MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU 1 CHƯƠNG 1: CƠ LÝ LUẬN VỀ CÁC PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ 2 1.1. CÁC PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ CHỦ YẾU 2 1.1.1 Phương thức trả tiền mặt 2 1.1.2 phương thức ghi sổ 2 1.1.3. Thanh toán trong buôn bán đối lưu 2 1.1.4. Phương thức nhờ thu 3 1.1.5. Phương thức chuyển tiền 5 1.1.6. Phương thức cad (giao chứng từ trả tiền) 5 1.1.7. Phương thức tín dụng chứng từ 6 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG 12 2.1. Các phương thức thanh toán áp dụng trong ngành xuất khẩu thủy sản. 12 2.2. Các phương thức thanh toán áp dụng trong ngành xuất khẩu cà phê 13 2.3. Các phương thức thanh toán áp dụng trong ngành xuất khẩu lúa gạo 13 2.4. Thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ (LC) 15 KẾT LUẬN 18 LỜI MỞ ĐẦU Kinh tế Việt Nam đang dần bước vào hội nhập sâu và rộng, các hiệp định thương mại đa phương đang từng bước được ký kết, hoạt động xuất – nhập – khẩu diễn ra ngày một sôi động hơn. Nền kinh tế và các doanh nghiệp Việt Nam đang đứng trước nhiều cơ hội và cũng không ít thách thức, chúng ta đã vào cuộc chơi nhưng muốn chơi giỏi chúng ta phải nắm rõ luật chơi. Trong kinh doanh ngày nay, thanh toán quốc tế đang ngày trở nên phổ biến. Những phương thức thanh toán truyền thống như tiền mặt đã dần được thay thế bằng những phương thức thanh toán hiện đại hơn, nhanh chóng hơn. Những phương thức thanh toán quốc tế ngày nay ngày càng nhiều. Các doanh nhân sử dụng chúng một cách thông dụng hơn trong hoạt động giao thương của mình. Nhưng do tính chất đặc biệt của nó nên rất dễ gặp rủi ro. Vì vậy, các doanh nghiệp xuất – nhập – khẩu phải tỉnh táo ở mọi mặt và việc lựa chọn cho mình những phương thức thanh toán phù hợp cũng vậy. CHƯƠNG 1: CƠ LÝ LUẬN VỀ CÁC PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ 1.1. CÁC PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ CHỦ YẾU 1.1.1 Phương thức trả tiền mặt Người mua thanh toán bằng tiền mặt cho người bán khi người bán
TRƯỜNG ĐẠI HỌC CƠNG NGHIỆP TP HỒ CHÍ MINH CƠ SỞ THANH HÓA – KHOA KINH TẾ - - BÀI TIỂU LUẬN MÔN HỌC: QUẢN TRỊ XUẤT NHẬP KHẨU ĐỀ TÀI: NGHIÊN CỨU CÁC PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN ĐANG ĐƯỢC CÁC DOANH NGHIỆP VIỆT NAM ÁP DỤNG HIỆN NAY GIẢNG VIÊN HD : TH.S NGUYỄN NGỌC THỨC SINH VIÊN TH : NHÓM 01 LỚP : CDQT13TH THANH HĨA, THÁNG 02 NĂM 2014 Trường Đại học Cơng nghiệp TP Hồ Chí Minh – Cơ sở Thanh Hố DANH SÁCH NHÓM S TT HỌ VÀ TÊN Lê Thị An ( Nhóm Trưởng) Lê Thị Phương Anh Nguyễn Thị Bích Lê Thị Chinh Lê Thị Duyên Lê Thị Duyên Đỗ Bá Đức Lê Công Đức MSSV LỚP 11036073 11018973 11019083 11015993 11008843 11028503 10013163 11014333 CDQT13TH CDQT13TH CDQT13TH CDQT13TH CDQT13TH CDQT13TH CDQT12TH CDQT13TH NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN Nhóm thực hiện: Nhóm 01 - Lớp: CDQT13TH Trường Đại học Cơng nghiệp TP Hồ Chí Minh – Cơ sở Thanh Hố MỤC LỤC Nhóm thực hiện: Nhóm 01 - Lớp: CDQT13TH Trường Đại học Công nghiệp TP Hồ Chí Minh – Cơ sở Thanh Hố LỜI MỞ ĐẦU Kinh tế Việt Nam dần bước vào hội nhập sâu rộng, hiệp định thương mại đa phương bước ký kết, hoạt động xuất – nhập – diễn ngày sôi động Nền kinh tế doanh nghiệp Việt Nam đứng trước nhiều hội khơng thách thức, vào chơi muốn chơi giỏi phải nắm rõ luật chơi Trong kinh doanh ngày nay, toán quốc tế ngày trở nên phổ biến Những phương thức toán truyền thống tiền mặt dần thay phương thức tốn đại hơn, nhanh chóng Những phương thức toán quốc tế nhiều Các doanh nhân sử dụng chúng cách thông dụng hoạt động giao thương Nhưng tính chất đặc biệt nên dễ gặp rủi ro Vì vậy, doanh nghiệp xuất – nhập – phải tỉnh táo mặt việc lựa chọn cho phương thức tốn phù hợp Nhóm thực hiện: Nhóm 01 - Lớp: CDQT13TH Trang Trường Đại học Công nghiệp TP Hồ Chí Minh – Cơ sở Thanh Hố CHƯƠNG 1: CƠ LÝ LUẬN VỀ CÁC PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ 1.1 CÁC PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ CHỦ YẾU 1.1.1 Phương thức trả tiền mặt Người mua toán tiền mặt cho người bán người bán giao hàng chấp nhận đơn đặt hàng người mua Phương thức thực đơn giản sử dụng rủi ro cao hiệu qủa thấp 1.1.2 phương thức ghi sổ Khái niệm: người bán mở tài khoản (sổ) để ghi nợ người mua, sau giao hàng, đến thời hạn quy định người mua trả tiền cho người bán Qui trình nghiệp vụ Người bán giao hàng gửi chứng từ cho người mua Người bán báo nợ trực tiếp cho người mua Đến kỳ hạn người mua chuyển tiền toán cho người bán (3) Ngân hàng mua Ngân hàng bán (3) (3) (2) Người bán Người mua (1) Trường hợp áp dụng Phương thức có lợi cho người mua 1.1.3 Thanh tốn bn bán đối lưu Nghiệp vụ barter: nghiệp vụ hàng đổi hàng, khơng sử dụng tiền tốn Nghiệp vụ song phương xuất khẩu: nghiệp vụ có sử dụng phần tiền Nhóm thực hiện: Nhóm 01 - Lớp: CDQT13TH Trang Trường Đại học Cơng nghiệp TP Hồ Chí Minh – Cơ sở Thanh Hoá để toán Nghiệp vụ buy – back: bên cung cấp máy móc thiết bị mua lại sản phẩm máy móc thiết bị làm 1.1.4 Phương thức nhờ thu Khái niệm: phương thức mà sau người bán hoàn thành nghĩa vụ giao hàng ký phát hối phiếu đòi tiền người mua, nhờ ngân hàng thu hộ số tiền ghi hối phiếu Phân loại Nhờ thu phiếu trơn: phương thức mà người bán nhờ ngân hàng thu hộ số tiền ghi hối phiếu người mua, khơng kèm theo điều kiện Nhờ thu kèm chứng từ: phương thức mà người bán sau hoàn thành nghĩa vụ giao hàng, lập chứng từ toán nhờ thu (chứng từ gửi hàng hối phiếu) nhờ ngân hàng thu hộ số tiền ghi hối phiếu với điều kiện người mua trả tiền chấp nhận trả tiền ngân hàng trao tồn chứng từ gửi hàng cho người mua để họ nhận hàng NHỜ THU PHIẾU TRƠN Quy trình nghiệp vụ: (3) Ngân hàng phục vụ bên bán (2) (6) (7) Ngân hàng phục vụ bên mua (5) (3) (1) Người bán Người mua HỘP ĐỒNG XNK 1- Người xuất giao hàng/cung ứng gửi chứng từ cho người nhập 2- Ký phát hối phiếu viết thị nhờ thu gửi đến ngân hàng phục vụ nhờ thu hộ tiền từ người nhập nước ngồi Nhóm thực hiện: Nhóm 01 - Lớp: CDQT13TH Trang Trường Đại học Công nghiệp TP Hồ Chí Minh – Cơ sở Thanh Hố 3- Ngân hàng chuyển hối phiếu thị nhờ thu cho ngân hàng đại lý nước người XK thu hộ 4- Ngân hàng thu hộ xuất trình hối phiếu theo thị nhờ thu cho người trả tiền 5- Người trả tiền tiến hành trả tiền chấp nhận trả tiền hối phiếu 6- Ngân hàng thu hộ chuyển tiền hối phiếu chấp nhận toán cho ngân hàng chuyển 7- Ngân hàng chuyển trả tiền hối phiếu chấp nhận cho người XK NHẬN XÉT: phương thức nhờ thu trơn áp dụng tốn tiền hàng không đảm bảo quyền lợi cho hai bên: người XK người NK việc nhận hàng tốn tách rời nhau, sử dụng tốn phí nhờ thu séc ngân hàng NHỜ THU KÈM CHỨNG TỪ Quy trình nghiệp vụ 1- Người XK giao hàng cho người NK 2- Lập chứng từ thương mại có khơng kèm hối phiếu viết thị nhờ thu gửi đến ngân hàng phục vụ nhờ thu hộ tiền từ người NK nước 3- Ngân hàng chuyển chứng từ thị nhờ thu cho ngân hàng đại lý nước người NK thu hộ 4- Ngân hàng thu hộ xuất trình chứng từ theo thị nhờ thu cho người NK 5- Người NK tiến hành trả tiền chấp nhận trả tiền hối phiếu để nhận chứng từ nhận hàng 6- Ngân hàng thu hộ chuyển tiền hối phiếu chấp nhận cho ngân hàng chuyển (nếu yêu cầu, ngân hàng thu hộ giữ lại hối phiếu chấp nhận, chờ đến hạn toán thu tiền chuyển trả tiền) 7- Ngân hàng chuyển trả tiền hối phiếu chấp nhận cho người XK NHẬN XÉT: so với nhờ thu trơn, nhờ thu kèm chứng từ đảm bảo quyền lợi cho người XK bời lẽ ngân hàng phương thức thay người XK khống chế chứng từ hàng hóa, người NK có trả tiền chấp nhận trả tiền nhận chứng từ nhận hàng Tuy nhiên, việc thu tiền người XK chưa cịn phụ thuộc hồn tồn vào thiện chí người NK 1.1.5 Phương thức chuyển tiền Khái niệm: Chuyển tiền phương thức tốn theo đó, người NK yêu Nhóm thực hiện: Nhóm 01 - Lớp: CDQT13TH Trang Trường Đại học Cơng nghiệp TP Hồ Chí Minh – Cơ sở Thanh Hoá cầu ngân hàng phục vụ thơng qua ngân hàng đại lý nước chuyển trả số tiền định cho người XK Quy trình nghiệp vụ: 1- Người NK viết giấy yêu cầu chuyển tiền (lệnh chuyển tiền) gửi đến NH phục vụ đề nghị chuyển tiền cho nhà XK nước 2- NH chuyển tiền lệnh cho NH đại lý nước chuyển trả cho người nhận tiền gửi giấy báo NỢ cho nhà NK 3- NH đại lý chuyển tiền cho người hưởng giửi giấy báo CÓ cho họ 4- Người XK giao hàng theo quy định hợp đồng Nhận xét: phương thức chuyển tiền có ưu điểm đơn giản, dễ dàng,, tốc độ tốn nhanh chóng với chi phí thấp (thường 0,15 - 0,2%) trị giá số tiền chuyển) nên thường bên muốn áp dụng Tuy nhiên, phương thức toán chứa đựng khả rủi ro lớn cho bên nên áp dụng trường hợp hai bên mua bán có tin cậy, tín nhiệm lẫn giá trị tốn khơng lớn 1.1.6 Phương thức cad (giao chứng từ trả tiền) Nhà nhập yêu cầu ngân hàng mở cho tài khoản tín thác, số dư tài khoản 100% trị giá hợp đồng dùng để tốn cho nhà xuất khẩu, theo ghi nhớ thỏa thuận nhà nhập ngân hàng Ngân hàng thông báo cho nhà xuất biết Nhà xuất giao hàng cho nhà nhập theo thỏa thuận hợp đồng Nhà xuất lập chứng từ xuất trình cho ngân hàng Ngân hàng kiểm tra chứng từ, đối chiếu với ghi nhớ, thấy phù hợp tốn cho nhà xuất Ngân hàng chuyển chứng từ cho nhà nhập tốn tín thác NHẬN XÉT: Ưu điểm: - thủ tục toán đơn giản Chuyển từ ngân hàng phục vụ người mua sang ngân hàng phục vụ người bán nhanh Người bán toán phương thức có lợi, giao hàng xong Nhóm thực hiện: Nhóm 01 - Lớp: CDQT13TH Trang Trường Đại học Cơng nghiệp TP Hồ Chí Minh – Cơ sở Thanh Hoá tiền ngay, Bộ chứng từ xuất trình đơn giản Nhược điểm: - người mua phải có đại diện hay chi nhánh nước người bán phải xác nhận hàng hóa trước gửi Việc ký quỹ để thực CAD dẫn đến ứ đọng vốn ngân hàng, người bán không giao hàng tiền kí quỹ khơng hưởng lãi suất Phương thức toán áp dụng trường hợp: Nhà nhập xuất tin tưởng Hàng hóa thuộc loại khan Nhà nhập có đại diện bên nước nhà xuất chứng từ mà nhà nhập yêu cầu nhà xuất xuất trình có giấy chứng nhận đại diện người mua việc giao hàng hóa 1.1.7 Phương thức tín dụng chứng từ Khái niệm: phương thức tốn tín dụng chứng từ thõa thuận mà Ngân hàng (Ngân hàng mở thư tín dụng) theo yêu cầu khách hàng (người xin mở thư tín dụng) cam kết trả số tiền định cho người thứ ba (người hưởng lợi số tiền thư tín dụng) chấp nhận hối phiếu người thứ ba ký phát phạm vi số tiền Khi người thứ ba xuất trình cho ngân hàng chứng từ tốn phù hợp với quy định đề thư tín dụng Quy trình nghiệp vụ 1- Cầu ngân hàng người mua làm đơn xin mở L/C/ giấy yêu cầu mở thư tín dụng (application for Documentary credit) gửi cho ngân hàng mở L/C yêu cầu ngân hàng mở L/C cho người bán thụ hưởng 2- Căn vào đơn xin mở L/C, ngân hàng mở L/C tiến hành mở L/C thông báo nội dung L/C cho người bán biết gửi L/C cho người bán thông qua ngân hàng thông báo 3- Ngân hàng thông báo tiến hành thông báo nội dung L/C cho người bán chuyển L/C cho người bán 4- Người bán giao hàng cho người mua, chấp nhận L/C, khơng chấp nhận L/C u cầu người mua ngân hàng mở L/C sửa đổi L/C theo yêu cầu mình, đến chấp nhận tiến hành giao hàng Nhóm thực hiện: Nhóm 01 - Lớp: CDQT13TH Trang Trường Đại học Công nghiệp TP Hồ Chí Minh – Cơ sở Thanh Hố 5- Người bán lập chứng từ tốn xuất trình cho ngân hàng mở L/C thông qua ngân hàng thông báo để đòi tiền 6- Ngân hàng mở L/C kiểm tra chứng từ toán thấy phù hợp với L/C tiến hành trả tiền cho người bán, không phù hợp, ngân hàng từ chối trả tiền gửi trả lại toàn chứng từ cho người bán 7- Ngân hàng mở L/C đòi tiền người mua 8- Người mua kiểm tra chứng từ, thấy phù hợp với L/C hoàn trả lại tiền cho ngân hàng mở L/C nhận chứng từ Nếu thấy không phù hợp có quyền từ chối trả tiền Nhóm thực hiện: Nhóm 01 - Lớp: CDQT13TH Trang 10 Trường Đại học Cơng nghiệp TP Hồ Chí Minh – Cơ sở Thanh Hố QUY TRÌNH NGHIỆP VỤ: (2) NGÂN HÀNG MỞ L/C NGÂN HÀNG THÔNG (5) BÁO (6) (3) (5) (5) (6) (6) NGƯỜI BÁN (8) (7) (4) (1) NGƯỜI MUA Phân loại L/C Phân loại theo loại hình: thư tín dụng phân thành loại chính: Thư tín dụng hủy ngang: loại L/C mà ngân hàng mở L/C người nhập sửa đổi, bổ sung hủy bỏ L/C lúc mà không cần báo trước cho người hưởng lợi L/C; loại L/C hủy ngang tốn quốc tế sử dụng, L/C thực chất lời hứa trả tiền cam kết trả tiền chắn Thư tín dụng khơng thể hủy ngang: loại L/C sau mở ngân hàng mở L/C người nhập không sửa đổi, bổ sung hủy bỏ thời hạn hiệu lực nó, trừ có thõa thuận khác nhà xuất bên tham gia L/C Phân loại theo cách thức thực L/C: L/C có giá trị trực tiếp: loại L/C yêu cầu chứng từ xuất trình trực tiếp ngân hàng mở, vậy, điạ điểm hết hạn hiệu lực ngân hàng mở (tại quầy giao dịch), L/C thường ghi presentation is made at our or before expiry date Cam kết trả tiền ngân hàng mở có giá trị người hưởng L/C có giá trị chiết khấu: loại L/C cho phép người hưởng chiết Nhóm thực hiện: Nhóm 01 - Lớp: CDQT13TH Trang 11 Trường Đại học Cơng nghiệp TP Hồ Chí Minh – Cơ sở Thanh Hoá khấu chứng từ ngân hàng định hay ngân hàng Trong L/C ngân hàng mở cam kết hoàn trả tiền cho ngân hàng chiết khấu định hay ngân hàng chiết khấu quy định L/C Phân loại theo thời hạn trả tiền: L/C trả ngay: ngân hàng mở L/C cam kết trả tiền cho người hưởng lợi xuất trình chứng từ hợp lệ L/C yêu cầu người hưởng lợi ký phát hối phiếu trả để đòi tiền L/C trả chậm: loại L/C quy định việc trả tiền cho người bán thực sau thời gian định kể từ ngày giao hàng ngày xuất trình chứng từ L/C quy địn Khi chứng từ ngân hàng xác định hợp lệ, ngân hàng chấp nhận toán thực hiệ việc trả tiền vào ngày đáo hạn quy định, lần nhiều lần theo thõa thuận Phân loại theo việc xác nhận L/C có xác nhận: loại L/C hủy ngang ngân hàng mở ngân hàng khác xác nhận, tức đảm bảo trả tiền theo yêu cầu theo ủy nhiệm ngân hàng mở L/C xác nhận: loại L/C khơng thể hủy ngang ngân hàng mở ngân hàng chịu trách nhiệm trả tiền Phân loại theo đặc điểm sử dụng L/C chuyển nhượng: loại L/C mà theo đó, người hưởng lợi có quyền chuyển nhượng tồn hay phần L/C cho người hưởng lợi thứ hai L/C chuyển nhượng L/C giáp lưng back to back loại L/C hủy ngang mở sở L/C khác L/C giáp lưng L/C biệt lập mở sở với điều kiện L/C gốc có L/C giáp lưng dùng mua bán qua trung gian L/C chuyển nhượng Điều khác hai loại L/C ngân hàng phát hành L/C giáp lưng chịu hồn tồn trách nhiệm tốn chứng từ hợp lệ Nhóm thực hiện: Nhóm 01 - Lớp: CDQT13TH Trang 12 Trường Đại học Cơng nghiệp TP Hồ Chí Minh – Cơ sở Thanh Hố theo L/C mà mở không ràng buộc L/C gốc Nghĩa vụ hai ngân hàng phát hành L/C gốc L/C giáp lưng nên họ phải thực nghiêm ngặt nghiaz vụ người mở L/C L/C đối ứng: Là loại L/C có hiệu lực có L/C khác đối ứng với phát hành L/C sử dụng giao dịch hàng đổi hàng gia công xuất Cả hai beeb người mua, người bán Đặc điểm bật L/C điều khoản toán Trong L/C quy định việc chấp nhận toán L/C có hiệu lực sau ngân hàng nhận đủ số tiền theo L/C số ngân hàng phat hành L/C tuần hoàn Là loại L/C mà sau sử dụng xong lại tiếp tục có giá trị L/C tuần hoàn theo cách: Tự động: Sau sử dụng xong lại L/C lại tự động có giá trị cũ, không cần thông báo ngân hàng mở Bán tự động: sau sử dụng L/C thời hạn định, thơng báo từ phía ngân hàng mở L/C L/C với điều kiện tương tự lại tiếp tục có hiệu lực Hạn chế: phải có thơng báo ngân hàng mở hiệu lực ngân hàng L/C tái lập L/C có giá trị L/C tuần hoàn theo số tiền theo thời gian Khi tuần hoàn theo thời gian, L/C phải ghi rõ ngày hết hiệu lực lần tuần hồn, đơng thời phải quy định rõ L/C tuần hồn tích lũy hay khơng tích lũy RED CLAUSE Là loại L/C có điều kiện cho phép người thụ hưởng khoản tiền trước giao hàng sở hối phiếu trơn hối hiếu kèm chứng từ giao hàng chứng minh có hàng để giao biên lai kho hàng Stand- by L/C – L/C dự phòng Là loại L/C khơng thể hủy ngang ngân hàng mở cam kết trả tiền cho người hưởng lợi có vi phạm hợp đồng hay thõa thuận từ phía người xin mở L/C Nhóm thực hiện: Nhóm 01 - Lớp: CDQT13TH Trang 13 Trường Đại học Cơng nghiệp TP Hồ Chí Minh – Cơ sở Thanh Hố Trong L/C dự phịng ngân hàng mở ghi rõ L/C có giá trị thực có vi phạm nghĩa vụ người xin mở L/C, ngược lại, khơng có vi phạm ấy, L/C dự phịng khơng thực L/C dự phịng sử dụng hình thức bảo lãnh phạm vi rộng bao gồm hoạt động thương mại, tài Nhóm thực hiện: Nhóm 01 - Lớp: CDQT13TH Trang 14 Trường Đại học Công nghiệp TP Hồ Chí Minh – Cơ sở Thanh Hố CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG 2.1 CÁC PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN ÁP DỤNG TRONG NGÀNH XUẤT KHẨU THỦY SẢN Năm 2013 kết thúc với kết XK thủy sản vượt xa mục tiêu 6,5 tỷ USD Thành tích 6,7 tỷ USD năm qua có đóng góp lớn ngành tôm với doanh số tỷ USD, chiếm 46% tổng XK Ngành xuất thủy sản Việt Nam đa dạng chủng loại như: tôm, cá ngừ, cá tra, cá basa vv lợi địa hình phát triển ngành nuôi trồng đánh bắt hải sản Việt Nam xuất thủy sản vào số thị trường đòi hỏi phải đáp ứng tiêu chuẩn cao, thị trường khó tính như: EU, Mỹ, Hàn Quốc, Braxin, Argentina, Trung Quốc, Australia, Canada, Ucraina, Nga Phương thức toán quốc tế sử dụng TT L/C Chuyển tiền điện - TT- telegraphic Tranfer remittence Ưu điểm: thời gian chuyển tiền nhanh, thủ tục đơn giản, người chuyển tiền phải trả thủ tục phí + chi phí điện tín Nhược điểm: bên cạnh ưu điểm tốn theo phương thức TT chứa nhiều rủi ro Thực tế số doanh nghiệp áp dụng phương thức toán gặp nhiều khó khăn đồng ý cho đối tác trả trước phần tiền xuất hàng sau khơng lấy tiền dẫn đến gia tăng nợ khó địi doanh nghiệp Thanh tốn L/C Thanh toán L/C doanh nghiệp xuất thủy sản Việt Nam áp dụng đối tác có giá trị hợp đồng lớn Phương pháp mang lại đảm bảo an toàn, bảo đảm quyền lợi cho nhà xuất nhà nhập Tuy nhiên xo doanh nghiệp Việt Nam thụ động vấn đề luật pháp quốc tế chưa có hội tìm hiểu kỹ đối tác nên gặp khơng khó khăn 2.2 CÁC PHƯƠNG THỨC THANH TỐN ÁP DỤNG TRONG NGÀNH Nhóm thực hiện: Nhóm 01 - Lớp: CDQT13TH Trang 15 Trường Đại học Cơng nghiệp TP Hồ Chí Minh – Cơ sở Thanh Hoá XUẤT KHẨU CÀ PHÊ Cà phê tiếp tục mặt hàng có mức giảm lớn nhất, với khối lượng xuất càphê tháng 12 năm 2013 ước đạt 156 nghìn có giá trị đạt 284 triệu USD đưa khối lượng xuất cà phê năm 2013 ước đạt 1,32 triệu 2,75 tỷ USD; giảm 23,6% khối lượng giảm 25,1% giá trị so kỳ năm 2012 Đức Hoa Kỳ tiếp tục hai thị trường tiêu thụ cà phê lớn Việt Nam 11 tháng đầu năm với thị phần 13,12% 11,01% Xuất trực tiếp toán băng L/C với khách hàng lần đầu, D/P có đặt hoa hồng với khách hàng quen, đói tác tin cậy Thanh tốn theo phương thức D/P Thanh toán theo phương pháp này, nhà nhập phải đặt trước số tiền phần lại toán sau nhận hàng Tuy nhiên, Do lực tài có hạn nên nhà nhập thường đề nghị mua hàng trả chậm từ 30 đến 90 ngày gây khơng khó khăn cho doanh nghiệp Việt Nam Thanh toán theo phương thức L/C Doanh nghiệp nên lựa chọn kỹ đối tượng khách hàng, tìm hiểu kỹ nguồn tài khách hàng lưu ý điều khoản hợp đồng, để tránh thiệt hại xảy tranh chấp Hiệp hội khuyến cáo doanh nghiệp xuất nên mở rộng mạng lưới thu mua cà phê trực tiếp từ người trồng cà phê, hạn chế việc mua qua trung gian, ứng vốn không lấy hàng 2.3 CÁC PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN ÁP DỤNG TRONG NGÀNH XUẤT KHẨU LÚA GẠO Việt Nam nước có nơng nghiệp phát triển, thực tế cho thấy rằng, tình hình kinh tế suy thối diễn toàn cầu ảnh hưởng xấu đến tất mặt tiêu dùng giảm, nhiều ngành bị suy thối nghiêm trọng nơng nghiệp giữ biên độ Với điều kiện tự nhiên thuận lợi Việt Nam ngày khẳng định danh hiệu nướcxuất gạo đứng thứ thị trường giới Tuy nhiên, tại, Việt Nam kinh doanh xuất nhập mắc phải sai lầm chưa vận dụng hợp lý phương thức tốn thích hợp với trường hợp cụ Nhóm thực hiện: Nhóm 01 - Lớp: CDQT13TH Trang 16 Trường Đại học Cơng nghiệp TP Hồ Chí Minh – Cơ sở Thanh Hoá thể, gây nhiều thiệt hại cho thân tăng chi phí kinh doanh phải thay đổi chứng từ.Nhìn chung, điểm yếu nhiều doanh nghiệp xuất nhập thiếu kinh nghiệm giao dịch thị trường quốc tế Phần lớn không xem xét kỹ hiểu hết rủi ro luật pháp xảy từ điểm chưa rõ ràng hợp đồng xuất nhập khẩu.Một số doanh nghiệp, nhiều hạn chế làm ăn với đối tác nước ngồi, khơng nắm rõ tình hình kinh tế trị nước đối tác hoặcdo sách họ thay đổi thường xuyên, cịn nhiều quốc gia có sách, luật lệ không rõ ràng Vậy thực tế doanh nghiệp Việt Nam sử dụng phương thức toán quốc tế xuất gạo? Thanh toán phương thức TT: Phương thức toán TT áp dụng nhiều thị trường châu Âu khoảng thời gian từ năm 2008 đến Nâng cao hiệu hoạt động toán quốc tế doanh nghiệp Cổ Phần Mê Kông tháng đầu năm 2010 thị trường truyền thống doanh nghiệp, có nhiều đối tác lâu năm Kế đến thị trường châu Mỹ với đối tác với nhiều hợp đồng giá trị tương đối thấp Đến tháng đầu năm 2008 phương thức mở rộng sang thị trường châu Á Đối với thị trường châu Âu, phương thức tập trung nhiều thị trường Anh với số hợp đồng giá trị chiếm tỷ trọng cao số thị trường thị trường truyền thống, khách hàng lâu năm nên tỷ trọng thị trường không thay đổi nhiều qua năm Một số thị trường châu Âu khác sử dụng phương thức toán TT thị trường Belarus thị trường Thụy Sỹ Tuy nhiên, với số lượng hợp đồng giá trị khơng cao Các hợp đồng tốn phương thức TT Belarus áp dụng vào năm 2009 Tuy nhiên, trị giá trung bình hợp đồng tốn thị trường khơng cao thị trường doanh nghiệp xâm nhập đa số khách hàng Đối với thị trường châu Mỹ, thị trường doanh nghiệp năm gần đây, với đối tác doanh nghiệp xác định khách hàng có khả tốn mức độ chấp nhận nên doanh Nhóm thực hiện: Nhóm 01 - Lớp: CDQT13TH Trang 17 Trường Đại học Công nghiệp TP Hồ Chí Minh – Cơ sở Thanh Hố nghiệp lựa chọn hình thức tốn TT hợp đồng giá trị thấp Đối với thị trường châu Á, Thị trường tương đối ổn định khả toán nên doanh nghiệp lựa chọn phương thức LC thay TT Tóm lại, phương thức TT sử dụng phổ biến hầu hết thị trường trừ thị trường châu Đại Dương với số đối tác quen sử dụng phương thức LC Do đặc điểm phương thức toán TT đơn giản thủ tục tốn chi phí nên phương thức doanh nghiệp ưa chuộng sử dụng Thanh toán phương thức L/C Đây hình thức tốn chi phí cao ba thức toán mà doanh nghiệp sử dụng Các doanh nghiệp áp dụng hình thức tốn trường hợp hợp đồng xuất có giá trị lớn khách hàng mới, thị trường mà doanh nghiệp xâm nhập Nhìn chung, phương thức LC sử dụng linh hoạt thị trường xuất doanh nghiệp đặc điểm chi phí tương đối cao phương thức toán khác áp dụng cho hợp đồng giá trị lớn để có hiệu kinh tế Tuy nhiên, phương thức có nhược điểm khơng thể tránh khỏi Khâu chuẩn bị chứng từ phù hợp để xuất trình cho ngân hàng để toán khâu quan trọng tốn phương thức Vì ngân hàng giao dịch chứng từ kiểm tra hợp lệ bề mặt chứng từ Các doanh nghiệp có nhận tiền tốn hay khơng phụ thuộc vào việc xuất trình chứng từ có phù hợp hay khơng Trong thực tế, lập chứng từ hoàn hảo, khơng có sai sót việc làm không dễ chút Hơn nữa, việc chỉnh sửa hay bổ sung chứng từ tốn nhiều thời gian chi phí Về thời gian tốn, phương thức tín dụng chúng từ mang lại cho doanh nghiệp hiệu định Có thể nói phương thức toán doanh nghiệp sử dụng với hiệu thời gian tương đối cao Trung bình sau 21 ngày kể từ ngày làm B/L doanh nghiệp nhận tiền Nhóm thực hiện: Nhóm 01 - Lớp: CDQT13TH Trang 18 Trường Đại học Cơng nghiệp TP Hồ Chí Minh – Cơ sở Thanh Hố tốn từ phía ngân hàng Ngồi ra, tốn phương thức này, doanh nghiệp phải chịu thêm sơ khoản phí trường hợp có thay đổi lộ trình xếp hàng, giao hàng doanh nghiệp lịch trình nhận hàng bên phía đối tác Các thủ tục thường thời gian tốn chi phí Trung bình lần u cầu chỉnh sửa doanh nghiệp phải trả cho phía ngân hàng 20 USD Thanh toán phương thức CAD Ưu điểm phương thức chi phí thấp, doanh nghiệp chịu chi phí chuyển tiền, ngồi khơng phải trả thêm chi phí Trung bình, mức phí trung bình tốn phương thức biến động khơng đáng kể qua năm Trung bình 0,02% tổng giá trị hợp đồng toán Đây phương thức chiếm ưu hẳn mặt chi phí so với phương thức lại Hơn nữa, thời gian tốn quy trình nghiệp vụ phương thức tương đối đơn giản, chủ yếu dựa tín nhiệm lẫn bên bán bên mua, rút ngắn thời gian xử lý chứng từ nên giúp doanh nghiệp tiết kiệm thời gian nhận tiền Tuy nhiên, nhược điểm lớn phương thức rủi ro cao doanh nghiệp hồn tồn phụ thuộc vào thiện chí trả tiền bên đối tác tiến hành giao hàng giao chứng từ gốc cho bên đối tác Hơn thế, trường hợp bên nhập gặp khó khăn tốn tiền tượng chiếm dụng vốn tất yếu Một nhược điểm khác phương thức tốn chưa có sở pháp lý rõ ràng tranh chấp có xảy Tóm lại, phương thức tốn có ưu nhược điểm riêng nên tùy đặc điểm thị trường, đối tác mà doanh nghiệp lựa chọn phương thức khác để áp dụng Nhìn chung, hiệu sử dụng phương thức toán TT hoạt động xuất gạo doanh nghiệp vượt trội phương thức cịn lại Có thể nhận thấy điều qua việc áp dụng phổ biến phương thức toán doanh nghiệp Do phương Nhóm thực hiện: Nhóm 01 - Lớp: CDQT13TH Trang 19 Trường Đại học Cơng nghiệp TP Hồ Chí Minh – Cơ sở Thanh Hoá thức mang lại hiệu chi phí tương đối cao có cao so với phương thức CAD, nhưng, phương thức CAD áp dụng hạn chế số thị trường đặc biệt Nhóm thực hiện: Nhóm 01 - Lớp: CDQT13TH Trang 20 Trường Đại học Công nghiệp TP Hồ Chí Minh – Cơ sở Thanh Hố CHƯƠNG GIẢI PHÁP * Đối với phương thức chuyển tiền Trong Thanh tốn quốc tế phương thức nên dùng nhà kinh doanh XNK, cung ứng dịch vụ có quan hệ thân tín, tin cậy lẫn * Đối với phương thức toán nhờ thu để hạn chế rủi ro, doanh nhiệp cần phải : - Xác định rõ điều kiện uỷ thác thu - Quy định rõ hợp đồng trách nhiệm bên, phương án giải quyết: + Trường hợp hàng hố đến trước chứng từ giải nào? + Trường hợp nhà nhập từ chối khơng trả tiền khơng nhận hàng giải nào: Tiến hành giảm giá để khuyến khích người nhập nhận hàng (thường giá thị trường xuống hay lỗi người xuất khẩu)Tiến hành bán đấu giá thị trường (đối với hàng hố cồng kềnh, giá trị khơng lớn)Tiến hành nhờ ngân hàng bán hộ chuyển nước xuất * Với phương thức tốn Tín dụng chứng từ : - Lựa chọn ngân hàng có uy tín từ khâu kí kết hợp đồng ngân hàng có bảo lãnh - Phải nghiên cứu thời gian có phù hợp với thực tế không: thời gian thu mua chuẩn bị hàng hóa, thời gian đưa hàng lên tàu , khơng thoả mãn phải tu chỉnh - Điều tra, tìm hiểu tuyến đường vận tải; lựa chọn việc thuê tàu - Trường hợp giao hàng phần, cần đọc kỹ L/C: giao hàng lần, thời gian lần giao hàng, khối lượng lần giao hàng - Bố trí nhân giỏi nghiệp vụ khâu lập chứng từ Nhóm thực hiện: Nhóm 01 - Lớp: CDQT13TH Trang 21 Trường Đại học Cơng nghiệp TP Hồ Chí Minh – Cơ sở Thanh Hoá - Lựa chọn đối tác nhập thiện chí - Đọc, nghiên cứu kỹ qui định L/C chứng từ, rủi ro, sai sót cách khắc phục Đào tạo bồi dưỡng, nâng cao trình độ cán tốn quốc tế Một nhược điểm lớn yếu điểm doanh nghiệp xuất Việt Nam nói chung Các doanh nhiệp nói riêng trình độ nghiệp vụ ngoại thương tốn quốc tế cịn hạn chế, ảnh hưởng tới q trình tốn qua ngân hàng Do vậy, việc nắm thường xuyên cập nhật kiến thức ngoại thương tốn quốc tế như: thơng lệ quốc tế (incoterms, UCP500,UCP 600, UR522 ), luật pháp nước đối tác, phương thức giao hàng toán làm sở cho đàm phán, ký kết hợp đồng ngoại thương cho đạt thoả thuận có lợi phía - Các doanh nhiệp cần phải xây dựng đội ngũ cán có trình độ chun mơn giỏi hoạt động tốn quốc tế Để có vậy, Các doanh nhiệp cần : + Tổ chức lớp học nghiệp vụ ngắn hạn dài hạn để đào tạo sâu chuyên môn tốn quốc tế quan trọng tốn tín dụng chứng từ + Mời chun gia nước giảng dạy để nhân viên tốn có điều kiện trau dồi nghiệp vụ ngoại ngữ + Cử người tham gia hội thảo, hội nghị chun mơn Nhóm thực hiện: Nhóm 01 - Lớp: CDQT13TH Trang 22 Trường Đại học Công nghiệp TP Hồ Chí Minh – Cơ sở Thanh Hố toán quốc tế nước nước để tiếp cận với kiến thức đại + Cử cán học nước để tiếp thu, học hỏi kiến thức nghiệp vụ sâu rộng họ + Đối với người có tài năng, có trình độ chun mơn sâu rộng, tâm huyết với cơng việc cần có chế độ đãi ngộ hợp lý để khuyến khích phát huy tài họ Đồng thời tổ chức việc đào tạo có trọng điểm theo tiêu chuẩn định để tạo lập đội ngũ cán nòng cốt cho Các doanh nhiệp + Phát huy vai trò chủ động sáng tạo cán trực tiếp tham gia thực cơng tác tốn, tích cực lắng nghe ý kiến họ, khuyến khích họ cơng việc, rút kinh nghiệm đưa học hoạt động tốn để tránh sai sót, rủi ro Các doanh nhiệp cần thường xuyên liên kết, phối hợp hoạt động toán với ngân hàng, đắn việc lựa chọn ngân hàng uy tín Vietcombank, Eximbank , chứng tỏ Các doanh nhiệp có trách nhiệm, có trình độ hiểu biết hoạt động toán, qua hệ thống ngân hàng để thực hoạt động toán cách hiệu Nhóm thực hiện: Nhóm 01 - Lớp: CDQT13TH Trang 23 Trường Đại học Cơng nghiệp TP Hồ Chí Minh – Cơ sở Thanh Hoá TÀI LIỆU THAM KHẢO Giáo trình quản trị tài – GS.TS ĐỒN THỊ HỒNG VÂN – Th.S KIM NGỌC ĐẠT Slide giảng quản trị xuất nhập – Th.S NGUYỄN NGỌC THỨC Các trang web: tailieu.vn 4share.vn KẾT LUẬN Việt Nam thành tựu phát triển kinh tế tiến trình đổi tích cực hội nhập với kinh tế giới Trong q trình bn bán với nước ngồi, tốn quốc tế công việc quan trọng mà nhà xuất nhập quan tâm Chất lượng hoạt động tốn có ảnh hưởng định đến hiệu kinh tế hoạt động kinh doanh ngoại thương Hơn nữa, thông qua hoạt động toán quốc tế doanh nghiệp ngày thu hút nhiều khách hàng có hội khẳng định vị trường quốc tế, tăng thu nhập phát triển ổn định môi trường cạnh tranh Trong kinh doanh ngày nay, toán quốc tế ngày trở nên phổ biến Những phương thức toán truyền thống tiền mặt dần thay phương thức toán đại hơn, nhanh chóng Việc lựa chọn phương thức tốn phù hợp cho tối đa hóa lợi nhuận cho doanh nghiệp giảm thiểu ro Bài tiểu luận chúng em hạn chế kiến thức nên cịn nhiều thiếu sót Chúng em mong nhận góp ý giáo viên hướng dẫn Nhóm thực hiện: Nhóm 01 - Lớp: CDQT13TH Trang 24 ... Vậy thực tế doanh nghiệp Việt Nam sử dụng phương thức toán quốc tế xuất gạo? Thanh toán phương thức TT: Phương thức toán TT áp dụng nhiều thị trường châu Âu khoảng thời gian từ năm 20 08 đến Nâng... điểm phương thức toán TT đơn giản thủ tục tốn chi phí nên phương thức doanh nghiệp ưa chuộng sử dụng Thanh toán phương thức L/C Đây hình thức tốn chi phí cao ba thức tốn mà doanh nghiệp sử dụng Các. .. doanh nghiệp lựa chọn phương thức khác để áp dụng Nhìn chung, hiệu sử dụng phương thức toán TT hoạt động xuất gạo doanh nghiệp vượt trội phương thức cịn lại Có thể nhận thấy điều qua việc áp dụng