LUẬN VĂN 2014 Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh tại Công ty CPVT khách thủy Quảng Ninh

 MỤC LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT STT TỪ VIẾT TẮT NGHĨA 1 CPVT Cổ phần vận tải 2 HĐQT Hội đông quản trị 3 CNVC-LĐ Công nhân viên chức - lao động 4 Trđ Triệu đồng 5 DT, DTT Doanh thu, doanh thu thuần 6  Bán hàng và cung cấp dịch vụ 7  Hàng bán 8 CP/CP TC/ CP BH/CP QLDN Chi phí/ chi phí tài chính/chi phí bán hàng/ chi phí quản lý doanh nghiệp !"#$%&'( )* "!$%&+  9 LN/LNG/LNT/ LNTT/ LNST Lợi nhuận/ lợi nhuận gộp/ lợi nhuận thuần/ lợi nhuận trước thuế/ lợi nhuận sau thuế 10 TNDN Thu nhập doanh nghiệp 11 12 13 F&B food and beverage ( thực phẩm và đồ uống) DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU, BIỂU ĐỒ, ĐỒ THỊ BẢNG BIỂU Bảng 1.3.1 Sản lượng và doanh thu của công ty (2013) 20 Bảng 1.3.2 Tổng hợp các đối tượng lao động của nhà hàng Hạ Long Wonder 23 Bảng 1.3.3 Tổng hợp các đối tượng lao dộng lĩnh vực vận tải của công ty 24 Bảng 1.3.4 Phân loại CNVC-LĐ trong công ty 25 Bảng 1.3.5 Tình hình nguồn vốn của công ty 27 Bảng 1.3.6 Tình hình vốn cố định và vốn lưu động của công ty ( 2009-2013) 29 Bảng 1.3.7 Tổng kết đầu ra của công ty( 2011-2013) 30 Bảng 1.3.8 Khái quát kết quả kinh doanh của công ty (2009-2013) 31 Bảng 1.3.9 So sánh kết quả kinh doanh của công ty ( 2009-2013) 31 Bảng 2.1 Báo cáo kết quả kinh doanh của công ty ( 2009-2013) 34 !"#$%&'( ), "!$%&+  Bảng 2.2.1 Cơ cấu doanh thu theo thành phần của công ty ( 2009-2013). .35 Bảng 2.2.2 So sánh doanh thu theo thành phần của công ty ( 2009-2013) 36 Bảng 2.2.3 Cơ cấu doanh thu theo lĩnh vực kinh doanh của công ty ( 2009- 2013) 39 Bảng 2.2.4 So sánh doanh thu theo lĩnh vực kinh doanh của công ty ( 2009- 2013) 40 Bảng 2.3.1 Tình hình biến động chung của chi phí ( 2009-2013) 42 Bảng 2.3.2 So sánh chi phí của công ty ( 2009-2013) 43 Bảng 2.3.3 Tỷ trọng từng thành phần chi phí của công ty ( 2009-2013) 43 Bảng 2.3.4 Chi phí sản xuất kinh doanh theo yếu tố ( 2009-2013) 47 Bảng 2.3.5 So sánh chi phí sản xuất kinh doanh theo yếu tố ( 2009-2013) 48 Bảng 2.4.1 Tình hình lợi nhuận của công ty ( 2009-2013) 50 Bảng 2.4.2 So sánh lợi nhuận của công ty ( 2009-2013) 51 Bảng 2.5.1 Một số chỉ tiêu tính toán khả năng thanh toán của công ty ( 2009- 2013) 55 Bảng 2.5.2 Các chỉ tiêu khả năng thanh toán của công ty ( 2009-2013) 56 Bảng 2.5.3 Các chỉ tiêu tính toán hiệu quả sử dụng vốn của công ty ( 2009- 2013) 59 Bảng 2.5.4 Các chỉ tiêu tính toán hiệu quả sử dụng vốn của công ty ( 2009- 2013) 60 Bảng 3.1 Dự toán một số chỉ tiêu kinh doanh năm 2014 của công ty CPVT khách thủy Quảng Ninh 69 SƠ ĐỒ Sơ đồ 1.2. Cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý của công ty 12 Sơ đồ 1.3.1 Quy trình phục vụ tại nhà hàng 21 Sơ đồ 1.3.2 Quy trình phục vụ vận tải khách thủy của công ty 21 !"#$%&'( )- "!$%&+  Sơ đồ 2.5 Kết cấu tài trợ tài sản của công ty 58 Sơ đò 3.2 Cấu trúc của Marketing- Mix 78 ĐỒ THỊ Đồ thị 1.3 Cơ cấu vốn của công ty ( 2009-2013) 27 Đồ thị 2.2.1 Cơ cấu doanh thu theo thành phần của công ty ( 2009-2013).35 Đồ thị 2.2.2 Cơ cấu doanh thu theo lĩnh vực kinh doanh của công ty ( 2009- 2013) 39 Đồ thị 2.3 Chi phí của công ty CPVT khách thủy Quảng Ninh ( 2009-2013)44 Đồ thị 2.4 Tốc độ tăng trưởng của doanh thu, chi phí và lợi nhuận của công ty ( 2009-2013) 53 LỜI MỞ ĐẦU 1. Sự cần thiết của đề tài nghiên cứu Từ đầu năm 2009 đến nay, kinh tế- xã hội Việt Nam bị ảnh hưởng của suy thoái kinh tế, tài chính toàn cầu khiến cho tình hình kinh doanh của các doanh nghiệp gặp nhiều khó khăn, thậm chí nhiều doanh nghiệp bị thua lỗ, giải thể và phá sản. Đứng trước tình hình đó, đòi hỏi các doanh nghiệp phải không ngừng cố gắng ,tự hoàn thiện mình,tạo chỗ đứng vững chắc trên thị trường. Một trong những tiêu chí để xác định vị thế đó chính là hiệu quả kinh doanh của doanh nghiệp. Việc phân tích thường xuyên hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp sẽ giúp cho các nhà quản trị đánh giá đầy đủ, chính xác mọi diễn biến và kết quả của hoạt động sản xuất kinh doanh, biết được những mặt mạnh cần phát huy và những yếu kém cần khắc phục trong mối quan hệ với môi trường xung quanh. Đồng thời xác định được nguyên nhân, nguồn gốc của các vấn đề phát !"#$%&'( ). "!$%&+  sinh, phát hiện và khai thác các nguồn lực tiềm tàng của doanh nghiệp, đồng thời có biện pháp để khắc phục những khó khăn mà doanh nghiệp gặp phải. Từ đó có thể đề ra chiến lược kinh doanh phù hợp cho kỳ sau giúp doanh nghiệp nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh. Nhận thức được tầm quan trọng của vấn đề này, bằng kiến thức đã được trang bị tại Khoa Tài chính - ngân hàng Viện Đại học Mở Hà Nội cùng với khoảng thời gian thực tập thiết thực tại công ty CPVT khách thủy Quảng Ninh, em đã quyết định chọn “ Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh tại Công ty CPVT khách thủy Quảng Ninh ” làm nội dung báo cáo thực tập tốt nghiệp của mình. Em xin gửi lời biết ơn sâu sắc tới cô giáo Đỗ Thị Kim Hoa, người đã tận tình hướng dẫn, chỉ bảo em trong suốt quá trình làm báo cáo tốt nghiệp cũng như gửi lời cảm ơn đến Công ty CPVT khách thủy Quảng Ninh, các anh chị cán bộ của công ty đã nhiệt tình giúp đỡ, cung cấp tài liệu cho em. Do kiến thức cũng như kinh nghiệm thực tế còn nhiều hạn chế nên báo cáo không thể tránh khỏi những sai sót, em rất mong nhận được những ý kiến đóng góp của các thầy cô để báo cáo tốt nghiệp của em được hoàn thiện hơn, làm tiền đề cho viết luận văn tốt nghiệp sau này. Em xin chân thành cảm ơn! 2. Phạm vi nghiên cứu 2.1. Nội dung nghiên cứu Do thời gian thực tập có hạn và kiến thức kinh nghiệm chưa nhiều nên báo cáo thực tập tốt nghiệp của em chỉ tập trung phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của công ty CPVT khách thủy Quảng Ninh thông qua phân tích doanh thu, chi phí, lợi nhuận và một số chỉ tiêu tài chính tổng hợp đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh (chỉ tiêu về khả năng thanh toán, chỉ tiêu về hiệu quả sử dụng vốn,…) !"#$%&'( )/ "!$%&+  2.2. Không gian nghiên cứu Luận văn được thực hiện tại công ty CPVT khách thủy Quảng Ninh. 2.3. Thời gian nghiên cứu Báo cáo được thực hiện trong thời gian 17/01/2014 đến 17/04/2014. Số liệu sử dụng trong báo cáo là từ năm 2009 đến 2013. CHƯƠNG I: KHÁI QUÁT VỀ CÔNG TY CPVT KHÁCH THỦY QUẢNG NINH 1.1. Giới thiệu về công ty CPVT khách thủy Quảng Ninh 1.1.1. Tên doanh nghiệp 01234!CÔNG TY CỔ PHẦN VẬN TẢI KHÁCH THỦY QUẢNG NINH.     0&5! QUANG NINH TRANSPORT PASSENGER BOAT JOINT STOCK COMPANY. Tên công ty viết tắt: TPBC. 1.1.2. Giám đốc doanh nghiệp Bà Cao Thục Phương 1.1.3. Địa chỉ • $&  67(! 89 :; 6+<  =  0> ?+< @  $3> ?#  @ =># !"#$%&'( )A "!$%&+  • $4@! B #-;**#,C: • DE!B #-A,.#.B. • F)28)!GH)I#(#1 1.1.4. Cơ sở pháp lý của doanh nghiệp • Quyết định thành lập: Căn cứ quyết định số 1161 QĐ/UB ngày 04 tháng 05 năm 2001 của UBND Tỉnh Quảng Ninh về phê duyệt phương án chuyển doanh nghiệp nhà nước công ty vận tải khách thủy thành công ty cổ phần vận tải khách thủy Quảng Ninh. • Vốn điều lệ: 8.600.000.000 đồng ( tám tỷ sáu trăm triệu đồng chẵn) • Mệnh giá cổ phần: 100.000 đồng. • Số cổ phần và giá trị cổ phần được góp: 16.811 cổ phần – 1.681.100.000 đồng. 1.1.5. Loại hình doanh nghiệp Công ty cổ phần 1.1.6. Chức năng, nhiệm vụ của công ty Giấy chứng nhận Đăng ký kinh doanh số 2203000013 của Sở Kế hoạch và Đầu tư tỉnh Quảng Ninh cấp lần đầu ngày 13/06/2001, đăng ký thay đổi lần thứ 03 ngày 21/11/2008 cho phép Công ty Cổ phần Vận tải Khách Thủy Quảng Ninh hoạt động sản xuất kinh doanh trong các lĩnh vực sau: • Vận tải khách công cộng đường thủy nội địa. • Vận tải khách du lịch trong nước và nước ngoài. • Kinh doanh khách sạn, nhà hàng, ăn uống. • Dịch vụ vui chơi giải trí. • Kinh doanh sửa chữa phương tiện thủy. • Buôn bán vật tư nhiên liệu phục vụ sản xuất. • Dịch vụ thương mại tổng hợp. !"#$%&'( )C "!$%&+  • Kinh doanh vận tải hàng hóa. • Đại lý xăng dầu. • Kinh doanh du lịch sinh thái biển đảo. • Kinh doanh bán lẻ rượu, bia, thuốc lá (thuốc lá điếu sản xuất trong nước). • Kinh doanh dịch vụ cảng: Bốc xếp hàng hóa. • Kinh doanh du lịch lữ hành du lịch. 1.1.7. Lịch sử phát triển doanh nghiệp qua các thời kỳ Công ty CPVT khách thủy Quảng Ninh tiền thân là công ty vận tải đường thủy Quảng Ninh. Được thành lập từ năm 1964 với 02 nhiệm vụ chính là: • Vận tải hàng hóa bằng tàu thủy. • Vận chuyển, phục vụ hành khách bằng tàu thủy. Một số tàu vận chuyển khách do Công ty hợp doanh Hải Phòng chuyển giao, lúc đầu chỉ có 05 tàu, sau đó phát triển thành 15 tàu chạy trên 09 tuyến luồng trong và ngoài tỉnh. Đến 1972, chiến tranh giặc Mỹ bắn phá miền Bắc và phong toả giao thông. Để phục nhiệm vụ chính trị của tỉnh, Công ty vận tải đường thuỷ Quảng Ninh được sáp nhập với Công ty vận tải đường bộ Quảng Ninh thành Công ty vận tải thuỷ bộ Quảng Ninh. Đến năm 1974, Công ty vận tải thủy bộ Quảng Ninh lại được tách ra là 02 công ty: Công ty vận tải đường bộ Quảng Ninh và Công ty vận tải đường thủy Quảng Ninh. Tháng 01/1982, Công ty vận tải đường thủy lại tách toàn bộ tàu vận tải hàng hóa đi biển sang Công ty vận tải biển Quảng Ninh. Tháng 09/1982, Công ty vận tải đường thủy lại tách toàn bộ tàu vận tải hàng hóa đường sông sang Công ty vận tải và xếp dỡ Quảng Ninh. Công ty !"#$%&'( ); "!$%&+  vận tải đường thủy Quảng Ninh chỉ còn lại 01 nhiệm vụ chính là vận chuyển, phục vụ hành khách và lấy tên là Xí nghiệp vận tải hành khách thủy Quảng Ninh. Tháng 06/2001, Xí nghiệp vận tải hành khách thủy Quảng Ninh được chuyển đổi thành Công ty CPVT khách thủy Quảng Ninh. Tháng 07/2007, nhà ga công ty được hoán cải thành nhà hàng Hạ Long Wonder. Cho đến nay, Công ty CPVT khách thủy Quảng Ninh gồm có: Bến tàu Hòn Gai và nhà hàng Hạ Long Wonder. 1.2. Cơ cấu tổ chức bộ máy doanh nghiệp 1.2.1. Cơ cấu tổ chức bộ máy doanh nghiệp !"#$%&'( ): "!$%&+ ĐẠI HỘI CỔ ĐÔNG HĐQT BAN KIỂM SOÁT GIÁM ĐỐC KHỐI TÀU KHỐI BẾN KHỐI PHÒNG BAN PHÒNG KẾ TOÁN VĂN PHÒNG NHÀ HÀNG HẠ LONG WONDER P. SẢN XUẤT KINH DOANH  Sơ đồ 1.2. Cơ cấu tổ chức bộ máy công ty CPVT khách thủy Quảng Ninh 1.2.2. Chức năng, nhiệm vụ của từng bộ phận • Đại hội đồng cổ đông Đại hội đồng cổ đông là cơ quan có thẩm quyền cao nhất của công ty, quyết định định hướng phát triển ngắn, dài hạn, kế hoạch kinh doanh và kế hoạch tài chính hàng năm của công ty. Đại hội đồng cổ đông bầu ra HĐQT và BKS. • Hội đồng quản trị Hoạt động kinh doanh và các công việc của Công ty phải chịu sự quản lý hoặc chỉ đạo thực hiện của HĐQT. HĐQT là cơ quan có đầy đủ quyền hạn để thực hiện tất cả các quyền nhân danh Công ty, trừ những thẩm quyền thuộc về Đại hội đồng cổ đông. STT Tên Năm sinh Trình độ chuyên môn Chức vụ Số cổ phần 1 Ông Cao Thức 1928 ĐH. Giao thông vận tải Chủ tịch HĐQT 7.924 2 Ông Dương Văn Lý 1946 Trung cấp kỹ thuật vô tuyến điện Thành viên HĐQT 1.193 3 Bà Cao Thục Phương 1966 ĐH. Kinh tế Quốc Dân Thành viên HĐQT 5.641 • Ban kiểm soát Ban kiểm soát thay mặt cổ đông để kiểm soát tính hợp lý, hợp pháp trong quản lý, điều hành hoạt động kinh doanh của Công ty: !"#$%&'( )*B "!$%&+ [...]... Thư Page 29 Phân tích kết quả kinh doanh của công ty CPVT khách thủy Quảng Ninh TNDN 16 CP thuế TNDN hoàn lại 17 LNST -4.843 -6.439 2.583.26 2 1.203.46 1.440.514 0 ( Nguồn: Phòng kế toán công ty CPVT khách thủy Quảng Ninh) 2.2 Phân tích doanh thu của công ty (2009-2013) 2.2.1 Phân tích doanh thu theo thành phần Bảng 2.2.1 Cơ cấu doanh thu theo thành phần của công ty CPVT khách thủy Quảng Ninh( 2009-2013)... tải của công ty giảm sút GVHD: TS Đỗ Thị Kim Hoa SVTH: Đỗ Thị Thư Page 35 Phân tích kết quả kinh doanh của công ty CPVT khách thủy Quảng Ninh  DT khác của công ty chính là phần thu nhập khác: đã phân tích ở mục 2.2.1 Sau khi tiến hành phân tích, so sánh, nhận xét về doanh thu cuả công ty ta có thể rút ra kết luận: Công ty CPVT khách thủy Quảng Ninh kinh doanh chủ yếu ở lĩnh vực vận tải đường thủy và... Thư Page 20 Phân tích kết quả kinh doanh của công ty CPVT khách thủy Quảng Ninh ● Cơ cấu lao động trong công ty: Tính đến thời điểm ngày 31/12/2013, tổng số lao động của Công ty Cổ phần Vận tải Khách Thủy Quảng Ninh là: 23 người trong đó có 13 lao động nam và 10 lao động nữ Số đảng viên: 02 người, 01 nam và 01 nữ, đều trên 35 tuổi Bảng 1.3.4 Cơ cấu CNVC-LĐ trong công ty CPVT khách thủy Quảng Ninh (2013)... Thư Page 16 Phân tích kết quả kinh doanh của công ty CPVT khách thủy Quảng Ninh Bảng 1.3.1: Sản lượng và doanh thu từng dịch vụ của công ty CPVT khách thủy Quảng Ninh (2013) Dịch vụ Sản lượng Vận tải hành khách Bến thủy Nhà hàng Tổng Doanh thu 8.925 khách 25.000 khách Doanh thu ( đồng) 1.256.619.650 511.595.977 5.553.184.250 7.321.399.877 1.3.2 Công nghệ , quy trình và tổ chức hoạt động kinh doanh của... phục tình trạng của công ty, ta sẽ tiến hành phân tích cụ thể về kết quả hoạt động kinh doanh của công ty trong 5 năm ( 20092013) thông qua phân tích các yếu tố: doanh thu, chi phí, lợi nhuận và một GVHD: TS Đỗ Thị Kim Hoa SVTH: Đỗ Thị Thư Page 27 Phân tích kết quả kinh doanh của công ty CPVT khách thủy Quảng Ninh số chỉ tiêu tài chính tổng hợp đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh ( chỉ tiêu về khả... chỉ tiêu về hiệu quả sử dụng vốn,…) trong chương 2 CHƯƠNG II: PHÂN TÍCH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI CÔNG TY CPVT KHÁCH THỦY QUẢNG NINH 2.1 Tổng quát kết quả hoạt động kinh doanh của công ty (20092013) Báo cáo kết quả kinh doanh là một báo cáo tài chính tổng hợp phản ánh tình hình và kết quả kinh doanh của đơn vị qua một kỳ kế toán Nó phản ánh toàn bộ phần giá trị về sản phẩm, lao động, dịch vụ... tương xứng tạo ra để tạo nên kết quả đó Kết quả kinh doanh của đơn vị là chỉ tiêu phản ánh hiệu quả của toàn bộ quá trình hoạt động kinh doanh chịu sự tác động của nhiều nhân tố Trong thực tế thì báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh được đánh giá cao hơn bảng cân đối tài sản nguồn vốn Sau đây là bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của công ty CPVT khách thủy Quảng Ninh trong 5 năm (2009 - 2013)... Phân tích kết quả kinh doanh của công ty CPVT khách thủy Quảng Ninh Nhà hàng, thương mại Đồng 6.187.720.399 7.483.970.371 5.553.184 Thanh lý tài sản Đồng 2.489.090.909 - - 7 Chi phí Đồng 13.072.452 10.460.479 8.761.913 8 Lợi nhuận Đồng -2.583.262 -1.203.460 -1.440.514 1.3.5 Khái quát kết quả sản xuất – kinh doanh của doanh nghiệp Bảng 1.3.8 Khái quát kết quả kinh doanh của công ty CPVT khách thủy Quảng. .. các công nhân viên có thời gian học tại chức, học từ xa ● Các chính sách hiện thời của doanh nghiệp tạo động lực cho người lao động:  Làm tốt và thực hiện đầy đủ các chính sách về lao động theo Luật lao động và quy định của công ty  Thực hiện đầy đủ công tác quản trị nhân sự tại công ty GVHD: TS Đỗ Thị Kim Hoa SVTH: Đỗ Thị Thư Page 22 Phân tích kết quả kinh doanh của công ty CPVT khách thủy Quảng Ninh. .. của công ty • Giám đốc chỉ đạo hoạt động sản xuất kinh doanh cho phòng kinh doanh, sau đó phòng kinh doanh triển khai kế hoạch kinh doanh cho bộ phận bến tàu và nhà hàng • Bến tàu và nhà hàng sẽ báo cáo kết quả sản xuất kinh doanh đến phòng kinh doanh • Từ đó phòng kinh doanh tổng hợp kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh cho phòng kế toán Phòng kế toán báo cáo lại cho giám đốc 1.3 Khái quát hoạt động . chuyên môn Chức vụ Số cổ phần 1 Ông Cao Thức 1928 ĐH. Giao thông vận tải Chủ tịch HĐQT 7.924 2 Ông Dương Văn Lý 1946 Trung cấp kỹ thuật vô tuyến điện Thành viên HĐQT 1.193 3 Bà Cao Thục Phương 1966. PASSENGER BOAT JOINT STOCK COMPANY. Tên công ty viết tắt: TPBC. 1.1.2. Giám đốc doanh nghiệp Bà Cao Thục Phương 1.1.3. Địa chỉ • $&  67(! 89 :; 6+<  =  0> ?+<. nhiệm vụ của từng bộ phận • Đại hội đồng cổ đông Đại hội đồng cổ đông là cơ quan có thẩm quyền cao nhất của công ty, quyết định định hướng phát triển ngắn, dài hạn, kế hoạch kinh doanh và kế hoạch