CONG TY C6 PHAN ĐƯỜNG NINH HỊA Địa ch Phước Lâm = Ninh Xin ~ Nin Ha» Kia Ha "BẢO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN DO (Qui TH eta mam chính kết thúc ngày 3I tháng 13 âm 2012
BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT GIỮA NIÊN ĐỘ
(Qui 1 cia nam ti chính kết thúc ngày 31 tháng I2 năm 2012
chính hợp nhất giữa niền độ của Cơng ty Cổ phần Đường Ninh Hỏa cho Qui HT của năm tài chinh két thie ngiy 31 thing 12 năm 2012 bao gơm Báo cáo ải chính cùa Cơng ty Cổ phần Đường Xinh Hịa (sơng ty me) và cơng ty con,
1 ĐẶC ĐIỂM HOAT PONG CUA CONG TY
h thức sỡ hữu vốn của Cơng ty me + Cng ty ed phn 3 - Linh ve inh doanh Sản xuất = chế tiến 3 Mont dng kinh doanh chính trung năm: ~_ Sânxuất đường từ nữa và cá si phẩm phụ,
~ _ Tổ chức thủ mua mía cây đầu tư và phátiễn vàng nguyên liệu;
~ Thỉ sơng xây dựng các cơng trình cơng nghiệp, dân đụng: ~ _ Gia sơng chế 6 cỡ kh
~ - Mua bần vậttự ơng nghiệp, ưa bản phân bồn; ~ _ Vận ải bảng hơa đường bộc
~ _ Sản suất phân bốn:
= Kink oan dich wy Kho ba = Sin xuit va kinh doaah bin digs = Kink doanb bit dg sins
= Chin ổi bỏ thịt giống gốc vỗ béo bỏ thi chất lượng cao; sân xuất cùng cắp các giống vật mơi phục vụ chăn nuơi; sản xuất cũng cấp cấc giống cây trồng phục vụ ngành chăn nuơi: truyễn giống, đâo tạo, chuyên giao địch vụ chân mơi thủ y; rồng mía ã các cây cơng nghiệp khác; kinh doanh bất động sản, kho bãi
4, — Tổng số các cơngty con aL 5 Cơng ty con được hợp nhất
Tên cơng iy “Địa chỉ trụ sở chính gio - bỗ pgổ
Cong ty C8 phn BO Gidng XãNinh Sim~Hu
Miễn Trang Khánh Hịa -Š_-ỀẦ
Trang 2CONG TY C6 PHAN BUONG NINH HOA Dia hi Phuc Lam ~ Ninh Xun ~ Ni Ms Khánh Liền BẢO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN DO Qu eka ci ch kế thúc ngày 3{ táng 2 ni 2012
m
WV 1
anh sich ete cơng ty liên kết quan trọng được phản ánh trong Báo cáo tải chính hợp nhất heo phương pháp vốn ehủ sở hữu
Tên cơng ty Dia chi wry si chin Die doen
ng C6 phn Mis Dung, Thi in Eady Hoyén EaKAr - “Tỉnh ĐãkLAK HỮA HỒNI sone ty Cổ ghần Ma Đường, SỐ 160 Bắc Ái - Phường Đồ Vịnh -
Tàn Hang Phan Mla Buu Tp, phan Rang - Thép Châm -Tỉnh 41,9% 4L9⁄4
Phan Rang, Ninh Thuận
NAM TAI CHINA, DON VI TIEN TE SU DUNG TRONG KE TOAN Năm tài chính
"Năm tải chính của Tập đốn bắt đầu từ ngày Ø1 tháng 01 và kết thúc vảo ngày 31 thắng 12 hing nm,
"Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế tốn
"Đơn vị tiễn tệ sử dụng trong kế tốn là Đẳng Việt Nam (VND), CHUẨN MỤC VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TỐN ÁP DỤNG
“Chế độ kế tốn áp dụng
"Báo tảo Lơi chính hợp nhất được lập theo hướng dẫn cđa các chuẫn mạc kể tốn và Chế độ Kế tốn Doan nghiệp Việt Nam được ban bình theo Quyết định số 152006/QD-BTC ngày 20 thống 3 năm 2006 cũa Bộ trường Bộ Tải chính cũng như các thơng tư hướng dẫn thực hiện chuẩn mục Và chế độ ốn của Bộ Tài chính,
nh thức kế ốn ấp dụng |
“Tập đồn sử đụng hình thức chứng tờ gh sổ Cơng việc ghỉ số kế tốn được thực hiện rên phần tmỗn trến máy vì tình,
CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TỐN ÁP DỤNG 'Cơ sở lập Báo cáo tải chính hợp nhắt
"Bo cáo ti chính họp nhất được tập tên cơ sở kể tốn dổn ích (từ các thơng tí lên quan đến ee luơng tên)
“Cơ sở hợp nhất
"Báo cáo ti chỉnh hợp nhắt bao gồm Báo cáo ti chính của Cơng ty Cổ phần Dưỡng Ninh Hỏa (ong ty me) va cong ty con, Cong ty con ladon vị chịu sự kiểm sốt của cơng ty mẹ Sự kiểm sốt tên tại khi cơng ty te cĩ khả năng trực tiếp bay gián iếp chỉ phối các chính sích ti chính và, oi động của cơng ty con dễ thu được các lợi ch kinh tế từ các hoại động này Khi đình gi quyển kiệm sốt cĩ tỉnh đến quyền biệu quyết tiềm năng biện dang cĩ hiệu lực hay sẽ được chuyên đất
sở hữu —-_biếu myết
Trang 3CONG TY C6 PHAN DUONG NINH HỊA Địa hi Phước Lâm - Ninh Xuân ~ Ninh Ha - Kha Hla "BẢO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẬT GIỮA NIÊN ĐỘ, (Qui cian tải chín kết thú ngà 31 táng l2 năm 2012
Bin thuyết mình Báo cáo tài chính hợp nhất giữ niện 4 (ip theo)
Xết quả hoạt động kinh doanh cũa cơng ty con dược mua lại hoặc bán đi trong kỳ được tỉnh bày trọng Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất từ ngày mmus hoặc cho đến ngây bán khoản đầu tư ở cơng ty son đĩ
“Trong trường hợp chỉnh sách kể tỗn của cơng ty con khác với chính sách kế toắn của áp dụng, thơng nhất trong Tập đồn thỉ Bảo cảo tải chính của cơng ty con sẽ cỏ những diễu chinh thet hop trước khi sử dụng cho việc lập Báo cáo tải chính hợp nh,
Số dự các tài khoản trên Bằng cân đối kế tốn giữa cơng ty trong cũng Tập đồn, các giao định nội bộ, các khoản lãi nội bộ chưa thực hiện phít sinh từ các eiao địch này được loại trừ khi lập Bảo cáo tài chính hợp nhất Các khoản lỗ chưa thực hiện phát sinh từ các giao dich nội bộ cũng “được loại bồ trừ khi chỉ phí tạo nên khoản lỗ đĩ Khơng thể thu hỏi được,
Lại của cổ đồng tiểu số hig pin nhuận xà sản tun của cổng ty sơn khơng nắm it bởi ác cổ đơng của ơng ty mg và được h by ở mục riện tiên Bảo cảo kết quả hoạt động ánh đonh hợp nhất vÀ Bằng căn đổi Ke todn hep nh, Lợi eh cha cb ing hie 36 aim site ee ih cic ng thi my hop nat kin oan bom i va phn kh en eb dng iu strong bien ộng của vên chi sb how Ké te nay op nit Kin doanh Các khoắn ỗ tương ứng với phần sắn ia cổ đồng tiểu số vượt quá nhân vên của họ ong vễn hủ sỡ Hữu của cơng ty cơn đượ tính giảm váo phầ ọih của Tập dồn trừ khi sổ đơng thiệu số cổ ghia vu ring buge va số khá năng bù đắp khoản Wi đĩ
Đầu tư vào cơng ty liên kết Cơng y liên kết là cơng ty mà Tập đồn cơ những ảnh hường đăng kể nhơng khơng kiếm sốt đội với sáo chỉnh sảch tải chính và hoạt động sổ quyền
Kết quả hoạt động kinh doanh của cơng ty liên kết được bao gằm trong Dảo cáo ti chính hợp nhàt theo phương hấp vốn chủ sử hữu từ ngày bắt dầu cỏ ảnh hướng đáng kể cho đến ngày ảnh hưởng đáng kẻ kế thúc Khoản dầu uư vào sơng ty iên kết được thể hiện Ên Báo cáo tải chính hợp nhất theo ch phí đẫu tơ ban đẫu vã diễn chỉnh cho các thay dỗi rong phần lợi ih te ti sin thuần của cơng ty liên kết sau ngày dẫn tư, Nếu lợi h của Tập đồn trong khoản lỗ của cơng ty liên kết lớn hơn hoặc bằng giá trị shỉ sở của khoản đâu tư tì giá trị khoản đầu tư được inh by trên Bảo cáo tài chính hợp nhất là bằng khơng từ khi Tập đồn cổ các nghĩa vụ thực hiện thanh, tốn thay cho cơng liên kết
“Chê lịch giữa chỉ phí đầu và iản sử tu của Tập don ong i họp lý cai sản đun thé xi nh được của ơng yên kế tại ngày mua được hỉ nhận là lại thề thương mại NỘy hi phi lu te hip hơi giá trị hợp ý ca tải sản thuẫn cỏ thể xác định được của cơng ty in et ‘ai hgẫy múa, phẩn chênh lệch được ghỉ nhận ào kết quả hot động ánh doanh rong bệ phật Sinh nghiệp vụ tua
`Báo cáo tài chính của cơng liên kết được lập cũng kỳ kế tốn với Tập đốn Khi cính sách kế tốn của cơng ty liêu kết khác sới chính sách kể tốn áp dụng thơng nhất rong Tập đồn thì Báo cáo tà chịnh của cơng ty liêu kết sẽ cĩ những điều chỉnh thích hợp trước khi sử dạng cho việc lập "Bão cáo ti chính hợp nhất
4— Lạithế thương mại Lợi thể thương mại là phần chếnh lệch gia chỉ phí mua so với phần lợi =h của Tập đồn trong ai tị hợp lý thiên của các tài sản, nợ phả tr cĩ thể xắc định được và các khoản nợ êm tàng gủa cơng con, cơng liên kết và cơ sở kỉnh đoạnh động kiểm sốt li ngày mua, Lợi the
Trang 4CONG TY C6 PHAN DUONG NINH HOA
‘Big chi: Phe Lim = Ninh Xun ~ Ninh Hoa - Kho Hoa BẢO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẬT GIỮA NIÊN BO ‘Quit của hâm ải chú kết thúc ngày 31 thing (2 nam 2012
Bán thuyết mi tắC giữa hiên độ tiếp theo)
thương mại được gi nhận là tồi sản trên Bảng cân đổi kế tốn hợp nhất vã được phân bỗ theo phương pháp đường t
Xhi bán cơng by can, cơng t liên kế và ơ sở kinh doanh đồng kiêm ssät, giá tị cồn ạ củncỉa li
thế thương mại liên quan đến các đơn vị này được hạch tốn váo kết quả hoạt động kinh đoanh
“Tiền và tương đương iền
Tiên và ắc khoản tương đương tiền bao gơm tiền mặt, ễn gửi ngân hàng, tiễn đang ch
sắc khốn đầu tr ngắn hẹn cổ thời hạ thủ hỏi oặc đáo hạn khơng quả 3 thẳng kễ ừ ngày mua, đỗ đăng chuyên đối hành một lượng tiễn xác ịnh cũng nh khơng cĩ nhiều ri ụ trọng việc shun i
6 Các khoả
“Các Khoản phải thu thương mại và các khoản phải thụ k phải thụ thương mại và phải thụ khác
ác được ghỉ nhận theo hĩa đơn, chứng từ Dự phơng phối thụ khĩ đồi được lập cho từng khoản nợ phải thủ khổ dai ean eft vio tubing qui "hạn của các khoản nợ hoặc dự kiển mức tổn thất cĩ thể xây ra
7 Hang tn kho
Hàng tồn kho được xác định trên cơ sỡ giả sốc Giá gốc bàng tổn kho bao gỗm chỉ phí mua, phí chế biến và các chỉ phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để cĩ được hàng tồn kho ở địa điểm ‘trang thai ga
Gi gốc hàng tổn kho được tính theo phương pháp binh quân gia quyén và được hạch tốn theo phương pháp kế khai thường Xuyên
Dự phịng giảm giá hàng tồn kho được ghỉ nhận khi giá sốc lớn hơn giá t thuẫn cĩ thể thực hiện được, Giá tr thuân cỏ thế thực hiện được là giả bán ốc tính của hẳng tổn kho trữ chỉ phí ước tính để hồn thành sản phẩm vã chỉ phi ước tính cầnthiế cho việc tiêu thụ chủng
8 - Tài sản cổ định hữu hình
“Ti sảtcổ định dược thể hiện theo nguyên gi rề hao mịn lũy kể, Nguyên gi ơi sn cổ định bao sêm ton bef chỉ phĩ mà Cơng ty phải bỏ ra đễ cĩ được tải sân cĩ nh tỉnh đến thời điễn đưa {ii sin d6 yao trạng hái sin sảng sở đụng, Các chỉ phí phát sinh su gbi nhận ban đồa chỉ được gi tăng nguyễn giả ải sản cổ dịnh nếu các chỉ phi nảy che chân m tăng lợi íh kinh tẺ trong, tương li do sử dụng tải sản đĩ, Các chỉ phi khơng thỏa mãn điêu kiện tiên được ghi nhận ngay Vào chỉ phí
Khi di sản cổ dịnh dược bản hay thành lý, nguyên giá và khẩu bao lũy kế được xĩa số và bất kỳ Khoản lỗ não phát sinh do việc thanh lý đêu được tính vào tha nhập hay chỉ phi trong
“Tải sản cổ định được khẩu hao theo phuong pháp dưỡng thẳng đựa rên th gian hữu đụng ước tính Số năm khẩu bao của các loại ải sản cổ định như sau:
Loại tài sản cổ đinh, lí năm,
"Nhà cửa vật kiến trúc 10-25
May mée và thết bị Is
Phương tiệt vận tải truyền dẫn %
“Thiết bị, đụng cụ quản lý aos
"nny Bi en hp i i ph Bing Bt
Trang 5CONG TY C6 PHAN ĐƯỜNG NINH HỊA ‘ja chi: Phude Lim < Ninh Xuân - Ninh Hơ - Khánh Hịa BẢO CÁO TÀI CHỈNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ
(Qui eta mci Khe mgt 31 tháng 12 năm 2012
[Bin thuyết mình Báo cán chính hợp nhất giữa niện độ tiếp theo)
$5 — Tài sản cổ định vơ hình
Í quyên sử dụng đất |
sir dung dit I tồn bộ các chỉ phí thực ế Cơng ty đã chỉ ra ổ liên quan trực tiếp tới đt sĩ dụng bo gồm: én chỉ ra để cĩ quyên sử đựng đt, chỉ phí cho đền bù, giã phỏng mặt hằng, san lắp mặt bằng, lệ phí trước bạ Quyên sử dụng đắt c thời hạn được khẩu hao trong thời gian ữ dụng, Quyên sử dụng đất lâu đi khơng tính khâu hao,
Phin mm dy tinh
Phần mềm máy tính là tồn bộ cấc chỉ phí mã Cơng ty đã chỉ ra tính đến thời điểm đưa phn êm vào sử dựng, Phần mềm máy vỉ nh được khẩu hao trong thoi gian 5 năm
10 Chi phi di yay
Chỉ phí đi vay được ghi nhận vào chỉ phí khi phát sinh Trường hợp chỉ phí đì vay liên quan trực tiếp đến việc đầu tự xây dựng hoặc sản xut ti sản đỡ đang cân cơ một thời gian đủ đãi (ưên 12 tháng) để c thể đưa vào sử dụng theo mục đích định trước hoặc bán thì chỉ phí đi vay này được vấn hĩa,
Đối với các khoản vốn vay chung trong đĩ cĩ sử đụng cho mục đích đầu tư xây đụng hoặc sản xuất tài sản đõ dang thị chỉ hí đi xay tên hĩa được xĩc ịnh theo ỷ lệ vẫn hĩa đồi với chỉ phi ly ké bình quân gia quyền phát sieh cho việc đầu tư xây dựng cơ bản hoặc sốn xuỖt ti sản đĩ “Tỷ lệ vốn hỏa được tính theo tỷ lệ ãi suất bình quân gia quyền của các Khoản vay chưa rẻ trong kỷ, ngoại trữ các khoản vay riêng hiệt phục vụ cho mụe địch hình thành một tải sin eu the
11, Đâu tưichính ‘Cie Khon di te vo chứng khoản được hi nhận theo giá gốc
Dự phịng giỏm giá chúng khoản được lập cho tùng loại chứng khốn được mua bán trên thị trường và cĩ giá thị trường thấp bơn giá tị đang hạch tốn trên số sách Giá thị trường làm căn cứ Xem xtrih lập đự phịng được xác định như sau
» _ Đối vối chứng Khốn đã niềm yết trên Sở giao dịch chứng khốn Hã Nội (HNX) là giá giao địch bình quân tại ngày rịch lập dự phịng + - Đối vối chúng khốn đã niềm yết trên Sở giao địth chứng khốn TP H8 Chi Minh (HOSE) là giá đồng cửa tại ngày trịch lập dự phịng ® _ Đối với chúng khoản đã đăng ký giao dịch rên thị trường giao địch của ấc cơng Ly đại chủng chưa niềm yết(UPCom) l giá giao dịch bình quản trên hệ thơng gỉ ngày trích lập dự phịng » — Đổi voi ching khốn chưa đăng ký giao dịch ở thị Hường giao dịch của các cơng ty đại chúng lả giá trung bình trên cơ sở giá giao dịch đo tơ thiểu cũa 3 cơng ty chứng hốn cơng
bổ tạ ngày lập dự phịng,
* _ Đối với chúng khốn niêm yễt bị hủy giao địch, ngừng giao dịch KẾ tờ ngày giao địch thứ su ‘06 dil giá trí số sách tại ngày lập Bảng cân đổi kế tốn gân nhất
Đi với chứng khoản khơng th thập được giá gio ch tê thị rường tì khơng lập dự phơng, Dự phịng cho các khoản dẫu tr váo tổ chức kinh tế khác được trích lập khi các ổ chức kinh tế này bị lỗ (rữ trường hợp lỗ eo kế hoạch đã được sắc định trong phường ân kinh doanh trước “Khi đầu tự) với mức trích lập bằng chênh lệch giữa vẫn gộp thực tế cơn các bên tại chức kin tế
Trang 6'CƠNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG NINH HỊA Địa ch Phước Lin - Ninh Xuin - Ninh Hoa Khánh Hịe BẢO CÁO TÀI CHỈNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN BO
(Qui ea mim ti chin kết thức ngày 31 thẳng I2 năm 2912
2,
1B M
1
‘Bin in nt phơ lợp hàn vành 0p độc ng Bo to i cio
và vốn chữ sở hữu thực cĩ nhân (x] với ốp vốn ca Cơng ty so với tổn số vẫn gộp thực
iia ee han ạiả chức Kin
'Khi thánh lý một khoản dẫu tư, phần chênh lệch giữa giá tị thánh lý thuần vi gi tr ghỉ số được "hạch toần vào thu nhập hoặc chỉ phí
Chỉ phí trã trước đài hạn
Cơng cụ, đụng cự
“Các cơng eụ, đụng cụ dã đưa vào sử dụng được phân bồ vào chỉ phí rong kỳ theo phương pháp “đường thẳng với thời gian phân bổ khơng quả để tháng
Tiên thuê đất trả tree
“Tiên thuê đất trả tước thể hiện khoản iền thuế dẫt đã trả cho phẫn đất Cơng ty đang sử dạng “Tiên thuế đất được phân hỗ theo thời gian 36 thang,
Cie ch pl de Lệ phí rước bạ quyỂn sử đụng đắt chỉ gỉ đễn bù gi phỏng mặt bằng của diện ích dt 1500 mơ Hìm nhà chứa bã na với thơi gian phần bộ 35 năm,
Tợi thể Ninh doank
Lợi thế kinh đoanh dược gỉ nhận the số liệu tại thời điềm ngày 0I thắng 01 năm 2012, Lợi thể thương mại được phân bổ trong 5 năm,
“Các khoản phải trả thương mại và phải trả khác
“Các khoản phải trì thương mại vã các khoản phải rả khác được ghỉ nhận theo hĩa đơn, chứng từ “Chỉ phí phải tr, trích trước chí phí sửa chữn lớn
Chỉ phí phải trả dược ghỉ nhận đựa tên các ước tính hợp lý về số tiễn phải rà cho các hàng hĩa, địch vụ đã sử dụng tong kỳ
Việc tỉch rước chủ phí sia chữa lớn ti sản cổ định được cẩn cứ vào hoạch hỉ ph sia chữa dải sản cố định Nếu chỉ phí sửa chữa lớn tài sản cổ định thực tế cao hơn số đã ch thì phản chênh lệch dược hạch tốn tồn bộ vảo chỉ phi Nêu chỉ phí sửa chữa lớn thực tế nhỗ hơn số đã trích thì phần chênh lệch được hạch tốn giảm chỉ phí
“Quỹ dự phịng trợ cấp mất việc làm
“Quế dự phịng trợ cấp mắt việc làm được đùng để chỉ tr trợ cấp thơi việc, mắt việc cho người lao động đối với thời gian đã âm việc ti Cơng ty trước ngủy 01 tháng DI năm 2009, Mức tích dự phơng trợ mất việc lâm là 3% quỹ lương làm cơ sẽ đĩng bào hiểm xã hội và được hạch tốn vào thi phí theo hướng dẫn tại Thơng tư 822008/TT⁄BTC ngây L4 thẳng § năm 2003 của Bộ Tài shính
‘Theo Luft bo iểm tội, kể từ ngày 0l thấng 0L năm 2009 người sử đụng lo động phải đồng cquỹ Bảo hiễm thất nghiệp do cơ quan Bảo hiểm xi bội Việt Nam quân lý với tỷ lệ 1% của mức thấp hơn giữa lương eơ bàn cđa người lao động hoặc 20 lồn mức lượng tơi tiểu chung được Chính ph qui định tong từng thi kỳ Với vệ áp dụng chế độ bảo hiễm th nghiệp naười sĩ “dụng lao động khơng phái tích lập dự phịng trợ cấp mắt việc lâm cho thời gian làm việc của người lao động từ ngày 01 thẳng 0L năm 2000 Tuy nhiền trợ cấp thơi việc trả cho người lao động
Trang 7
CONG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG NINH HỊA Địa chữ Phước Lâm - Ninh Xuân Ninh Hịa - Khánh Liền
BẢO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẬT GIỮA NIÊN DO (Qui của năm li chính tt
ty 31 tháng l2 năm 201
‘an thuyết mình Đáo cáo tải chỉnh hợp nhất giữa niên độ điế theo
16
1” 18,
19
đủ điều kiện chơ thi gian lâm việc trước ngày 01 thắng DI năm 2009 18 me Ione binh quân trơng vịng sáu tháng liên kẻ trước thời điềm thải việc
"Nguồn vốn kành doanh
Yắn đầu của chủ sở hữu |
-Vấn đâu tự ủa chủ sở hữu được ghí nhân the số thực ế đi đầu t cũa các cổ đơng,
Thăng of pin
“ha dr véno8 pin de gi hn theo s6 cn Kh tg hit in mh gi cổ phiền i pt hn in iu, pt ant ho sung hoe een oh id gi tế phát hành và ii s ích tha 2 pga qu Ci phi te ip in quan đến iệc phảt hành bồ sung cỗ piễu va i pt Inno piu gy dag eh gid thẳng dự vốn cả phầm
Các quỹ được trích lập và sử dạng theo Điều ig Cone ty,
cổ ức
Cổ tức được ghỉ nhận lả nợ phải trả khi được cơng bổ
"Nguyên tắc chuyên đỗi ngoại tệ
Cie nghiệp vụ pt sinh ing naga được chuyên dỗi theo tỷ giiại ngây phảt sinh nghiệp vạ Số dư các khoản mục ti ệ cĩ ỗc ngoại cuối kỳ được qui dội theo tỷ giá ti ngày uổi kỳ,
CChênh lệch g gi phát inh trong kỳ và chênh lệch tỷ gi do đánh giá lạ cắc khoăn mục tiễn cố sốc ngoại ỷ cuỗi kỳ được ghi nhận váo thu nhập hoặe chỉ phí trong kỹ
“Thuế thụ nhập doanh nghiệp
‘Cong ty cố nghĩa vụ nộp thuế thu nhập doanh nghiệp với ouế suất 25% trên Thu nhập chịu thuế
CChỉ phí thuế thú nhập doanh nghiệp bao gỗm thuế thu nhập hiện hành và thuế thu nhập hỗn lại
Thu tu nhập hiện hành
“Thuế tu nhập hiện hình là khoản thu được tính đa rên the nhập tính thuế, Th nhập nh thuế hen ge với gi nhuận kế on là da đều chính c khoản chênh ch tạm thời giữa đuể và Tế ốn sắc chỉ phí khơng được cũng như đều chín các hốn hủ nhập khơng ph chi hue àcác Khoản lễ được chuyển
Thuê tụ nhập hỗn lại
Thuế thụ nhập hỗn lạ là khoản thu thú nhập doanh nghiệp sẽ phải nộp hoặc ẽ được hồn ại da ghênh lệch lạm thời giữa giá tủ gỉ số của ti sản và nợ phải trà cho mục đích Dáo cáo Hi chính ‘vi các giả trì đùng cho mục đích thuế Thuế thu nhập hỗn lại phải trả dược ghỉ nhận cho ắt cả le khốn chênh lệch tạm thơi chịu thuế, Tài sàn thuê thu nhập hồn lại chỉ được ghi nhận khi chắc chấn ong tương lai sẽ cổ lợi nhuận ính thuế đỂs dựng những chênh lệch tạm thời được, Khẩu trừ này
Giả tị ghỉ số của tải sản thuể thủ nhập doanh nghiệp hỗn lại được xem xét ại vào ngày kết thúc năm tài chỉnh và sẽ được chỉ giềm đến mức đảm bảo chắc chẩn cơ đồ lợi nhuận tỉnh thuế cho phép lợi íeh của một phân hoặc tồn bộ tài sản thuế thu nhập hỗn lại được sử dụng Các t sản thuế thủ nhập đoanh nghiệp hõn lại chưa được phi nhận trước đầy được xem xế ại vào ngày kết
‘va mt ny i op ni vãi đc đ du I BS ci hep ic mn lb 16
Trang 8
CONG TY C6 PHAN DUONG NINH HOA
Địa ch: Phước Lân - Minh Xuân ~ Ni Hoa Khánh a "BẢO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẬT GIỮA NIÊN ĐỘ, Qu Le nin enh Kb ene 3! ng l2 năm 2012
Biv thuyẾt mình Báo cáo tài chính hợp nhắc thúc tăm tải chính vả được ghỉ nhận khi chắc chấn cĩ đã
fe ti sn thuế thú nhập hỗn li chưa phí nhận này
ý nhuận tinh thu dễ cĩ thể sử dụng “Tải sản thuế thụ nhập hỗn ại và thuế thu nhập hỗn lại phải trả được xắc định theo thuế suất dự tính sẽ áp dạng cho năm tài sản được thu hỏi hay nợ phải trả được thanh tốn dựa tên các mức thuế suất sĩ hệ lực tại ngày kết hức năm tải chính Thế {hủ nhập hỗn ại được ghỉ nhận trong, "Bảo cáo kết quả hoạt dộng kinh doanh trừ Khi lên quan đến sắc khoản mục được gỉ thẳng vào ến chủ sở hữu khi đư thuê thu nhập doanh nghiệp sẽ được ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu,
20 Nguyên ắc ghỉ nhận doanh thu yà thu nhập “Doanh thư Bán hàng hố, thành phẩm
Doan thu bin ng héa, hành phẩm dược ghỉ nhận khi phần lớn ri ro và lợi eh gắn in với iệc sở hữu cũng như quyễn quản ý hàng hỏa, thành phâm đỏ được chuyển giao cho người mua, à khơng cơn tên tại yê tế khơng chắc chân đáng k liên quan đồn việ thanh tin, chỉ ph kêm theo hoặc khả năng hàng bản bịt hi Tiều lãi “in ãi được ghi nhận trên cơ sử thời gian và li suất thực tế tồng kỳ
Cả túc và lợi nhuận được chủa
“CƠ ức và lợi nhuận được cha được hỉ nhận hi Cơng ty được quyỄn nhận cổ tức hoặc lợi nhuận từ việc gĩp vốn, Riêng cơ tức nhận bằng cĩ phiêu khơng ghỉ nhận vo thụ nhập mã chỉ heo dõi số lượng tăng thêm,
21, Tài sản Gi chính “hân loại ti âu tài cúnh
“Cơng phân lại cae ci sn i chin thành cc nhơm là sản ti chính được gỉ nhận theo giá tị hop lý hơng qua Dáo cáo kết quả hoại động kinh doanh, cấc khoản đầu tư nắm giữ đến ngây đáo hạn, các hon cho vay và pht thụ, i sàn ải chính sẵn sảng để bán Việc phân lại ede ti sin 1a chính này phụ thuộc vào bàn chất và mục địch cđa ti sân ải chính và được quyết định ti tồi điểm ghí nhận ban đầu
Tài sản rải chính được ghỉ nhận theo giĩ trị lợp lý tơng qua Báo cáo ết quả hoại động Kinh doen
‘ai sin ti cin được phân loại là ghi nhận eo gii tị hợp lý hơng qua Báo co kết quả hoạt động kinh doanh nêu được nắm giữ để kinh doanh hoặc được xếp vào nhĩm phản ánh tho giá tr hợp lý thơng qua Báo cáo kết quả hoạt động kinh đoanh tại thi diém gh nhận bạn đầu
“Tải sản tải chính được phân loại vào nhỏm chứng khốn nắm giữ để kinh đoanh nếu:
+ ˆ Được mu hoặc tạo ra chủ yến ho mục đích bắn lạ rong thời gian ngắn: » ˆ Cơng ty cĩ ý dịnh nắm giữ nhằm mục dích thụ li ngắn bạn;
+ ˆ Cơng cụ ải chính phải nh (ngoại trừ các cơng cụ tãi chính phá sinh được xác định là một "họp đồng bảo lãnh ti chỉnh hoặc một cơng cụ phịng ngữ rũ ro hiệu quả) Các Khoản đu tư nắm giữ đến ngày đáo hon
Các Khoản đầu từ nắm gi đến ngày đảo hạn à các ải sân tả chính phỉ phá sinh với các khoản thanh tốn cỗ định hoặc cĩ thể xe định và cổ kỹ đáo hạn cổ định mã Cơng ty cĩ ÿ định và cĩ khả năng giữ đến ngày đáo hm
Trang 9CONG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG NINH HỊA Địa chữ Phước Lâm ~ Nnh Xuân Nơnh Hĩa - Khính Hịn BẢO CÁO TÀI CHÍNH HOP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ ‘Quit eda nto đi chính
Bin thuyẾt mình Báo cáo tải eh
2
thúc này 3I thắng L2 năm 2012 hho mht gta nn độ iẾp so)
‘Cie khoản cho vạp và phải tu
“Các khôn cho vay vã phải thu lễ các tải sả tấi chính phí phấ sinh với các khoản thanh tốn cổ định hoặc cĩ thể xá định và khơng được niệm yẾt trên thị trường,
Tài sản tài chính sẵn sơng để bản
“Tải sản tải chính sẵn sing đề bân là các tải sản tải shính phi phải sinh được xác định là sẵn sảng, -để bán hoặc Khơng được phân loại lã các tải sản H chính ghi nhận theo giả tỉ hợp lý hơng qua Bio ofo kết quả hoạt động kinh doanh, các khoản đầu tư giữ đến ngày dáo han hoặc các khoản cho vay và phát thị,
Gi gh vd an de ete tt sitchin
ie tsi ti chit dive gh nhận i ngây mua xà đồng ghỉ nhận tại ngày bản, Tại tời điểm ghĩ nhận ồn đẫu, tài sân ơi chính được xe địh tho giá muaichi ph phát hành cộng các chi phi phat sinh khác liên quan trực tiếp đến iệc mua, phá hành ti sản tài chính đĩ,
[Ng phải trả tải chính và cơng eụ vẫn chủ sở hữu,
“Các cơng cụ ti chính được phân loi là nợ phải trả tải chỉnh hoặc cơng cụ vốn chủ sở hữu ti thời cểm ghỉ nhận ban đầu phù hợp với bản chất vả định nghĩa cđa nợ phải tả tài chỉnh vã cổng cụ vốn shủ sở hữu,
"Nợ phải trả tài chính:
“Cơng ty phần loại nợ phải trả tài shính thành các nhĩm: nợ phải trả ti chính được ghỉ nhận theo giá trị họp lý thơng qua Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, các khoản hợ phái r tải chính “được xác định theo giá tị phần bỗ, Việc phân loại sc khoản nợ ải chính phụ Mộc vào bản chất vv mục đích cũa Khoản dự tài chính và được quyết dịnh tại thời điềm ghi nhận ban đầu,
"Nợ phải trả tài ch doanh:
'Ng phải brí tài chính được phân loi là ghỉ nhân theo giả tị hợp lý thơng qua Bảo cáo kết quả hoạt động kinh đoanh nêu được nắm giữ để kinh đoanh hoặc được xếp vào nhĩm phàn ảnh theo giá tị hợp lý thơng qua Báo cáo kết quả hoại động kinh doanh tại thời điểm ghỉ nhận bạn đần Nợ phải trí tải chính được phân logi vào nhĩm chứng khốn nắm giữ đỂ kinh đoanh nếu:
th de ght thộn theo giả tị hợp lệ thơng qua Báo cán Kắ quả hoại động kinh
+ ˆ Đugk phát hành hoặ lạo ra chủ yếu cho mục đích mua lại trong tơi gian ngắn; + ˆ Cơngty số ý ịnh nắm giữ nhằm mục đệch thu lợi ngắn hạ;
« _ Cổng eụ tải chính phái sinh (ngoại rừ các cơng cọ tài chính phái sinh được xác định là một hợp đồng bảo lãnh tài chính hoặc một cơng cụ phịng ngĩa ri ro hiệu quả)
Các khoản nợ phải trả rải chỉnh được xúc định theo giá tị phân bổ
"Ng phải trả tải chỉnh được xác định the giá tị phân bỗ được xác định bằng giá trị shỉ nhận bạn đầu của nợ phải tr tài chỉnh dị các khoản hồn tr gốc, cộng hoạ trừ các khoản phân bổ r kế tnh eo phương pháp li suất thực t cửa phẳn chênh ech gta gi ghỉ nhận ban đ và giá trị đầo hạn, trữ đi các khồn giảm trữ (uc tiếp hoặc thơng qua việc sử dụng một tải khồn dự phịng) đo giảm giã trị hoặc do khơng th thu hồi
Phương pháp suất thực tế à phương phấp dính toản giá ị phần bổ của một hoặc một nhơm nợ phải tà tài chính và phân bổ tha nhập lãi hoặc chỉ phí li trong kỹ cơ iên quan Lãi suit det là lãi suất chiết khẩu các luỗng tiền use tinh $8 chỉ rã hoặc nhận được trịng tương lai trong siết
Trang 10
CONG TY CỔ PHAN DUONG NINH HỊA
Bia hl: Phuse Lm ~ Ninh Xuin~ Ninh Ha - Kat Hoa ĐẢO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ “ví H của năm tài ch kết thúc ngà 31 tháng l2 năm 2012
"Bản thuyết mình Báo cáo ài chính hợp nhất giờa nin độ đi theo)
ịng đời dự kiến của cơng cụ di chính hoặc ngắn hơn, nếu cần thi, trở về giá tị ghỉ s hiện tai thuần của nợ phải trà di chính
Giá tị gỉ sỗ lon đầu của nợ phải rà tài chính
“Tại hồi diễm ghỉ nhận lần dẫu, các khoản nợ phà tr ti chính được xấc đỉnh theo giá phát hành, sơng các chỉ ph phát sinh liền quan trực tiếp n việc phát hành nợ tái hính đĩ
Cong eu vin cha si hw
“Cơng cụ vốn chủ sở hữu là hợp dồng chứng tỏ được những lợi ch cịn ại về ti sẵn của Cơng ty sau khi trừ đi tồn bộ nghữa vụ
“Cũng cụ ải chính phác hợp
“Cơng cụ ải chỉnh phức hợp đo Cơng ty phát hành được phân lai thành các thành phần nợ phẩi trả và thành phần vốn chủ sở hữa theo nội dụng thỏa thuận trong hợp đồng và định nghĩa vẻ nợ Thi tr ài chính vã cơng cụ vẫn chỉ ở hữu,
Phan vốn chủ sử hữu được xúc
nh là giá tị cơn li cđa cơng cụ tà chính sau kh trừ đi giá tổ hợp lý của phần nợ phải trả, Giá trị của sơng eụ phải sinh (như là hợp đồng quyền chọn bản) kêm cơng cụ tải chính phức hợp khơng thuộc phần vốn chủ sở hữu (như là quyền chọn chuyển đối vn chủ sở hữu) được trình bày trong phần nợ phải rẻ Tổng giá tị gỉ số cho các phần nợ phú trả và yên chủ sở hữu khi giứ nhận ban đầu bằng với giá trị họp lý ele cơng cụ tải chính
2 Ce tt sn ti chính và nợ phi ti chính chỉ được bồ trữ với nhau và tình bày gi tị thuần trữ các cơng cụ ti chính
tiên Bản cân đơi kế tốn ki và chỉ kh Cơng
s— Cĩ quyển họp pháp để bù trừ giá ơị đã được ghỉ nhận; và
+ Cổ dự định thanh tốn trên cơ sở thuẫn hoặc ghỉ nhận ti sản va thanh tộn nợ phải rã cùng, một thời điểm,
Ý, _ THƠNG TIN BO SUNG CHO CAC KHOAN MYC TRINH BAY TRONG BANG CAN
ĐỐI KẾ TỐN HOP NHAT GIU'A NIEN DO
1, Tiền và các khoản tương đương tiền
ib cub ky Tita mat 5.245.364
Tiền gửi ngân hàng 2893.508843 3579121816
Tiên đang chuyện 1.380.000.000 Š
Cũng -4618.821.407 2.686.801.613
2, Phi thu khách bàng
Số cuối kỳ Số đầu năm,
“Cơng ty Cổ Phần Thực Phẩm Á Châu 2.459.992.500 - Cơng ty Cơ Phần VÍNACAFE Biên Hịa 1.607.836.703 - Cơng Ty Cổ Phản Kỹ Nghệ Thực Phẩm Việt
Nam 1.004.850.000 ‘
Cơng ty TNHH Thực Phẩm Cơng Nghệ Minh
Tâm 584.400.000 -
Cơng ty Cổ Phẩn Thực Phẩm Hữu Nghị CN 431200000 -
Trang 11
CONG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG NINH HỊA
Địa chữ Phước Lâm - Ninh Xuân - Ninh Hơa Khánh Hịa
BẢO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẬT GIỮA NIÊN ĐỘ (Qui eta nm chủ
Số cuối kỳ:
Bình Dương
Cảng ty Cổ Phần Đầu Tw An Phong -CN Khinh
Hoa 241.880.000
Cảng ty Ch Phin Mia Budng Phan Rang, 5 Các Khách hàng Khác
Cộng
3 Tra trude cho người bán
Gi i dit cho ning din vụ 2008-2010 134.904.360 Giá tị đầu sho nơng đân xụ 2011-2011 191221218 Giá tị dẫu tự cho nơng đân vụ 2011-2012 2017059237
Giá tị dầu tự cho nơn
Cơng gy Hekow Mingeh: đân vụ 2012-2013 Technology & 190.162.411.800
Tadceo,, LTD 9.305.013.140
“Cơng ty Cổ Phần Cơng Nghiệp Hiệp Thánh 2.398.062.000 “Cơng C8 Phần Đầu Tư Thành Thành Cơng 588,861,500 “Cơng fy TNHH TMI & DV Kỹ Thus PH “104.066 000 “Cơng CP SX TM Bạo BÌ Thành Thành Cơng ——_ 1.85990000
“Cơng ty TNHH Việt Đức 234502.000
“Các nhà cung cấp khác 1.946583.000
209 547.690
dd, —- Cáe khoản phải tủ khác
Số cốt kỳ
Cơng y Cổ Phin Mia Đường 359 -
Pha thu tiên cho thuê đất 367217.007
“Các đỗ tượng khác 2235.068.171 Cơng 02.286.784 5 Hangtén kho chối kỳ
"Nguyện liệu, vật liệu 3.582.649.151
Cơng cụ, dịng cụ 61.464.193
Chỉ phí sản xuất, kính doanh đổ đang, 902.049.915
Trang 12CONG TY C6 PHAN ĐƯỜNG NINH HỊA Địa chứ Phước Lấm — Ninh Xuân - Ninh Hộ Khánh Hỏa BẢO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN DỌ (Qui I sa năm ti chinh kết th ngày 31 Đảng 13 năm 20|
"Bản (huyết mình Bảo cáo à ch
ác Tisân ngắn hgn khác
lhhợp nhất giữa niên 49 tgp theo)
Số cuối lệ:
Tạm ứng 112.322.641 3.208.225
“Các khoản cằm cố, ký quỹ, ký cược ngắn hạn 2.745.392 400 5L 060640
Cơng 2.857.715.044 494.268.8658
7 Tầng, giãm tài sản cổ định hữu hình
Nha cia vit May mse Phuong tifa Dyng oy
—_ Miến trúc thiết bị vin tai quan Cộng
Nguyên giá Số đầu năm, Mua sắm mơi Đầu tư mối “Tơng đo hợp nhất Giảm da thánh lý Số cuỗi nim Thong đĩ "Đã khẩu hao ẤN cơn sử đụng Cs 6355991916 2788991935 1891.301.090 “Giả tị hao mịn Số dẫu năm Kh hao trọn, năm, 3.666.823.090 Tăng do hợp nhất - L393509755 Giảm đa thanh lý
Số cuỗi nã 1021152646 1527169.189 “Giá tị cơn hả Số dân năm ‘sé cudi nam
(9) Tôn bộ tài sản cổ định hữm hành (Nhà cửa vất iến ari 100373221383 38348431 615 144.028.404.086 S1.974S8.412 185.529.383.357 6734.184285 = 200.110.488.370, 1016500000 158121 — 3238052441 65842716885 x = 68631,311,760, 41901800 381.879-700-48.390-764 620.913.0368 980.159.500 _ _ (89008750) —_ (59004750) T424611601 251273339608 8698886712 LI267S8004 561984386 “340906956211 6.0480194408 - 318085008 6388964411 46344817297 1.168.140.5268 356:578327 3808106801 3556L6005T - 544847365 53631380 "“ "` a5 és (2.704679) _— 28204619) 438061187 249748686 - 89797767761 '300029435 880 mi 6.804.695.464 38.9781 dy mĩc thiết bộ đợc thế chấp để
ion bão các khoản vay của Ngân hàng Thương Mai CỔ Phản Säi Gịn Thương Tơ 8, Tăng, giảm tài sẵn cố định vơ hình
Nguyễn giá Số dẫu năm "Mua mới trong kỳ
Tăng do hep nhất Số cuốt kỳ Sym op i pe 16,137.574571 Phần mềm
Quyên sẽ Dyngait _miy ah - bỒngsimgghế _— Cộng Bing quyền, 15335998089 -— 502700000 = 36379934 15.838.698.089 363384814
ant 376.82 5W2200000 — 36379934 z —_—_ 1401.586489 17276
nhìn ia ai
Trang 13CONG TY C6 PHAN DUONG NINH HOA
"Địa củ Phước Lâm - Ninh Xuân - Ninh Hịa - Kink How BAO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẬT GIỮA NIÊN ĐỘ Qui TU tga hả chính kế B ngày 31 thăng "Bán huyết nh Báo cáo tài chính hợp nhất
“Quyên sit
Đụmgdất — máydnh — bồngsmghl Cộng — Gis te hao mơn
Số đâu năm, 198260801 50269999 — —— 248330800 Khẩu bao trọng kỳ 327833900 7540499 — 403996812 Số cuối kỳ 396.094701 674.996 612 15137737288 16.211.479.870
Quorn st clang dit theo exe gy cling whan nite sae
+ Gily chimg shin Q Ên sử dạng đắt xã Krone Jing-Hluygn MaDrae-Tinh Die Lic (240 m?) + _ Giấy chứng nhận Quyên sừ dụng đắt nhà SIA Yersin- Phường Phuong Sii-IP.Nha Trang: “Tính Khánh Hon (11,6 n°) + - Giấy chứng nbn Quyén sir dung đất thữa 93, 94,95, 96 thơn Buơn Lá Ninh Héa-Tinh Khanh Hoa, Xã Ninh Tây Thị xã
+ _ GIẤy chủng nhận Quyển sử dụng đắt thủa DI thần Phước Lâm-Xã Niu Xuân Thị xã Ninh Hàa Tính Khánh Hịa (13.200 m)}
9 Chỉnhixấ ng co bản đỡ dang Số cuốt kỳ Số đà Dự ấn nãng cơng suất 4400TMM 919091383 ` 6084201508 Dự ấn nàng cơng suất 6000TMN 50000000 3 Các hạn mục kh 6440009 6440001 Cộng 2
10 Đầu tư vào cơng ty liên kết, lên doanh,
Số cuối kỳ Hoyt ding AVI
“Tên cơng ty chính sthữu — Giai
Cảng ty Cổ thẪn Min — Sản xuất
Đường 333" "+ 385518061402
Cảng ty Cổ phần Min Đường Phan Rang duomgRS Sản xuất 41.9% _19.608.381,655 41.9% 21201074031
“Cảng 94255.096.933 2435.141519
3 Đầu nữ, Tập đồn phin Mia Đường 333 Trong năm, Tập đồn mua 1.838.087 cỗ phiếu và biện nấm giữ 3.308981 nắm git 1.670.948 eb phign, tương dương 42,1% vẫn điễu lệ của Cơng ty Cổ cỗ phiếu, tương đương 42,1% vốn điều lệ của Cơng ty Cơ phần Mia Dường 333
Trang 14
'CƠNG TY CỔ PHÂN ĐƯỜNG NINH HỊA
"Địa chữ Phước Lâm — Ninh Xuân - Ninh Hịa - Khánh Hơa BẢO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ ‘Quilt ean a chink thúc ngày 31 thắng I2 năm 2012
ip Gi ti phan sd hit của Tập đồn tại cá
Cong ty CP Mia Đường 33) —- 33.370.042.504 18.380.310.000 6.942.610.000) 6.934.658 032 139.004.642 Giá tị phần sở hữu đầu năm,
Gp vấn trong kỳ “Cổ lức đã nhận rong kỳ
Phẫn Hi hoặc lỗ ong kỳ Điều chỉnh đo thay đối tý Điều chỉnh khác
Giá tị phần sở hữu cuối kỳ
ssp vin
LL Đẫu ue dai han Kase
sơng ty liên kết như sau
Cơng ty CP Mia Đường Phạn
Mang Cũng 21232680671 — 7160272326 183803101000 (1837173.000) (5.779.783.000) 2132871984 7141502016 -— 1904/48 000) 1096 608 381.65
Số cuối kỳ: Số đâu năm lượng Giám) — Sốlượng Giáu Đầu tư cỗ phiến
~ Cơng t CP Điện Gia Lai (GEC) 7.000.000 $4.000.000.000, 8 3 = Cơng CP Min Đường Nhiệt Điện Gia Lai(SEC) 2.000.000 49.845,711.585 š : Cong ty CP Giao dịch hàng da SGT Lã00/100 19500000090 1.500.000 19.500.000.000 = Céng y CP Bj Oe S45 Gon Theong Tin (SCR) = 500090 1550001090 = Ngân hàng TM CP Sối Gịn Thường Tín (STB) = 3.600.004 54434516248 ~ Cơng ly CP Đường Biên Hịa BHS SUM — 739043 8094 — 73980403 Cảng
12, Lại thé thuos Nguyên giá Số đầu năm,
Tăng đo nhận đầu tư vào Cơng con Số cuối kỳ Số đã phân bổ Số dẫu năm Phân bổ wong ki 153.419.661.988 89508536651 878,184,645 Số cuốt kỳ Gis wi cin at Số đầu năm Số cỗi 378.184.645 6649112314
Trang 15CƠNG TY CỐ PHẦN ĐƯỜNG NINH HỊA Địa ch Phước Lăm — Ninh Xuân ~ Ninh la = Kh fda BẢO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẬT GIỮA NIÊN ĐỘ ‘Quit cia nto i hin kd thúc ngày 31 thắng [3 năm 3013
Ban thuyết tmình Báo cáo Qi chính hợp hắt giữq niện độ tiếp treo)
1B Vay và nợ ngắn hạn Số cuối 'Vay ngắn hạn 102.456.570.763
Ngân hàng TÀI CP Sải Gịa Thương Tín -
Ngân hàng TRHILI MTV HSDC {Việt Nam) 65.000.000.000 Ngân hãng TNHH MTV ANZ (Việt Nam) CN
TpHCM 37456.510.163
Vay đài hạn đến hạn trả 6.401.457.165
"Ngân hing TM CP Sài Gịn Thuong Tin 6.401 457.165
Cộng 108.858.077
“Củ ti phát sinh ¥8 các Khon vay nb sane
Số đền vay - SỐ đã trả trong vam trong kỳ:
Vay ngắn hạn Yan hinge TCP Sit ion
kệ
535 633,098,504.262 (632.033.562.034)
Thương T 101431638535 473308046985 (574739675320
Ngân hồng TNHU MP HSBC (Pit Nam ~ 65.000.000.000 ‘Nagin ing ENILDE MTV A062
Số đề 101.451.628.535 101.451.628.535 25.202.807.995 Số dự cối kỹ 102.486.570.708 65.000.000.000
(Wit New CH THEM Cong 19 C3 Phin Ching 48448466217 (8001 974484) 30486370761
Khon THC ‘ign hig BAA CP ng Hl 29218.695000 2921860500 :
tt Ner-CN Khơnh Hào - 10963217060 (19963217060) :
Vay dit ban dé ban tea 25202807995 - (RAD13S0S30) — 440/493/68 "gân hơng THỰ CP Si Gần 21203407981 126651436500 -613/038504261 (65083491260 _ 10845827223 — - _ 8401188880) _—_ 6401487165
Số củỗi kỳ Số đà
“Cơng y Phân Bản Việt Nhật 1302.500.000 *
“Cơng ty TNHH Hưng Lan 685.249.400 2
“Cơng ty Cơ Phần Nội Hi Việt Nam 408,000,000, 3.654.700.000 Cơng ty TNHH TM DV Lân Gi Phá Tn mia, cén vận chuyên mít 281.111.600 91.197.509
ng ty CP SX TM Bao Bì Thành Thành Cơng - Cơng ty Hekou Mingchong Technology &
Tradeeo, LTD 7 5512388170
Cơng iy TNHH MTV THƠ Việt Năm 2 3.388.646.800
Trang 16CONG TY C6 PHAN DUONG NINH HOA
"Địa chữ Phước Lâm - Ninh Xuin - Ninh Hịa - Khánh Hịa "BẢO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ, (Qui TH cử nơm HH chính kết thố ngây 31 hơng 13 nâm 2012 "Bản thuyẾt thỉnh Báo cáo ài chính hợp nhất gữ2a niên độ iẾ th
l8 Nge tựa trả tiễn trước
Số chốt kệ Số đầu năm, “Cơng ty Cơ Phần Đâu Tư Thành Thành Cơng 113.012.858.000 41591933500
Cơng ty Cĩ Phần Bourbon Tây Ninh 109.350.000.000 :
Cơng by Cổ Phin Duong Bign Hoa 61.685.350.000
Cáo khách hàng khác _— —_ 388766100
Cộng 285.591.972.100 4:768.184:900
1ĩ, - ThuẾvã các khoản phải nập Nhà nước Tăngdohợp Sd phii np - Sốđã nộp tong
Số đâu BÁC onghy WS Sbenbi
“Thuế GTGT bảng bản nội dia + — 6394607 2671931339 ` (4930883 16385489411
“Thuế ŒTGT hàng nhập khẩu - 313.226.657 (313.226.657) = “Thuế xuất, nhập khẩu: 109.269.006 - 22.910.800 (132.179.806) -
Thu thụ nhập doanh nưiệp 19.125.837.245 — (11960109) 13537056436 (15195495201) 17448037871
“Thuế thụ nhập cá nhân 333.496.815 1.105.574 I41&077346 —(1.575.595.387) I7T084608 “Thuế tải nguyền 218.550 3.993.120 (4.221.430) 50.240
Thu nhà đột n 92300400 (01428600) 771800 “Tiên thuê đất = 104,868,765 222.267.3335 (27.136.100) - : “Các loại thuế khác - — 36886416 (36886346) * 1 = "hiến bội - 4000010 (4800000) - 4 + Thad he thé Ma = | Cơng 10868987 _37208549049 _O2509656503) 344083 i Tha gi ria tng
‘ip doin np thu theo phony php Kt
hong chia thud: Hoot ing shan mh tng to
‘Thué suit 5%: Gi vi sin phẩm đường, phân bĩn, mậtrỉ, ba tro, bã mía, thuốc trừ cổ,
“Thuế suất 109: khác Đối với hoạt động gia cơng cơ khi, diện thương phẩm, sản phẩm và dịch vụ Thiết nhập đonnh nghiệp Tập đàn phải tộp thu tha nhập dinh nghiệp cho cứ khoản thu nhấp tọh thuế với -
“Thuế thu nhập đoanh nghiệp phải nộp trong kỳ dược dự tính như sau:
Kỳ này
“Tổng lợi nhuận kế tôn trước thuế 4394.729.086 0.355.085.182 Các Khoản điều chính tăng, giảm lại nhuận kế ốn để
ắc định thu nhập chịu thuế thủ nhập doanh nghiệp -
© Les thé thương mại 16.368.848 8
= Lai wi Cong sy lien Kb theo phương pháp
= LB trong nim et Cg com
+ Clie khoản điểu chink ting
Trang 17
CONG TY C6 PHAN ĐƯỜNG NINH HỊA "Địa chứ Phước lầm — Ninh Xuân Ninh Hoa - Kho Hoa "BẢO CÁO TẢI CHÍNH HỢP NHẬT GIỮA NIÊN ĐỘ
Cũng kỳ năm trước = Cáo khốn điễu chỉnh giảm
“Tổng thủ nhập chịu thuế 2 66.425.408.854
Thuế suit thuế thụ nhập doanh nghiệp, 25% 25%
TThué thu nhập doanh nghiệp phải tộp theo thuế
suất phổ thơng 1256.452237 16.154,704.089
“Tổng thuế thu nhập doanh nghiệp pI 1256.452237 16.184,704.089
Tiên a dắt
Tiêu thuê đấ dược nộp the thơng bán cửn cơ quan dub tức loại thuế khác
“Cơng ty kể hai và nộp theo qui định 17, Chi phi pha era
‘rich trước chỉ phí kiểm t thiết bị 7.416.243.400 -
“Trích trước shỉ phi khuyển nơng 3.190/740328 =
“Trích rước chỉ phí vận chuyên 2.003.654.547 104010002
“Trách trtỏe chỉ phí Khác 3.041.006.101 891.601.640
Cộng 18651.644.916,
18, Cie khodn phải tr, phải nộp ngắn hạn khác
Số cuối kỹ
Kinh phí cơng đồn 350272216 5
ảo hiểm xẽ hồi 209 -
To hiển y tế 833 -
Phải trả tên số tức đợt 2 năm 2011 3333.028.000 5
Phải tả tiễn hỗ trợ giám lãi suất đầu lư trồng =
mía 41 361.703
Cảng ty TNHH MTV Chứng Khon Sasombankc 66.874.800 756.874.800
Sở Tài Chính Khánh Hịz 5 8.000.000.000
Các khoản phải trẻ khác 359.216.408 1459.630983
Cơng 5.080.916.669 10316.805.183
19, Quỹ khon thưởng, phúc lợi
Quỹ khen thưởng ——_ _ Quphúclgi
Số đầu năm 2536915034 5180.538836 “Trích lập trong kỳ 2668198 26681798 - 53361586 Chỉ quỹ trong kỳ (408246) — (12988746) (163613070) - (844l056 Giản khác tong kỳ _ (2224143.500) (3001159549) (1.129.286.930) _(6.354.589.979) Cộng 644516 — 2493.072339 919546 — 2.595.636.461
Trang 18CONG TY C6 PHAN DUONG NINH HOA
"Địa chữ Phước Lâm - Nịnh Xuân - Ninh Hoa ~ Kn Ho BẢO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN BO “QwfŨLcủa âm tải chính kết thúc ngày 31 tháng I3 năm 2012
tài chính hợp nhất giữa niền độ
20 Vay và nợ dài hạn La khoản vny ca Ngân hàng Thương Mại Cổ p Hoa chỉ tt như sm
ân Si Gịn Thương Tín Phẳng Giao dịch Ninh
Họp đồng vay số T504 ngày 16/06/2009 với bạn mức vay là 103200 000.000 VẠND, thời hạn vay Hà 72 thăng để đo tư mấy mốc thiết bị năng ao năng lự chế biển Lãi sudt vay được quy định theo từng Ìn nhận hài sân đâm bảo ti ân hành thành từ vn vn
Hợp đơng vay số 01023800229 ngây 26092010 với hạn mức vay là 3300.000000 VND, thối kạn vay à 20 thắng để chuyển nhượng bắt động sản Nhà va đất ti SIA Yesin, Phường Phương Sầu, TP Nha Trang, Tính Khinh Hịa Lãi uất vay IYathang, i sản đầm hảo l ti sản hình thành từ vốn và
Hp ding vay số 318/TC1L ngày 10/18/2011 với hạn mức vay là 50.00.000.100 VND, thời hạn ay là 7 thống để đầu tư máy mĩc thiết bị hãng ao năng lực chế biển, Lãi suất vay được quy định theo từng lẫn nhận nợ, tài sản đâm bảo l tải sản hữnh thành từ yên vay:
Trang 19
CONG TY CO PHAN ĐƯỜNG NINH HỊA
Big cit Prue Lm — Ninh Xun — Ninh Héa~ Kho Hoa "ĐẢO CÁO TÀI CHÍNH HOP NHAT GIUA NIEN DO “Ơi H[ của năm ti chính kế thúc ngày 51 thắng 12 tăm 2012
Bin thuyết mính Báo cáo tài chính hợp nhất gia niên độ tiếp theo) 2L Vấn chủ sở hữu Bing abi chiếu biển dp
Vin dia or
“của vẫn chữ sở tw
‘Thing xin Cheon igen ss Quy au ur past “Quỹ dự phịng san thuế thưa Lợi nhuận
xử hồn cỗ phân _ giáhội doi trên Quỹ khác - ` phẩn phối h
Số dẫu nin use Tăng tong năm, #L0N000000 1354630000 @9255176) - 84690964377 2⁄35T255 - TH206.100944 236409397400 Ảnh hưởng cđa việc suy giữ
Khoản đâu tự vào Cơng ty liên kếc 9.480.308 922 9450305902 1024286263)
Lại nhuận trọng năm = - + = 91398708312 91,994.708.312
cbse Giản rong tăm, = - - ỗ - (20250000000) (202500800) = 152.966.534.303) _(52.966.534309)
Sổ dư cố năm trước Số dư dầu năm nay Tang vén ong ky 81.000.080.000 4.630.000 (255.175) 9414100205 -310000.000 1,616.999.007) 108.384.274.953 302.483.991.069 $1.900.000.000, 20290090000 13514630000 - @9255116) 94141210299 8100600000 (616929001) ng 380274953 02.483 991.069 20230000 00 ấn nhập 3925516 3 2 = 39255.176
Lại nhuận ong ý # ¬"“ .ˆ
Giam bong kỳ 0418189) 8 "` - — L466510889
ia chin rich qu tone 2 = 464685041) 3 - -— 6468947)
Cửa li nhuận săm 2011 g - : (00230000.000) _ (302500004000)
Thay dBi sở hữu oi Cong sean, Cngy liga cdư củất kỳ
Trang 20CƠNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG NINH HỊA -Địa chữ Phước Lâm ~ Ninh Xuân — Ninh Hộn - Khánh Hịa BAO CAO TAI CHINH HOP NHẬT GIỮA NIÊN ĐỘ
‘Quit eda nto i chin Kt thie ngay 31 thing (2 nim 2012 Bin thuyét minh Bio eo ti chính hợp xâất gia nia dip theo)
28 Lợiíeh cỗ đơng thiểu số
Tợi is của cổ đồng thiểu số thể hiện phẫu quyên lợi của các cổ động thiện số rong gi, tị tải sân thuần của cơng ty con Tình bình biễn động lợieh của cổ động thiêu số như sau
Xăm:
Số đầu năm, :
Gĩp vin 4198170000
Thing dt vin ob pin du ty ph icén 167679.858 4976441 Chỹ dự phịng ti chính Lợi nhuận sn thuế của cỗ đồng tiểu số —— G098803) 4916441
Số cất kỹ 4685933393
VI THƠNG TIN BỘ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BẦY TRONG BẢO CÁO KÉT QUÁ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH HỢP NHÁT GIỮA NIÊN ĐỘ, 1 Doanh thu về bán hàng và eung cấp địch vụ
Kỳ này tng doanh thụ 261728201047 = Downs tc BS 230.339.560.692 = Dour ti mtr 371921588 = Dean habit, ro 334007405
~ Đaanh thu phim, thuốc cĩ, mía giống 35.074.914.550
= Bosh dw den dog hin 224.114.188
= Boch Ke 36264117
Các khoản giêm trở đonh thụ :
Doan thu tin 361738201047
2 Gis vén nang ban
Kỳ này
Gi vin dong RS 1956143783
“Giá vẫn mat rỉ 5.719.135.156 'Giá vấn bùn, tra 334.328.305
Gis xn phn, thuốc cơ, mía giống 24,068,00050
Gié vn dn dong phir 224114498
Giá vẫn khác Cũng 725.990.117.582 230.080 “Cùng kỳ nam trước 297.635.044.058 267.994.796.669 2273.305234 235186868 21.404.685.780 687.729.512 (20.571.428) 207.615.172.630 Cũng kỹ năm trước 208.654.581.000 1271395234 189/186220 20778.161.071 63772912 233.533.053.087
Trang 21CƠNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG NINH HỊA
'Địa chữ Phước Lân - Ninh Xufn - Ninh Hu - Khánh Hịn BẢO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ ‘Quit của sân ti chỉnh kế thúc ngày 31 thắng (2 năm 2012
Bin thuyết mình Báo cáo ải chính hợp nhất ậ Doanh thụ hoạt động tài chính
Cổ tức lợi nhuận được 1897173000
1ãi dẫu tự nơng dân tr 39.400/688
Tãi tiễn gửi ngân hàng, 12035.002
"Doanh thủ ti chỉnh kháe 2.265.074.600
cin 214574220
4 Chi phi ei ehinn
Kỳ này Chỉ ph lãi vay Dự phịng giảm giá đầu tư chứng khốn 14.188544280 1845711585
Hoan thấp dự phịng giảm giả đầu tư chứng
khốn 2
“Chỉ nhí ài chính khác ——_—_ 1488945810
re 4.201.725
Chi phi ban hang
Kỳ này “Chỉ phí nhân viên 0.038.980 “Chỉ phí vận chuyển 3.298.869.387 “Chỉ phí bằng tên khác 12.300.001 Cong
Chỉ phí quản lý doanh nghiệ
Kỹ nà
Chi phi nha viên 3.082.908.337
Củỉ phí sặthộc dụng s quản 234585405 Chi phi hao là sản cổ địh 44848678
“Chỉ phí phán bổ lợi thể thương mại 376.364.848
Chi phi thie Cơn
1 Thunhậpkhác
Kỹ này “Thị nhập t hoại động cho shu nhá 1865100008
“Thủ nhập từ định vụ trồng mia bằng mấy ‘hth Th hp sin 963272381 690000 9.094510 Cơn 230020680, yb ph pi th pl ig Bi i ch hợp nhà ia wn 2 “Cùng kỳ năm, trước 2.689.515.100 11.600.866 28816238 —_—_ 1.806 592.300 “Cũng kỳ năm trước 11259962254 (112164854440) 484476814
Cơng kỷ năm trước
Trang 22CƠNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG NINH HỊA -Đị chữ Phuốc Lâm - Ninh Xuân ~ Ninh Ha - Khánh Hà "BẢO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẬT GIỮA NIÊN BQ
(Qui ee nant chỉnh kế thúc ngày S1 thơng I3 năm 2012 Ban thuyết mình Báo cáo ti chính hợp nhất giữa niên độ đi theo)
8 Phần ái hoặc lỗ trong Cơng ty liên kếc liên doanh
à Cũng kỳ năm
Kỳ này ee
Phin li hoặc lỗ tong năm, (287651457) 5871241506
Cổ tức đã nhận trong năm, (837.173.000) 1343.430.000)
Cộng 248344: 4.527.817.596
9, Lãi cơ bản tiên cổ phiếu
“Cũng kỳ năm
Kỳ này uc oi nhuận kể ốn sau thi thụ nhập đeanh nghiệp ——3⁄138271749 5/400381.093 “Các khoản iu chỉnh ting, ge foi nhuận kế
toi để xắc định lợi nhuận phản bồ cho cơ đồng
sử hữu cơ phiêu phố hơng - ‘ TLợi nhuận hân bổ cho cổ dâng sở hữu cổ phiếu
phể thơng 3.138271.749 '54.600:381,093 Cổ phiến phổ thơng dang leo hành bình quân ong năm 9.290.252 8,100,000, Lai coin trên cỗ phiểu 338 4241
VIL, NHỮNG THONG TIN KHAC
A Giao địch với các thành viên quản Ichi chỗt và các cá nhân cĩ liên quam
“Các thành viên quân lý chủ chốt và các cá nhân cĩ liên quan gồm: các thành viên Hội đồng quản tr, Bạn kiêm sốt, Ban Tổng Giảm đốc và k tốn trưởng ca các cơng ty trong Tập đồn
Các giao dịch giữa Cơng với các Thành viên quán lý ch chất ba ab
“Thành viền chủ chốt Hội ng quản tị và Ban kiêm sot Tiên thù lao tong kỳ này là 151000000 VND, Nội dụng gino dich _ cing nim te ki 196 00.000 VND
Ban Tơng Giảm đốc và KẾ tốn trưởng —— Triển lương, thường nhập tong kỳ này 1.194.370001 VND, cùng kỳ: shế của Cơng : Thụ
năm triệc là 736.571.000 VND, 2 Giao địch với các bơn Hiên guan Khác
Các bên Tin quan vi Cong ty gỗm:
in liên quu Mỗi quan hệ
Cơng ty Cơ phần Bồ Giống Miễn Trung Cơng con Cơng ty Cổ phẳn Mia Đường 335 Cơng liên kế
CCơng ty Cĩ phẫn Mia Đường Phan Reng ơng ty liên kết
Cơng ty Cĩ phần Đẫu Tư Thành Thành Cơng —_ Cổ đơnglớn sởhữu 40895 vốn điền Cơng ty CP SX TM Bao Bi Thanh Thin Cang Cb ding sou 3.3% vin dig Cơng ty Cĩ Phẫn Bourbon Tây Ninh “Cơng ty hành viên của cổ độn lớn Cơng y Cổ Phần Đường Biến Hịa “Cơng thành iên của cổ động lớn
Trang 23
CONG TY C6 PHAN DUONG NINH HOA
Địa hi Pre La — Ninh Xun ~ Ninh Hoa -Khiah a BAO CAO TAI CHINH HOP NHẬT GIỮA NIÊN ĐỘ (Qui cia nm ti chins thúc ngày S1 thắng I2 năm 2012 [Bin thuyễt mình Báo cáo tải chính hợp nhất
“Các giao địch rọng yến phát nh trong kỳ giữa Cơng ty với các bên liên quan Khác như san: Kỷ trước Kỳ này
Cơng ty Cổ phẫn Ma Đường 33 = Mua số phiến
~ Cổ tức được chữa
~ Thu tiễn Hí do ứng trước iền mua cổ phiếu
Cong C phần Mũu Đưùng Phan Rang: = Muted phi
~ Cỗ tức được chia
ơng ty Cổ phẫn Đâu The Thành Thành Cơng ~ Nhận liên ứng trước mua đường, mật rỉ ~ Bán hàng ha đường, mật )
= Thanh ốn tiễn địch vụ tư vẫn
= Thanh tod tin li ứng trước mua đường,
Cơng ty Cũ phần SX TM Bao Hành Thành Thành Cơng
~ Bản hàng hĩa (đường, mật) ~ Thanh tốn tiên mua bao bì ~ Thu ib bản hàng hĩa
Cing Cả phần Bourbon ấp Ninh ~ Nhân ining tase mun ding
Cg ty Cổ phân Đường Biện Hàn ~ Nhận tiễn ống trước mua đường ~ Bán hàng hĩa (đường) Tain 1938201660 380.000.000 1.088.201.660 1.837.173.0090 1.887.173.000 269.997.082.000 145,000.000.000 123.052.082.000 982.000.000 963.000.000 2905.054.300 3.260.800.000 3.684.254.800 3.615.000.000 109.350.000.000 199.350.000.000 253.354.650.000 157.500.000.000 98.854.650.000 Sb eudi ty
“Cơng ty Cổ phần Mía Đường 339
“Cơng ty Cổ phản Đầu Tự Thành Thành Cơng ng rt id nha đường, mặ vỉ
“Cơng ty Cổ phần SX TM Bao Bì Thành Thành: “Cơng
1y Cổ phân Bourbon Tây Ninh ing mước tu mi đường
“Cơng ty Cổ phần Đường Biến Hỏa Ting tune td mưa đường
‘ad ny i Na ph ap a pha ae in Bao a i i po 112.742.216.695 111.423.996.700 1318.219.995 354.200.000 111.284.887 501 109,350,000,000 1.934.887.5300 61.754.900.000 6645.330000 TA119.244.600 8.775.814.600 1.343.430.000 1.281.199.000 128.199.000 513.009.022.000 282.512.876.000 230.496.146.000 2035.490250 2935.490250
1y 10thảng 9 năm 2012 số dự sơng ng của en én quan khác như sim
Trang 24CONG TY CO PHAN DUONG NINH HỊA
Độ dủ: Phước Lâm - Ninh Xuân - Ni [la - Khánh Hơn BAO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẬT GIỮA NIÊN ĐỘ .QHÍ cổ năm li hính kết thớc ngây 31 tháng T2 năm 2012
"Bản (huyẾt mũnh Bảo cáo ải chỉnh hợp nhất giãn nin độ tiẾ theo)
° Số suối kỳ SỐ đầu năm
= Lat tin ing nade 109.550.000 =
Cộng 286.136.204.198 5122226613
ke khoăn phải
Cổng ty Cổ phần Mia Dường 333 š 6.179,770.000
Cong ty C6 phin SX TM Bảo BÍ Thành Thành,
Cong _1.850.000.000
Cong ode Kho’ phải thu 1.859.000.000 6179.770.000
3ˆ Giá trị hợp lý của tài sản và nợ phốt trã tải chính
Giá trị số vách GiújhgpM
Sẩsuốik shale suối ỳ — Sốdầunăm
“Tài sân tài chính
“Tin à cúc khoản tương đươngtn _ 4618524407 2.636591.673 4618824407 - 2636491671 “Tả ân ại chính sẫ cìng để bán 151.573.980.408 76814010803 151.573.950.403 26454016401
hi thu Khe hing 6538435232 1375542660 6518835333 - T315443660 CCc khoăn phải dị khác 349321401 650765441 _— 3493233407 _ 6.507.657.441
Cộng 168234843.449 _— 9338980257 1683298449
Ng phải trả tài chính
Vy và nợ 251.257.071.689 245051380091 231257071689 245050380091 hai cho nati sin 441613810 2712140046 - 445613800 27121740046 “Các khoản phải tả khác Cảng _ 33216.584.106 _ 19473480263 — 33216.55104
100402 — 2672931240265 991.652.600.402 Giá tí hợp lý của các tài sản tài chính và nợ phải trả tài chính được phần ánh theo giá tị mà cơng, ceI ải chính thế được chuyễn đơi trong một giao địch hiện tại giữa các bến cĩ đủy đủ hiễu biết và mong muốn giao địch, “Tập đồn sử dụng phương pháp và giá định sau để ước tính giá tị hợp l:
«_ Giá tr hợp lý của tiền mặt, tiền gửi ngân hàng ngắn hạn, các khoản phải thu khách hàng, phi trả cho người bán và nợ phải trả ngắn hạn kháe tượng đương gi tr số sách ca các khoản mục Hãy do những cơng cụ hãy cổ kỳ hạn ngắm
+ - Giá Hi hợp ý của các Khoản phải thụ và cho ay cĩ li suất số định hoặc thay đỗi dược đánh gi dựa trên các thơng tìn như li suất, rũ ro, khả năng trà nợ và tỉnh chất rủi ra iên quan đến khoản nợ Tiên cơ sở đánh giả này Cong ty ước tỉnh đợ phịng cho phần cố khả năng khơng thụ hội được,
+ Gi tr hợp ý của các tà sản ii chính sẵn sàng để bản dược niềm y uên thị tường ching Khoản lš giá cơng bồ giao dịch tại ngày kết thúc năm tài chính Giá trị hợp lý của ác tải sản tài chính sẵn sàng để bản chưa niệm yết được use tinh bing ede phương pháp định gi phủ hợp
“ải iy a ph Mỹ đơn và hi đợc đc
Trang 25CONG Ty C6 PHAN DUONG NINH HOA
Dja ci: Phu Lam ~ Ninh Xun ~ Ninh Haa - Kh Hoa "BẢO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẬT GIỮA NIÊN ĐỘ
Qui Hs năm Hị chính kết thúc ngy 3I tháng inh Bi eo (a chính hợp nhật giữa niên 12 năm 2012 độ tiếp
ng đã thể chấp đi sân cỗ định hữu hình để đăm bão cho cức khoản vợ của ngân hằng (xem Tai sn thé chip cho dom vị khác tuyết mình số V.7) Thơng tí về việc th chấp sảncho đơn vị khc như sau
ài ân thể chấp, GIá trịsổsích — Điều khoăn và điều kiện thế chấp,
2 19383.573.284
Tải san cĩ định hữu hình 2869 Cong Số đẫu năm Hàng tổn kho 18.006 867.655 “Tải sẵn cố định hữu hình Cũng
Cơng ty Khơng nắm giữ đi sa đảm bão sào của đơn vị khác vi ny 30 thing 9 năm 2012 và ‘ao ney 01 thống 0I nấm 2012
ủi ro tín dụng
Ril ro tn dng lã tồi rõ mã một bên tham gia trong hợp đồng khơng cĩ khả năng thực hiện được nga vụ của mình dẫn đến tổn thất về tài chỉnh cho Cơng ty
“Tập đồn củ các rủi re tr
t rồng mía) và hoại độ 1 ti chinh (ign gửi ngân hãng, các cơng eụ chính khác) cdụng từ các boạt đồng kinh doanh (chủ yếu đỗi với các khoản đầu tr
Pht tha khích hằng
“Tập đồn giảm thi ri ro ín dạng bằng cách chi gia địch với ác đơn vỉ cổ khả năng ti hính dốt các cả nhân và các tổ chức nhấn đầu tự phái cổ iễu kiện đảm bảo khoản nhận đu tự heo tỉ định và nhân viên kế ốn cơng nơ, nhân viên nơng vụ thường xuyên the đồi nợ phải th để đơn ĩc ồi Trên cơ sở nảy và khoản phải thu của Tập đồn liên quan đến nhiễu khách hảng khác
ro tín ng Khơng tập rung vào một khách hằng nhất định
Thần ghi ngân hàng
Phin kin biên gửi ngà Tập đồn thận thấy mức độ tập trung rũ ro in dụng đội với iễn gời ngân bàng là thấp, in hang eda Tập đồn được gửi ạï các ngân hàng lớn, cổ uy tin ở Việt Nam, ĩ — Rũiro hanh khoản
Rồi ro thánh khoản là rủi rị Tập đồn gập khổ Khăn khi thự hiện nghĩa vụ lãi chính do thiểu tiễn Bạn Tổng Giám dốc chịu trách nhiệm cao nhất rong quân lý rải ro thanh khoản, Rải ro thanh Xhộn của Tập đồn chủ yêu phát sinh từ việc các tài Sản tải chính và nợ phải tr ải chính cĩ các thời điềm đảo hạn lệch nhau,
Tập đồn qun lý rủi ro (hanh khoản thơng qua việc duy trì một duy tì một lượng tên và các Xđôn ương đương tiễn phù hợp và các khoản vay ở mức mà Ban Tơng Giảm đc cho là đủ để dip ứng hủ sâu hoạt động cưa Cơng ty nhằm giảm thiểu ảnh hướng của những biến động về lơng tiêu
m———— i pe i i hi a ac 3
Trang 26'CƠNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG NINH HỊA Độ chỉ Phước Lâm - Ninh Xuân - Ninh Hoa Khánh Hịa ĐẢO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẬT (Qui của năn tài chính kết tiệc ngây 31 thếng L2 năm 2012 GIỮA NIÊN BO
i thuyết mình Bảo cáo tải chink hep ohtgiva niên độ fiếp theo)
“Thời hạn thanh tốn cđa các khoản nợ phải trả tài chính đựa trên các khoản thanh tốn dự kiến theo hợp đồng chưa được chiết khẩu như sau:
Wh agm trợ — Trên năm đến xuống 5 Tren Si Cơng Số cuối năm,
Vay vàng 103.689.481.012 10439904361 - 22668546916 - 231.257.071.680
hải tãcho người bản 445161380 Š - — A45061A800
Các khoản phải trả khác —_ 32216552706 38216554706 “Cộng 140.363.6495 10439904361 _ 22-66856916 _ 367931240265 Số đẫn năm Vay vine 12483889614 - 100902963361 - 22668516016 - 245057380H91 Phải trả chủ người bản 27121740046 b — 221740046 “Các Khoản phi trả khác — 1947380265 _— ¬".`" Cộng 168081.10925 _ 10090294) 291.652.500.400
“ip doin cho ving ute Ub tp tang vo đối vớ việ rẻ nợ là thấy, Cơng cĩ khả năng thanh toi các khoản nợ đn bạn từ đồng tên từ hoại động kính doanh và ên he các t sản ài chính đảo hạn
Tải rõ thị trường
Ri th rong là ủi rõ mà gi tí họp lý hoặc cá ơng tiễn trung trơng l ca cổng cọ đi chính sẽ iễn động te những Đay đồi của si tỉ trường, Ri rõ thị vường bao mm 3 lội ro gon lộ lễ ải rủ ít vài ro vẻ gi khc,
“Các phân tích vé độ nhạy trình bày dưới đây được lập trên cơ sở giả tơ các khoản nợ thun, tỳ lệ giữa cắc Khoản hợ cỏ lãi uất cổ định và các khoản nợ cố ãi suất thả nỗi là khơng thay đồi
Tải ro ngoại dễ Rồi vợ ngoại l là si o mà giá hợp ý hoặc các uỗngtên trọng tương h ca cơn cụ ti chính 8 bien dng theo những hay đồi củnỷ gi hổi đái
“Tập doần khơng cĩ rồi ro ngo tệ do việc mua vã bảy ảng hĩa, dịch vụ được (bực hiện bằng đơn in kế tốn là VND
iro ti suất Ti rõ li suất a rị mà giá hợp lý hoặc cá luơn tiên trong trời
38 bế động ea những thạy đội của sut thị rường lại của cơng cụ ải chính,
xuất của Tập độn chủ yêu liên quan đến in, các khoản tiền gũi ngắn hạn vẽ các khoản
“Tập đồn quản lý rải o lãi suất bằng cách phân tích tnh hình thị trường để cỏ được cá
lợi nhất và vẫn nằm trong giới hạn quản lý tũi ro của mình
“Tập đồn khơng thực hiện phân tích độ nhạy đố với H suất vì rồi rõ do thay đối li suất ại ngày Lip bio eo fa khơng dáng k
Trang 27
CƠNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG NINH HỊA
'Địa chữ Phước Lâm - Ninh Xuốn _ Ninh Hơu - Khánh Hào BẢO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẬT GIỮA NIÊN ĐỘ (Qui tf eda nam i chỉnh kế thúc ngày 31 tháng I2 năm 2012
Ban thuyết mình Báo cáo t chí
aro v8 gt tte Ir ogi khế là di to mã giá hyp fhe fe dng tn tong tường lí của cổng cụ ti -
chính sẽ biển động theo nhăng thay đổi của giá thị trường ngồi thay đối của lai sắt và tỷ giá hồi đời
Các cổ diễn do Tập doần nắm gi cĩ thể bị ảnh hướng bởi các rủi ro về giá tổ lương bả sữa cổ phiêu dẫu tø, Tập dồn quản lý rủi ro về giả cĩ phiếu bằng cách thiệt lập hạn mức dầu tư và đa tang hoa dan mue di
tún khác
Kết quá hoạt động kinh doanh Quí HT năm 2012 so với Qui HT nấm 2011
QuHL2012 [ QuíHU201 | Bids dine) [THRO
lợi nhuận gộp về bin Hàng và cùng cấp địch
Www
Lợi nhuận từ boạt động
kinh doanh 64.082.119.593) (28346.530.088) (4423)
65.188,333.025) (52.654.914.614)| (80.77)
[Lợi nhuận kế tốn trước
thuế 0.7 (66:360.361.196)| (639) động: | Cie nya hana dng bb sự bí
= _ Lợi nhyận nộp về bin hing vai eung ofp dich vw Qui LH nim nay gid so với cùng kỳ năm trước là 28.346.530.098 VND, tương đương giảm 44%, nguyén nhan chil yêu đo giá bồn dường giảm, so với cũng kỳ năm trước,
~ _ Lại thuận kể tồn truc thuế QuÏ I nấm nạy giảm so với cừng kỳ năm trước là 66360.261.186 ND, tương dương giảm 939%, nguyên nhân là do xu bưởng iãm củng ciễu với li nhuận ap chỉ Mi hoat động di chỉnh ăng so với sùng kỳ năm tước là 17070.724911 VND, ương, đương từng 3926175:
Va Thi Thủy Tiên
KẾ tốn trưởng “Tổng Giám đốc
“imal ny Bi in op lo ded