công ty cổ phần đường quảng ngãi bản thuyết minh báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc 31 tháng 12 năm 2011

CÔNG TY C Ổ PHẦN ĐƯỜNG QUẢNG NGÃI BÁO CÁO TÀI CHÍNH 02 Nguyễn Chí Thanh, Thành phố Quảng Ngãi Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2011 THUY ẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Các Thuy ết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với các Báo cáo tài chính) Trang 11 1. Đ ặc điểm hoạt động Công ty C ổ phần Đường Quảng Ngãi (sau đây gọi tắt là “Công ty”) được thành lập trên cơ sở cổ phần hóa doanh nghiệp Nhà nước (Công ty Đường Quảng Ngãi thuộc Bộ Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn) theo Quy ết định số 2610/QĐ/BNN -ĐMDN ngày 30/9/2005 c ủa Bộ trưởng Bộ Nông nghiệp và Phát triển nông thôn. Công ty là đơn v ị hạch toán độc lập, hoạt động sản xuất kinh doanh theo giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 3403000079 do Sở Kế hoạch và Đầu tư Tỉnh Quảng Ngãi cấp ngày 28/12/2005, Luật Doanh nghi ệp, Điều lệ Công ty và các quy định pháp lý hiện hành có liên quan. T ừ kh i thành l ập đến nay Công ty đ ã 9 l ần điều chỉnh Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh và lần điều chỉnh gần nhất vào ngày 17/10/2011. Ngành ngh ề kinh doanh chính  Ch ế biến sữa và cá c s ản phẩm từ sữa: Chế biến sữa đậu nành và các sản phẩm từ sữa đậu nành;  Nhà hàng và các d ịch vụ ăn uống phục vụ lưu động;  Sản xuất đường;  Sản xuất các loại bánh từ bột;  Sản xuất phân bón và các hợp chất ni tơ: Sản xuất các loại phân bón vô cơ, vi sinh;  Dịch vụ ăn uống khác;  L ắp đặt máy móc và thiết bị công nghiệp;  Bán buôn đ ồ uống: Kinh doanh bia, đồ uống;  Thoát nư ớc và xử lý nước thải;  S ản xuất ca cao, sôcôla và mứt kẹo;  S ửa chữa máy móc, thiết bị;  Ho ạt động xây dựng chuyên dụng khác;  Bán buôn thực phẩm: Kinh doanh đường, mật, sữa, bánh kẹo;  Khai thác, xử lý và cung cấp nước;  Sản xuất bia và mạch nha ủ men bia;  Sản xuất đồ uống không cồn, nước khoáng: Sản xuất nước khoáng, nước ngọt các loại;  Kho bãi và l ưu giữ hàng hóa;  Nhận và chăm sóc cây gi ống công ng hi ệp: Mía giống;  Ho ạt động dịch vụ sau thu hoạch;  Ho ạt động dịch vụ trồng trọt: Trồng mía;  Kinh doanh b ất động sản, quyền sử dụng đất thuộc chủ sở hữu, chủ sở hữu hoặc đi thuê;  Gia công cơ khí; x ử lý và tráng phủ kim loại: Gia công chế tạo các sản phẩm cơ khí ph ục vụ các nghành sản xuất và dân dụng;  Xây dựng công trình kỹ thuật dân dụng khác;  V ận tải hàng hóa bằng đường bộ;  D ịch vụ lưu trú ngắn ngày;  S ản xuất máy nông nghiệp và lâm nghiệp: Kinh doanh và chế tạo công cụ máy nông nghiệp; CÔNG TY C Ổ PHẦN ĐƯỜNG QUẢNG NGÃI BÁO CÁO TÀI CHÍNH 02 Nguyễn Chí Thanh, Thành phố Quảng Ngãi Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2011 THUY ẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Các Thuy ết minh này là bộ phậ n h ợp thành và cần được đọc đồng thời với các Báo cáo tài chính) Trang 12  S ản xuất máy chuyên d ùng khác: S ản xuất máy trồng, máy chăm sóc và máy thu hoạch mía;  Bán buôn chuyên doanh khác chưa đư ợc phân vào đâu: Kinh doanh phân bón vô cơ, vi sinh; Kinh doanh vỏ chai thủy tinh, két nhựa các loại; Kinh doanh mía giống, mía nguyên liệu, cồn, nha (đường glucoza); Kinh doanh ch ế phẩm, phế liệu thu hồi trong sản xuất: mật rỉ, bã đậu nành, malt bia, bã mía, bã bùn;  S ản xuất thực phẩm khác chưa được phân vào đâu: Sản xuất, kinh doanh các sản phẩm nha (glucoza);  San ủi, làm đất, cày đất, làm đường kênh mương nội đồng và giao thông vùng nguyên liệu mía; Khai thác nước khoáng; Dịch vụ xử lý môi trường thải và chất rắn; Thu hồi và kinh doanh khi biogas; Dịch v ụ cung cấp năng lượng; Kinh doanh nước sạch; Kinh doanh dịch vụ cảnh quan môi trường; 2. Niên đ ộ kế toán, đơn v ị tiền tệ sử dụng trong kế toán Niên độ kế toán bắt đầu từ ngày 01 tháng 01 và kết thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng năm. Báo cáo tài chính và các nghiệp vụ kế toán được lập và ghi sổ bằng đồng Việt Nam (VND). 3. Chu ẩn mực và Chế độ kế toán áp dụng Công ty áp d ụng Chế độ kế toán Việt Nam, ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ -BTC ngày 20/03/2006, Hệ thống Chuẩn mực Kế toán Việt Nam và các sửa đổi bổ sung có liên quan do Bộ Tài chính ban hành. Hình th ức kế toán: Nhật ký chứng từ. 4. Tóm t ắt các chính sách kế toá n ch ủ yếu 4.1 Tiền và các khoản tương đương tiền Tiền bao gồm: Tiền mặt, tiền gửi ngân hàng và tiền đang chuyển. Các khoản tương đương tiền là các khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn thu hồi hoặc đáo hạn không quá 3 tháng k ể từ ngày mua, có khả năng chuyển đổi d ễ d àng thành một lượng tiền xác định và không có nhiều r ủi ro trong chuyển đổi thành tiền. 4.2 Các nghiệp vụ bằng ngoại tệ Các nghi ệp vụ phát sinh bằng ngoại tệ được chuyển đổi sang đồng Việt Nam theo tỷ giá do Ngân hàng Nhà nư ớc Việt Nam công bố trên thị trườ ng ngo ại tệ liên ngân hàng tại thời điểm phát sinh. Các tài khoản có số dư ngoại tệ được chuyển đổi sang đồng Việt Nam theo tỷ giá trên thị trường ngoại tệ liên ngân hàng t ại thời điểm kết thúc niên độ kế toán. Chênh l ệch tỷ giá ngo ại tệ phát sinh trong kỳ và chênh l ệch tỷ giá do đánh giá lại số dư ngoại tệ cuối kỳ được phản ánh vào kết quả hoạt động kinh doanh trong kỳ. 4.3 Các kho ản phải thu Các kho ản phải thu được trình bày trên báo cáo tài chính theo giá trị ghi sổ các khoản phải thu khách hàng và phải thu khác. D ự phòng nợ phải thu khó đòi thể hiện phần giá trị dự kiến bị tổn thất do các khoản phải thu không được khách hàng thanh toán phát sinh đ ối với số dư các khoản phải thu tại thời điểm kết thúc niên độ kế toán. Vi ệc trích lập dự phòng thực hiện theo h ư ớng dẫn tại Thông tư số 228/2009/TT -BTC ngày 7/12/2009 c ủa Bộ Tài chính. CÔNG TY C Ổ PHẦN ĐƯỜNG QUẢNG NGÃI BÁO CÁO TÀI CHÍNH 02 Nguyễn Chí Thanh, Thành phố Quảng Ngãi Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2011 THUY ẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Các Thuy ết minh này là bộ phậ n h ợp thành và cần được đọc đồng thời với các Báo cáo tài chính) Trang 13 4.4 Hàng t ồn kho Hàng t ồn kho được ghi nhận theo giá thấp hơn giữa giá gốc và giá trị thuần có thể thực hiện được. Giá g ốc hàng tồn kho bao gồm chi phí mua, chi phí chế biến và các chi phí liên quan tr ực tiếp khác phát sinh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại. Giá trị thuần có thể thực hiện là giá bán ước tính tr ừ đi chi phí ước tính để hoàn thành hàng tồn kho và chi phí ước tính cần thiết cho việc tiêu thụ chúng. Giá g ốc hàng tồn kho được tính theo phương pháp bình quân gia quyền và được hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên. D ự phòng giảm giá hàng tồn kho được trích lập khi giá trị thuần có thể thực hiện được của hàng tồn kho nh ỏ hơn giá gốc. Việc trích l ập dự phòng thực hiện theo hướng dẫn tại Thông tư số 228/2009/TT -BTC ngày 7/12/2009 của Bộ Tài chính. 4.5 Các khoản đầu tư tài chính Các khoản đầu tư vào công ty con, công ty liên kết, công ty liên doanh và các khoản đầu tư tài chính khác đư ợc ghi nhận theo giá g ốc. D ự phòng được lập cho các khoản giảm giá đầu tư nếu phát sinh tại ngày kết thúc niên độ kế toán. Việc trích lập dự phòng thực hiện theo hướng dẫn tại Thông tư số 228/2009/TT-BTC ngày 7/12/2009 của Bộ Tài chính. 4.6 Ghi nh ận và khấu hao TSCĐ Nguyên giá Tài s ản cố định hữu hình được phản ánh theo nguyên giá trừ đi khấu hao luỹ kế. Nguyên giá bao g ồm giá mua và toàn bộ các chi phí mà Công ty bỏ ra để có được tài sản cố định tính đến thời điểm đưa tài sản cố định đó vào trạng thái sẵn sàng sử dụng. Các chi phí phát sinh sau ghi nh ận ban đầu chỉ được ghi tăng nguyên giá tài sản cố định nếu các chi phí này chắc chắn làm tăng lợi ích kinh t ế trong tương lai do sử dụng tài sản đó. Các chi phí không thỏa mãn điều kiện trên được ghi nh ận là chi phí trong kỳ. Khấu hao Khấu hao được tính theo phương pháp đường thẳng dựa trên thời gian hữu dụng ước tính của tài sản. M ức khấu hao phù hợp với Thông tư số 203/2009/TT -BTC ngày 20 tháng 10 năm 2009 c ủa Bộ Tài chính. Công ty th ực hiện khấu hao nhanh gấp 2 lần đối với máy móc thi ết bị, dụng cụ quản lý và phương tiện vận tải. Mức khấu hao cụ thể như sau: Lo ại tài sản Th ời gian khấu hao (năm) Nhà c ửa, vật kiến trúc 5 – 25 Máy móc thi ết bị 6 – 12 Phương tiện vận tải 3 – 4 Thiết bị, dụng cụ quản lý 1,5 – 3 CÔNG TY C Ổ PHẦN ĐƯỜNG QUẢNG NGÃI BÁO CÁO TÀI CHÍNH 02 Nguyễn Chí Thanh, Thành phố Quảng Ngãi Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2011 THUY ẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Các Thuy ết minh này là bộ phậ n h ợp thành và cần được đọc đồng thời với các Báo cáo tài chính) Trang 14 4.7 Tài s ản cố định vô hình Quy ền sử dụng đất Quy ền sử dụng đất được ghi nhận là tài sản cố định vô hình khi Công ty được Nhà n ước giao đất có thu ti ền sử dụng đất v à được cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất. Nguyên giá tài sản cố định là quyền sử dụng đất được xác định là toàn bộ các khoản tiền chi ra để có quyền sử dụng đất hợp pháp cộng các chi phí đền bù giải phóng mặt bằng, san lấp mặt bằng, lệ phí trước bạ, Quyền sử dụng đất không có thời hạn thì không thực hiện khấu hao. 4.8 Chi phí trả trước dài hạn Chi phí trả trước dài hạn phản ánh các chi phí thực tế đã phát sinh nhưng có liên quan đến kết quả hoạt đ ộng sản xuất kinh doanh của nhiều niên độ kế toán. Chi phí trả trước dài hạn được phân bổ trong kho ảng th ời gian mà lợi ích kinh tế được dự kiến tạo ra . 4.9 Các kho ản phải trả và chi phí trích trước Các kho ản phải trả và chi phí trích trước được ghi nhận cho số tiền phải trả trong tương lai liên quan đến hàng hóa và dịch vụ đã nhận được không phụ thuộc vào việc Công ty đã nhận được hóa đơn của nhà cung c ấp hay chưa. 4.10 Qu ỹ dự phòng trợ cấp mất việc làm Quỹ dự phòng trợ cấp mất việc làm được dùng để chi trả trợ cấp thôi việc, mất việc cho khoảng thời gian người lao động làm việc tại Công ty đến ngày 31/12/2008. Mức trích quỹ dự phòng trợ cấp mất việc làm là t ừ 1% đến 3% quỹ lương làm cơ sở đóng bảo hiểm xã hội và được hạch toán vào chi phí trong kỳ. Trư ờng hợp quỹ dự phòng trợ cấp mất việc làm không đủ để chi trợ cấp thì phần chênh lệch thiếu được hạch toán vào chi phí. Qu ỹ dự phòng về trợ cấp mất việc làm được Công ty trích lập theo quy định tại Thông tư số 82/2003/TT - BTC ngày 14/08/2003 c ủa Bộ Tài chính. 4.11 Chi phí vay Chi phí đi vay trong giai đo ạn đầu tư xây dựng các công trình xây dựng cơ bản dở dang đư ợc tính vào giá trị của tài sản đó. Khi công trình hoàn thành thì chi phí đi vay được tính vào chi phí tài chính trong kỳ. T ất cả các chi phí đi vay khác được ghi nhận vào chi phí tài chính trong kỳ khi phát sinh. 4.12 Phân ph ối lợi nhuận thuần L ợi nhuận thu ần sau thuế đ ược chia cho các cổ đông sau khi được các cổ đông thông qua tại Đại hội Cổ đông thư ờng niên và sau khi trích lập các quỹ theo Điều lệ của Công ty và các quy định pháp lý của Việt Nam. 4.13 Ghi nh ận doanh thu  Doanh thu h ợp đồng xây dựng được ghi nhậ n theo hai trư ờng hợp: CÔNG TY C Ổ PHẦN ĐƯỜNG QUẢNG NGÃI BÁO CÁO TÀI CHÍNH 02 Nguyễn Chí Thanh, Thành phố Quảng Ngãi Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2011 THUY ẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Các Thuy ết minh này là bộ phậ n h ợp thành và cần được đọc đồng thời với các Báo cáo tài chính) Trang 15  Trư ờng hợp hợp đồng xây dựng quy định nhà thầu được thanh toán theo tiến độ kế hoạch, khi kết qu ả thực hiện hợp đồng xây dựng được ước tính một cách đáng tin cậy thì doanh thu và chi phí của hợp đồng xây dựng được ghi nhận tương ứng với phần công việc đã hoàn thành.  Trường hợp hợp đồng xây dựng quy định nhà thầu được thanh toán theo giá trị khối lượng thực hi ện, khi kết quả thực hiện hợp đồng xây dựng được ước tính một cách đáng tin cậy thì doanh thu và chi phí c ủa hợp đồng được ghi n h ận tương ứng với phần công việc đã hoàn thành trong kỳ được khách hàng xác nhận.  Doanh thu bán hàng và cung c ấp dịch vụ được ghi nhận khi có khả năng thu được các lợi ích kinh tế và có thể xác định được một cách chắc chắn, đồng thời thỏa mãn điều kiện sau:  Doanh thu bán hàng được ghi nhận khi những rủi ro đáng kể và quyền sở hữu về sản phẩm đã được chuy ển giao cho người mua và không còn khả năng đáng kể nào làm thay đổi quyết định của hai bên v ề giá bán hoặc khả năng trả lại hàng.  Doanh thu cung cấp dịch vụ được ghi nhận khi đã hoàn thành dịch vụ. Trường hợp dịch vụ được th ực hiện trong nhiều kỳ kế toán thì việc xác định doanh thu trong từng kỳ được thực hiện căn cứ vào t ỷ lệ hoàn thành dịch vụ tại ngày kết thúc năm tài chính.  Doanh thu hoạt động tài chính được ghi nhận khi doanh thu được xác định tương đối chắc chắn và có kh ả năng thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch đó.  Ti ền lãi được ghi nhận trên cơ sở thời gian và lãi suất thực tế.  C ổ tức và lợi nhuận được chia được ghi nhận khi cổ đông được quyền nhận c ổ tức hoặc các bên tham gia góp vốn được quyền nhận lợi nhuận từ việc góp vốn. 4.14 Thu ế thu nhập doanh nghiệp Chi phí thu ế thu nhập doanh nghiệp trong kỳ bao gồm thuế thu nhập hiện hành và thuế thu nhập hoãn lại. Thu ế thu nhập hiện hành là khoản thuế được tí nh d ựa trên thu nhập chịu thuế trong kỳ với thuế suất có hiệu lực tại ngày kết thúc kỳ kế toán. Thu nhập chịu thuế chênh lệch so với lợi nhuận kế toán là do điều chỉnh các khoản chênh lệch tạm thời giữa thuế và kế toán cũng như điều chỉnh các khoản thu nhập và chi phí không ph ải chịu thuế hay không được khấu trừ. Thu ế thu nhập hoãn lại được xác định cho các khoản chênh lệch tạm thời tại ngày kết thúc kỳ kế toán giữa cơ sở tính thuế thu nhập của các tài sản và nợ phải trả và giá trị ghi sổ của chúng cho mục đích báo cáo tài chính. Thu ế thu nhập hoãn lại phải trả được ghi nhận cho tất cả các khoản chênh lệch tạm thời. Tài s ản thuế thu nhập hoãn lại chỉ được ghi nhận khi chắc chắn trong tương lai sẽ có lợi nhuận tính thuế để sử dụng những chênh lệch tạm thời được khấu trừ này. Giá trị của thuế thu nhập hoãn lại được tính theo thuế suất dự tính sẽ áp dụng cho năm tài sản được thu hồi hay nợ phải trả được thanh toán dựa trên các m ức thuế suất có hiệu lực tại ngày kết thúc niên độ kế toán. Giá tr ị ghi sổ của tài sả n thu ế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại phải được xem xét lại vào ngày kết thúc kỳ kế toán và phải giảm giá trị ghi sổ của tài sản thuế thu nhập hoãn lại đến mức đảm bảo chắc chắn có đủ l ợi nhuận tính thuế cho phép lợi ích của một phần hoặc toàn bộ tài sản t hu ế thu nhập hoãn lại được sử d ụng. 4.15 Thu ế suất và các lệ phí nộp Ngân sách mà Công ty đang áp dụng  Thu ế Giá trị gia tăng  Thu ế suất 5% đối với mặt hàng đường, mật rỉ, cồn, nha.  Thuế suất 10% đối với các sản phẩm: nước khoáng, bánh kẹo, sữa, bia, bao bì, bán phế liệu. CÔNG TY C Ổ PHẦN ĐƯỜNG QUẢNG NGÃI BÁO CÁO TÀI CHÍNH 02 Nguyễn Chí Thanh, Thành phố Quảng Ngãi Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2011 THUY ẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Các Thuy ết minh này là bộ phậ n h ợp thành và cần được đọc đồng thời với các Báo cáo tài chính) Trang 16  Thu ế tiêu thụ đặc biệt Thu ế su ất 45% đ ối với m ặt h àng bia.  Thu ế tài nguyên:  Ho ạt động khai thác n ước khoáng với mức 300.000 đ ồng/m3 x thu ế suất ( 8%);  Hoạt động khai thác nước sông Trà Khúc với mức: 5.000đồng/m 3 x thuế suất (1%).  Thuế Thu nhập doanh nghiệp Thu ế suất thuế TNDN là 15% áp dụng trong thời h ạn 12 năm. Công ty được miễn 3 năm (từ 2006 - 2008) và gi ảm 50% cho 7 năm ti ếp theo (từ 2009 – 2015). Riêng đối với một số đơn vị trực thuộc thì được hưởng ưu đãi cụ thể như sau:  Đối với hoạt động cày đất của Xí nghiệp Cơ giới nông nghiệp là đối tượng không chịu thuế theo qui đ ịnh tại Thông tư 130/2008/TT -BTC ngày 26/12/2008 c ủa Bộ Tài chính.  Đ ối với Trung tâm gi ống mía (Huyện Nghĩa Hành, Tỉnh Quảng Ngãi) và Nhà máy đư ờng An Khê (Thị xã An Khê, Tỉnh Gia Lai) : + Thuế suất: 10% áp dụng trong thời hạn 15 năm; + Th ời gian ưu đãi: Miễn 4 năm (từ 2006 đến 2009), giảm 50% cho 9 năm ti ếp theo (từ 2010 đến 2018).  Nhà máy đường Phổ Phong: + Thuế suất: 20% áp dụng trong thời hạn 10 năm; + Th ời gian ư u đ ãi: Mi ễn 2 năm (từ 2006 - 2007) và gi ảm 50% cho 3 năm ti ếp theo (từ 2008 - 2010).  Các loại thuế khác và lệ phí nộp theo quy định hiện hành. 4.16 Các bên liên quan Các bên đư ợc coi là liên quan nếu một bên có khả năng kiểm soát hoặc có ảnh hưởng đáng kể đối với bên kia trong vi ệc ra quyết định về các chính sách tài chính và hoạt động. 5. Ti ền 31/12/2011 31/12/2010 USD VND USD VND - Tiền mặt tại quỹ (VND) 23.979.303.137 21.786.617.698 - Tiền gởi ngân hàng 63.465.010.802 60.577.836.673 + VND 59.579.079.397 42.999.034.494 + USD 186.572,47 # 3.885.931.405 928.523,25 # 17.578.802.179 C ộng 87.444.313.939 82.364.454.371 CÔNG TY C Ổ PHẦN ĐƯỜNG QUẢNG NGÃI BÁO CÁO TÀI CHÍNH 02 Nguyễn Chí Thanh, Thành phố Quảng Ngãi Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2011 THUY ẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Các Thuy ết minh này là bộ phậ n h ợp thành và cần được đọc đồng thời với các Báo cáo tài chính) Trang 17 6. Đ ầu tư ngắn hạn 31/12/2011 31/12/2010 VND VND Ti ền gửi có kỳ hạn trên 3 tháng t ại ngân hàng 564.000.000.000 197.000.000.000 Cho vay 61.867.000 202.040.455 Cộng 564.061.867.000 197.202.040.455 7. Các khoản phải thu khác 31/12/2011 31/12/2010 VND VND Lãi d ự thu 3.334.878.692 572.805.556 Ph ải thu ti ền thuế TNCN 226.054.631 309.037.588 Phải thu BHXH của người lao động 66.937.616 234.071.647 Ph ải thu khác 3.417.314.325 1.197.867.383 - Ông Võ S ỹ + Võ Dương 694.048.000 - - Ông Nguyễn Tám 342.700.000 - - Đ ối tượng khác 2.380.566.325 1.197.867.383 Cộng 7.045.185.264 2.313.782.174 8. Hàng tồn kho 31/12/2011 31/12/2010 VND VND Hàng mua đang đi đư ờng 36.173.121.122 23.061.318.239 Nguyên li ệu, vật liệu 106.011.697.248 87.874.287.815 Công cụ dụng cụ 3.914.002.496 2.525.186.713 Chi phí SXKD d ở dang 81.246.406.252 30.702.848.658 Thành ph ẩm 90.758.500.182 24.851.812.475 Hàng hóa 17.098.175.690 63.547.768.866 Hàng g ửi đi bán 1.975.553.614 1.442.621.982 C ộng 337.177.456.604 234.005.844.748 CÔNG TY C Ổ PHẦN ĐƯỜNG QUẢNG NGÃI BÁO CÁO TÀI CHÍNH 02 Nguyễn Chí Thanh, Thành phố Quảng Ngãi Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2011 THUY ẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Các Thuy ết minh này là bộ phậ n h ợp thành và cần được đọc đồng thời với các Báo cáo tài chính) Trang 18 9. Chi phí tr ả trước ngắn hạn 31/12/2011 31/12/2010 VND VND Chi phí công cụ dụng cụ đã xuất dùng 1.211.540.609 - C ộng 1.211.540.609 - 10. Thu ế và các khoản phải thu với Nhà nước 31/12/2011 31/12/2010 VND VND Thuế nhập khẩu 989.055.849 - C ộng 989.055.849 - 11. Tài s ản ngắn hạn khác 31/12/2011 31/12/2010 VND VND T ạm ứng 3.147.271.106 4.466.244.876 Cộng 3.147.271.106 4.466.244.876 12. Tài s ản cố định hữu hình Nhà c ửa, Máy móc P.ti ện vận tải Thi ết bị, dụng C ộng vật kiến trúc thiết bị truyền dẫn cụ quản lý VND VND VND VND VND Nguyên giá S ố đầu năm 199.271.952.864 1.080.918.955.015 58.414.326.460 18.733.378.467 1.357.338.612.806 Tăng trong năm 10.387.140.069 224.680.603.642 4.266.889.721 1.771.922.414 241.106.555.846 Gi ảm trong năm 146.376.080 23.577.353.956 1.243.770.275 348.313.905 25.315.814.216 Số cuối năm 209.512.716.853 1.282.022.204.701 61.437.445.906 20.156.986.976 1.573.129.354.436 Kh ấu hao Số đầu năm 140.336.195.803 876.864.329.067 33.948.157.104 15.677.153.951 1.066.825.835.925 Tăng trong năm 10.353.708.582 123.016.359.171 5.722.143.179 1.668.420.681 140.760.631.613 - KH trong năm 10.353.708.582 123.016.359.171 3.260.388.953 1.668.420.681 138.298.877.387 CÔNG TY C Ổ PHẦN ĐƯỜNG QUẢNG NGÃI BÁO CÁO TÀI CHÍNH 02 Nguyễn Chí Thanh, Thành phố Quảng Ngãi Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2011 THUY ẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Các Thuy ết minh này là bộ phậ n h ợp thành và cần được đọc đồng thời với các Báo cáo tài chính) Trang 19 12. Tài s ản cố định hữu hình (Tiếp theo) -Trích qu ỹ KH&CN - - 2.461.754.226 - 2.461.754.226 Giảm trong năm 146.376.080 23.169.382.872 1.243.770.275 348.313.905 24.907.843.132 Số cuối năm 150.543.528.305 976.711.305.366 38.426.530.008 16.997.260.727 1.182.678.624.406 Giá tr ị còn lại Số đầu năm 58.935.757.061 204.054.625.948 24.466.169.356 3.056.224.516 290.512.776.881 Số cuối năm 58.969.188.548 305.310.899.335 23.010.915.898 3.159.726.249 390.450.730.030  Nguyên giá TSCĐ cu ối năm đã hết khấu hao nhưng vẫn còn sử dụng: 880.046.518.520 đ ồng.  Giá trị còn lại của TSCĐ hữu hình đã dùng thế chấp, cầm cố các khoản vay đến 31/12/2011: 113.761.049.555 đồng. 13. Tài s ản cố định vô hình Quyền sử dụng đất Cộng VND VND Nguyên giá S ố đầu năm 986.388.000 986.388.000 Tăng trong năm - - Giảm trong năm - - Số cuối năm 986.388.000 986.388.000 Kh ấu hao S ố đầu năm 173.277.600 173.277.600 Tăng trong năm 57.759.200 57.759.200 Gi ảm trong năm - - S ố cuối năm 231.036.800 231.036.800 Giá trị còn lại S ố đầu năm 813.110.400 813.110.400 Số cuối năm 755.351.200 755.351.200 Đây là giá tr ị Quyền sử dụng đất tại Nhà máy Nước khoáng Thạch Bích . 14. Chi phí xây d ựng cơ bản dở dang 31/12/2011 31/12/2010 VND VND Quy hoạch khu công nghiệp phía tây 379.065.667 379.065.667 D ự án cồn rượu ca o c ấp 505.527.390 63.422.701 CÔNG TY C Ổ PHẦN ĐƯỜNG QUẢNG NGÃI BÁO CÁO TÀI CHÍNH 02 Nguyễn Chí Thanh, Thành phố Quảng Ngãi Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2011 THUY ẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Các Thuy ết minh này là bộ phậ n h ợp thành và cần được đọc đồng thời với các Báo cáo tài chính) Trang 20 14 . Chi phí xây d ựng cơ bản dở dang (Ti ếp theo) M ở rộng nhà máy đường An Khê 300.643.437.735 1.567.908.461 C ụm kho TP Dung Quất 174.016.883 174.016.883 Dự án mở rộng nâng công suất nhà máy Sữa 4.984.460.845 264.599.744 D ự án xây dựng NM Sữa Tiên Sơn - B ắc Ninh 85.725.346.418 - D ự án mở rộng nhà máy Nước khoáng 751.056.304 748.056.304 Nhà xưởng, kho Bánh kẹo 774.730.699 848.220.503 D ự án mở rộng nhà máy Bia 234.840.244 364.812.912 D ự án mở rộng nhà máy Đư ờng Phổ Phong 3.589.165.919 9.975.883.124 Dự án xử lý nước thải 6.142.224.218 - H ệ thống PCCC kho TP.HCM 1.102.611.818 - Tư ờng rào PX Hơi, NM Nha 1.096.728.148 - Các công trình d ở dang khác 163.963.635 1.179.063.373 C ộng 406.267.175.923 15.565.049.672 15. Các kho ản đ ầu tư tài chính dài h ạn S ố lượng 31/12/2011 31/12/2010 (cổ phiếu) VND VND - Đầu tư vào công ty con (C.ty TNHH TM Thành Phát) 5.000.000.000 5.000.000.000 - Đ ầu tư dài hạn khác 92.536.136.348 40.138.556.811 + Đ ầu tư cổ phiếu (C.ty V.tư Kỹ thuật NLN Q. Ngãi) 11.300 1.527.928.800 1.527.928.800 + Cho vay 91.008.207.548 38.610.628.011 C ộng 97.536.136.348 45.138.556.811 16. Chi phí tr ả trước dài hạn 31/12/2011 31/12/2010 VND VND Ch phí công c ụ dụng cụ: két bia, két nước khoáng 6.722.837.296 9.094.713.107 Quyền sử dụng đất có thời hạn - Chi nhánh TP.HCM 17.574.949.503 18.016.161.615 Lãi tr ả chậm TetraPak 30.237.891.693 8.511.571.163 Chi phí tr ả trước dài hạn khác 1.539.345.889 - Cộng 56.075.024.381 35.622.445.885 [...]...CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG QUẢNG NGÃI 02 Nguyễn Chí Thanh, Thành phố Quảng Ngãi BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/ 12/ 2011 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Các Thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với các Báo cáo tài chính) 17 Tài sản dài hạn khác 31/ 12/ 2011 VND 31/ 12/ 2010 VND Ký quỹ, ký cược dài hạn 30.000.000 30.000.000 Cộng 30.000.000 30.000.000 31/ 12/ 2011. .. cung cấp * Giá vốn đường Trang 26 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG QUẢNG NGÃI 02 Nguyễn Chí Thanh, Thành phố Quảng Ngãi BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/ 12/ 2011 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Các Thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với các Báo cáo tài chính) 27 Doanh thu hoạt động tài chính Năm 2011 VND Năm 2010 VND Lãi tiền gởi, tiền cho vay Lãi chênh... 29.928.249.419 16.622.699.419 13.305.550.000 Trang 25 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG QUẢNG NGÃI 02 Nguyễn Chí Thanh, Thành phố Quảng Ngãi BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/ 12/ 2011 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Các Thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với các Báo cáo tài chính) 25 Doanh thu Năm 2011 VND Năm 2010 VND + Hàng bán bị trả lại + Thuế tiêu thụ... trả cuối năm 29 Thu nhập khác Xử lý công nợ Bán vật tư, phế phẩm, phế liệu Thu thanh lý, nhượng bán tài sản cố định Trang 27 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG QUẢNG NGÃI 02 Nguyễn Chí Thanh, Thành phố Quảng Ngãi BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/ 12/ 2011 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Các Thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với các Báo cáo tài chính) 30... 14.294.135.336 140.975.844.047 12. 904.740.647 32.630 .128 .204 16.622.699.419 4.620.097.581 Trang 28 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG QUẢNG NGÃI 02 Nguyễn Chí Thanh, Thành phố Quảng Ngãi BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/ 12/ 2011 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Các Thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với các Báo cáo tài chính) 31 Chi phí thuế thu nhập doanh... 282.407.740.000 đồng từ việc trả cổ tức bằng cổ phiếu; và tăng vốn từ 282.407.740.000 đồng lên 296.156.820.000 đồng từ việc phát hành cổ phiếu cho người lao động có lựa chọn Trang 24 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG QUẢNG NGÃI 02 Nguyễn Chí Thanh, Thành phố Quảng Ngãi BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/ 12/ 2011 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Các Thuyết minh này là bộ phận hợp thành và... 34.541.248.807 - 265.688.338.367 4 .318 .636.968 138.940.603.719 53.558.098.147 25.690.962.454 43.180.037.079 - Cộng 217.282.901.749 265.688.338.367 22 Phải trả dài hạn khác 23 Vay và Nợ dài hạn Trang 22 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG QUẢNG NGÃI 02 Nguyễn Chí Thanh, Thành phố Quảng Ngãi BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/ 12/ 2011 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Các Thuyết minh này là bộ phận hợp... TÀI CHÍNH Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/ 12/ 2011 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Các Thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với các Báo cáo tài chính) 21 Các khoản phải trả, phải nộp khác 31/ 12/ 2011 VND 31/ 12/ 2010 VND - Kinh phí công đoàn - Bảo hiểm xã hội + y tế - Nhận ký cược, ký quỹ ngắn hạn - Các khoản phải trả, phải nộp khác + Công ty TNNHH TM Thành Phát + Cổ. .. CÁO TÀI CHÍNH CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG QUẢNG NGÃI 02 Nguyễn Chí Thanh, Thành phố Quảng Ngãi Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/ 12/ 2011 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Các Thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với các Báo cáo tài chính) 24 Vốn đầu tư của chủ sở hữu a Bảng đối chiếu biến động của vốn chủ sở hữu Vốn góp Thặng dư vốn cổ phần Cổ phiếu quỹ Chênh lệch tỷ giá... TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG QUẢNG NGÃI 02 Nguyễn Chí Thanh, Thành phố Quảng Ngãi BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/ 12/ 2011 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Các Thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với các Báo cáo tài chính) 34 Chi phí sản xuất kinh doanh theo yếu tố Năm 2011 VND Năm 2010 VND 212. 027.668.591 138.356.636.587 70.704.476.007 69.192.567.750 1.432.138.184.55 . CÔNG TY C Ổ PHẦN ĐƯỜNG QUẢNG NGÃI BÁO CÁO TÀI CHÍNH 02 Nguyễn Chí Thanh, Thành phố Quảng Ngãi Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/ 12/ 2011 THUY ẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Các Thuy ết minh. 1.938.286.635. 331 CÔNG TY C Ổ PHẦN ĐƯỜNG QUẢNG NGÃI BÁO CÁO TÀI CHÍNH 02 Nguyễn Chí Thanh, Thành phố Quảng Ngãi Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/ 12/ 2011 THUY ẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp. 234.005.844.748 CÔNG TY C Ổ PHẦN ĐƯỜNG QUẢNG NGÃI BÁO CÁO TÀI CHÍNH 02 Nguyễn Chí Thanh, Thành phố Quảng Ngãi Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/ 12/ 2011 THUY ẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp