công ty cổ phần đường biên hòa bản thuyết minh báo cáo tài chính hợp nhất cho năm tài chính kết thúc 31 tháng 12 năm 2009

CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG QUẢNG NGÃI BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT 02 Nguyễn Chí Thanh, Thành phố Quảng Ngãi Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2009 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (Các Thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với các Báo cáo tài chính) Trang 9 1. Đặc điểm hoạt động Công ty Cổ phần Đường Quảng Ngãi (sau đây gọi tắt là “Công ty”) được thành lập trên cơ sở cổ phần hóa doanh nghiệp Nhà nước (Công ty Đường Quảng Ngãi thuộc Bộ Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn) theo Quyết định số 2610/QĐ/BNN-ĐMDN ngày 30/9/2005 của Bộ trưởng Bộ Nông nghiệp và Phát triển nông thôn. Công ty là đơn vị hạch toán độc lập, hoạt động sản xuất kinh doanh theo giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 3403000079 do Sở Kế hoạch và Đầu tư Tỉnh Quảng Ngãi cấp ngày 28/12/2005, Luật Doanh nghiệp, Điều lệ Công ty và các quy định pháp lý hiện hành có liên quan. Từ khi thành lập đến nay Công ty đã 07 lần thay đổi Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh và lần điều chỉnh gần nhất vào ngày 26/02/2010. Ngành nghề kinh doanh chính • Công nghiệp chế biến đường, mật, bia, đồ uống, sữa, bánh kẹo, cồn, nha và các loại thực phẩm khác; • Khai thác, sản xuất chế biến và kinh doanh nước khoáng; • Kinh doanh thương mại, dịch vụ tổng hợp và hoạt động xuất nhập khẩu; • Xây dựng và kinh doanh cơ sở hạ tầng; • Xây dựng, sửa chữa và lắp đặt máy móc thiết bị, gia công chế tạo các sản phẩm cơ khí phục vụ các ngành sản xuất và dân dụng; • Sản xuất và kinh doanh mía (mía giống và mía nguyên liệu); • Kinh doanh khu du lịch. Kinh doanh bất động sản; • San ủi, làm đấy, cày đất, làm đường kênh mương nội đồng và giao thông vùng nguyên liệu mía; • Kinh doanh kho bãi. Kinh doanh khách sạn, nhà hàng; • Cho thuê văn phòng làm việc; • Kinh doanh vận tải hàng hóa đường bộ ; • Sản xuất, kinh doanh các loại phân bón vô cơ, vi sinh; • Kinh doanh và chế tạo công cụ máy nông nghiệp; • Kinh doanh chế phẩm, phế liệu thu hồi trong sản xuất: bã đậu nành, malt bia, bã mía, bã bùn. Báo cáo tài chính hợp nhất cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 bao gồm Công ty mẹ và một Công ty con. Công ty con được hợp nhất: Công ty TNHH 1 Thành viên Thương mại Thành Phát. • Địa chỉ trụ sở chính: Số 02 Nguyễn Chí Thanh, Phường Quảng Phú, Thành phố Quảng Ngãi, Tỉnh Quảng Ngãi. • Hoạt động kinh doanh chính của Công ty: Kinh doanh sản phẩm đường và mật rĩ; Kinh doanh sản phẩm bia, rượu, nước giải khát, sữa, bánh kẹo, cồn, nha; Sản xuất chế biến, kinh doanh thực phẩm; Kinh doanh khách sạn, nhà hàng; Đầu tư khu du lịch; Kinh doanh cho thuê bãi; Cho thuê văn phòng làm việc; Kinh doanh vận tải hàng hóa đường bộ; Kinh doanh phân bón; Kinh doanh, xuất nhập khẩu thiết bị, vật tư, bao bì, hóa chất phục vụ ngành chế biến đường mía và sản xuất chế biến thực phẩm. • Tỷ lệ lợi ích của Công ty mẹ: 100%. • Quyền biểu quyết của Công ty mẹ: 100%. CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG QUẢNG NGÃI BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT 02 Nguyễn Chí Thanh, Thành phố Quảng Ngãi Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2009 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) (Các Thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với các Báo cáo tài chính) Trang 10 2. Niên độ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán Niên độ kế toán bắt đầu từ ngày 01 tháng 01 và kết thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng năm. Báo cáo tài chính và các nghiệp vụ kế toán được lập và ghi sổ bằng đồng Việt Nam (VND). 3. Chuẩn mực và Chế độ kế toán áp dụng Công ty áp dụng Chế độ kế toán Việt Nam, ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 và Hệ thống Chuẩn mực Kế toán Việt Nam do Bộ Tài chính ban hành. Hình thức kế toán: Nhật ký chứng từ. 4. Tóm tắt các chính sách kế toán chủ yếu 4.1 Cơ sở hợp nhất báo cáo tài chính Công ty con Công ty con là các đơn vị do Công ty kiểm soát. Sự kiểm soát tồn tại khi Công ty có khả năng trực tiếp hay gián tiếp chi phối các chính sách tài chính và hoạt động của Công ty con nhằm thu được lợi ích từ các hoạt động của công ty này. Báo cáo tài chính của công ty con được hợp nhất trong báo cáo tài chính hợp nhất từ ngày Công ty bắt đầu kiểm soát đến ngày kết thúc kiểm soát. Các báo cáo tài chính hợp nhất bao gồm các báo cáo tài chính của Công ty và Công ty con. Các báo cáo tài chính của công ty con được lập cho cùng kỳ kế toán với Công ty, áp dụng các chính sách kế toán nhất quán với các chính sách kế toán của Công ty. Các bút toán điều chỉnh được thực hiện đối với bất kỳ khác biệt nào trong chính sách kế toán nhằm đảm bảo tính nhất quán giữa các Công ty con và Công ty mẹ. Lợi ích của cổ đông thiểu số trong tài sản thuần của Công ty con hợp nhất được xác định là một chỉ tiêu riêng biệt tách khỏi phần vốn chủ sở hữu của cổ đông của Công ty Mẹ. Lợi ích của cổ đông thiểu số bao gồm giá trị các lợi ích của cổ đông thiểu số tại ngày hợp nhất kinh doanh ban đầu và phần lợi ích của cổ đông thiểu số trong sự biến động của tổng vốn chủ sở hữu kể từ ngày hợp nhất kinh doanh. Các khoản lỗ tương ứng với phần vốn của cổ đông thiểu số vượt quá phần vốn của họ trong tổng vốn chủ sở hữu của công ty con được tính giảm vào lợi ích của Công ty mẹ trừ khi cổ đông thiểu số có nghĩa vụ ràng buộc và có khả năng bù đắp khoản lỗ đó. Các giao dịch được loại trừ khi hợp nhất Tất cả các số dư và giao dịch nội bộ, kể cả các khoản lãi hay lỗ chưa thực hiện phát sinh từ các giao dịch trong nội bộ bị loại trừ hoàn toàn khi lập báo cáo tài chính hợp nhất. 4.2 Hợp nhất kinh doanh Tài sản, công nợ và công nợ tiềm tàng của công ty con được xác định theo giá trị hợp lý tại ngày mua công ty con. Bất kỳ khoản phụ trội nào giữa giá mua và tổng giá trị hợp lý của tài sản được mua được ghi nhận là lợi thế thương mại. Bất kỳ khoản thiếu hụt nào giữa giá mua và tổng giá trị hợp lý của tài sản được mua được ghi nhận vào kết quả hoạt động kinh doanh của kỳ kế toán phát sinh hoạt động mua công ty con. Lợi ích của cổ đông thiểu số tại ngày hợp nhất kinh doanh ban đầu được xác định trên cơ sở tỷ lệ của cổ đông thiểu số trong tổng giá trị hợp lý của tài sản, công nợ và công nợ tiềm tàng được ghi nhận. 4.3 Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn và dài hạn khác Đầu tư tài chính ngắn hạn là các khoản đầu tư có thời hạn đáo hạn không quá 12 tháng. Đầu tư tài chính dài hạn khác bao gồm các khoản đầu tư vốn vào đơn vị khác mà Công ty nắm giữ dưới 20% quyền biểu quyết, đầu tư trái phiếu, cho vay vốn và các khoản đầu tư dài hạn khác mà thời hạn nắm giữ, thu hồi hoặc thanh toán trên 12 tháng. CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG QUẢNG NGÃI BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT 02 Nguyễn Chí Thanh, Thành phố Quảng Ngãi Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2009 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) (Các Thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với các Báo cáo tài chính) Trang 11 Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn, dài hạn khác được phản ánh theo giá gốc. Dự phòng được lập cho các khoản giảm giá đầu tư nếu phát sinh tại ngày kết thúc niên độ kế toán. 4.4 Tiền và các khoản tương đương tiền Tiền bao gồm: Tiền mặt, tiền gửi ngân hàng và tiền đang chuyển. Các khoản tương đương tiền là các khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn thu hồi hoặc đáo hạn không quá 3 tháng kể từ ngày mua, có khả năng chuyển đổi dễ dàng thành một lượng tiền xác định và không có nhiều rủi ro trong chuyển đổi thành tiền. 4.5 Các nghiệp vụ bằng ngoại tệ Các nghiệp vụ phát sinh bằng ngoại tệ được chuyển đổi sang đồng Việt Nam theo tỷ giá do Ngân hàng Nhà nước Việt Nam công bố trên thị trường ngoại tệ liên ngân hàng tại thời điểm phát sinh. Các tài khoản có số dư ngoại tệ được chuyển đổi sang đồng Việt Nam theo tỷ giá trên thị trường ngoại tệ liên ngân hàng tại thời điểm kết thúc niên độ kế toán. Chênh lệch tỷ giá ngoại tệ phát sinh trong kỳ và chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại số dư ngoại tệ cuối kỳ của các khoản nợ dài hạn được phản ánh vào kết quả hoạt động kinh doanh trong kỳ. Chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại số dư ngoại tệ cuối kỳ của tiền mặt, tiền gửi, tiền đang chuyển, các khoản nợ ngắn hạn thì để lại số dư trên báo cáo tài chính, đầu năm sau ghi bút toán ngược lại để xóa số dư. 4.6 Các khoản phải thu Các khoản phải thu được trình bày trên báo cáo tài chính theo giá trị ghi sổ các khoản phải thu khách hàng và phải thu khác. Dự phòng nợ phải thu khó đòi thể hiện phần giá trị dự kiến bị tổn thất do các khoản phải thu không được khách hàng thanh toán phát sinh đối với số dư các khoản phải thu tại thời điểm kết thúc niên độ kế toán. Việc trích lập dự phòng thực hiện theo hướng dẫn tại Thông tư số 228/2009/TT-BTC ngày 7/12/2009 của Bộ Tài chính. 4.7 Hàng tồn kho Hàng tồn kho được ghi nhận theo giá thấp hơn giữa giá gốc và giá trị thuần có thể thực hiện được. Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí mua, chi phí chế biến và các chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại. Giá trị thuần có thể thực hiện là giá bán ước tính trừ đi chi phí ước tính để hoàn thành hàng tồn kho và chi phí ước tính cần thiết cho việc tiêu thụ chúng. Giá gốc hàng tồn kho được tính theo phương pháp bình quân gia quyền và được hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên. Dự phòng giảm giá hàng tồn kho được trích lập khi giá trị thuần có thể thực hiện được của hàng tồn kho nhỏ hơn giá gốc. Việc trích lập dự phòng thực hiện theo hướng dẫn tại Thông tư số 228/2009/TT-BTC ngày 7/12/2009 của Bộ Tài chính. 4.8 Ghi nhận và khấu hao TSCĐ Nguyên giá Tài sản cố định hữu hình được phản ánh theo nguyên giá trừ đi khấu hao luỹ kế. CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG QUẢNG NGÃI BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT 02 Nguyễn Chí Thanh, Thành phố Quảng Ngãi Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2009 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) (Các Thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với các Báo cáo tài chính) Trang 12 • Nguyên giá của những tài sản cố định đầu tư trước ngày 01/01/2006 được ghi nhận theo các Quyết định xác định giá trị doanh nghiệp để cổ phần hóa của các cơ quan có thẩm quyền. Còn đối với những tài sản cố định đầu tư sau ngày 01/01/2006 được phản ánh theo giá mua và toàn bộ các chi phí mà Công ty bỏ ra để có được tài sản cố định tính đến thời điểm đưa tài sản cố định đó vào trạng thái sẵn sàng sử dụng. Các chi phí phát sinh sau ghi nhận ban đầu chỉ được ghi tăng nguyên giá tài sản cố định nếu các chi phí này chắc chắn làm tăng lợi ích kinh tế trong tương lai do sử dụng tài sản đó. Các chi phí không thỏa mãn điều kiện trên được ghi nhận là chi phí trong kỳ. Khấu hao • Khấu hao được tính theo phương pháp đường thẳng dựa trên thời gian hữu dụng ước tính của tài sản. Mức khấu hao phù hợp với Quyết định số 206/2003/QĐ-BTC ngày 12 tháng 12 năm 2003 của Bộ Tài chính. Công ty thực hiện khấu hao nhanh gấp 2 lần đối với máy móc thiết bị, dụng cụ quản lý và phương tiện vận tải. • Đối với các tài sản cố định đã hết khấu hao nhưng được đánh giá lại theo kết quả xác định giá trị doanh nghiệp đã được Bộ Nông nghiệp và Phát triển nông thôn phê duyệt, tỷ lệ khấu hao áp dụng là từ 33,33% đến 100%. Mức khấu hao cụ thể như sau: Loại tài sản Thời gian khấu hao (năm) Nhà cửa, vật kiến trúc 5 – 25 Máy móc thiết bị 6 – 12 Phương tiện vận tải 6 – 10 Thiết bị, dụng cụ quản lý 3 – 6 4.9 Tài sản cố định vô hình Quyền sử dụng đất Quyền sử dụng đất được ghi nhận là tài sản cố định vô hình khi Công ty được cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất. Quyền sử dụng đất không có thời hạn xác định được phản ánh theo nguyên giá và không tính khấu hao. Quyền sử dụng đất có thời gian sử dụng (thời hạn thuê) được phản ánh theo nguyên giá trừ đi khấu hao lũy kế. Mức khấu hao tùy thuộc vào thời gian thuê đất. 4.10 Chi phí trả trước dài hạn Chi phí trả trước dài hạn phản ánh các chi phí thực tế đã phát sinh nhưng có liên quan đến kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của nhiều niên độ kế toán. Chi phí trả trước dài hạn được phân bổ trong khoảng thời gian mà lợi ích kinh tế được dự kiến tạo ra. 4.11 Các khoản phải trả và chi phí trích trước Các khoản phải trả và chi phí trích trước được ghi nhận cho số tiền phải trả trong tương lai liên quan đến hàng hóa và dịch vụ đã nhận được không phụ thuộc vào việc Công ty đã nhận được hóa đơn của nhà cung cấp hay chưa. CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG QUẢNG NGÃI BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT 02 Nguyễn Chí Thanh, Thành phố Quảng Ngãi Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2009 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) (Các Thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với các Báo cáo tài chính) Trang 13 4.12 Quỹ dự phòng trợ cấp mất việc làm Quỹ dự phòng trợ cấp mất việc làm được dùng để chi trả trợ cấp thôi việc, mất việc cho khoảng thời gian người lao động làm việc tại Công ty đến ngày 31/12/2008. Mức trích quỹ dự phòng trợ cấp mất việc làm là từ 1% đến 3% quỹ lương làm cơ sở đóng bảo hiểm xã hội và được hạch toán vào chi phí trong kỳ. Trường hợp quỹ dự phòng trợ cấp mất việc làm không đủ để chi trợ cấp thì phần chênh lệch thiếu được hạch toán vào chi phí. Quỹ dự phòng về trợ cấp mất việc làm được Công ty trích lập theo quy định tại Thông tư số 82/2003/TT- BTC ngày 14/08/2003 của Bộ Tài chính. 4.13 Chi phí vay Chi phí đi vay trong giai đoạn đầu tư xây dựng các công trình xây dựng cơ bản dở dang được tính vào giá trị của tài sản đó. Khi công trình hoàn thành thì chi phí đi vay được tính vào chi phí tài chính trong kỳ. Tất cả các chi phí đi vay khác được ghi nhận vào chi phí tài chính trong kỳ khi phát sinh. 4.14 Phân phối lợi nhuận thuần Lợi nhuận thuần sau thuế được chia cho các cổ đông sau khi được các cổ đông thông qua tại Đại hội Cổ đông thường niên và sau khi trích lập các quỹ theo Điều lệ của Công ty và các quy định pháp lý của Việt Nam. 4.15 Ghi nhận doanh thu • Doanh thu hợp đồng xây dựng được ghi nhận theo hai trường hợp: ü Trường hợp hợp đồng xây dựng quy định nhà thầu được thanh toán theo tiến độ kế hoạch, khi kết quả thực hiện hợp đồng xây dựng được ước tính một cách đáng tin cậy thì doanh thu và chi phí của hợp đồng xây dựng được ghi nhận tương ứng với phần công việc đã hoàn thành. ü Trường hợp hợp đồng xây dựng quy định nhà thầu được thanh toán theo giá trị khối lượng thực hiện, khi kết quả thực hiện hợp đồng xây dựng được ước tính một cách đáng tin cậy thì doanh thu và chi phí của hợp đồng được ghi nhận tương ứng với phần công việc đã hoàn thành trong kỳ được khách hàng xác nhận. • Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ được ghi nhận khi có khả năng thu được các lợi ích kinh tế và có thể xác định được một cách chắc chắn, đồng thời thỏa mãn điều kiện sau: ü Doanh thu bán hàng được ghi nhận khi những rủi ro đáng kể và quyền sở hữu về sản phẩm đã được chuyển giao cho người mua và không còn khả năng đáng kể nào làm thay đổi quyết định của hai bên về giá bán hoặc khả năng trả lại hàng. ü Doanh thu cung cấp dịch vụ được ghi nhận khi đã hoàn thành dịch vụ. Trường hợp dịch vụ được thực hiện trong nhiều kỳ kế toán thì việc xác định doanh thu trong từng kỳ được thực hiện căn cứ vào tỷ lệ hoàn thành dịch vụ tại ngày kết thúc năm tài chính. • Doanh thu hoạt động tài chính được ghi nhận khi doanh thu được xác định tương đối chắc chắn và có khả năng thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch đó. ü Tiền lãi được ghi nhận trên cơ sở thời gian và lãi suất thực tế. ü Cổ tức và lợi nhuận được chia được ghi nhận khi cổ đông được quyền nhận cổ tức hoặc các bên tham gia góp vốn được quyền nhận lợi nhuận từ việc góp vốn. CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG QUẢNG NGÃI BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT 02 Nguyễn Chí Thanh, Thành phố Quảng Ngãi Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2009 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) (Các Thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với các Báo cáo tài chính) Trang 14 4.16 Thuế thu nhập doanh nghiệp Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp trong kỳ bao gồm thuế thu nhập hiện hành và thuế thu nhập hoãn lại. Thuế thu nhập hiện hành là khoản thuế được tính dựa trên thu nhập chịu thuế trong kỳ với thuế suất có hiệu lực tại ngày kết thúc kỳ kế toán. Thu nhập chịu thuế chênh lệch so với lợi nhuận kế toán là do điều chỉnh các khoản chênh lệch tạm thời giữa thuế và kế toán cũng như điều chỉnh các khoản thu nhập và chi phí không phải chịu thuế hay không được khấu trừ. Thuế thu nhập hoãn lại được xác định cho các khoản chênh lệch tạm thời tại ngày kết thúc kỳ kế toán giữa cơ sở tính thuế thu nhập của các tài sản và nợ phải trả và giá trị ghi sổ của chúng cho mục đích báo cáo tài chính. Thuế thu nhập hoãn lại phải trả được ghi nhận cho tất cả các khoản chênh lệch tạm thời. Tài sản thuế thu nhập hoãn lại chỉ được ghi nhận khi chắc chắn trong tương lai sẽ có lợi nhuận tính thuế để sử dụng những chênh lệch tạm thời được khấu trừ này. Giá trị của thuế thu nhập hoãn lại được tính theo thuế suất dự tính sẽ áp dụng cho năm tài sản được thu hồi hay nợ phải trả được thanh toán dựa trên các mức thuế suất có hiệu lực tại ngày kết thúc niên độ kế toán. Giá trị ghi sổ của tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại phải được xem xét lại vào ngày kết thúc kỳ kế toán và phải giảm giá trị ghi sổ của tài sản thuế thu nhập hoãn lại đến mức đảm bảo chắc chắn có đủ lợi nhuận tính thuế cho phép lợi ích của một phần hoặc toàn bộ tài sản thuế thu nhập hoãn lại được sử dụng. 4.17 Thuế suất và các lệ phí nộp Ngân sách mà Công ty đang áp dụng • Thuế Giá trị gia tăng ü Thuế suất 5% đối với mặt hàng đường, mật rỉ, cồn, nha. ü Thuế suất 10% đối với các sản phẩm: nước khoáng, bánh kẹo, sữa, bia, bao bì, bán phế liệu. • Thuế tiêu thụ đặc biệt (tại Công ty mẹ): Đối với hoạt động sản xuất bia, thuế suất thuế tiêu thụ đặc biệt là 30% đối với bia hơi; 75% đối với bia chai, bia lon. Riêng lon được trừ 3.800VNĐ/lít (giá trị vỏ lon) trước khi tính thuế. • Thuế tài nguyên (tại Công ty mẹ): Công ty nộp thuế tài nguyên đối với: Hoạt động khai thác nước khoáng với mức 300đồng/lít x thuế suất (8%); Hoạt động khai thác nước sông Trà khúc với mức: 3.000đồng/m 3 x thuế suất (1%). • Thuế Thu nhập doanh nghiệp Thuế suất thuế TNDN là 15% áp dụng trong thời hạn 12 năm. Công ty được miễn 03 năm (từ 2006 - 2008) và giảm 50% cho 07 năm tiếp theo (từ 2009 – 2015). Riêng đối với một số đơn vị trực thuộc và Công ty Con thì được hưởng ưu đãi cụ thể như sau: ü Đối với Trung tâm giống mía (Huyện Nghĩa Hành, Tỉnh Quảng Ngãi) : Đối tượng không chịu thuế theo qui định tại Thông tư 130/2008/TT-BTC ngày 26/12/2008 của Bộ Tài chính. ü Đối với Nhà máy đường An Khê (Thị xã An Khê, Tỉnh Gia Lai) : + Thuế suất: 10% áp dụng trong thời hạn 15 năm; + Thời gian ưu đãi: Miễn 04 năm (từ 2006 đến 2009), giảm 50% cho 09 năm tiếp theo (từ 2010 đến 2018). ü Nhà máy đường Phổ Phong: + Thuế suất: 20% áp dụng trong thời hạn 10 năm; CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG QUẢNG NGÃI BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT 02 Nguyễn Chí Thanh, Thành phố Quảng Ngãi Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2009 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) (Các Thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với các Báo cáo tài chính) Trang 15 + Thời gian ưu đãi: Miễn 02 năm (từ 2006 - 2007) và giảm 50% cho 03 năm tiếp theo (từ 2008 - 2010). ü Công ty TNHH 1 Thành viên Thương Mại Thành Phát: Áp dụng thuế suất thuế là 20% trong thời hạn 10 năm. Công ty được miễn thuế trong năm 2008 và giảm 50% cho 06 năm tiếp theo (từ 2009 – 2014). • Các loại thuế khác và lệ phí nộp theo quy định hiện hành. 5. Tiền 31/12/2009 31/12/2008 VND VND Tiền mặt 8.378.650.727 1.247.445.824 Tiền gửi ngân hàng 71.544.999.698 49.495.442.858 Cộng 79.923.650.425 50.742.888.682 6. Đầu tư ngắn hạn 31/12/2009 31/12/2008 VND VND Tiền gửi có kỳ hạn 1 năm (Ngân hàng Công thương) 204.500.000.000 9.500.000.000 Cho vay 2.021.148.255 - Cộng 206.521.148.255 9.500.000.000 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG QUẢNG NGÃI BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT 02 Nguyễn Chí Thanh, Thành phố Quảng Ngãi Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2009 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) (Các Thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với các Báo cáo tài chính) Trang 16 7. Các khoản phải thu khác 31/12/2009 31/12/2008 VND VND - Phải thu đầu tư cây mía (NMĐ Phổ Phong) - 1.438.492.192 - Phải thu khác 6.363.780.499 1.938.046.625 + Lãi dự thu 4.733.828.364 - + Các khoản phải thu khác 1.629.952.135 - Cộng 6.363.780.499 3.376.538.817 8. Hàng tồn kho 31/12/2009 31/12/2008 VND VND Hàng mua đang đi đường 4.017.869.617 - Nguyên liệu, vật liệu 78.736.107.939 77.042.295.412 Công cụ dụng cụ 3.316.214.933 2.847.547.059 Chi phí SXKD dở dang 23.119.484.809 25.765.647.968 Thành phẩm 20.078.826.519 19.612.068.180 Hàng hóa 65.888.364.967 25.532.950.792 Hàng gửi đi bán 1.383.927.190 2.728.809.735 Cộng 196.540.795.974 153.529.319.146 9. Tài sản ngắn hạn khác 31/12/2009 31/12/2008 VND VND Tài sản thiếu chờ xử lý - 2.636.825 Tạm ứng 3.878.496.215 3.090.881.051 Cộng 3.878.496.215 3.093.517.876 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG QUẢNG NGÃI BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT 02 Nguyễn Chí Thanh, Thành phố Quảng Ngãi Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2009 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) (Các Thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với các Báo cáo tài chính) Trang 17 10. Tài sản cố định hữu hình Nhà cửa, Máy móc P.tiện vận tải Thiết bị, dụng Cộng vật kiến trúc thiết bị truyền dẫn cụ quản lý VND VND VND VND VND Nguyên giá Số đầu năm 131.878.336.174 894.066.931.975 33.434.833.892 15.305.231.186 1.074.685.333.227 Tăng trong năm 30.817.830.319 94.628.349.252 9.710.214.337 1.376.368.956 136.532.762.864 Giảm trong năm 29.211.504 360.196.414 1.576.693.517 36.150.159 2.002.251.594 Số cuối năm 162.666.954.989 988.335.084.813 41.568.354.712 16.645.449.983 1.209.215.844.497 Khấu hao Số đầu năm 123.648.778.750 715.200.847.307 23.136.302.640 12.972.968.108 874.958.896.805 Tăng trong năm 7.553.197.558 69.221.991.130 6.468.841.818 1.479.073.271 84.723.103.777 Giảm trong năm 29.211.504 331.639.746 1.576.693.517 36.150.159 1.973.694.926 Số cuối năm 131.172.764.804 784.091.198.691 28.028.450.941 14.415.891.220 957.708.305.656 Giá trị còn lại Số đầu năm 8.229.557.424 178.866.084.668 10.298.531.252 2.332.263.078 199.726.436.422 Số cuối năm 31.494.190.185 204.243.886.122 13.539.903.771 2.229.558.763 251.507.538.841 Nguyên giá TSCĐ đã hết khấu hao nhưng vẫn còn sử dụng đến 31/12/2009 là: 825.862.591.554 đồng. 11. Tài sản cố định vô hình Cộng Quyền sử dụng đất VND VND Nguyên giá Số đầu năm 986.388.000 986.388.000 Tăng trong năm - - Giảm trong năm - - Số cuối kỳ 986.388.000 986.388.000 Khấu hao Số đầu năm - - Tăng trong năm - - Giảm trong năm - - Số cuối kỳ - - Giá trị còn lại Số đầu năm 986.388.000 986.388.000 Số cuối kỳ 986.388.000 986.388.000 Đây là giá trị Quyền sử dụng đất tại Nhà máy Nước khoáng Thạch Bích CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG QUẢNG NGÃI BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT 02 Nguyễn Chí Thanh, Thành phố Quảng Ngãi Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2009 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) (Các Thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với các Báo cáo tài chính) Trang 18 12. Chi phí xây dựng cơ bản dở dang 31/12/2009 31/12/2008 VND VND Quy hoạch khu công nghiệp phía tây 379.065.667 379.065.667 Bồn mật rỉ - NMĐ Phổ Phong - 1.135.462.502 Mở rộng NMĐ An Khê 7.826.863.697 19.791.835 Cụm kho TP Dung Quất 174.016.883 174.016.883 Kho đường thành phẩm - NMĐ An Khê - 857.715.520 Đường vào mỏ nước khoáng - 57.521.606 Dây chuyền bánh Cookies - 2.300.227.321 Dự án mở rộng nâng công suất NM sữa 1.633.637 40.355.448.037 Dự án Resort Thạch Bích 56.706.097 53.426.097 Hệ thống nước sạch đội xe - NMĐ Quảng Phú - 169.893.740 Máy in bao thành phẩm - NMĐ Quảng Phú 196.512.870 138.449.964 Dự án cồn rượu cao cấp 32.849.221 - Kho chứa đường La Hà 12.259.001 - Dự án NM nha Quảng Bình 132.658.823 - Dự án xử lý nước thải toàn Công ty 320.753.099 - Dự án mở rộng NM Nước khoáng 2.102.271.456 - Nhà xưởng, kho Bánh kẹo 3.508.365.743 - Nâng công suất d/c kẹo cứng 18.187.409 - Khảo sát tường rào KCN Quảng Phú 71.928.072 - Kho vật tư, thành phẩm NM Bia 2.244.745.330 - Hệ thống xử lý nước thải NM Bia 54.179.000 - Các công trình dở dang khác 287.389.043 281.184.196 Cộng 17.420.385.048 45.922.203.368 13. Đầu tư dài hạn khác 31/12/2009 31/12/2008 VND VND Công ty Vật tư Kỹ thuật NLN Quảng Ngãi 1.527.928.800 1.527.928.800 Quỹ hỗ trợ phát triển Quảng Ngãi 330.000.000 330.000.000 Cho vay 38.075.560.960 5.118.054.458 Cộng 39.933.489.760 6.975.983.258 [...]... Trang 27 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG QUẢNG NGÃI 02 Nguyễn Chí Thanh, Thành phố Quảng Ngãi BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/ 12/ 2009 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) (Các Thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với các Báo cáo tài chính) 32 Số liệu so sánh Là số liệu trong Báo cáo tài chính của năm tài chính kết thúc ngày 31/ 12/ 2008 đã... BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/ 12/ 2009 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) (Các Thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với các Báo cáo tài chính) d Cổ phiếu 31/ 12/ 2009 Cổ phiếu 31/ 12/ 2008 Cổ phiếu 9.613.346 9.613.346 742.600 742.600 8.870.746 8.870.746 - 9.191.187 9.191.187 742.600 742.600 8.448.587 8.448.587 - Năm 2009 VND Năm. ..CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG QUẢNG NGÃI 02 Nguyễn Chí Thanh, Thành phố Quảng Ngãi BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/ 12/ 2009 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) (Các Thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với các Báo cáo tài chính) 14 Chi phí trả trước dài hạn 31/ 12/ 2009 VND 31/ 12/ 2008 VND 8.258.649.914 5.103.811.904... 5,4% /năm Khoản vay này được bảo đảm bằng tài sản hình thành từ vốn vay Trang 21 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG QUẢNG NGÃI 02 Nguyễn Chí Thanh, Thành phố Quảng Ngãi BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/ 12/ 2009 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) (Các Thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với các Báo cáo tài chính) + Vay đầu tư mở rộng NM Đường. .. Ngãi BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/ 12/ 2009 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) (Các Thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với các Báo cáo tài chính) 25 Doanh thu hoạt động tài chính Năm 2009 VND Năm 2008 VND Lãi tiền gởi, tiền cho vay Lãi cho ngân hàng Công thương vay Lãi chênh lệch tỷ giá Chiết khấu thanh toán Cổ tức được chia... 19.703.958. 731 22.155.016.590 Cộng 18 Chi phí phải trả 19 Các khoản phải trả, phải nộp khác 7.021.750.292 Trang 20 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG QUẢNG NGÃI 02 Nguyễn Chí Thanh, Thành phố Quảng Ngãi BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/ 12/ 2009 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) (Các Thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với các Báo cáo tài chính) ... Ngãi BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/ 12/ 2009 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) (Các Thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với các Báo cáo tài chính) 29 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành và lợi nhuận sau thuế trong kỳ (Tiếp theo) 6 Thuế thu nhập doanh nghiệp 6.1 Thuế thu nhập doanh nghiệp được miễn, giảm + Nhà máy đường. .. CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/ 12/ 2009 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) (Các Thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với các Báo cáo tài chính) Trong năm Công ty đã thực hiện việc tăng vốn theo Nghị quyết số 47/NQ/CPĐQN-HĐQT ngày 25/8 /2009 từ 91.911.870.000 đồng lên 96.133.460.000 đồng Đến ngày 26/02/2010 Công ty đã được cấp Giấy chứng nhận... NHẤT Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/ 12/ 2009 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) (Các Thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với các Báo cáo tài chính) 28 Chi phí khác Năm 2009 VND Xử lý công nợ Tài sản thanh lý nhượng bán Bán vật tư, phế liệu, phế phẩm Chi tiền đầu tư phân bón nông dân Chi phí mật rỉ và chi phí khác Chi phí khác Cộng Năm 2008 VND 825.000... 108.024. 912. 779 32.503.477. 531 Lợi nhuận sau thuế của cổ đông thiểu số Lợi nhuận sau thuế của cổ đông công ty mẹ 108.024. 912. 779 32.503.477. 531 30 Lãi cơ bản trên cổ phiếu Năm 2009 VND Lợi nhuận kế toán sau thuế TNDN Số cổ phiếu đang lưu hành bình quân Lãi cơ bản trên cổ phiếu Năm 2008 VND 108.024. 912. 779 8.475.025 32.503.477. 531 8.684.769 12. 746,26 3.742,58 31 Cổ tức Đại hội đồng cổ đông thường niên của Công . CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG QUẢNG NGÃI BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT 02 Nguyễn Chí Thanh, Thành phố Quảng Ngãi Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/ 12/ 2009 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT. CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG QUẢNG NGÃI BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT 02 Nguyễn Chí Thanh, Thành phố Quảng Ngãi Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/ 12/ 2009 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT. Bích CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG QUẢNG NGÃI BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT 02 Nguyễn Chí Thanh, Thành phố Quảng Ngãi Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/ 12/ 2009 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT