 2010 đến năm 20133 Mục đích và mục tiêu nghiên cứuNhằm hiểu rõ hơn về nghiệp vụ thu, chi tiền mặt và điều chuyển tiền tại đơn vị trong Ngân hàng VietcomBank Chi nhánh Thanh Hóa theo quy trình kế toán, xử lý các nghiệp vụ cụ thể và các thông tin kế toán cung cấp. Hệ thống hóa cơ sở lý luận về nghiệp vụ kế toán ngân quỹ, hoạt động ngân quỹ và đề ra các phương hướng, chiến lược để hoàn thiện và nâng cao hoạt động ngân quỹ và nghiệp vụ ngân quỹ tại Ngân hàng VietcomBank Chi nhánh Thanh Hóa.Để đạt được mục tiêu trên bài báo cáo cần phải làm rõ một số vấn đề:Nghiên cứu tổng quan về kế toán nghiệp vụ ngân quỹ và hoạt động ngân quỹ tại chi nhánhNghiên cứu cơ sở lý luận liên quan đến hoạt động ngân quỹ và nghiệp vụ ngân quỹRút ra bài học kinh nghiệm từ các Ngân hàng trong và ngoài nước trong việc quản lý ngân quỹPhân tích và đánh giá thực trạng hoạt động ngân quỹ và nghiệp vụ ngân quỹ tại Ngân hàng VietcomBank Chi nhánh Thanh Hóa.Đề ra phương hướng, giải pháp để hoạt động ngân quỹ hạn chế được mặt nhược điểm và phát huy hơn nữa mặt ưu điểm trong hiện tại và tương lai.Nhận định tình hình phát triển của Ngân hàng VietcomBank Chi nhánh Thanh Hóa trong tương lai.4. Phương pháp nghiên cứu Đối chiếu giữa lý luận thực tiễn để tìm gia và giải quyết những khó khăn thách thức trong việc mở rộng các loại hình dịch vụ thanh toán mới và nâng cao chất lượng dịch vụ phục vụ khách hàng, so sánh khả năng cạnh tranh của Ngân hàng VietcomBank Chi nhánh Thanh Hóa và các ngân hàng khác trên dịa bàn để tìm ra sự khác biệt. Qua đó giúp ta đánh giá được năng lực hiện tại của Ngân hàng VietcomBank Chi nhánh Thanh Hóa5. Tóm tắt nội dung, bố cục của bàiChương 1: Cơ sở lý luận về hoạt ngân quỹ và nghiệp vụ ngân quỹ của các ngân hàng thương mạiChương 2: Thực trạng hoạt động ngân quỹ của ngân hàng Vietcombank – Chi nhánh Thanh HóaChương 3: Một số giải pháp
TRƯỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHIỆP TP. HỒ CHÍ MINH CƠ SỞ THANH HÓA – KHOA KINH TẾ BÁO CÁO THỰC TẬP ĐỀ TÀI: PHÂN TÍCH NGÂN QUỸ CỦA NGÂN HÀNG VIETCOMBANK- CHI NHÁNH THANH HÓA GIẢNG VIÊN HD : NGUYỄN DỤNG TUẤN SINH VIÊN TH : ĐỖ HỮU THÀNH MSSV : 11022673 LỚP : CDTN13TH THANH HÓA, THÁNG 03 NĂM 2014 Báo cáo thực tập GVHD: Nguyễn Dụng Tuấn LỜI NÓI ĐẦU Em xin chân thành cảm ơn thầy cô Trường Đại học Công nghiệp Thành phố Hồ Chí Minh - Cơ sở Thanh Hóa đã trang bị cho em kiến thức quan trọng trong quá trình học tập tại trường, đặc biệt em xin chân thành cảm ơn thầy Nguyễn Dụng Tuấn đã tận tình giúp đỡ, hướng dẫn em trong suốt thời gian thực tập và hoàn thành bài báo cáo tốt nghiệp này. Em xin chân thành cảm ơn Ngân hàng VietcomBank - Chi nhánh Thanh Hóa đã tạo điều kiện giúp đỡ em trong quá trình thực tập tại Ngân hàng. Em xin cam đoan báo cáo thực tập “Phân tích ngân quỹ của Ngân hàng VietcomBank – Chi nhánh tại Thanh Hóa” là công trình nghiên cứu riêng của em. Các số liệu trong bài báo cáo được sử dụng trung thực. Các số liệu có nguồn trích dẫn, kết quả trong bài báo cáo là trung thực. Em xin chân thành cảm ơn! NHẬN XÉT CỦA ĐƠN VỊ THỰC TẬP Sinh viên: Đỗ Hữu Thành – MSSV: 11022673 Báo cáo thực tập GVHD: Nguyễn Dụng Tuấn Thanh Hóa, ngày … tháng … năm 2014 T/M ĐƠN VỊ (Ký tên và đóng dấu) Sinh viên: Đỗ Hữu Thành – MSSV: 11022673 Báo cáo thực tập GVHD: Nguyễn Dụng Tuấn NHẬN XÉT CỦA GIẢNG VIÊN HƯỚNG DẪN Thanh Hóa, ngày … tháng … năm 2014 Giảng viên Sinh viên: Đỗ Hữu Thành – MSSV: 11022673 Báo cáo thực tập GVHD: Nguyễn Dụng Tuấn MỤC LỤC L I NÓI UỜ ĐẦ 3 NH N XÉT C A N V TH C T PẬ Ủ ĐƠ Ị Ự Ậ 3 NH N XÉT C A GI NG VIÊN H NG D NẬ Ủ Ả ƯỚ Ẫ 5 M C L CỤ Ụ 1 M UỞĐẦ 1 1 Lí do ch n t iọ đề à 1 2. i t ng nghiên c uĐố ượ ứ 2 3. Ph m vi nghiên c uạ ứ 2 3 M c ích v m c tiêu nghiên c uụ đ à ụ ứ 2 4. Ph ng pháp nghiên c uươ ứ 3 5. Tóm t t n i dung, b c c c a b iắ ộ ố ụ ủ à 3 CH NG 1ƯƠ 4 C S LÝ LU N V HO T NG NGÂN QU VÀ NGHI P V NGÂN QUƠ Ở Ậ Ề Ạ ĐỘ Ỹ Ệ Ụ Ỹ 4 1.1 Khái ni m ngân quệ ỹ 4 1.1.1 Khái ni m K toán ngân h ngệ ế à 4 1.1.2 Khái ni m ngân quệ ỹ 4 1.2. Nh ng v n chung v nghi p v ngân quữ ấ đề ề ệ ụ ỹ 4 1.2.1 N i dung nghi p v ngân quộ ệ ụ ỹ 4 1.2.2 T i kho n, ch ng t v s sách s d ngà ả ứ ừ à ổ ử ụ 6 1.2.3 Nghi p v ngân quệ ụ ỹ 10 1.2.3.1 K toán thu, chi ti n m tế ề ặ 10 a. K toán nghi p v thu, chi ti n m t b ng ng Vi t Namế ệ ụ ề ặ ằ đồ ệ 10 b. K toán ti n m t b ng ngo i tế ề ặ ằ ạ ệ 12 1.2.3.2 K toán nghi p v i u chuy n ti n m tế ệ ụđề ể ề ặ 14 1.2.3.3 K toán nghi p v i chi u, ki m qu ti n m t cu i ng yế ệ ụđố ế ể ỹ ề ặ ố à 15 1.2. Ngu n g c, l ch s phát tri n c a ho t ng ngân qu v nghi p v ngân ồ ố ị ử ể ủ ạ độ ỹ à ệ ụ quỹ 17 CH NG 2: TH C TR NG HO T NG NGÂN QU VÀ NGHI P V NGÂN ƯƠ Ự Ạ Ạ ĐỘ Ỹ Ệ Ụ QU T I NGÂN HÀNG VIETCOMBANK - CHI NHÁNH THANH HÓAỸ Ạ 18 2.1 Gi i thi u v Ngân h ng VietcomBank - Chi nhánh Thanh Hóaớ ệ ề à 18 2.1.1 Gi i thi u chung v Ngân h ng VietcomBank - Chi nhánh Thanh Hóaớ ệ ề à 18 2.1.2 C c u t ch c c a Ngân h ng VietcomBank - Chi nhánh Thanh Hóaơ ấ ổ ứ ủ à 20 Sinh viên: Đỗ Hữu Thành – MSSV: 11022673 Báo cáo thực tập GVHD: Nguyễn Dụng Tuấn 2.2. Th c tr ng các ho t ng ngân qu v nghi p v ngân qu c a Ngân ự ạ ạ độ ỹ à ệ ụ ỹ ủ h ng VietcomBank - Chi nhánh Thanh Hóaà 20 2.2. Nh n xét v tình hình ngân qu c a Ngân h ng VietcomBank - Chi ậ ề ỹ ủ à nhánh Thanh Hóa 21 2.2.1 Nh ng th nh t u t cữ à ự đạ đượ 21 2.2.2 Nh ng h n ch , t n t iữ ạ ế ồ ạ 22 3. Gi i pháp cho ho t ng ngân qu v nghi p v ngân qu c a Ngân h ng ả ạ độ ỹ à ệ ụ ỹ ủ à VietcomBank - Chi nhánh Thanh Hóa 22 2. Các nh h ng t ng lai c a n v trong th i gian t iđị ướ ươ ủ đơ ị ờ ớ 23 3 M t s gi i pháp v ki n ngh c a b n thânộ ố ả à ế ị ủ ả 24 K T LU NẾ Ậ 26 Sinh viên: Đỗ Hữu Thành – MSSV: 11022673 Báo cáo thực tập GVHD: Nguyễn Dụng Tuấn MỞ ĐẦU 1 Lí do chọn đề tài Những năm gần đây, sự chuyển biến tích cực của môi trường kinh tế -xã hội nước ta đã tạo điều kiện thuận lợi cho các hoạt động ngân hàng ngày càng phát triển. Cùng với đó, từ khi Việt Nam chính thức trở thành thành viên của Tổ chức Thương mại Thế giới (WTO), bên cạnh các cơ hội trong việc mở rộng hoạt động và đẩy mạnh hợp tác quốc tế, các ngân hàng trong nước cũng đứng trước những thách thức rất lớn đòi hỏi phải vượt qua để có thể đứng vững và phát triển. Kế toán là một bộ phận của Ngân hàng có nhiệm vụ ghi chép, thu thập, xử lý, phân tích các nghiệp vụ kinh tế tài chính phát sinh trong hoạt động tiền tệ, tín dụng. Kế toán ghi chép nhiều nghiệp vụ kinh tế tài chính: nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ và vàng bạc, nghiệp vụ tín dụng và đầu tư tài chính, kế toán TSCĐ và công cụ lao động trong NHTM…. Trong đó kế toán nghiệp vụ ngân quỹ là một phần không thể thiếu trong hoạt động của NHTM. Tại Việt Nam, trong những năm gần đây do nền kinh tế phát triển vì thế ngày càng có nhiều Ngân hàng mở rộng quy mô cũng như Ngân hàng mới được thành lập để đáp ứng nhu cầu của khách hàng. Vì vậy mà bộ phận kế toán cũng phát triển phù hợp với quy mô của Ngân hàng. Là một trong những Ngân hàng có uy tín, kinh nghiệm hàng đầu tại địa bàn, Ngân hàng VietcomBank - Chi nhánh Thanh Hóa có nhiều thế mạnh trong hoạt động ngân quỹ và nghiệp vụ ngân quỹ. Tuy nhiên, để phát huy và tận dụng được thế mạnh đó thì Ngân hàng VietcomBank - Chi nhánh Thanh Hóa có rất nhiều nhiệm vụ phải hoàn thành. Do đó, trên cơ sở lý luận về hoạt động ngân quỹ và nghiệp vụ ngân quỹ của Sinh viên: Đỗ Hữu Thành – MSSV: 11022673 Trang 1 Báo cáo thực tập GVHD: Nguyễn Dụng Tuấn NHTM và trải qua thực tiễn thực tập tại chi nhánh Ngân hàng, em đã lựa chon đề tài “ Phân tích Ngân quỹ của Ngân hang VietcomBank – Chi nhánh Thanh Hóa” để nghiên cứu trong báo cáo tốt nghiệp,với mong muốn góp phần phát triển hoạt động ngân quỹ và nghiệp vụ ngân quỹ tại chi nhánh này. Bên cạnh đó, em cũng mong muốn đề tài của em có thể làm kinh nghiệm tham khảo cho các Ngân hàng khác trong việc phát triển hoạt động ngân quỹ và nghiệp vụ ngân quỹ nói riêng và nghiệp vụ khác của Ngân hàng nói chung. 2. Đối tượng nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: hoạt động ngân quỹ, nghiệp vụ thu, chi tiền mặt và điều chuyển tại Ngân hàng VietcomBank - Chi nhánh Thanh Hóa 3. Phạm vi nghiên cứu Không gian: phòng ngân quỹ Ngân hàng VietcomBank - Chi nhánh Thanh Hóa Thời gian: giai đoạn từ năm 2010 đến năm 2013 3 Mục đích và mục tiêu nghiên cứu Nhằm hiểu rõ hơn về nghiệp vụ thu, chi tiền mặt và điều chuyển tiền tại đơn vị trong Ngân hàng VietcomBank - Chi nhánh Thanh Hóa theo quy trình kế toán, xử lý các nghiệp vụ cụ thể và các thông tin kế toán cung cấp. Hệ thống hóa cơ sở lý luận về nghiệp vụ kế toán ngân quỹ, hoạt động ngân quỹ và đề ra các phương hướng, chiến lược để hoàn thiện và nâng cao hoạt động ngân quỹ và nghiệp vụ ngân quỹ tại Ngân hàng VietcomBank - Chi nhánh Thanh Hóa. Để đạt được mục tiêu trên bài báo cáo cần phải làm rõ một số vấn đề: Nghiên cứu tổng quan về kế toán nghiệp vụ ngân quỹ và hoạt động ngân quỹ tại chi nhánh Sinh viên: Đỗ Hữu Thành – MSSV: 11022673 Trang 2 Báo cáo thực tập GVHD: Nguyễn Dụng Tuấn Nghiên cứu cơ sở lý luận liên quan đến hoạt động ngân quỹ và nghiệp vụ ngân quỹ Rút ra bài học kinh nghiệm từ các Ngân hàng trong và ngoài nước trong việc quản lý ngân quỹ Phân tích và đánh giá thực trạng hoạt động ngân quỹ và nghiệp vụ ngân quỹ tại Ngân hàng VietcomBank - Chi nhánh Thanh Hóa. Đề ra phương hướng, giải pháp để hoạt động ngân quỹ hạn chế được mặt nhược điểm và phát huy hơn nữa mặt ưu điểm trong hiện tại và tương lai. Nhận định tình hình phát triển của Ngân hàng VietcomBank - Chi nhánh Thanh Hóa trong tương lai. 4. Phương pháp nghiên cứu Đối chiếu giữa lý luận thực tiễn để tìm gia và giải quyết những khó khăn thách thức trong việc mở rộng các loại hình dịch vụ thanh toán mới và nâng cao chất lượng dịch vụ phục vụ khách hàng, so sánh khả năng cạnh tranh của Ngân hàng VietcomBank - Chi nhánh Thanh Hóa và các ngân hàng khác trên dịa bàn để tìm ra sự khác biệt. Qua đó giúp ta đánh giá được năng lực hiện tại của Ngân hàng VietcomBank - Chi nhánh Thanh Hóa 5. Tóm tắt nội dung, bố cục của bài Chương 1: Cơ sở lý luận về hoạt ngân quỹ và nghiệp vụ ngân quỹ của các ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng hoạt động ngân quỹ của ngân hàng Vietcombank – Chi nhánh Thanh Hóa Chương 3: Một số giải pháp Sinh viên: Đỗ Hữu Thành – MSSV: 11022673 Trang 3 [...]... triển của hoạt động ngân quỹ và nghiệp vụ ngân quỹ tại Ngân hàng VietcomBank - Chi nhánh Thanh Hóa, em đã đi vào nghiên cứu cơ sở lý luận về nghiệp vụ ngân quỹ, phân tích và đánh giá thực trạng hoạt động ngân quỹ và nghiệp vụ ngân quỹ tại Ngân hàng này để từ đó đưa ra một số giải pháp có thể thực hiện được trong thời gian tới Trong các giải pháp được đưa ra, có những giải pháp Ngân hàng VietcomBank - Chi. .. QUỸ VÀ NGHIỆP VỤ NGÂN QUỸ TẠI NGÂN HÀNG VIETCOMBANK - CHI NHÁNH THANH HÓA 2.1 Giới thiệu về Ngân hàng VietcomBank - Chi nhánh Thanh Hóa 2.1.1 Giới thiệu chung về Ngân hàng VietcomBank - Chi nhánh Thanh Hóa Được thành lập ngày 19/5/2003 Chi nhánh được thành lập theo quyết định của Giám đốc Ngân hàng VietcomBank - Chi nhánh Thanh Hóa Ngân hàng VietcomBank - Chi nhánh Thanh Hóa có trụ sở tại Số 11 – Đường... VỀ HOẠT ĐỘNG NGÂN QUỸ VÀ NGHIỆP VỤ NGÂN QUỸ 1.1 Khái niệm ngân quỹ 1.1.1 Khái niệm Kế toán ngân hàng Kế toán Ngân hàng là việc thu thập, ghi chép, xử lý, phân tích các nghiệp vụ kinh tế, tài chính về hoạt động tiền tệ, tín dụng và dịch vụ ngân hàng dưới hình thức chủ yếu là giá trị để phản ánh, kiểm tra toàn bộ hoạt động kinh doanh của đơn vị ngân hàng, đồng thời cung cấp thông tin cần thiết phục vụ. .. 1.2.1 Nội dung nghiệp vụ ngân quỹ Nghiệp vụ ngân quỹ của tổ chức tín dụng bao gồm các nghiệp vụ thu, chi và điều chuyển tiền mặt Mức tồn quỹ tiền mặt ở mỗi tổ chức tín dụng phụ thuộc vào quy mô hoạt động, tính chất thường xuyên hay thời vụ của các khoản thu, chi tiền mặt qua quỹ nghiệp vụ của tổ chức tín dụng đó Các tổ chức tín dụng luôn phải cất nhắc các yếu tố trên để tự xác định mức tồn quỹ tiền mặt... Thành – MSSV: 11022673 Trang 19 Báo cáo thực tập GVHD: Nguyễn Dụng Tuấn 2.1.2 Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng VietcomBank - Chi nhánh Thanh Hóa Sơ đồ 4.1: cơ cấu tổ chức của Ngân hàng VietcomBank - Thanh Hóa Giám đốc Phó Giám đốc P Kế toán P Giao dịch P Hành chính P tín dụng 2.2 Thực trạng các hoạt động ngân quỹ và nghiệp vụ ngân quỹ của Ngân hàng VietcomBank - Chi nhánh Thanh Hóa Sinh viên: Đỗ Hữu Thành –. .. nhánh Thanh Hóa có thể triển khai ngay, có những giải pháp mang tính đề xuất, cần được nghiên cứu sâu hơn để đề ra chi n lược cụ thể Bên cạnh đó, báo cáo cũng đưa ra các gợi ý về các chính sách, kiến nghị đến các cấp, các cơ quan hữu quan trong việc tạo điều kiện thuận lợi để hoạt động ngân quỹ và nghiệp vụ ngân quỹ nói chung và hoạt động ngân quỹ và nghiệp vụ ngân quỹ tại Ngân hàng VietcomBank - Chi. .. chức có chuyên môn nghiệp vụ luôn tận tình, chu đáo đối với khách hàng, tạo niềm tin cho khách hàng khi đến giao dịch với chi nhánh Ngân hàng VietcomBank - Chi nhánh Thanh Hóa Với định hướng phát triển kinh doanh cơ bản là tập trung nâng cao năng lực phục vụ, chủ động tạo ra các thế lực cạnh tranh thu hút khách hàng và phát triển cả về chi u sâu (không ngừng nâng cao chất lượng phục vụ) , và chi u rộng... Thành – MSSV: 11022673 Trang 16 Báo cáo thực tập GVHD: Nguyễn Dụng Tuấn Nợ TK 3614 – Tham ô, thiếu mất tiền, tài sản chờ xử lý Có TK 1011 – Tiền mặt tại đơn vị 1.2 Nguồn gốc, lịch sử phát triển của hoạt động ngân quỹ và nghiệp vụ ngân quỹ Ngân hàng thương mại đã hình thành, tồn tại và phát triển gắn liền với sự phát triển của kinh tế hàng hoá Sự phát triển của hệ thống ngân hàng thương mại đã có tác động. .. Ngân hàng Nội dung và kết cấu TK 1011: Tiền mặt tại đơn vị Tài khoản này dùng để hạch toán số tiền mặt tại quỹ nghiệp vụ của các tổ chức tín dụng Bên Nợ: Số tiền mặt thu vào quỹ nghiệp vụ Bên Có: Số tiền chi ra từ quỹ nghiệp vụ Sinh viên: Đỗ Hữu Thành – MSSV: 11022673 Trang 6 Báo cáo thực tập GVHD: Nguyễn Dụng Tuấn Số dư Nợ: số tiền mặt hiện có đang theo dõi tại quỹ nghiệp vụ của đơn vị Hạch toán chi. .. tác quản lý hoạt động tiền tệ ngân hàng ở tầm vĩ mô và vi mô, cung cấp thông tin cho các tổ chức, cá nhân theo quy định của Pháp luật 1.1.2 Khái niệm ngân quỹ Ngân quỹ của Ngân hàng là những tài sản có độ thanh khoản lớn nhất như tiền mặt, ngoại tệ, chứng từ có giá trị ngoại tệ, tiền gửi thanh toán ở NHNN hoặc ở ngân hàng và các tổ chức tín dụng khác 1.2 Những vấn đề chung về nghiệp vụ ngân quỹ 1.2.1 . hoạt động ngân quỹ và nghiệp vụ ngân quỹ nói riêng và nghiệp vụ khác của Ngân hàng nói chung. 2. Đối tượng nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: hoạt động ngân quỹ, nghiệp vụ thu, chi tiền mặt và điều. ngân quỹ và nghiệp vụ ngân quỹ Rút ra bài học kinh nghiệm từ các Ngân hàng trong và ngoài nước trong việc quản lý ngân quỹ Phân tích và đánh giá thực trạng hoạt động ngân quỹ và nghiệp vụ ngân quỹ. hoặc ở ngân hàng và các tổ chức tín dụng khác. 1.2. Những vấn đề chung về nghiệp vụ ngân quỹ 1.2.1 Nội dung nghiệp vụ ngân quỹ Nghiệp vụ ngân quỹ của tổ chức tín dụng bao gồm các nghiệp vụ thu, chi và