phân tích nguồn vốn và tìm giải pháp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn ở quỹ tín dụng nhân dân chánh hưng quận 8

BỘ GIÁO DỤC & ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC DÂN LẬP QUỐC TẾ HỒNG BÀNG ************ KHOA QUẢN TRỊ KINH DOANH KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP TÊN ĐỀ TÀI : PHÂN TÍCH NGUỒN VỐN VÀ TÌM GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN Ở QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN CHÁNH HƯNG QUẬN 8 GVHD : THẠC SĨ NGUYỄN CHI MAI SVTT : NGUYỄN THỊ PHƯƠNG LINH LỚP : 07C-QT4 MSSV : 07364202 KHÓA : 2007-2010 THÁNG 5-2010 Nhận xét của cơ quan thực tập  ………………………………………… ………………………………………… ………………………………………… ………………………………………… ………………………………………… ………………………………………… ………………………………………… ………………………………………… ………………………………………… ………………………………………… ………………………………………… ………………………………………… ………………………………………… ………………………………………… ………………………………………… Nhận xét của giáo viên hướng dẫn  ………………………………………… ………………………………………… ………………………………………… ………………………………………… ………………………………………… ………………………………………… ………………………………………… ………………………………………… ………………………………………… ………………………………………… ………………………………………… ………………………………………… ………………………………………… ………………………………………… ………………………………………… MỤC LỤC Giới thiệu về Khóa luận tốt nghiệp I.Giới thiệu khái quát về Quỹ tín dụng nhân dân Chánh Hưng 1. Quá trình hình thành và phát triển. 2. Cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý. 3. Biện pháp quản lý kinh tế cụ thể , chức năng , nhiệm vụ 4. Phương hướng phát triển. II. Phân tích tình hình tài chính của Quỹ tín dụng nhân dân Chánh Hưng qua 2 năm (2009 -2010) 1. Phân tích chung tình hình Tài chính Quỹ qua bảng cân đối kế toán. 1.1 Phân tích kết cấu vốn và tình hình biến động vốn 1.1.1 Phân tích kết cấu vốn 1.1.2 Phân tích tình hình biến động vốn + Đánh giá các chỉ tiêu:  Mặt tốt đã đạt được  Hạn chế  Kiến nghị 1.2 Phân tích kết cấu nguồn vốn và tình hình biến động nguồn vốn 1.2.1 Phân tích kết cấu nguồn vốn 1.2.2 Phân tích tình hình biến động nguồn vốn 2. Phân tích và đánh giá tình hình tài chính qua báo cáo kết quả kinh doanh 2.1 – Kết quả hoạt động 2.2 – Doanh số cho vay 2.3. Phân tích tình hình biến động doanh thu 2.4. Phân tích tình hình biến động chi phí 2.5. Phân tích và đánh giá tình hình lợi nhuận 2.5.1. Phân tích theo năm 3. phân tích và đánh giá tình hình tài chính ở QTD Nhân Dân Chánh Hưng Quận 8 qua chỉ số tài chính 3.1 hiệu quả cơ chế 3.2 Tỷ số hiệu quả tài chính : 3.3. Tỷ số hiệu quả hoạt động 4.Nhận xét tổng quát tình hình tài chính : +Thành tựu +Tồn tại +Nguyên nhân Phần III : Một số biện pháp nâng cao hiệu quả tài chính tại Quỹ tín dụng nhân dân Chánh Hưng 1. Mục tiêu phương hướng nghiên cứu và các biện pháp nâng cao hiệu quả sử dụng Vốn. 2. Biện pháp tăng doanh thu 3. Tiết kiệm chi phí kinh doanh. 4. Quản trị hiệu quả dữ trữ tiền mặt. 5. Cải thiện tình hình thanh toán. 6. Nhận xét chương 3. Phần IV : Kết luận và kiến nghị 1. Những kết quả đã đạt được của khóa luận. 2. Một số hạn chế còn tồn tại. 3. Những kiến nghị của khóa luận. LỜI MỞ ĐẦU o0o Một trong những quyền thiêng liêng nhất của con người là quyền được làm việc và sự phồn thịnh của xã hội phải bắt đầu từ sự ổn định của gia đình mà trước hết là từ công ăn việc làm của các thành viên trong gia đình đó. Sau hơn 20 năm đổi mới vừa qua , tất cả các nước trên thế giới điều nhìn nhận rằng đường lối đổi mới của Việt Nam là hoàn toàn đúng đắn và đầy hiệu quả .Chính điều này là cơ sở thúc đẩy kinh tế phát triển , nền kinh tế phát triển đời sống người dân được nhân cao và mở rộng mối quan hệ về kinh tế chính trị với các nước trong khu vực và thế giới.Tuy nhiên cũng thừa nhận rằng Việt Nam cũng là một nước nghèo chưa phát triển, tình trạng thất nghiệp ở người lao động còn cao , nguyên nhân thường gặp của tình trạng thất nghiệp ở người lao động là vấn đề thiếu vốn ban đầu để có thể tự tổ chức công việc phù hợp với khả năng và điều kiện sinh sống .Không có tài sản thế chấp , lớp lao động nghèo naỳ khó có thể tìm được sự hỗ trợ của các tổ chức tín dụng và ngân hàng .Để giải quyết một số vốn nhỏ , họ phải chấp nhận tình trạng vay nặng lãi nhiều khi vượt quá khả năng thu nhập , kết quả là họ ngày càng nghèo hơn .Chương trình xóa đói giảm nghèo và một số ngân hàng như ngân hàng người nghèo đã giúp giải quyết một trong những mục tiêu của xã hội là giải quyết công ăn việc làm cho người lao động nghèo và xóa đói giảm nghèo .Cùng mục tiêu trên ,Qũy Tín Dụng Nhân Dân Chánh Hưng được thành lập năm 2006 đã hoạt động có hiệu quả trong những năm qua , góp phần giúp người nghèo những người kinh doanh nhỏ có cơ hội hoặc thêm điều kiện tự tạo việc làm và ổn định đời sống.Sự đóng góp của QTD Nhân Dân Chánh Hưng còn nhỏ bé trước nhu cầu của đông đảo nhân dân lao động nghèo, song vẫn là khởi diểm cho một phương pháp giải quyết cho tình trạng thất nghiệp có triển vọng gia tăng ở một thành phố đông người nghèo có tay nghề như TP HCM .Nhưng vấn đề hoàn trả vốn doni961 với người nghèo thường gặp khó khăn do họ thường không có thu nhập ổn định và chưa có kinh nghiệm trong việc tự sản xuất dịch vụ… Khi có một vốn trong tay .Do đó nếu không có phương pháp quản lý phù hợp thì các tổ chức tín dụng dễ dẫn đến tình trạng không bảo tồn nguồn vốn của mình , hoạt động trì trệ kém hiệu quả do thiếu kinh nghiệm ền knih tế thị trường . Để tồn tại trong sự cạnh tranh quyết liệt đó, đòi hỏi các doanh nghiệp phải nắm vững tình hình tài chính của mình , vì hoạt động tài chính có mối quan hệ trực tiếp với hoạt động sản xuất kinh doanh và ngược lại, mặc khác có rất nhiều đối tượng quan tâm đến tình hình tài chính doanh nghiệp như nhà đầu tư , nhà cho vay và nhà cung cấp khách hàng…Mỗối tượng quan tâm đến tình hình tài chính dưới nhiều góc độ khác nhau song nhìn chung họ đều quan tâm đến khả năng sinh lợi, khả năng thanh toán , mức rủi ro , sự lưu chuyển tiền tệ,… Vì vậy ,công thức tài chính sẽ đem lại những thông số cần thiết cho các đối tượng cần quan tâm đến doanh nghiệp để có các quyết định đầu tư cho Vay vốn ,giúp các nhà quản trị đưa ra quyết định tốt nhất cho doanh nghiệp. SVTT Nguyễn Thị Phương Linh GVHD Nguyễn Chi Mai CHƯƠNG I KHÁI QUÁT VỀ QUỸ TÍN DỤNG CHÁNH HƯNG I.Quá trình hình thành và phát triển. 1.Quá trình hình thành: Giải quyết việc làm , cải thiện đời sống và nâng cao trình độ dân trí luôn là mối quan tâm hàng đầu của xã hội. Quận 8 trong quá trình đô thị hóa, thu hút lượng dân cư tăng khá nhanh , trong khi đó cơ sở hạ tầng chưa được phát triển nên chưa thu hút được sự đầu tư của nhiều doanh nghiệp có quy mô lớn hiện đại. Với diện tích 1,917.8 km² có dân số 398,458 người ,trong điều kiện của quận nghèo với nhiều dân nhập cư. Đảng bộ và chính quyền cố gắng đẩy nhanh nhịp độ phát triển kinh tế,cải thiện đời sống sinh hoạt trên địa bàn. Là một đơn vị kinh tế hợp tác với mục tiêu là hỗ trợ vốn cho nhân dân lao động ,người nghèo ,tạo công ăn việc làm phát triển sản xuất kinh doanh ,dịch vụ có quy mô nhỏ ,giảm bớt tình trạng cho vay nặng lãi ,góp phần ổn định an ninh trật tự trên địa bàn hoạt động. Trong bối cảnh đó quỹ tín dụng Chánh Hưng được thành lập theo quyết định số 11/QLQTD/NH – GP ngày 15 tháng 02 năm 2006 do Ngân Hàng Nhà Nước chi nhánh Thành Phố Hồ Chí Minh cấp phép. • Tên gọi, địa chỉ, địa bàn hoạt động : Tên đầy đủ : Quỹ tín dụng nhân dân cơ sở Chánh Hưng. Tên gọi tắt : Quỹ tín dụng Chánh Hưng. Tên tiếng Anh : Chanh Hung People Credit Funds. Trụ sở làm việc : Số 1118 Phạm Thế Hiển Phường 4 Quận 8. Số điện thoại : 08 62607897 – 08 62607899 – Fax : (84-8) 62607898. Email : qtdchanhhung@yahoo.com Địa bàn hoạt động: Phường 3,4,5,6,9,11,12 Quận 8, TP.HCM 2. Hướng phát triển : Quỹ tín dụng Chánh Hưng luôn phấn đấu để cho vay và sử dụng tiền vay có mục đích, đi đúng hướng nhằm đem lại hiệu quả không những cho người sử dụng vốn mà còn cho người đầu tư vốn. Sự hiệu quả đó cũng chính là mang lại lợi nhuận cho đơn vị. Luôn phấn đấu nâng cao nghiệp vụ, chuyên môn cho cán bộ nhân viên, làm cho quỹ tín dụng ngày càng phát triển. 3. Mục tiêu hoạt động : Trang 1 SVTT Nguyễn Thị Phương Linh GVHD Nguyễn Chi Mai - Hoạt động không vụ lợi kiên trì và nhất quán với chủ trương là phục vụ các thành viên nghèo khó trong xã hội,thực hiện xóa đói giảm nghèo trên địa bàn hoạt động. - Cung cấp tài trợ vốn cho các cá nhân ,hộ gia đình là giúp họ có điều kiện tổ chức sản xuất kinh doanh, buôn bán … giúp họ tăng thêm thu nhập đồng nghĩa với việc đã góp phần giảm một phần tỉ lệ thất nghiệp. II. Đối tượng phục vụ. - Khách hàng là thành viên của Quỹ tín dụng Chánh Hưng (QTD Chánh Hưng). - Khách hàng có tiền gửi tại QTD Chánh Hưng, vay vốn dưới hình thức đảm bảo bằng sổ gửi tiền do QTD Chánh Hưng phát hành. - Khách hàng là hộ nghèo cư trú trên địa bàn hoạt động của QTD Chánh Hưng có đủ điều kiện theo quy định. - Khách hàng là người lao động đi làm việc ở nước ngoài. Trong đó QTD Chánh Hưng đưa ra các điều kiện khi khách hàng vay như sau : + Khách hàng là thành viên phải có đủ các điều kiện : Nếu là cá nhân phải sống trên địa bàn hoạt động của Quỹ dưới hình thức tạm trú hoặc thường trú; tiểu thương kinh doanh đường phố (có địa điểm ổn định), các chợ trên địa bàn hoạt động của Quỹ tín dụng; Cán bộ nhân viên đang công tác trên địa bàn hoạt động của Quỹ. Nếu là tổ chức phải đang SXKD trên địa bàn hoạt động của Quỹ. Người vay là cán bộ nhân viên phải được lãnh đạo đơn vị xác nhận, người vay là nhân dân phải được UBND Phường xác nhận (món vay nhỏ). Tổ chức cá nhân vay vốn phải có tài sản thế chấp hoặc được người thứ ba có tài sản thế chấp bảo lãnh (đối với món vay lớn). + Khách hàng có tiền gửi taị QTD Chánh Hưng được vay có bảo đảm bằng số tiền gửi do QTD Chánh Hưng phát hành. + Khách hàng là hộ nghèo phải có tên trong danh sách hộ nghèo, được UBND Phường xét duyệt đồng ý và tổ chức chính trị xã hội bảo lãnh bằng tín chấp. + Khách hàng là lao động đi làm việc nước ngoài, QTD cho vay thông qua đại diện hộ gia đình( hộ gia đình đang là thành viên của Quỹ tín dụng). III. Tổ chức bộ máy quản lý tại Quỹ tín dụng Chánh Hưng. Trang 2 SVTT Nguyễn Thị Phương Linh GVHD Nguyễn Chi Mai 1. Sơ đồ tổ chức của Quỹ tín dụng Chánh Hưng : 2. Chức năng nhiệm vụ của từng phòng ban. 2.1 Nhiệm vụ và quyền hạn của Hội đồng Quản trị (HDQT) : Trang 3 SVTT Nguyễn Thị Phương Linh GVHD Nguyễn Chi Mai Ban giám đốc Đại hội thành viên Ban kiểm soátHội đồng quản trị Tín dụng ( Cụm , nhóm ) Thành viên Thủ quỹ Bảo vệ Kế toán ( Cụm , nhóm ) Thành viên ( Cụm , nhóm ) Thành viên Chủ sở hữu Thành viên Quan hệ bầu Quan hệ kiểm tra Quan hệ hỗ trợ Quan hệ quản lý Quỹ tín dụng nhân dân Chánh Hưng (QTDND Chánh Hưng) thành lập riêng bộ máy quản lý và bộ máy điều hành. Hội đồng quản trị có nhiệm vụ và quyền hạn : - Bổ nhiệm, miễn nhiệm, cách chức, thuê hoặc chấm dứt hợp đồng thuê Giám đốc theo nghị quyết của Đại hội thành viên. - Bổ nhiệm, miễn nhiệm Phó giám đốc theo đề nghị của Giám đốc. - Bổ nhiệm, miễn nhiệm, thuê hoặc chấm dứt hợp đồng thuê kế toán trưởng. - Quyết định cơ cấu tổ chức các bộ phận chuyên môn nghiệp vụ của Quỹ tín dụng. - Kiểm tra đánh giá công việc của Giám đốc và Phó giám đốc QTDND Chánh Hưng theo các quyết định của HDQT. - Xây dựng phương án về mức lương, phụ cấp và mức trả thù lao công vụ cho chủ tịch HDQT và các thành viên trong HDQT, trưởng ban kiểm soát và các thành viên khác trong ban kiểm soát, Giám đốc, Phó giám đốc và các nhân viên khác làm tại QTDND Chánh Hưng. - Tổ chức thực hiện nghị quyết của đại hội thành viên. - Tổ chức thực hiện các quyền và nghĩa vụ cua QTDND Chánh Hưng theo quy định của pháp luật. - Chuẩn bị chương trình nghị sự của đại hội thành viên và triệu tập đại hội thành viên. - Chuẩn bị báo cáo về kế hoạch hoạt động kinh doanh và phân phối lãi của QTDND,báo cáo hoạt động của HDQT trình đại hội thành viên. - Đánh giá kết quả hoạt động kinh doanh của QTDND Chánh Hưng, duyệt báo cáo quyết toán tài chính trình đại hội thành viên. - Xử lý các khoản cho vay không có khả năng thu hồi và những tổn thất khác theo quy định pháp luật. - Xem xét và quyết định các trường hợp xin chuyển nhượng cấp góp vốn. - Quyết định điều chỉnh các mức lãi suất tiền gửi, tiền vay trong từng thời điểm. - Kiến nghị hoặc sửa đổi hoặc bổ sung Điều lệ của QTDND Chánh Hưng. - Quyết định mua sắm trang thiết bị, tài sản có giá trị trên 10 triệu đồng. - Ủy nhiệm ban tín dụng ( gồm Chủ tịch HDQT, Giám đốc, Phó giám đốc, Kế toán hoặc cán bộ tín dụng trong đó Chủ tịch HDQT là Trưởng ban tín dụng ) Trang 4 SVTT Nguyễn Thị Phương Linh GVHD Nguyễn Chi Mai [...]... kiệm 1.2 Phân tích kết cấu nguồn vốn và tình hình biến động nguồn vốn 1.2.1 phân tích kết cấu nguồn vốn • Nguồn vốn chủ sở hữu Nguồn vốn chủ sở hữu của Quỹ năm 20 08 chiếm 74.7% trong năm 2009 chiếm 71.2% trong tổng nguồn vốn của Quỹ Tỷ trọng nguồn vốn chủ sở hữu của Quỹ năm 2009 giảm là do tăng nguồn tiết kiệm năm 2009 tăng 40.65/% so với năm 20 08 Tuy tỷ trọng nguồn vốn chủ sở hữu của Quỹ giảm nhưng về... nhưng chưa đáp ứng được nhu cầu hoạt động Nguồn vốn hoạt động phải sử dụng nhiều vốn vay có ảnh hưởng nhất định đến hiệu quả kinh tế Nguyên nhân: Đa phần dân cư trên địa bàn hoạt động là lao động nghèo nên có khó khăn trong việc tham gia tiền gởi PHẦN III: Một số biện pháp nâng cao hiệu quả tài chính tại Quỹ tín dụng nhân dân Chánh Hưng 1 Mục tiêu phương hướng nghiên cứu và các biện pháp nâng cao hiệu. .. nhằm đưa ra các giải pháp tốt nhất về quản lý tài chính và nâng cao hiệu quả sử dụng vốn tại QTD 6 Nhận xét chương 3 Qua các biện pháp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn tại Quỹ như đã trình bày trong chương III đã cho ta có những nhận xét sau : Những mục tiêu nghiên cứu về các biện pháp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn đã trình bày trong chương III tuy chưa được đầy đủ , chi tiết chưa hoàn thiện nhưng đã trình... đình thành viên nghèo, gia đình chính sách…vào các ngày lễ xây nhà tình thương… Quỹ tín dụng không ngừng ở hiệu quá về Kinh tế mà còn phải cùng thành viên nâng cao hiệu quả về mặt Xã hội, sẽ phấn đấu hoàn thành tốt mục tiêu đề ra CHƯƠNG II PHÂN TÍCH VÀ ĐÁNH GIÁ PHÂN TÍCH VÀ ĐÁNH GIÁ TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN CHÁNH HƯNG QUẬN 8 NĂM 20 08- 2009 Phân tích tình hình tài chính là đánh giá về... tăng 23.5 % Nguồn vốn chủ sở hữu đảm bảo cho nhu cầu vốn cho Quỹ cũng tăng lên cụ thể nguồn vốn chủ sở hữu năm 20 08 là 7,504,273,431đ năm 2009 nguồn vốn chủ sở hữu là 8, 843,171,233 đồng tỷ lệ tăng 17 .84 % , nhưng Quỹ vẫn chưa đáp ứng được nhu cầu về vốn nên năm 20 08 Quỹ phải huy động tiết kiệm thêm Nhu cầu vốn Quỹ tăng trong khi đó vốn sở hữu cũng tăng , chứng tỏ Quỹ đang mở rộng quy mô và địa bàn hoạt... triết vào các quỹ) + Trong khi đó lợi nhuận chưa phân phối trong năm 2009 tăng 2 988 .5 % so với năm 20 08 và trong cơ cấu nguồn vốn, lợi nhuận năm 2009 tăng 3,03 % cho thấy rõ Quỹ đã tận dụng triệt để các nguồn tiền bao gồm lợi nhuận chưa phân phối để đầu tư vào hoạt động tín dụng góp phần tích cực vào việc trợ vốn cho người nghèo trên địa bàn quận 8 đã có một kết quả tốt 1.1.2 Phân tích kết cấu nguồn vốn. .. tiêu phương hướng nghiên cứu và các biện pháp nâng cao hiệu quả sử dụng Vốn Nâng cao hiệu quả sử dụng vốn là một vấn đề then chốt gắn liền với sự tồn tại và phát triển của Quỹ Các biện pháp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn có vai trò rất quan trọng trong hoạt động kinh doanh Nó sẽ là kết quả phản ánh về mặt tích cực công tác quản lý tài chính và là đòn bẫy phát triển kinh doanh đòi hỏi lãnh đạo QTD phải... nỗ lực của toàn thể cán bộ công nhân viên của Quỹ Trong đó chủ yếu là sự tăng lên từ quỹ khen thưởng, phúc lợi và quỹ dự trữ bổ sung nguồn vốn Đây là biểu hiện tốt chứng tỏ hiệu quả hoạt động được nâng cao, tích lũy từ nội bộ cao Do nguồn vốn chủ sở hữu giảm về tỷ trọng nó được thể hiện qua : Tỷ suất tự tài trợ = Nguồn vốn chủ sở hữu x100% Tổng nguồn vốn Cụ thể năm 20 08 Tỷ suất tài trợ = 7,504,273,431... trong khi đó sử dụng vốn cho hoạt động tín dụng đầu tư tại quỹ ( chưa tính đến vốn đầu tư mua sắm tài sản cố định ) là đồng, cho thấy rõ Quỹ đã tận dụng triệt để các nguồn tiền bao gồm các quỹ và kể cả lợi nhuận chưa chia để đầu tư vào hoạt động tín dụng góp phần tích cực vào việc trợ vốn cho người nghèo trên địa bàn TPHCM 2.2.2 Tốc độ chu chuyển vốn trong Quỹ : = doanh số vay trong kỳ Nguồn vốn hoạt động... , không ngừng ổn định và phát triển PHẦN IV :NHẬN XÉT VÀ KIẾN NGHỊ Nhận xét về tình hình tài chính của Quỹ tín dụng Chánh Hưng quận 8 : Qua phân tích tình hình tài chính tại QTD Chánh Hưng quận 8 , bằng nhiều phương pháp phân tích khác nhau cho thấy thực trạng tình hình tài chính tại Quỹ qua 2 năm năm 20 08- 2009 như sau : Quy mô về nguồn vốn của QTD có xu hướng tăng lên năm 20 08 là 10,044,359,166 đồng . HỌC DÂN LẬP QUỐC TẾ HỒNG BÀNG ************ KHOA QUẢN TRỊ KINH DOANH KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP TÊN ĐỀ TÀI : PHÂN TÍCH NGUỒN VỐN VÀ TÌM GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN Ở QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN. +Nguyên nhân Phần III : Một số biện pháp nâng cao hiệu quả tài chính tại Quỹ tín dụng nhân dân Chánh Hưng 1. Mục tiêu phương hướng nghiên cứu và các biện pháp nâng cao hiệu quả sử dụng Vốn. . đủ : Quỹ tín dụng nhân dân cơ sở Chánh Hưng. Tên gọi tắt : Quỹ tín dụng Chánh Hưng. Tên tiếng Anh : Chanh Hung People Credit Funds. Trụ sở làm việc : Số 11 18 Phạm Thế Hiển Phường 4 Quận 8.