Sau cuộc khủng hoảng tài chính năm 2008 ở Mỹ, vấn đề giám sát tài chính nói chung và giám sát ngân hàng nói riêng nhận được quan tâm từ các nhà nghiên cứu và các nhà hoạch định chính sách. Theo World Bank, hệ thống tài chính ổn định là nền tảng cho sự phát triển kinh tế, giảm nghèo đói ở các nước đang phát triển. Qua đó, nhận thấy muốn nâng cao hiệu quả hoạt động, tăng cường hệ thống tài chính phải có hệ thống giám sát tài chính vững mạnh. Các nước đang phát triển hiện nay trong đó có Việt Nam phải đối mặt với những trở ngại như: chuẩn mực kế toán yếu kém, không minh bạch thông tin tài chính, thị trường nghèo nàn… gây khó khăn trong việc giám sát thị trường, thực thi hành chính và pháp lý. Do đó mục tiêu của bài viết này là phân tích đối sánh mô hình tổ chức giám sát tài chính tại Hàn Quốc, Singapore và Việt Nam. Từ đó, rút ra kinh nghiệm trong việc tổ chức giám sát ngân hàng tại Việt Nam.
ĐẠI HỌC QUỐC GIA TP.HCM TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ – LUẬT KHOA TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG MÔN NGÂN HÀNG TRUNG ƯƠNG VÀ CHÍNH SÁCH TIỀN TỆ TIỂU LUẬN Tổ chức hoạt động giám sát ngân hàng: BOK, MAS, SBV GVHD: TS. HOÀNG CÔNG GIA KHÁNH Tp. Hồ Chí Minh, tháng 06 năm 2014 MỤC LỤC Trang Lời mở đầu 1 Chương 1. Thực trạng mô hình tổ chức giám sát ngân hàng tại Hàn Quốc, Singapore và Việt Nam 2 1.1. Tổ chức giám sát Ngân hàng tại Hàn Quốc 2 1.1.1. Lịch sử hình thành 2 1.1.1.1. Trước khủng hoảng tài chính Châu Á năm 1998. 2 1.1.1.2. Sau khủng hoảng tài chính châu Á năm 1998 2 1.1.1.3. Sau khủng hoảng tài chính Mỹ năm 2008 3 1.1.2. Mô hình tổ chức hoạt động tài chính Hàn Quốc 3 1.1.3. Cơ cấu tổ chức giám sát của FSS 4 1.1.4. Mục tiêu giám sát của FSS 6 16 1.2. Tổ chức giám sát Ngân hàng tại Singapore 6 1.2.1. Lịch sử hình thành 6 1.2.2. Mô hình tổ chức hoạt động tài chính Singapore 7 1.2.3. Cơ cấu tổ chức giám sát của MAS 7 1.2.4. Mục tiêu giám sát của MAS 10 1.3. Tổ chức giám sát Ngân hàng tại Việt Nam 10 1.3.1. Lịch sử hình thành 10 1.3.2. Mô hình tổ chức hoạt động tài chính Việt Nam 10 1.3.3. Cơ cấu tổ chức giám sát của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 11 1.3.4. Mục tiêu giám sát của 11 Chương 2. Đối sánh ba mô hình giám sát ngân hàng 12 2.1. Đặc điểm chung 12 16 2.2. Đặc điểm riêng 12 2.2.1. Lực chọn mô hình tổ chức giám sát 12 2.2.2. Lựa chọn cơ quan giám sát 13 2.2.3. Mức độ can thiệp của Chính phủ 14 Chương 3. Kết luận và đề nghị 15 Tài liệu tham khảo 16 16 Lời mở đầu 1. Lí do chọn đề tài Sau cuộc khủng hoảng tài chính năm 2008 ở Mỹ, vấn đề giám sát tài chính nói chung và giám sát ngân hàng nói riêng nhận được quan tâm từ các nhà nghiên cứu và các nhà hoạch định chính sách. Theo World Bank, hệ thống tài chính ổn định là nền tảng cho sự phát triển kinh tế, giảm nghèo đói ở các nước đang phát triển. Qua đó, nhận thấy muốn nâng cao hiệu quả hoạt động, tăng cường hệ thống tài chính phải có hệ thống giám sát tài chính vững mạnh. Các nước đang phát triển hiện nay trong đó có Việt Nam phải đối mặt với những trở ngại như: chuẩn mực kế toán yếu kém, không minh bạch thông tin tài chính, thị trường nghèo nàn… gây khó khăn trong việc giám sát thị trường, thực thi hành chính và pháp lý. Do đó mục tiêu của bài viết này là phân tích đối sánh mô hình tổ chức giám sát tài chính tại Hàn Quốc, Singapore và Việt Nam. Từ đó, rút ra kinh nghiệm trong việc tổ chức giám sát ngân hàng tại Việt Nam. 2. Mục đích nghiên cứu: Tìm hiểu ưu và nhược điểm của mô hình tổ chức giám sát tài chính, đồng thời đưa ra một số đề nghị về mô hình tổ chức hoạt động giám sát ngân hàng tại Việt Nam. 3. Đối tượng nghiên cứu Mô hình tổ chức giám sát ngân hàng tại Hàn Quốc, Singapore, Việt Nam. 4. Câu hỏi nghiên cứu - Hàn Quốc, Singapore, Việt Nam áp dụng mô hình tổ chức hoạt động giám sát tài chính như thế nào? - Sự khác biệt giữa các mô hình tổ chức hoạt động giám sát tài chính? 5. Nội dung nghiên cứu: - Thực trạng mô hình tổ chức giám sát tài chính tại Hàn Quốc, Singapore, Việt Nam. - Đối sánh điểm giống và khác nhau giữa ba mô hình tổ chức giám sát tài chính. - Một số giải pháp cho mô hình tổ chức giám sát ngân hàng tại Việt Nam. 6. Phương pháp nghiên cứu Áp dụng phương pháp nghiên cứu tài liệu. 16 Chương 1: Mô hình tổ chức giám sát ngân hàng tại Hàn Quốc, Singapore và Việt Nam 1.1. Tổ chức giám sát ngân hàng tại Hàn Quốc 1.1.1. Lịch sử hình thành 1.1.1.1. Trước khủng hoảng tài chính Châu Á năm 1998 Trước khủng hoảng tài chính Châu Á năm 2007, Hàn Quốc áp dụng mô hình tổ chức giám sát chuyên ngành. Hình 1: Mô hình tổ chức hoạt động tài chính Hàn Quốc trước năm 1998 Nguồn: Thu thập của học viên Khi khủng hoảng xảy ra, Chính phủ Hàn Quốc cho rằng hệ thống giám sát hiện tại không có sự liên kết chặt chẽ giữa các Ban giám sát, không chuyên môn hóa, lỏng lẻo trong hoạt động dẫn đến khủng hoảng. Do đó, Hàn Quốc nhờ có sự giúp sức của IMF đã tiến hành cải cách hệ thống giám sát tài chính. 1.1.1.2. Sau khủng hoảng tài chính châu Á năm 1998 Năm 2008, Hàn Quốc có bước ngoặt lớn nhất trong lịch sử cải cách hệ thống giám sát tài chính. Việc thành lập Ủy ban giám sát tài chính có chức năng ban hành các quy định về giám sát toàn bộ các định chế tài chính trong nền kinh tế. Hình 2: Mô hình tổ chức hoạt động tài chính Hàn Quốc sau năm 1998 Nguồn: Tổng hợp của học viên Bank of Korea Financial Supervisor y Service Korea Deposit Insurance Corporation Ministry of Finance & Economy Securities & Future Commissio n Financial Supervisor y Commissio n 16 Bên cạnh đó, Ủy ban chứng khoán và hợp đồng tương lai cùng với Dịch vụ giám sát tài chính cũng được thành lập. Đây là cánh tay đắc lực của Ủy ban giám sát tài chính, trực tiếp giám sát các hoạt động của thị trường. Dịch vụ giám sát tài chính (FSS) được thành lập bằng cách hợp nhất 4 cơ quan giám sát là: Cơ quan giám sát Ngân hàng; Ban Kiểm soát Chứng khoán; Ban Kiểm soát Bảo hiểm; Cơ quan giám sát phi ngân hàng. 1.1.1.3. Sau khủng hoảng tài chính Mỹ năm 2008 Năm 2008, Hàn Quốc nhận thấy rủi ro trong hoạt động của các tập đoàn tài chính đa quốc gia nên đã tiến hành điều chỉnh mô hình tổ chức giám sát tài chính . Năm 2008, Ủy ban Giám sát tài chính đã tách ra làm hai phần chính: một là thành lập Ủy ban dịch vụ tài chính (FSC) và hai là sát nhập vào Bộ Tài chính kinh tế tạo thành Bộ Chiến lược và tài chính. Như vậy, hệ thống giám sát tài chính của Hàn Quốc hiện nay bao gồm Ủy ban dịch vụ tài chính, Ủy ban chứng khoán và hợp đồng tương lai, Dịch vụ giám sát tài chính. 1.1.2. Mô hình tổ chức hoạt động tài chính Hàn Quốc Hiện nay Hàn Quốc đang áp dụng mô hình một cơ quan giám sát hợp nhất tập trung. Trong đó, Ủy ban dịch vụ tài chính, Ủy ban chứng khoán và hợp đồng tương lai hướng dẫn và giám sát hoạt động thực thi giám sát của Dịch vụ giám sát tài chính. Dịch vụ giám sát tài chính chịu trách nhiệm giám sát ba mảng chính là Tập đoàn và bảo hiểm, Ngân hàng và tổ chức Phi ngân hàng, Thị trường vốn. Hình 3: Mô hình tổ chức hoạt động tài chính Hàn Quốc hiện nay Nguồn: Tổng hợp của học viên Bank of Korea (BOK) Financial Supervisor y Service (FSS) Korea Deposit Insurance Corporation (KDIC) Ministry of Strategy and Finance (MOSF) Coordinatio n and Insurance Banking And Non- banking Capital Market Securities & Future Commission (SFC) Financial Services Commission (FSC) 16 Ủy ban dịch vụ tài chính (FSC): thành lập ngày 03 tháng 3 năm 2008. Nhiệm vụ chính của FSC là ban hành các chính sách quản lý giám sát tài chính, giải quyết các vấn đề tài chính quan trọng và giám sát hoạt động của Ủy ban chứng khoán và hợp đồng tương lai, Dịch vụ giám sát tài chính. Ủy ban chứng khoán và hợp đồng tương lai (SFC): thành lập tháng 4 năm 1998. Ủy ban chứng khoán và hợp đồng tương lai có nhiệm vụ như sau: Điều tra các giao dịch không công bằng trong thị trường chứng khoán và hợp đồng tương lai; Lập chuẩn mực kế toán và tiến hành kiểm toán khi có nhu cầu điều tra; Quản lý, theo dõi và giám sát thị trường chứng khoán và hợp đồng tương lai trong phạm vi quyền hạn cho phép từ FSC; Nhiệm vụ khác giao cho SFC theo pháp luật hoặc các quy định khác có liên quan. Dịch vụ giám sát tài chính (FSS): thành lập ngày 02 Tháng 1 năm 1999. Nhiệm vụ của FSS bao gồm: Kiểm tra và giám sát tình hình hoạt động kinh doanh của các định chế tài chính được quy định trong Đạo luật về việc thành lập các tổ chức giám sát tài chính; Xử phạt theo Luật định khi có hành vi vi phạm pháp luật; Hỗ trợ trong việc thực hiện nhiệm vụ của FSC và SFC; Nhiệm vụ khác giao cho FSS theo pháp luật hoặc các quy định khác có liên quan. Dịch vụ giám sát tài chính (FSS) là cơ quan giám sát độc lập. Ngân hàng trung ương Hàn Quốc, Bộ Chiến lược và tài chính, Tổng công ty bảo hiểm tiền gửi Hàn Quốc khi có nhu cầu về hoạch định chiến lược tài chính thì yêu cầu FSC cung cấp thông tin, hoặc sẽ cử người cùng FSC và FSS thực hiện thu thập dữ liệu về giám sát cần thiết. Ngân hàng trung ương Hàn Quốc, Bộ Chiến lược và tài chính, Tổng công ty Bảo hiểm tiền gửi Hàn Quốc đưa ra các chính sách quản lý hoạt động của các định chế tài chính. Khi có nhu cầu thông tin về tình hình giám sát trong nước để phục vụ cho việc soạn thảo văn bản luật thì các đơn vị này yêu cầu FSC và FSS cung cấp tài liệu hoặc sẽ cử người cùng FSS khảo sát số liệu cần thiết. Tuy nhiên không trường hợp FSC và FSS cho rằng lý do yêu cầu thông tin của các đơn vị này không phù hợp với nguyên tắc bảo mật thì FSC và FSS có quyền từ chối. 1.1.3. Cơ cấu tổ chức giám sát của FSS Đội ngũ lãnh đạo Cơ cấu tổ chức của Dịch vụ Giám sát Tài chính bao gồm: một Thống đốc, ba Phó Thống đốc, chín Trợ lý Thống đốc, và một Giám đốc điều hành kiểm toán. 16 Thống đốc Dịch vụ giám sát tài chính do Tổng thống bổ nhiệm. Các Phó Thống đốc và Trợ lý Thống đốc của Dịch vụ Giám sát tài chính được bổ nhiệm theo quyết định của Chủ tịch FSC dựa trên đề nghị của Thống đốc FSS. Giám đốc điều hành kiểm toán được Tổng thống Hàn Quốc bổ nhiệm theo đề nghị của Ủy ban Dịch vụ tài chính. Nhiệm kỳ của Phó Thống đốc, trợ lý thống đốc và các kiểm toán viên là ba năm, và mỗi người trong số họ có thể được bổ nhiệm lại chỉ một lần. Hình 4: Cơ cấu tổ chức hoạt động giám sát của FSS Nguồn: http://english.fss.or.kr/ Thống đốc có quyền bổ nhiệm và miễn nhiệm đối với toàn bộ nhân viên. Phó Thống đốc, trợ lý thống đốc, kiểm toán viên, và người lao động không tham gia vào bất kỳ hoạt động kinh doanh vì lợi nhuận khác hơn nhiệm vụ của mình, và không giữ chức khác mà không có sự chấp thuận từ người có thẩm quyền bổ nhiệm. Nhiệm vụ và quyền hạn của từng chức danh đều được phân chia rõ ràng. Cơ cấu tổ chức giám sát FSS giám sát phân theo ba mảng chính là: Tập đoàn và Bảo hiểm, Ngân hàng và tổ chức phi ngân hàng, Thị trường vốn. Tất cả đều có chức năng cụ thể và phối hợp chặt chẽ với nhau trên toàn hệ thống giúp cho Hàn Quốc có thể giám sát các định chế tài chính đa ngành nghề. Ta cũng có thể thấy đối tượng giám sát của FSS rất đa dạng cụ thể như: - Tổ chức tài chính, công ty chứng khoán, công ty bảo hiểm và đại lý chuyển giao. - Công ty quản lý tài sản và các công ty tư vấn đầu tư, công ty ủy thác. - Ngân hàng Thương mại, ngân hàng tiết kiệm tương hỗ và Liên đoàn các Ngân hàng tiết kiệm, ngân hàng công đoàn và Liên đoàn Liên minh tín dụng quốc gia - Công ty chuyên ngành tài chính tín dụng, hợp tác xã kinh doanh tín dụng. 16 - Đại lý Hợp đồng tương lai theo Luật Thương mại tương lai. - Các lĩnh vực kinh doanh tín dụng của Liên đoàn Quốc gia Thủy sản Hợp tác xã - Căn cứ các quy định của hành vi khác và các đạo luật cấp dưới. - Cá nhân tham gia vào hoạt động tài chính theo quy định của Nghị định tổng thống. Bên cạnh đó, việc bảo vệ người tiêu dùng được đặt lên hàng đầu khi có một văn phòng riêng do chính Thống đốc trực tiếp chỉ đạo, giải quyết các quyền lợi của người gửi tiền, nhà đầu tư nhỏ lẻ khi khủng hoảng xảy ra. Việc làm này cũng đem lại lòng tin cho dân chúng đối với chính phủ Hàn Quốc. 1.1.4. Mục tiêu giám sát của FSS Củng cố tính hợp lý của trật tự tín dụng, góp phần phát triển kinh tế. Duy trì sự công bằng của giao dịch tài chính, đảm bảo tính minh bạch và công khai trong hoạt động tài chính. Bảo vệ người tiêu dùng trong giao dịch tài chính. 1.2. Tổ chức giám sát ngân hàng tại Singapore 1.2.1. Lịch sử hình thành Trước năm 1970, các chức năng tiền tệ khác nhau sẽ phải kết hợp với ngân hàng trương ương tương ứng với các phòng ban của chính phủ. Cùng với phát triển kinh tế, môi trừơng tài chính ngân hàng ngày càng phức tạp đòi hỏi phải có mô hình giám sát quản lý phù hợp để cho thị trường tiền tệ phát triển. Do đó, năm 1970, Quốc hội Singapore đã thông qua Luật quản lý tiền tệ dẫn đến sự ra đời của Cơ quan quản lý tiền tệ (MAS) vào ngày 01/01/1971, đóng vai trò như ngân hàng trung ương của Singapore. Thông qua đạo luật này (MAS Act), MAS được ủy quyền hoạt động như một ngân hàng và là cơ quan đại diện tài chính của Chính phủ, nhằm giám sát và thúc đẩy ổn định tiền tệ, tín dụng và chính sách ngoại hối có lợi cho sự phát triển của nền kinh tế. Tháng 04/1977, MAS thêm chức năng quản lý ngành bảo hiểm. Và tháng 09/1984, MAS được chuyển giao quản lý thêm lĩnh vực chứng khoán. Hiện nay, MAS đảm nhận chức năng giám sát, quản lý và điều hành các đạo luật khác nhau liên quan đến tiền tệ, ngân hàng, bảo hiểm, chứng khoán và các lĩnh vực tài chính nói chung. Sau khi sáp nhập với Ban Ủy Viên tiền tệ vào ngày 01 Tháng 10 năm 2002 , MAS cũng đã thừa nhận chức năng phát hành tiền tệ. [...]... hình tổ chức giám sát, đó là: mô hình tổ chức giám sát hợp nhất (Hàn Quốc và Singapore) và mô hình tổ chức giám sát chuyên ngành (Việt Nam) Do đó, nhóm đã nghiên cứu về hai loại mô hình này dựa trên ba tiêu chí: an toàn và lành mạnh, chi phí cho các cơ quan thanh tra giám sát, chi phí cho các đối tượng tham gia thị trường, cụ thể như sau: Chỉ tiêu An toàn Tổ chức giám sát hợp nhất Tổ chức giám sát chuyên... năm 2010 đến nay: Tổ chức bộ máy của Cơ quan Thanh tra, giám sát Ngân hàng thay thế cho Vụ Thanh tra NHNN 1.3.2 Mô hình tổ chức hoạt động giám sát của Việt Nam: Theo Nghị định 26/2014/NĐ-CP ngày 07/04/2014 ngày 07/04/2014, cơ quan thanh tra, giám sát ngân hàng là đơn vị tương đương Tổng cục, trực thuộc Chính phủ Ngân hàng Nhà nước, thực hiện chức năng tham mưu, thanh tra và giám sát ngân hàng; thực hiện... tổ chức Hình 8: Cơ cấu tổ chức giám sát của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Nguồn: Thu thập của học viên 1.3.4 Mục tiêu giám sát: - Bảo đảm sự phát triển an toàn, lành mạnh của hệ thống các tổ chức tín dụng - Bảo vệ quyền và lợi ích của người gửi tiền và khách hàng của tổ chức tín dụng - Bảo đảm việc chấp hành chính sách, pháp luật về tiền tệ và ngân hàng 16 Chương 2 Đối sánh ba mô hình tổ chức giám sát. .. Năm 2008, Ủy ban Giám sát tài chính Quốc gia ra đời, là một cơ quan có chức năng tham mưu, tư vấn cho Thủ tướng Chính phủ Việt Nam trong điều phối hoạt động giám sát thị trường tài chính quốc gia (ngân hàng, chứng khoán, bảo hiểm); giúp Thủ tướng Chính phủ giám sát chung thị trường tài chính quốc gia 16 Hình 7: Mô hình tổ chức hoạt động giám sát của Việt Nam Cơ quan thanh tra, giám sát NH (Nguồn: trích... “Lựa chọn mô hình giám sát Ngân hàng, Kinh nghiệm các nước và bài học cho Việt Nam”, Chuyển động Chính sách tiền tệ và Tài khóa, Số 10 (20) - Tháng 05-06/2013 10 Nghị định số 26/2014/NĐ-CP về Tổ chức và hoạt động của Thanh tra, giám sát ngành ngân hàng 11 Luật Ngân hàng nhà nước Việt Nam số 46/2010/QH12 ngày 16.06 2010 12 Nghị định 156/2013/NĐ-CP, ngày 11/11/2013, Cơ cấu tổ chức Ngân hàng nhà nước... tiến trong công nghiệp ngân - Tuy nhiên mô hình giám sát hợp hàng: Sự tồn tại nhiều cơ quan giám nhất được trao quá nhiều quyền sát có thể thúc đẩy sự cạnh tranh hành, có thể dẫn đến những rủi ro giữa các cơ quan giám sát và dẫn về lạm dụng quyền đến cải tiến hệ thống pháp lý, thị trường phương thức điều hành 2.2.2 Lựa chọn cơ quan giám sát (Ngân hàng trung ương có nên giám sát ngân hàng?): Trong ba... Cục Ngân hàng III giám sát các hoạt động ngân hàng nói chung liên quan đến kinh doanh nguồn vốn và nhận tiền gửi 16 Vụ Bảo hiểm giám sát và điều chỉnh các công ty bảo hiểm với mục tiêu chính là bảo vệ quyền lợi của người mua bảo hiểm Bằng cách tiếp cận rủi ro tập trung, giám sát thận trọng và tiến hành giám sát thị trường của các công ty bảo hiểm Đối với thị trường vốn: chia làm bốn vụ, cụ thể: Vụ giám. .. rủi ro tiềm năng và giám sát vĩ mô cho MAS và gửi đánh giá báo cáo cho Hội đồng quản trị Mô hình tổ chức giám sát của MAS có sự chuyên môn hóa cao về chức năng nhiệm vụ giữa các phòng ban cũng như về nhân sự Các mâu thuẫn tiềm ẩn hay hiện tại giữa bên giám sát và bên phát triển sẽ được ban điều hành cấp cao giải quyết Cụ thể: Đối với lĩnh vực ngân hàng, bảo hiểm: Vụ Ngân hàng giám sát việc cấp phép và... Ngân hàng giám sát việc cấp phép và quy định cho các ngân hàng, công ty tài chính, các đại lý chuyển và đổi tiền tại Singapore Giám sát thông qua quản trị doanh nghiệp và quản lý rủi ro đáp ứng các yêu cầu quốc tế Cụ thể, Cục ngân hàng I giám sát các nhóm ngân hàng địa phương được sát nhập và các ngân hàng nước ngoài Cục ngân hàng II giám sát các ngân hàng kinh doanh kết hợp bán lẻ và bán buôn, các... tra, giám sát NH (Nguồn: trích Tạp chí Phát triển và Hội nhập số tháng 5/2013) 1.3.3 Cơ cấu tổ chức giám sát của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam: Cơ cấu tổ chức: bao gồm Vụ, Cục, Văn phòng tại trụ sở chính và các Cục Thanh tra, giám sát ngân hàng đặt tại một số tỉnh, thành phố - Cục trưởng Cục Thanh tra, giám sát ngân hàng được ra quyết định thành lập đoàn thanh tra, và tiến hành thanh tra, xử phạt vi phạm . hình tổ chức hoạt động giám sát tài chính như thế nào? - Sự khác biệt giữa các mô hình tổ chức hoạt động giám sát tài chính? 5. Nội dung nghiên cứu: - Thực trạng mô hình tổ chức giám sát tài. và giám sát hoạt động thực thi giám sát của Dịch vụ giám sát tài chính. Dịch vụ giám sát tài chính chịu trách nhiệm giám sát ba mảng chính là Tập đoàn và bảo hiểm, Ngân hàng và tổ chức Phi ngân. 2008 3 1.1.2. Mô hình tổ chức hoạt động tài chính Hàn Quốc 3 1.1.3. Cơ cấu tổ chức giám sát của FSS 4 1.1.4. Mục tiêu giám sát của FSS 6 16 1.2. Tổ chức giám sát Ngân hàng tại Singapore